導(dǎo)言：作為寫作愛(ài)好者，不可錯(cuò)過(guò)為您精心挑選的10篇信用經(jīng)濟(jì)論文，它們將為您的寫作提供全新的視角，我們衷心期待您的閱讀，并希望這些內(nèi)容能為您提供靈感和參考。

篇1

一、市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的核心問(wèn)題之一是信用

這里講的信用”,是以社會(huì)成員之間相互信任為基礎(chǔ)的廣義信用。在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)中,信用集中、具體地體現(xiàn)在以資金為紐帶的市場(chǎng)參與者的相互信任上。信用實(shí)現(xiàn)的程度高,市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展就規(guī)范,社會(huì)擴(kuò)大再生產(chǎn)就可以在正常、高效的基礎(chǔ)上進(jìn)行,反之,市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展就會(huì)扭曲,會(huì)波折重重。

信用問(wèn)題在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)中有特殊的重要性:

首先,信用問(wèn)題貫穿于市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的各個(gè)角落。在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)中,市場(chǎng)參與者的信用關(guān)系形成了一個(gè)環(huán)環(huán)相扣、互為前提的有機(jī)網(wǎng)絡(luò),這個(gè)網(wǎng)絡(luò)中的某些環(huán)節(jié)斷裂,必然對(duì)整個(gè)網(wǎng)絡(luò)產(chǎn)生連鎖性的破壞,且這種破壞呈現(xiàn)放射性惡性擴(kuò)張的特征。特別是信用網(wǎng)絡(luò)中的某些重要環(huán)節(jié)如金融、大企業(yè)間的相互信用等出現(xiàn)問(wèn)題,對(duì)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)秩序的破壞就更為嚴(yán)重、影響波及面就更為廣泛和深遠(yuǎn),其實(shí)際破壞性要比表面上體現(xiàn)出來(lái)的大得多。

其次,信用問(wèn)題從根本上制約著市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)能否健康發(fā)展。社會(huì)信用水平的高低直接對(duì)社會(huì)道德水平發(fā)生影響,在一個(gè)信用水平不高的社會(huì)里,人們的價(jià)值觀念、道德水平都會(huì)扭曲,這就會(huì)使市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)健康發(fā)展的基礎(chǔ)動(dòng)搖;同時(shí),社會(huì)信用水平的高低,直接制約著市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的保障水準(zhǔn),市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)是法制經(jīng)濟(jì),依靠法律作保障,而法律的威嚴(yán)只有在絕大多數(shù)社會(huì)成員對(duì)其行為負(fù)責(zé)任的基礎(chǔ)上才能充分發(fā)揮出來(lái)。

自80年代初開(kāi)始,我國(guó)企業(yè)之間相互拖欠資金漸成風(fēng)氣,進(jìn)入90年代后,債務(wù)拖欠的規(guī)模越來(lái)越大,牽進(jìn)去的企業(yè)越來(lái)越多。至今,債務(wù)拖欠關(guān)涉到幾乎所有企業(yè),整個(gè)經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域信用嚴(yán)重貶值。不良的信用導(dǎo)致不正常的經(jīng)濟(jì)和金融運(yùn)作:銀行作為結(jié)算中介,對(duì)企業(yè)相互間的信用監(jiān)督逐漸失效;因企業(yè)間相互不信任而設(shè)置的結(jié)算障礙如現(xiàn)金交易、款到發(fā)貨等使商品流通速度減慢;商業(yè)銀行在社會(huì)信用水平過(guò)低的現(xiàn)實(shí)下只能苛求過(guò)高的信貸安全保障,如要求貸款的高抵押率、項(xiàng)目的低風(fēng)險(xiǎn)性等,使得社會(huì)資金供給總量萎縮,制約社會(huì)再生產(chǎn)規(guī)模的擴(kuò)大等?，F(xiàn)在已可以清楚地看到,不良信用正從根子上腐蝕著我們的國(guó)民經(jīng)濟(jì)。

二、中國(guó)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)中形成不良信用的三大原因

(一)重復(fù)建設(shè)導(dǎo)致大量企業(yè)出現(xiàn)支付危機(jī)

我國(guó)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)還處于起步階段,市場(chǎng)的盲目導(dǎo)向具有相當(dāng)?shù)钠毡樾?我國(guó)的許多世界第一”就是明證:如彩電生產(chǎn)線的數(shù)量世界第一;汽車整車生產(chǎn)廠的數(shù)量世界第一;電冰箱廠家數(shù)量世界第一;摩托車廠的數(shù)量世界第一;高星級(jí)酒店的數(shù)量世界第一等。市場(chǎng)旺盛的短暫需求盲目引導(dǎo)了大量的重復(fù)建設(shè),重復(fù)建設(shè)的后果就是大量的企業(yè)因其商品價(jià)值不能實(shí)現(xiàn)而面臨淘汰。這些面臨淘汰的企業(yè),無(wú)例外地發(fā)生支付危機(jī),成為我國(guó)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)信用不良的發(fā)源地。

(二)企業(yè)集團(tuán)不良信用成為社會(huì)不良信用的關(guān)鍵

企業(yè)集團(tuán)的組建,自80年代以來(lái)一直是中國(guó)經(jīng)濟(jì)改革的重頭戲之一。不可否認(rèn),企業(yè)集團(tuán)作為一種生產(chǎn)要素的優(yōu)化組織形式,在生產(chǎn)的集約化、產(chǎn)業(yè)的互補(bǔ)性、資金的集中使用等方面具有很大的優(yōu)越性,近代西方發(fā)達(dá)國(guó)家經(jīng)濟(jì)起飛的主要推動(dòng)者就是按托拉斯、康采恩、辛迪加等方式組織起來(lái)的企業(yè)集團(tuán)。即使是現(xiàn)在,企業(yè)集團(tuán)在西方發(fā)達(dá)國(guó)家的國(guó)民經(jīng)濟(jì)中依然發(fā)揮著骨干作用。西方國(guó)家企業(yè)集團(tuán)的組建,有一點(diǎn)特別值得注意,即其是一種生產(chǎn)要素的自然組合。

我國(guó)企業(yè)集團(tuán)的組建,很大程度上是一種“拉郎配”的產(chǎn)物,如早期自行車行業(yè)中“永久”集團(tuán)、“鳳凰”集團(tuán)的組建,就是把生產(chǎn)同一類產(chǎn)品而生產(chǎn)技術(shù)、管理水平、經(jīng)營(yíng)機(jī)制等方面都有巨大差距的企業(yè)人為地?cái)n在一堆,事實(shí)上成為一個(gè)松散的企業(yè)集團(tuán),這并非生產(chǎn)要素自然組合的結(jié)果,除了商標(biāo)統(tǒng)一外,根本失去了企業(yè)集團(tuán)資源優(yōu)化組合的意義。遺憾的是,類似行為在我國(guó)風(fēng)起云涌,呈不斷蔓延之勢(shì)。90年代以來(lái),大量的非公有制企業(yè)加入了集團(tuán)化改造的行列,企業(yè)集團(tuán)”隊(duì)伍更是空前膨脹。由于我國(guó)經(jīng)濟(jì)管理制度方面的漏洞較多,如對(duì)工商注冊(cè)資本金的真實(shí)性無(wú)法實(shí)施有效監(jiān)控;對(duì)企業(yè)集團(tuán)并表核算的資產(chǎn)負(fù)債無(wú)權(quán)威機(jī)構(gòu)去加以認(rèn)定并負(fù)責(zé);加上社會(huì)中介機(jī)構(gòu)過(guò)多過(guò)濫而導(dǎo)致的不規(guī)范操作使企業(yè)資產(chǎn)的價(jià)值難以得到真實(shí)評(píng)定等,導(dǎo)致大量的企業(yè)集團(tuán)空殼運(yùn)行。貌似強(qiáng)大而實(shí)際虛化的集團(tuán)”往往成為巨額融資的載體,集團(tuán)在運(yùn)行時(shí)其債務(wù)往往被架空,而一旦停止運(yùn)行其債務(wù)就會(huì)落空。虛化的企業(yè)集團(tuán)已成了吞食資金的黑洞,其不良信用是社會(huì)不良信用的關(guān)鍵。

