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1工程概況

天山勝利隧道全長22.13km，為世界在建最長高長大山嶺隧道施工成本分析與控制—以天山勝利隧道為例姜彪中交二公局東萌工程有限公司，陜西西安710065CostAnalysisandControlofLongandLargeMountainTunnelConstruction—TakingTianshanShengliTunnelasanExampleJIANGBiaoCCCC-SHECDongmengEngineeringCo.,Ltd.,Xi'an710065,Shaanxi,China035.DOI:10.19537/j.cnki.2096-2789.2023.06.速公路隧道，烏尉高速全線控制性工程，設計為分離式隧道，按雙向四車道高速公路標準修建，設計車速為100km/h。隧道進口高程約2770.2m，出口高程2900.2m，隧道設置運營通風豎井4處，采用“四豎井分五段縱向通風”設計。隧道采用“三洞”方案，其中雙主洞采用鉆爆法施工，中導洞（直徑為8.4m）采用TBM法施工（見下頁圖1），建設工期為6a。天山勝利隧道出口端主要包括22km鉆爆法雙主洞、11kmTBM中導洞、3號豎井1297m/2座、4號豎井1033m/2座。

2施工組織模式

根據(jù)工程特點和項目團隊管理優(yōu)勢，天山勝利隧道出口端鉆爆法雙主洞、TBM中導洞、3號豎井、4號豎井全部采用成熟的直屬化管理模式，勞務分包采取“人工+輔材”分包模式，機械設備、主材、周轉(zhuǎn)材料均由項目部提供，各項大臨設施均由項目部布置。該施工組織模式有利于有效管控項目的施工質(zhì)量、進度、安全、成本[1]。

3施工成本分析與控制

3.1經(jīng)濟活動分析控制項目堅持每月組織召開經(jīng)濟活動分析，通過經(jīng)濟活動分析的抓手作用，實現(xiàn)項目成本管控目標，重點如下。

3.1.1明確職責分工對各部門、各直屬隊等進行明確的職責分工，包括進度統(tǒng)計、產(chǎn)值計算、已完工程設計量計算、勞務管理臺賬、物資管理臺賬、設備管理臺賬、間接費臺賬、安全經(jīng)費臺賬等基礎臺賬的建立，施工生產(chǎn)進度、經(jīng)營指標分析、物資節(jié)超分析、機械費分析、臨建成本分析等內(nèi)容的主管部門、負責部門和具體主辦方。

3.1.2規(guī)范工作流程從過程管理、物資進度盤點、數(shù)據(jù)分析、會議議程、考核獎罰等方面制定經(jīng)濟活動分析周期整套管理流程，明確各時間節(jié)點的工作任務，規(guī)范經(jīng)濟活動分析工作的開展。

3.1.3資料要求統(tǒng)一制定各類基礎臺賬格式，明確各類分析報告需要分析的內(nèi)容，對各部門、各直屬隊提供資料數(shù)據(jù)的時效性、準確性和完整性等方面作出明確要求，確保經(jīng)濟活動分析工作有條不紊地開展。

3.1.4考核獎罰制定考核獎罰實施細則，從整改落實、溝通配合、時效性、準確性和完整性方面考核經(jīng)濟活動分析參與全員，制定考核打分和獎罰標準，通過考核獎罰，促進管理的良性循環(huán)[2]。

3.2整體成本分析控制

3.2.1人工成本施工項目人工成本主要包括勞務分包成本和直屬隊項目直聘人員工資成本；勞務分包方面主要包括隧道開挖支護、二次襯砌、TBM開挖支護、仰拱預制、小構(gòu)預制、鋼材集中加工等，主要對勞務費用占比、分包隊伍產(chǎn)值完成情況對比、勞務人均產(chǎn)值對比、分包成本增加狀況預估判斷等進行分析。直屬隊項目直聘人員主要包括各直屬隊隊長、質(zhì)檢員、安全員、測量員、值班、庫管、雜工等，主要對人員工資成本進行分析。項目人工成本占總成本的27.8%。3.2.2材料成本施工材料包括鋼材、水泥、砂石料、柴油、粉煤灰、防水材料、小型機具、五金輔材等。材料成本分析主要包括材料費用占比分析、材料數(shù)量節(jié)超分析、材料價格節(jié)超分析、物資集中招標采購分析、供應商履約能力分析。項目材料成本占總成本的41.2%。