(三)泡沫經(jīng)濟(jì)逐漸破滅為不良信用火上澆油

我國(guó)企業(yè)的高負(fù)債經(jīng)營(yíng)恐怕是全世界獨(dú)一無(wú)二的。在我國(guó)生產(chǎn)型企業(yè)的營(yíng)運(yùn)資金中,負(fù)債要占到70%以上,流通型的企業(yè)則這一比例為80%以上。尤為突出的是負(fù)債基本上是銀行貸款(近年來(lái)拖欠應(yīng)付款已成為企業(yè)負(fù)債的重要部份,但歸根結(jié)底,這一部份拖欠款又會(huì)主要轉(zhuǎn)化為被拖欠企業(yè)的銀行負(fù)債)。這樣的資金結(jié)構(gòu),使我國(guó)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)對(duì)銀行信貸的變動(dòng)過(guò)度敏感。用銀行貸款進(jìn)行投資與用自己的錢進(jìn)行投資,在投資主體對(duì)投資沖動(dòng)的自我約束力度上是絕對(duì)不同的,拿來(lái)”的錢用起來(lái)總是“大手筆”!由于我們的市場(chǎng)靠信貸支撐,信貸一傾斜,市場(chǎng)就繁榮,反過(guò)來(lái)又需要更大的信貸投入去支撐這種繁榮,一旦這種繁榮畸型化,則大量的信貸資金就無(wú)法正常循環(huán),社會(huì)信用就受到嚴(yán)重破壞。

近年來(lái)國(guó)際經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域的例證和我國(guó)的實(shí)踐,已充分證明靠高額信貸刺激和支撐的泡沫經(jīng)濟(jì)必然會(huì)逐漸破滅,進(jìn)而導(dǎo)致大量的信用鏈斷裂,最終對(duì)國(guó)民經(jīng)濟(jì)產(chǎn)生根本的破壞。1996年以來(lái)席卷東南亞的金融危機(jī),近來(lái)已嚴(yán)重危及到號(hào)稱世界經(jīng)濟(jì)強(qiáng)國(guó)的韓國(guó)、日本,并有演變成經(jīng)濟(jì)危機(jī)的跡象。有人將此次金融危機(jī)歸罪于國(guó)際金融炒家的襲擊,我認(rèn)為這僅是看到了事物的表面現(xiàn)象,事實(shí)上,卷入此次危機(jī)的國(guó)家均是經(jīng)濟(jì)發(fā)展過(guò)度依賴于信貸擴(kuò)張的高泡沫經(jīng)濟(jì)國(guó)家,泡沫經(jīng)濟(jì)表面上十分繁榮,在金融領(lǐng)域風(fēng)平浪靜的時(shí)候可以維持較長(zhǎng)時(shí)期的興旺發(fā)展,但過(guò)度依賴信貸的脆弱性,決定了其經(jīng)受不起沖擊,出問(wèn)題、甚至發(fā)生危機(jī)只是遲早的事!

歐美國(guó)家對(duì)這個(gè)問(wèn)題認(rèn)識(shí)得較早,解決得較好,這些國(guó)家的企業(yè),其營(yíng)運(yùn)資金中絕大部份是自有資金,銀行貸款只占其總資金運(yùn)用額的15%左右,無(wú)論是單個(gè)企業(yè)的抗風(fēng)險(xiǎn)能力還是整體國(guó)民經(jīng)濟(jì)的抗風(fēng)險(xiǎn)能力都是比較高的。這些國(guó)家市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的運(yùn)作基本建立在平實(shí)的基礎(chǔ)上,盡管發(fā)展速度可能沒(méi)有搞泡沫經(jīng)濟(jì)的國(guó)家快,但安全性、穩(wěn)定性、可持續(xù)發(fā)展性則完全不可同日而語(yǔ)。

三、重整信用、再理市場(chǎng),促進(jìn)我國(guó)國(guó)民經(jīng)濟(jì)的健康發(fā)展。

要促進(jìn)我國(guó)國(guó)民經(jīng)濟(jì)的健康發(fā)展,待理之事千頭萬(wàn)緒,但首先要牢牢抓住信用”這個(gè)綱。在目前信用水平嚴(yán)重滑坡的現(xiàn)實(shí)下,重整信用已是迫在眉睫之事。

(一)由國(guó)家出面,大規(guī)模重整國(guó)有企業(yè)的信用。

國(guó)有企業(yè)現(xiàn)在最頭痛的問(wèn)題莫過(guò)于資金不足、負(fù)債過(guò)重,嚴(yán)重制約了企業(yè)的發(fā)展,并帶來(lái)一系列問(wèn)題,如:償付能力不足而互相拖欠貨款并引起鏈狀反應(yīng);負(fù)債過(guò)重使企業(yè)難于進(jìn)行擴(kuò)大再生產(chǎn)而導(dǎo)致對(duì)勞動(dòng)力的吸納能力下降,大量職工下崗;無(wú)力進(jìn)行新投資促進(jìn)產(chǎn)品上檔次導(dǎo)致競(jìng)爭(zhēng)力下降、逐漸被市場(chǎng)淘汰等等。國(guó)有企業(yè)形成今天這樣的困難局面有著深刻的社會(huì)歷史原因,但過(guò)多地對(duì)此進(jìn)行探究沒(méi)有太大的意義,重要的是正視現(xiàn)實(shí)并尋求解決辦法。國(guó)家有關(guān)部門近來(lái)準(zhǔn)備采取三項(xiàng)重大措施解決國(guó)有企業(yè)資金困難問(wèn)題:一是通過(guò)稅收上照顧以增強(qiáng)企業(yè)積累能力;二是對(duì)原來(lái)?yè)芨馁J”的資金逐漸轉(zhuǎn)化為國(guó)家對(duì)企業(yè)的投資以減輕企業(yè)的利息負(fù)擔(dān);三是對(duì)企業(yè)的債務(wù)委托專門機(jī)構(gòu)托管以助企業(yè)解脫債務(wù)包袱。我認(rèn)為前兩條確有利于增強(qiáng)企業(yè)活力且立竿見(jiàn)影,后一條其利弊有待實(shí)踐檢驗(yàn)。這些措施的實(shí)施,為重理企業(yè)信用提供了良好的契機(jī),國(guó)家應(yīng)委托或組織專門的機(jī)構(gòu),將企業(yè)從上述優(yōu)惠條款中得到的資金優(yōu)先用于解開(kāi)信用上的死結(jié)。從一時(shí)一事或單個(gè)企業(yè)看此舉可能收效不明顯,但這是從根本上解決問(wèn)題,效果會(huì)逐漸從根本上體現(xiàn)出來(lái)。

(二)對(duì)企業(yè)集團(tuán)的融資,應(yīng)抓住牛鼻子——統(tǒng)借統(tǒng)還。

企業(yè)集團(tuán)之間、企業(yè)集團(tuán)與其它企業(yè)之間、企業(yè)集團(tuán)與金融機(jī)構(gòu)之間的資金拖欠一般來(lái)說(shuō)數(shù)額較大,實(shí)際債權(quán)債務(wù)關(guān)系有相當(dāng)多的部份不明確。這里僅舉一例:一個(gè)企業(yè)集團(tuán)包括集團(tuán)總部在內(nèi)的多家成員單位,若都由集團(tuán)作擔(dān)保,或這些成員企業(yè)之間相互擔(dān)保,在多家金融機(jī)構(gòu)貸款,這個(gè)集團(tuán)就很容易獲得巨額資金。集團(tuán)內(nèi)部通過(guò)資金調(diào)度以后,往往會(huì)出現(xiàn)借錢的不用錢,用錢的不借錢,或以張三名義欠的債,而實(shí)際債務(wù)人卻是李四。一旦發(fā)生信用危機(jī),一是資金額過(guò)大難于清償,二是債權(quán)債務(wù)關(guān)系錯(cuò)綜復(fù)雜,難于找出頭緒。近年來(lái)許多企業(yè)集團(tuán)空心化動(dòng)作,大量的資金金蟬脫殼,債務(wù)甩給一個(gè)空殼集團(tuán),給社會(huì)留下巨大的信用不良問(wèn)題。

西方發(fā)達(dá)國(guó)家大型企業(yè)集團(tuán)一般來(lái)說(shuō)資信情況較好,有一個(gè)經(jīng)驗(yàn)特別值得我們借鑒:這些國(guó)家的大型企業(yè)集團(tuán)在融資上一般都由集團(tuán)統(tǒng)籌,縱使有的下屬公司直接對(duì)外融資,其集團(tuán)也實(shí)實(shí)在在地對(duì)債務(wù)承擔(dān)連帶保證責(zé)任,其保證資格在實(shí)有資產(chǎn)擔(dān)保能力范圍內(nèi),企業(yè)融資保證能力的真?zhèn)斡缮鐣?huì)中介機(jī)構(gòu)評(píng)判并承擔(dān)連帶責(zé)任,因此,很少有大規(guī)模詐取或套取資金的情況發(fā)生。我國(guó)有必要迅速、及時(shí)地建立企業(yè)集團(tuán)融資的有效監(jiān)控機(jī)制,這個(gè)機(jī)制的牛鼻子就是對(duì)企業(yè)集團(tuán)的融資實(shí)行集中統(tǒng)一管理,手段可硬一點(diǎn)。對(duì)企業(yè)集團(tuán)融資實(shí)行集中管理一刀切,這樣,一則便于融資對(duì)象對(duì)企業(yè)集團(tuán)的實(shí)力進(jìn)行把握,二則也便于企業(yè)集團(tuán)加強(qiáng)內(nèi)部管理,強(qiáng)化集團(tuán)的凝聚力和向心力(現(xiàn)代企業(yè)集團(tuán)的凝聚力和向心力實(shí)質(zhì)上是以資金為紐帶的),有效制約住盲目的投資擴(kuò)張欲望。這樣做的代價(jià)可能是企業(yè)的經(jīng)營(yíng)活力受到一定影響,經(jīng)濟(jì)發(fā)展速度受到一定制約,但減小了泡沫經(jīng)濟(jì)的影響,經(jīng)濟(jì)發(fā)展速度更有實(shí)際意義,通過(guò)整頓集團(tuán)信用而促使社會(huì)信用狀況好轉(zhuǎn),對(duì)理順市場(chǎng)關(guān)系、規(guī)范市場(chǎng)行為更具有重要的戰(zhàn)略意義。

(三)加強(qiáng)宏觀調(diào)控,盡量減少重復(fù)建設(shè)。

中國(guó)最大的腐敗是什么?我認(rèn)為是盲目的重復(fù)建設(shè)。一個(gè)大的投資決策失誤,幾億、幾十億、甚至幾百億的投資就可能付諸東流,而最終往往連基本責(zé)任人都找不到,這在中國(guó)是屢見(jiàn)不鮮的教訓(xùn)!投資失誤的最直接結(jié)果就是破壞社會(huì)信用,因此、加強(qiáng)宏觀調(diào)控,減小投資失誤是重整信用、再理市場(chǎng)的重中之重。

經(jīng)常有人有意無(wú)意地將國(guó)家調(diào)控與市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)對(duì)立起來(lái),其實(shí),無(wú)論哪一個(gè)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)的國(guó)家,其宏觀調(diào)控手段和機(jī)制都是有力和成熟的。我國(guó)現(xiàn)階段不是宏觀調(diào)控過(guò)頭了,而是國(guó)家宏觀調(diào)控的力度太小!可以肯定,在較長(zhǎng)的時(shí)期內(nèi),我國(guó)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的盲目調(diào)節(jié)行為還會(huì)繼續(xù)存在和發(fā)展,國(guó)家只有不斷加強(qiáng)宏觀調(diào)控力量,特別是通過(guò)必要的行政手段和金融調(diào)控手段,將市場(chǎng)盲目調(diào)節(jié)的危害盡可能降低,才能從源頭上制約不良信用的擴(kuò)張。

(四)建立信用形象管理機(jī)制,營(yíng)造良好守信氛圍。

建立有效的信用形象管理機(jī)制、營(yíng)造良好的社會(huì)守信氛圍,是解決不良信用問(wèn)題的治本工程。

現(xiàn)達(dá)國(guó)家普遍重視信用形象,而且形成了一套有效的管理機(jī)制。在那些國(guó)家里,一個(gè)企業(yè)、一個(gè)公民,若信用形象不良,會(huì)遭到社會(huì)的唾棄,并很難再有發(fā)展機(jī)會(huì)。這就使得信用問(wèn)題幾乎受到每一個(gè)人的珍視。企業(yè)是由人管理的,企業(yè)的信用問(wèn)題,根本上還是人的信用問(wèn)題。長(zhǎng)期以來(lái),因科技水平所限,我國(guó)經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域信息閉塞,一些信譽(yù)掃地的企業(yè)法人和個(gè)人,往往騙了東家騙西家,一路得逞。隨著電子計(jì)算機(jī)在經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域應(yīng)用的大規(guī)模推廣,信息的傳遞、調(diào)閱已經(jīng)相當(dāng)簡(jiǎn)易,但我國(guó)經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域的信用問(wèn)題,卻依然相當(dāng)嚴(yán)重,原因何在?我認(rèn)為主要原因是我國(guó)的信息網(wǎng)絡(luò)大多自成體系,這就為信息資源的共享設(shè)置了障礙。以銀行為例,我國(guó)每家國(guó)有商業(yè)銀行的信息網(wǎng)絡(luò)均自成一體,各地方商業(yè)銀行的信息網(wǎng)絡(luò)又自成體系,這樣,在本系統(tǒng)范圍內(nèi)對(duì)往來(lái)企業(yè)和個(gè)人的信用形象還勉強(qiáng)可以把握,但跨系統(tǒng)的信息就無(wú)從得知了,一些信用不良的法人和個(gè)人照樣可以在各個(gè)金融系統(tǒng)之間游刃有余地行騙。