3.2.3機械成本機械成本包括機械折舊費（租賃費）、維修費、安拆輔助費、燃油費、電費等。機械成本分析主要包括機械設備費用占比分析、設備資源投入分析、設備完好率和利用率分析、機械租賃單價和公司限價對比分析、單機核算分析。項目機械成本占總成本的19.0%3.2.4間接成本間接成本主要包括管理人員工資、工資附加及社會保險、勞動保護費、工會經(jīng)費、差旅費、車輛運營維護費、辦公費、物料消耗費、保險費、水電費、取暖費、職工福利費等[3]。重點對人員是否超標、配置是否合理、各項費用是否超標后預算、超標原因進行分析。項目間接成本占總成本的4.8%。

3.2.5安全成本主要對安全成本投入情況進行分析，安全經(jīng)費應足額投入，確保安全經(jīng)費投入達到1.5%以上；對安全經(jīng)費投入與安全費計量情況進行對比分析，需加快安全經(jīng)費計量，確保安全成本發(fā)生后資金及時回籠；對安全事故損失進行分析，通過安全培訓教育、安全監(jiān)管措施等降低安全事故成本[4]。

3.3單元成本分析控制

項目將天山勝利隧道出口端分成鉆爆主洞、TBM中導洞、3號豎井單元、4號豎井四個成本管控單元。在開展整體成本分析的同時，重點組織抓好單元成本分析，及時掌握各單元成本情況，實現(xiàn)成本管控無盲區(qū)。

3.3.1鉆爆主洞單元主要開展開挖進尺計劃完成情況、噴混超耗、二襯混凝土超方、仰拱混凝土超方、仰拱填充超方、調(diào)平層超方、防水材料超耗、炸材消耗、電費消耗、延米機械費等指標的對比分析。

3.3.2TBM中導洞主要開展掘進計劃完成情況、噴混超耗、電費消耗、延米機械費、備品備件、單方刀具消耗、維保油脂油耗消耗、五金和小型機具消耗、延伸材料費用等指標的對比分析。

3.3.3豎井主要開展掘進計劃完成情況分析、注漿堵水增加成本分析、井壁滲水工效降低分析、排水人工電耗成本分析，以及一襯混凝土超耗、炸材消耗、防水材料超耗、電耗、延米機械費等指標對比分析。比對上述各單元實際成本指標數(shù)據(jù)與合理控制指標，針對偏差較大、數(shù)據(jù)異常的指標，重點查找偏差原因，按照制定的糾偏措施進行現(xiàn)場整改和過程動態(tài)監(jiān)控，確保指標數(shù)據(jù)回歸正常。

3.4廠站成本分析控制天山勝利隧道出口端洞口設置有混凝土拌和站、鋼材集中加工廠、TBM仰拱預制廠，需加強對這三個廠站綜合產(chǎn)出成本的分析和控制。

3.4.1混凝土拌和站混凝土拌和站成本組成內(nèi)容包括如下：（1）臨建成本，臨時用地、場地平整、鋼結(jié)構(gòu)大棚、工人生活區(qū)板房、場地硬化、場內(nèi)道路等；（2）人工成本，站長、操作手、修理工、雜工、鍋爐工、電工、廚師等人員工資，以及福利費、食堂費用、辦公用品費、水電煤氣費等；（3）機械設備成本，包括混凝土攪拌站、發(fā)電機、裝載機、混凝土罐車、自卸車等設備費用；（4）電費，主要是混凝土攪拌站電費。臨建成本為固定費用，電費基本與產(chǎn)出成正比，需要重點關注人工費、機械設備費，加強人員機械設備配置的動態(tài)管理，確保綜合產(chǎn)出指標合理。自項目開工以來，混凝土拌和站各項成本單價如下：臨建成本11.16元/m3、人工成本11.81元/m3、拌和成本12.44元/m3、運輸成本33.76元/m3、電費2.58元/m3，綜合成本71.75元/m3。

3.4.2鋼材集中加工廠鋼材集中加工廠主要負責工字鋼加工、格柵拱架加工、鋼筋網(wǎng)片焊接、注漿小導管沖孔和尖頭加工、預埋件加工、開挖臺車加工等，鋼材集中加工廠成本組成內(nèi)容如下：（1）臨建成本，臨時用地、場地平整、鋼結(jié)構(gòu)大棚、場地硬化、場內(nèi)道路等；（2）人工成本，技術(shù)員、工人工資，以及福利費、食堂費用、辦公用品費、水電煤氣費等；（3）機械設備成本，如數(shù)控割孔機、小導管尖頭成型機、鋼筋焊網(wǎng)機、鋼筋調(diào)直機、鋼筋彎曲機、液壓剪板機、液壓沖孔機、桁吊、工字鋼冷彎機、等離子切割機、液壓升降機、二保電焊機等項目自購設備的折舊費、維修保養(yǎng)費；（4）耗材成本，氧氣、乙炔、二氧化碳、扎絲、焊條、二保焊絲、鐵絲、切割片、割嘴、割槍、角磨片、砂輪片、刀片、勞保防護用品、電焊防護用品等；（5）電費，主要是加工設備使用電費。臨建、機械設備成本基本為固定攤銷成本，電費與產(chǎn)出成正比，需要重點關注人工成本、耗材成本，確保人均產(chǎn)出合理，避免耗材浪費。自項目開工以來，鋼材集中加工廠各項成本單價如下：臨建成本64元/t、人工成本537元/t、設備成本54元/t、耗材成本60元/t、電費22元/t，綜合成本737元/t。

3.4.3TBM仰拱預制廠TBM仰拱預制廠成本組成內(nèi)容如下：（1）臨建成本，臨時用地、場地平整、鋼結(jié)構(gòu)大棚、物料庫房、地熱系統(tǒng)、噴淋養(yǎng)生系統(tǒng)、蒸汽養(yǎng)生系統(tǒng)、場地硬化、場內(nèi)道路、預制臺座、存放臺座、龍門軌道等；（2）人工成本，生產(chǎn)負責人、技術(shù)負責人、庫房管理、模板工、混凝土工、運輸工、MSV雙頭車司機、電工、鍋爐工、雜工、廚師等人員工資，以及福利費、食堂費用、辦公用品費、水電煤氣費等；（3）機械設備成本，100t龍門吊、20t桁吊、MSV雙頭車、混凝土拌和運輸、蒸養(yǎng)設備、噴淋養(yǎng)生設備、生物質(zhì)鍋爐等項目自購設備的折舊費、燃油費、電費、維修保養(yǎng)費；（4）周轉(zhuǎn)材料成本，敞開式模具、壓注式模具、步進塊模具的購置費、維修保養(yǎng)費；（5）耗材成本，二保焊絲、焊條、扎絲、混凝土墊塊、氣體、脫模劑、填縫劑、楔形木墊塊、養(yǎng)生土工布、蒸養(yǎng)覆蓋篷布、鋼絲繩吊帶、維保用潤滑油脂、維保配件、模具更換配件、各類五金、電工材料、混凝土修飾材料、勞保用品、各類工具、小型機具等。臨建成本、機械設備成本、周轉(zhuǎn)材料費用基本為固定攤銷成本，需要重點關注人工成本、耗材成本，確保人均產(chǎn)出量合理，避免耗材浪費。自項目開工以來，TBM仰拱預制廠各項成本單價如下：人工成本664元/m3、臨建成本130元/m3、機械設備成本420元/m3、周轉(zhuǎn)材料成本59元/m3、耗材成本35元/m3，綜合成本1308元/m3。通過對比分析上述三個廠站的實際指標數(shù)據(jù)與控制指標數(shù)據(jù)，重點分析偏差大、數(shù)據(jù)異常的指標，查找原因并按照糾偏措施現(xiàn)場落實整改，確保指標數(shù)據(jù)回歸正常。