我國(guó)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展到今天,已經(jīng)迫切需要在全社會(huì)建立信用形象管理機(jī)制、營(yíng)造良好的信用氛圍。此事應(yīng)該由國(guó)家成立專門的權(quán)威機(jī)構(gòu)來(lái)管理,也可主要依托金融系統(tǒng)來(lái)進(jìn)行,原因有三:

1、成熟的技術(shù)手段。金融系統(tǒng)經(jīng)過(guò)十多年的電子化建設(shè),計(jì)算機(jī)的普及程度已相當(dāng)高,只需要由人民銀行出面籌建統(tǒng)一的電子管理網(wǎng)絡(luò),就可以實(shí)現(xiàn)金融系統(tǒng)間的信息資源共享。

篇2

信用問(wèn)題隨著經(jīng)濟(jì)的發(fā)展而日益彰顯重要，傳統(tǒng)主流經(jīng)濟(jì)學(xué)對(duì)此已有諸多的分析，“經(jīng)濟(jì)人”假設(shè)是傳統(tǒng)經(jīng)濟(jì)學(xué)的基石，其核心內(nèi)容是：人是“理性經(jīng)濟(jì)人”，“經(jīng)濟(jì)人”的目標(biāo)是追求個(gè)人利益最大化。傳統(tǒng)經(jīng)濟(jì)學(xué)的“經(jīng)濟(jì)人”假設(shè)揭示了市場(chǎng)利益原則，把道德、情感等因素排斥于經(jīng)濟(jì)動(dòng)機(jī)分析之外，使“經(jīng)濟(jì)人”成為純理性的人，忽視非理性因素在經(jīng)濟(jì)主體行為中的作用，“經(jīng)濟(jì)人”的一切行為都圍繞著市場(chǎng)利益原則，并以此作為行為(包括信用行為)的動(dòng)機(jī)。信用是商品貨幣交換關(guān)系的一個(gè)經(jīng)濟(jì)范疇，信用行為作為“經(jīng)濟(jì)人”的市場(chǎng)行為，其出發(fā)點(diǎn)是利益預(yù)期，利益成為信用行為的經(jīng)濟(jì)杠桿，“商人是否愿意使用信用，則取決于他對(duì)贏利的預(yù)期?！?/p>

傳統(tǒng)主流經(jīng)濟(jì)學(xué)對(duì)信用問(wèn)題，特別是行為主體優(yōu)選守信還是失信行為，從理論上歸納為以下幾種解釋：一是信用的成本收益核算。行為主體（個(gè)人、企業(yè)和政府）在經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中是否恪守信用契約，關(guān)鍵在于守信或失信可能給他帶來(lái)的成本收益預(yù)期，當(dāng)經(jīng)濟(jì)主體守信的收益大于守信的成本，則優(yōu)選守信，反之，則失信；當(dāng)經(jīng)濟(jì)主體失信所得到的收益大于失信的成本（包括受到懲處的成本），則優(yōu)選失信，反之，則寧愿守信。如醫(yī)療行業(yè)中，正規(guī)大型醫(yī)療機(jī)構(gòu)中的少數(shù)醫(yī)務(wù)人員做“醫(yī)托”，把來(lái)就診的病人介紹到私人機(jī)構(gòu)就診，從中提取回扣，這種現(xiàn)象一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，在西方國(guó)家則是吊銷醫(yī)療執(zhí)業(yè)資格而永不能從事醫(yī)療職業(yè)，失信成本遠(yuǎn)大于收益；但在中國(guó)則是通過(guò)一番教育或罰款懲處后，仍繼續(xù)原醫(yī)療職業(yè)，失信成本小于收益，并有機(jī)會(huì)在以后的繼續(xù)失信中彌補(bǔ)失信成本。這就是同一事件采取不同的懲處方式，導(dǎo)致行為主體選擇守信或失信的不同行為取向。二是信用行為的“劣幣驅(qū)逐良幣”（又稱二手車市場(chǎng)或檸檬市場(chǎng)）現(xiàn)象。“劣幣驅(qū)逐良幣”是經(jīng)濟(jì)學(xué)上“信息不對(duì)稱”所導(dǎo)致的結(jié)果，在這種信息不對(duì)稱的情況下，人們采取“舍優(yōu)取劣”的行為取向以保證經(jīng)濟(jì)交易時(shí)收益最大化、損失最小化。在實(shí)際經(jīng)濟(jì)交易時(shí)，假設(shè)有甲、乙兩方，盡管雙方均深知守信是一種美德，若雙方守信都會(huì)帶來(lái)各自效益最大化，但因信息不對(duì)稱而不知對(duì)方會(huì)采取守信還是失信的行為取向，為防止對(duì)方失信并規(guī)避己方守信可能帶來(lái)的損失，而采取失信的行為取向是己方的較優(yōu)選擇；假如甲方?jīng)Q定采用失信行為，交易的可能性是：乙方若守信，則損失；若失信程度與甲方一致，則雙方各不沾對(duì)方便宜；若乙方失信比甲方更甚，則甲方損失。此后，甲方再與乙方或其他人交易，則會(huì)以失信行為為優(yōu)選。市場(chǎng)交易的結(jié)果是失信行為獲得較大收益，守信行為遭受損失，其導(dǎo)向是守信者逐漸減少，失信者逐漸增多，失信者逐漸把守信者驅(qū)逐出市場(chǎng)。三是信用行為的重復(fù)博弈減少。交易主體的重復(fù)博弈是誘導(dǎo)人們采取守信行為的有效機(jī)制之一，重復(fù)博弈機(jī)制在相對(duì)封閉的農(nóng)耕自然經(jīng)濟(jì)社會(huì)是誠(chéng)信維護(hù)的最有效機(jī)制；但隨著商品經(jīng)濟(jì)發(fā)展，特別是我國(guó)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的逐步建設(shè)過(guò)程中，人們的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)范圍擴(kuò)大、交

易對(duì)象眾多，交易主體之間重復(fù)博弈次數(shù)減少，甚至由重復(fù)博弈向一次博弈演變，在信用體系尚未完善之前，優(yōu)選失信行為是相對(duì)“明智”之舉。

二、信用問(wèn)題的行為經(jīng)濟(jì)學(xué)詮釋

傳統(tǒng)主流經(jīng)濟(jì)學(xué)對(duì)交易主體的信用行為取向的解釋是建立在理性經(jīng)濟(jì)人假設(shè)的基礎(chǔ)上，但現(xiàn)實(shí)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中，交易主體的信用行為并非完全理性，常呈有限理性狀態(tài)。運(yùn)用行為經(jīng)濟(jì)學(xué)理論來(lái)解釋信用問(wèn)題是一種新的嘗試，能使信用問(wèn)題的研究更趨完善和全面。