3.5分包成本分析控制

3.5.1分包單價核算因天山勝利隧道所處地域、施工工藝的特殊性，公司及項目管理團隊均為初次接觸，無可供參考使用的分包經(jīng)驗成本，如何合理確定各項分包單價是項目成本管控的一項重難點工作。項目團隊克服困難，通過對在建類似工程項目的考察學習、調(diào)研，掌握施工所需人員配置、進尺工效、分包管理模式等情況，多方邀請煤炭井巷、水利、鐵路行業(yè)有意向合作的施工單位來項目現(xiàn)場踏勘、面談及報價，同時結(jié)合項目團隊分包成本核算、行業(yè)定額測算情況，確定了豎井開挖襯砌、豎井地面預注漿、豎井壁后注漿、TBM開挖支護、TBM仰拱預制等多項公路領域新型工程勞務分包單價，最終經(jīng)過過程實施驗證了分包單價的合理性。通過功效寫實記錄的方式，結(jié)合類似工程分包成本調(diào)研情況，測算確定了TBM中導洞轉(zhuǎn)主洞開挖支護勞務分包單價。

3.5.2分包隊伍自身成本監(jiān)控預警勞務、材料和機械是項目的三個主要成本因素，其中勞務最復雜、管理難度最大，因此對勞務分包隊伍的管理是項目成本管控的重要內(nèi)容。當前，勞務分包管理不善、以包代管、包而不管，未及時發(fā)現(xiàn)隊伍受外界影響、自身管理不善等原因?qū)е碌某杀驹黾?，隊伍虧損后與項目發(fā)生糾紛、要求賠償?shù)痊F(xiàn)象層出不窮，處理時為時已晚，導致項目勞務成本大幅增加[5]。因此，要建立勞務分包隊伍自身成本監(jiān)控預警體系，每月核算勞務分包隊伍成本情況，尤其是重點關注長時間處于虧損狀態(tài)的隊伍，分析虧損原因是自身管理問題還是客觀原因，如因自身管理原因?qū)е?，判斷是否及時清場處理，避免項目損失擴大化；如因客觀原因?qū)е?，應及時協(xié)調(diào)解決，確保隊伍施工正常開展，將隊伍損失控制在最小[6-7]。

3.6大臨設施成本控制天山勝利隧道出口端主要大臨設施包括項目經(jīng)理部駐地、隧道洞口工區(qū)駐地、3號豎井工區(qū)駐地、4號豎井工區(qū)駐地、混凝土拌和站、鋼筋加工廠、TBM仰拱預制廠、25t炸藥庫、臨時便道、臨時電力線路、臨時用水等。項目標準化要求高，大臨設施費用投入大，因此項目高度重視大臨設施建設成本控制，嚴格實行臨建標準化管理，制訂了現(xiàn)場各施工工區(qū)和場內(nèi)設施詳實方案，實行“一廠區(qū)一方案一圖紙一清單”，嚴格按照圖紙建設，堅持“策劃先行、先算后干、按圖施工、清單結(jié)算”的大臨建設原則[8]，加強過程管控，避免材料超耗，杜絕無圖無方案施工、邊施工邊設計、先施工后簽合同、隨意變更等不規(guī)范行為，避免合同二次談判、結(jié)算無依據(jù)而導致的成本增加[9]。同時做好施工前的供應商調(diào)查，貨比三家，盡量采取邀請招標等公開競價的方式，降低臨建成本。加強過程驗收、結(jié)算管理，確保工程質(zhì)量。

4結(jié)束語

項目團隊加強施工成本分析控制的同時，將天山勝利隧道成本定額測算納入日常管理，組織開展天山勝利隧道主洞、豎井功效寫實，對每一天、每一個工作面、每一個工序情況進行詳細統(tǒng)計分析，包括工序時間、完成工作量、資源投入、影像資料等，為形成高寒高海拔特長隧道施工成本定額打下了堅實的基礎，為類似隧道施工提供了寶貴的工效成本借鑒經(jīng)驗。

參考文獻

[1]王喚龍,張龍飛,楊昌宇,等.基于模糊層次分析的單線鐵路隧道施工經(jīng)濟性評價[J].建筑經(jīng)濟,2021,42(S1):386-390.

[2]陳文旭,張文劍.內(nèi)河沉管隧道成本數(shù)據(jù)分析及造價管理啟示研究:以車陂路沉管工程為例[J].工程經(jīng)濟,2020,30(9):29-31.

[3]謝春勇.塊狀巖體隧道TBM施工時間及成本評估方法研究[J].中外公路,2018,38(4):229-234.

[4]何英南.鐵路復雜艱險隧道的成本影響因素分析[J].隧道建設(中英文),2020,40(9):1279-1284.

作者:姜彪 單位:中交二公局東萌工程有限公司