1、確定性效應(yīng)。

行為經(jīng)濟(jì)學(xué)中的前景理論認(rèn)為，人們是厭惡風(fēng)險(xiǎn)的，與可能的結(jié)果相比，人們更青睞于確定的結(jié)果，既便可能的結(jié)果有更好的預(yù)期價(jià)值。例如在以70％的概率獲得300元和100％概率獲得150元之間選擇，前景理論認(rèn)為人們會(huì)選擇后者；又如，納稅人在分項(xiàng)扣除和標(biāo)準(zhǔn)扣除之間選擇時(shí)，預(yù)期效益理論認(rèn)為人們會(huì)選擇節(jié)稅最多的結(jié)果，而前景理論認(rèn)為，在風(fēng)險(xiǎn)與安全之間，納稅人更應(yīng)選擇后者，盡管兩種都節(jié)稅，但與標(biāo)準(zhǔn)扣除相比，分項(xiàng)扣除更缺乏保障、更不確定，故更有可能選擇標(biāo)準(zhǔn)扣稅。對(duì)信用問(wèn)題的分析，也存在確定性效應(yīng)。交易主體在交易過(guò)程中是優(yōu)選守信還是失信行為，關(guān)鍵在于哪一方的收益更有保障就易于選擇哪一方，假如當(dāng)選擇守信時(shí)收益500元的概率是70％，選擇失信時(shí)收益300元的概率是100％，此時(shí)，該交易主體會(huì)傾向于選擇失信行為，因?yàn)槭匦艜r(shí)有30％被蒙騙的可能性；當(dāng)選擇守信時(shí)收益300元的概率是100％，選擇失信時(shí)收益500元的概率是70％，此時(shí)，該交易主體會(huì)傾向于選擇守信行為，因?yàn)槭耪哂?0％被懲罰的可能性。

我們可以推定，假如一個(gè)國(guó)家的社會(huì)信用制度規(guī)范、簡(jiǎn)明、易于操作，且對(duì)失信行為的社會(huì)懲罰嚴(yán)厲，威懾作用強(qiáng)大，守信或失信的風(fēng)險(xiǎn)和收益易于辨析，使守信者的收益確定性大于其風(fēng)險(xiǎn)，使失信者的風(fēng)險(xiǎn)確定性大于其收益，這樣，就促使交易主體優(yōu)選守信行為取向；反之，如果一個(gè)國(guó)家的社會(huì)信用制度不健全、不規(guī)范、繁瑣、難以操作，且對(duì)守信行為的保護(hù)性差，對(duì)失信行為的懲罰不力，守信或失信的風(fēng)險(xiǎn)和收益難以辨析，使守信者的風(fēng)險(xiǎn)確定性大于其收益，使失信者的收益確定性大于其風(fēng)險(xiǎn)，甚至守信也會(huì)面臨一定風(fēng)險(xiǎn)，且失信的風(fēng)險(xiǎn)小，在這種扭曲的情形下，交易主體就會(huì)優(yōu)選失信行為取向。

2、分離效應(yīng)及對(duì)前期決策的依賴。人們?cè)谧罱K決策時(shí)依賴于信息顯示，盡管這些信息對(duì)決策并非真正有用。由于人們對(duì)信息處理的方法是多樣化的，這可能導(dǎo)致其偏好與選擇的不一致，即產(chǎn)生所謂的分離效應(yīng)。如拋硬幣就表明了分離效應(yīng)對(duì)決策的影響：在第一次拋硬幣打賭的結(jié)果出來(lái)以后，問(wèn)所有參賭的人是否愿意再賭一次，大部分的回答是“第二次賭取決于是否贏了第一次賭”，盡管第一次賭的輸贏與第二次賭的實(shí)際結(jié)果的影響不大；若第一次賭贏了，大多數(shù)人愿意再賭一把，否則，大都不愿再賭。

當(dāng)期的風(fēng)險(xiǎn)態(tài)度和決策受前期決策實(shí)際結(jié)果的影響，前期盈利增強(qiáng)人們的風(fēng)險(xiǎn)偏好，以平滑當(dāng)期的損失；前期損失會(huì)加劇以后損失的痛苦，人們的風(fēng)險(xiǎn)厭惡會(huì)增強(qiáng)。如果失信者在前期的收益經(jīng)常大于成本，會(huì)助長(zhǎng)其失信偏好，不斷重復(fù)失信行為。如股市中的“黑幕”，就是因?yàn)檫`規(guī)者造假獲得的收益遠(yuǎn)大于違規(guī)成本，利潤(rùn)頗豐，且每次違規(guī)后所受到的處罰很輕，所以，股市上存在不少職業(yè)造假違規(guī)的專業(yè)人士。股市中因不誠(chéng)信而造假的觸目驚心的案件，在初期只是小規(guī)模的造假失信行為，但因?qū)掖卧旒俪晒Χ艿郊?lì)，以致愈演愈烈，演化成數(shù)額巨大、情節(jié)嚴(yán)重的造假案例；相反，若伸手必捉、嚴(yán)懲不怠，失信者就會(huì)被強(qiáng)化為風(fēng)險(xiǎn)厭惡者，失信行為就會(huì)受到抑制，守信行為就會(huì)受到弘揚(yáng)。

3、從眾行為。

不守信用的從眾行為源于行為主體的內(nèi)因和外因兩個(gè)方面。從內(nèi)因看，行為經(jīng)濟(jì)學(xué)由心理角度分析得出，人們?cè)谀＠鈨煽傻那闆r下做出的決定往往受到身邊因素的影響，即人們通常所說(shuō)的從眾行為。我們可用下面的例子來(lái)具體說(shuō)明。有兩家飯館相互緊挨著，每個(gè)顧客都要從中選擇一家來(lái)就餐。第一位顧客選擇在哪家就餐是完全根據(jù)他自己的意愿，而下一位顧客除了按他自己的喜好來(lái)做決定之外，還可能受第一個(gè)顧客的影響，如果前兩個(gè)顧客的選擇相同，則第三個(gè)人看到其中一家飯館有兩個(gè)人在用餐，而另外一家卻沒(méi)有顧客，也可能會(huì)選擇人多的飯館。最終的結(jié)果是，很可能所有的顧客都會(huì)選擇同一家飯館就餐。但是實(shí)際上，選中的那家飯館很可能是差的。上述理論可用來(lái)分析信用問(wèn)題，失信者通過(guò)觀察別人的信用選擇行為，或通過(guò)不合理的推理認(rèn)為他人選擇失信行為而獲得了利益，并且看到失信后被懲處的代價(jià)低于失信所獲得的收益，即使被懲處，大多只是被要求彌補(bǔ)對(duì)方成本或罰點(diǎn)款了事，個(gè)人受到制裁甚少，這樣，無(wú)形中誘發(fā)和刺激了消費(fèi)者個(gè)人或企業(yè)管理者們產(chǎn)生了“法不責(zé)眾”、“跟風(fēng)無(wú)過(guò)”的心理，這種從眾心理所導(dǎo)致的行為，不是其他失信者的簡(jiǎn)單復(fù)制和添加，而是不斷總結(jié)和提高失信的技巧，后果更嚴(yán)重。人總是處于一定社會(huì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)之中的，周圍環(huán)境對(duì)自身的影響是非常重大的，從眾心理在很多人的腦海中根深蒂固。根據(jù)行為經(jīng)濟(jì)學(xué)家的觀點(diǎn)，人的行為不僅僅受到自私心理的支配，而且受到社會(huì)價(jià)值觀的制約。價(jià)值觀是用以指導(dǎo)人們行為的心理傾向系統(tǒng)，是浸透于個(gè)性之中支配人的行為、態(tài)度、觀點(diǎn)、信念、理想的內(nèi)心尺度。市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)下，經(jīng)營(yíng)環(huán)境日益復(fù)雜，各種誘惑隨之產(chǎn)生，相應(yīng)地，一些丑陋現(xiàn)象也相伴而生。一部分人以個(gè)人的利益為核心，直接或間接不守信用而欺騙另一方交易者。

從外因看，產(chǎn)生這種從眾行為的外部原因在于對(duì)失信者的懲罰力度太小。行為經(jīng)濟(jì)學(xué)家指出，人們作決策、作判斷時(shí)并非完全理性，而是有限理性的。法律是神圣不可侵犯的，違法必定要受到懲罰。如果在完全理性的情況下，人們不會(huì)選擇觸犯法律。失信者之所以“以身試法”，在于他們覺(jué)得失信帶來(lái)的收益可能大于所付出的成本。正是這種僥幸心理的存在，使得交易主體在作決策判斷時(shí)，不會(huì)是完全理性的。正如一個(gè)小偷在他第一次行竊“成功”后，發(fā)現(xiàn)獲得的“收益”遠(yuǎn)大于所付出的成本，那么嘗到甜頭后膽子會(huì)越來(lái)越大，罪行也會(huì)越來(lái)越嚴(yán)重。同理，當(dāng)交易一方發(fā)現(xiàn)不守信用帶來(lái)的收益遠(yuǎn)大于失信行為暴露后所付出的成本，那么非完全理性的一方交易者會(huì)為了收益而放棄誠(chéng)信操守。另外，監(jiān)督成本過(guò)高，違規(guī)成本、訴訟收益太低，這就誘致眾多行為人選擇失信，失信案例層出不窮，社會(huì)信用普遍較差。三、基于行為經(jīng)濟(jì)學(xué)的信用問(wèn)題治理

信用問(wèn)題治理是國(guó)內(nèi)外理論界和實(shí)務(wù)界不斷探索并力求予以解決的課題，構(gòu)建合理的信用制度是解決信用問(wèn)題的主題。筆者根據(jù)以上對(duì)信用問(wèn)題的行為經(jīng)濟(jì)學(xué)分析，從三個(gè)層面提出信用問(wèn)題治理思路。

1、第一層面是根據(jù)確定性效應(yīng)，構(gòu)建規(guī)范、簡(jiǎn)明、易于操作的信用體系，交易主體易于辨析守信或失信的風(fēng)險(xiǎn)和收益，把自己規(guī)范在自覺(jué)守信行為層面。按照前景理論中的確定性效應(yīng)，人們面臨“獲得”，傾向于“風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避”，所以，應(yīng)創(chuàng)造條件，增加人們面臨“獲得”的概率。為使守信的“獲得”概率增加，可從三方面著手：一是建立社會(huì)征信機(jī)制，使人們易于獲得全社會(huì)的行為主體的信用信息，降低單一行為主體之間的信用信息獲取成本；二是在操作上，盡量使社會(huì)征信機(jī)制和信用交換機(jī)制在規(guī)范的基礎(chǔ)上簡(jiǎn)單明了，易于操作；三是引導(dǎo)盡量多的大眾在社會(huì)經(jīng)濟(jì)交往過(guò)程中，盡量通過(guò)正式規(guī)范信用體系渠道獲取各行為主體的信用信息，減少通過(guò)非正式渠道獲取信用信息，如通過(guò)親朋好友打聽(tīng)或道聽(tīng)途說(shuō)。

2、第二層面是根據(jù)分離效應(yīng)及對(duì)前期決策的依賴，使交易主體之間一對(duì)一的失信行為演變?yōu)槭耪吲c整個(gè)社會(huì)的信用對(duì)抗，通過(guò)與整個(gè)社會(huì)的信用對(duì)抗機(jī)制把失信者的失信行為強(qiáng)化為守信行為，使介于失信后至法律懲罰之間的灰色地帶的失信行為得以遞減。培育發(fā)達(dá)的信用信息交換和擴(kuò)散機(jī)制，是這種分離效應(yīng)及對(duì)前期決策的依賴能夠中斷的關(guān)鍵，也就是在征信制度基礎(chǔ)上，生產(chǎn)出可以交換的市場(chǎng)能夠接受的信用產(chǎn)品，同時(shí)建立規(guī)范的信用產(chǎn)品交易市場(chǎng)。這樣，一旦某一交易行為主體不守信用，其失信行為很快通過(guò)信用信息交換和擴(kuò)散機(jī)制，也即通過(guò)信用產(chǎn)品在信用交易市場(chǎng)上交換并擴(kuò)散出去，導(dǎo)致失信者對(duì)交易另一方的失信行為轉(zhuǎn)化為對(duì)整個(gè)社會(huì)的失信行為，失信者將會(huì)喪失與社會(huì)中任一交易主體之間的交易機(jī)會(huì)，作為他不守信用的代價(jià)，這種代價(jià)會(huì)伴隨他較長(zhǎng)時(shí)間甚至一生，其懲罰和威懾作用是很顯著的。這樣就能中斷失信者的這種分離效應(yīng)及對(duì)前期決策的依賴。3、第三層面是根據(jù)從眾行為特性，完善失信行為的法律機(jī)制，強(qiáng)化失信行為的法律懲罰力度，弱化失信行為的示范作用，使失信的跟隨者攝于法律的嚴(yán)懲，而由失信行為取向轉(zhuǎn)變?yōu)槭匦判袨槿∠?。行為?jīng)濟(jì)學(xué)家們研究發(fā)現(xiàn)，在非理性的情況下，人們面臨“獲得”，傾向于“風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避”，故處罰比獎(jiǎng)勵(lì)對(duì)人的“刺激”更大。根據(jù)該理論，讓失信者徹底放棄僥幸心理的最根本措施就是要加大懲罰力度，讓違法者們意識(shí)到不守信用必將付出沉重代價(jià)。為此，一是要加快我國(guó)的法制建設(shè)，完善相關(guān)的法律法規(guī)體系；強(qiáng)化執(zhí)業(yè)監(jiān)管，加大懲罰力度，以解決行業(yè)中的“劣幣驅(qū)逐良幣”問(wèn)題。二是要加強(qiáng)執(zhí)法機(jī)關(guān)隊(duì)伍的建設(shè)，提高執(zhí)法人員的素質(zhì)，促使他們?cè)诠ぷ髦凶龅健皥?zhí)法必嚴(yán)”，對(duì)違反法律的失信行為，要嚴(yán)肅處理，決不能姑息遷就。

目前國(guó)內(nèi)加快了社會(huì)信用體系建設(shè)步伐，如上海、北京、深圳的個(gè)人征信系統(tǒng)運(yùn)行，浙江、江蘇、湖北等省市的區(qū)域信用體系構(gòu)建等，隨著信用制度的完善，失信所獲收益的成功率逐漸變得更為不確定，客觀上強(qiáng)化了交易主體守信收益的穩(wěn)定性，引致社會(huì)交往、經(jīng)濟(jì)交易中個(gè)人、企業(yè)守信行為趨于強(qiáng)化。

摘要：信用問(wèn)題隨著經(jīng)濟(jì)的發(fā)展而日益彰顯重要，傳統(tǒng)主流經(jīng)濟(jì)學(xué)對(duì)此已有諸多分析，“經(jīng)濟(jì)人”假設(shè)是其分析的基石。但現(xiàn)實(shí)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中，交易主體的信用行為并非完全理性，常呈有限理性狀態(tài)。運(yùn)用行為經(jīng)濟(jì)學(xué)理論來(lái)分析信用問(wèn)題，是一個(gè)新的嘗試，能使信用問(wèn)題的研究更趨完善和全面。這里運(yùn)用確定性效應(yīng)、分離效應(yīng)及對(duì)前期決策的依賴、從眾行為的原理，對(duì)信用的有限理進(jìn)行了分析，并據(jù)此從三個(gè)層面提出了信用問(wèn)題治理思路。

【關(guān)鍵詞】信用；確定性效應(yīng)；分離效應(yīng)；從眾行為。

信用是市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的產(chǎn)物，市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)可以說(shuō)是信用經(jīng)濟(jì)。信用的好壞是衡量、制約或促進(jìn)社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的主要指標(biāo)。針對(duì)信用的經(jīng)濟(jì)學(xué)分析，傳統(tǒng)主流經(jīng)濟(jì)學(xué)已有諸多的闡述，筆者在此首次運(yùn)用行為經(jīng)濟(jì)學(xué)理論來(lái)對(duì)我國(guó)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)建設(shè)中遇到的信用問(wèn)題進(jìn)行詮釋。

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阮德信《區(qū)域信用體系與和諧社會(huì)構(gòu)建路徑》《求實(shí)》2005年第6期

篇3

Abstract:Tofurtherstrengthenthefunctionwhichservesfor“threeagriculture”,displayedtheRuralcreditcooperativetosupportagriculturalandtheruraleconomicdevelopmentfinancialmainarmyfullyandrelatesfarmer''''sfinanciallinkfunction,theauthorpromotesthepeasanthouseholdjotunsecuredloantotheHunanProvinceHuaihuaRuralcreditcooperative,thefoundationcreditvillage(town)workshascarriedin-the-spotinvestigation.

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一、農(nóng)戶小額信用貸款的推廣和效應(yīng)

1、增強(qiáng)了農(nóng)戶信用觀念，促進(jìn)了農(nóng)村信用關(guān)系的改善。在推行農(nóng)戶小額信用貸款和創(chuàng)建信用村（鎮(zhèn)）過(guò)程中，信用社將“信用度”作為發(fā)放農(nóng)戶小額信用貸款的唯一標(biāo)準(zhǔn)和條件，通過(guò)公開(kāi)評(píng)定信用等級(jí)和發(fā)放貸款證，將“有借有還，再借不難”的信用觀念重新加以確立和弘揚(yáng)。一些農(nóng)民為了爭(zhēng)取到“信用戶”、“信用村”的榮譽(yù)，想方設(shè)法歸還舊貸，并向“賴債戶”施加輿論壓力，有的還主動(dòng)替困難戶償還貸款，形成了良好的社會(huì)信用環(huán)境。會(huì)同縣農(nóng)信社通過(guò)開(kāi)展創(chuàng)建信用村（鎮(zhèn)）工作，出現(xiàn)了農(nóng)民人人爭(zhēng)創(chuàng)信用村（鎮(zhèn)）的新風(fēng)尚，農(nóng)民把持有信用證、信用戶視為一種榮耀，有的還當(dāng)作婚嫁的主要條件。同時(shí)，農(nóng)戶小額信用貸款的發(fā)放也有效地遏制了農(nóng)村高利貸的蔓延，正確引導(dǎo)了民間借貸。

2、密切了與地方黨政和農(nóng)民的關(guān)系，激發(fā)了社會(huì)各界關(guān)心和支持信用社工作的積極性。農(nóng)戶小額信用貸款的推廣和信用村（鎮(zhèn)）的創(chuàng)建，充分體現(xiàn)了農(nóng)村信用社支農(nóng)的服務(wù)宗旨，得到了地方黨政和農(nóng)民極大的歡迎。市委、市政府及時(shí)召開(kāi)了專門會(huì)議，下文轉(zhuǎn)發(fā)《懷化市農(nóng)村信用社農(nóng)戶小額信用貸款及創(chuàng)建信用村（鎮(zhèn)）的實(shí)施方案》，并要求各縣（市、區(qū)）人民政府予以重視和積極推廣，鄉(xiāng)鎮(zhèn)村組干部在宣傳動(dòng)員、摸底，資信評(píng)級(jí)，限額核定等工作坐正席、唱主角、主動(dòng)向信用社提供資料，并協(xié)助把關(guān)。農(nóng)戶小額信用貸款的推廣，從根本上解決了農(nóng)民貸款難問(wèn)題，密切信用社與農(nóng)民的血肉關(guān)系。

3、改進(jìn)了員工的工作作風(fēng)。農(nóng)戶小額信用貸款的推行和信用村（鎮(zhèn)）的創(chuàng)建，促使信貸員轉(zhuǎn)變坐門等客的做法，樹(shù)立營(yíng)銷貸款的思想，主動(dòng)深入農(nóng)村，貼近農(nóng)民，逐村逐戶進(jìn)行調(diào)查摸底，逐戶寫出信用等級(jí)評(píng)估報(bào)告，核定信用金額，積極開(kāi)展送貸、送技術(shù)、送信息上門活動(dòng)，改變了過(guò)去等儲(chǔ)上門，等貸上門的官辦作風(fēng)，“挎包銀行”精神得以恢復(fù)和發(fā)揚(yáng)。

4、強(qiáng)化了信貸管理，有效地防范和分散了信貸風(fēng)險(xiǎn)。在推行農(nóng)戶小額信用貸款中，將集中調(diào)查，公開(kāi)評(píng)審和分散發(fā)放相結(jié)合，信貸員深入一線調(diào)查摸底，資料評(píng)審具體，增強(qiáng)了貸款的安全性；村干部和社員群眾參與監(jiān)督，公開(kāi)評(píng)審，使農(nóng)戶貸款的管理更加規(guī)范化和具體化，增強(qiáng)了貸款的公正性，有效地控制了跨區(qū)，多頭貸款，人情貸款及信貸人員吃、拿、卡、要等違規(guī)行為，強(qiáng)化了對(duì)貸款的監(jiān)督和管理。此外，發(fā)放農(nóng)戶小額信用貸款，充分體現(xiàn)了信用社“寬、小、快、高”（貸款面寬，額度小、周轉(zhuǎn)快、效益高）的信貸原則，防止了因資金過(guò)度集中而誘發(fā)的信貸風(fēng)險(xiǎn)。

5、農(nóng)戶小額信用貸款解決了農(nóng)民貸款難的問(wèn)題，促進(jìn)了農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的調(diào)整。截止今年3月底，全市農(nóng)村信用社共創(chuàng)建信用村61個(gè)，信用戶78.2萬(wàn)戶，占轄內(nèi)農(nóng)戶總數(shù)的78%，發(fā)放農(nóng)戶貸款證59.8萬(wàn)本。占總農(nóng)戶的60%。在被調(diào)查農(nóng)戶中，拿到貸款證的農(nóng)戶對(duì)農(nóng)村信用社開(kāi)展農(nóng)戶小額信用貸款和創(chuàng)建信用村（鎮(zhèn)）工作給予了高度評(píng)價(jià)，認(rèn)為農(nóng)民要致富，農(nóng)村要發(fā)展，離不開(kāi)農(nóng)村信用社的支持。近年來(lái)，全市農(nóng)村信用社累計(jì)發(fā)放農(nóng)戶小額信用貸款12.9億元，占支農(nóng)貸款的45%，年均投放小額信用貸款3.23億元，支持自辦基地發(fā)展現(xiàn)代化農(nóng)業(yè)致富的農(nóng)民488904戶，幫助農(nóng)民建立奶牛養(yǎng)殖、靈芝天麻繁殖、苗木花卉、大棚蔬菜、烤煙、雜交水稻種植基地180多個(gè)，引導(dǎo)百萬(wàn)農(nóng)民參與產(chǎn)生結(jié)構(gòu)調(diào)整，人均增收270多元。

二、制約農(nóng)戶小額信用貸款的推廣和信用村鎮(zhèn)創(chuàng)建的瓶頸

農(nóng)戶小額信用貸款的推廣和信用村（鎮(zhèn)）的創(chuàng)建為支持農(nóng)民增收和當(dāng)?shù)剞r(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展做出了貢獻(xiàn)。但在小額農(nóng)貸運(yùn)作中，還存在一些認(rèn)識(shí)上的不足，影響了小額農(nóng)貸的投放。

1、信貸約束機(jī)制與激勵(lì)機(jī)制不配套，基層信貸人員對(duì)發(fā)放小額信用貸款存有偏見(jiàn)。一是對(duì)小額農(nóng)貸的重要性認(rèn)識(shí)不到位。信用社不少員工把農(nóng)戶小額貸款簡(jiǎn)單理解為信用社內(nèi)部調(diào)整信貸結(jié)構(gòu)，甚至是應(yīng)付“差使”的權(quán)宜之計(jì)，沒(méi)有上升到小額農(nóng)貸是端正信用社經(jīng)營(yíng)方向，鞏固生存陣地，促進(jìn)業(yè)務(wù)發(fā)展，防范金融風(fēng)險(xiǎn)的高度。二是對(duì)農(nóng)戶小額貸款的內(nèi)涵理解過(guò)于狹窄。三是對(duì)農(nóng)民群眾的信用狀況認(rèn)可存在偏見(jiàn)。信用社少數(shù)員工認(rèn)為農(nóng)民信用程度差，發(fā)放農(nóng)戶小額貸款風(fēng)險(xiǎn)大。加之目前，農(nóng)村信用社實(shí)行了貸款責(zé)任終身追究制度，誰(shuí)發(fā)放貸款，誰(shuí)負(fù)責(zé)收回，到期收不回的輕則扣工資，重則下崗清收。因此，貸款責(zé)任終身追究制造成了貸款責(zé)任人的“慎貸”和“懼貸”現(xiàn)象。四是由于農(nóng)村信用社在強(qiáng)化信貸風(fēng)險(xiǎn)約束的同時(shí)，沒(méi)有建立相應(yīng)的激勵(lì)機(jī)制，導(dǎo)致貸款管理中激勵(lì)機(jī)制和約束機(jī)制不配套，信貸人員所承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)和收益不對(duì)等，在一定程度上影響了信貸人員的積極性。

2、社會(huì)信用環(huán)境欠佳，影響了農(nóng)村信用社發(fā)放農(nóng)戶小額信用貸款的積極性。全市共有農(nóng)戶100.3萬(wàn)戶，有貸款需求的農(nóng)戶78.2萬(wàn)戶，占總數(shù)的78%，有貸款證的農(nóng)戶59.8萬(wàn)戶，占全市農(nóng)戶的60%，拿到貸款的農(nóng)戶48.9萬(wàn)戶，占總數(shù)的49%。截止今年3月底，全市農(nóng)戶小額信用貸款達(dá)60420萬(wàn)元，占整個(gè)農(nóng)業(yè)貸款的比重為37%，而農(nóng)戶小額信用貸款回收率平均只達(dá)到70%左右，個(gè)別地方甚至只有40%的回收率。主要原因，一是農(nóng)民的信用意識(shí)不強(qiáng)，個(gè)別農(nóng)民存在惡意欠貸的行為。二是小額農(nóng)貸“農(nóng)轉(zhuǎn)非”。據(jù)調(diào)查了解，未能及時(shí)回收的貸款主要是因?yàn)檗r(nóng)村信用社部分工作人員審查不嚴(yán)，貸后檢查不力，有的甚至內(nèi)外勾結(jié)，導(dǎo)致小額農(nóng)貸在運(yùn)行中出現(xiàn)一些“魚目混珠”和“農(nóng)轉(zhuǎn)非”現(xiàn)象。三是少數(shù)地方政府對(duì)如何利用小額農(nóng)貸認(rèn)識(shí)不高，重視不夠。四是管理水平跟不上。小額農(nóng)戶貸款多、額小、面廣、工作量大。一個(gè)信貸員平均要面對(duì)2000多戶貸款農(nóng)戶，一年之中，對(duì)貸款農(nóng)戶走訪次數(shù)屈指可數(shù)。農(nóng)村信用社對(duì)農(nóng)民信用等級(jí)的評(píng)定多是依靠村委會(huì)提供的情況，而一些村干部不負(fù)責(zé)任的行為，難免會(huì)造成信用等級(jí)的誤差，從而影響到逾期貸款的回收，制約了農(nóng)戶小額信用貸款的推廣。

三、農(nóng)戶小額信用貸款的推廣和信用村鎮(zhèn)創(chuàng)建的有效途徑

統(tǒng)一思想，提高認(rèn)識(shí)。一是認(rèn)識(shí)要有高度。要從“三個(gè)代表”的高度認(rèn)識(shí)小額農(nóng)貸推廣和創(chuàng)建信用村（鎮(zhèn)）工作。二是宣傳要有廣度，要讓農(nóng)民家喻戶曉。三是要積極尋找推廣農(nóng)戶小額信用貸款與防范化解貸款風(fēng)險(xiǎn)之間的平衡點(diǎn)，以支持當(dāng)?shù)剞r(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整為突破口，在現(xiàn)有抵押、質(zhì)押貸款和農(nóng)戶聯(lián)保貸款方式的基礎(chǔ)上，面向廣大農(nóng)民大力開(kāi)展小額信用貸款營(yíng)銷活動(dòng)。

篇4

市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的特征在于資源配置主要通過(guò)市場(chǎng)機(jī)制的作用實(shí)現(xiàn)，基于市場(chǎng)機(jī)制的自發(fā)性和交易性，任何一個(gè)經(jīng)濟(jì)主體都必須依靠信用與其他經(jīng)濟(jì)主體發(fā)生聯(lián)系。市場(chǎng)是由一個(gè)個(gè)交易構(gòu)建起來(lái)的，市場(chǎng)交易的順利進(jìn)行和市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)正常秩序的維護(hù)都離不開(kāi)信用的建設(shè)性作用。貿(mào)易的繁榮需要兩個(gè)條件，即貿(mào)易自由和合同可靠性，這只會(huì)存在于信任和公正占主導(dǎo)地位的社會(huì)。[1]信用是交易的前提，交易是市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的基礎(chǔ)，于是信用便構(gòu)成了市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的前提與基礎(chǔ)。隨著交易的復(fù)雜化、普遍化，以信用為基礎(chǔ)構(gòu)成了日益拓展的市場(chǎng)秩序?！靶庞弥贫瘸蔀槭袌?chǎng)經(jīng)濟(jì)現(xiàn)代模式的最核心的一項(xiàng)制度，并足以支撐人類合作秩序的不斷擴(kuò)展”。[2]

一、信用概念的厘清

信用一詞源于拉丁語(yǔ)Credere，意為信任。它在羅馬法中的對(duì)應(yīng)概念是拉丁語(yǔ)Fides及Bonafides。Fides有信任、信義、誠(chéng)實(shí)的含義，與英語(yǔ)中Faith、Confidence、Trust、Honesty等詞的意思基本一致或相近。[3]信用與信任密切相關(guān)。信任（trust）是人類的一種情感(passion)，也是人類的一種風(fēng)險(xiǎn)性行動(dòng)。[4]它總與預(yù)期、風(fēng)險(xiǎn)、理性與感性、相互關(guān)系等概念相連，戴維·J·弗里切認(rèn)為，信任由可預(yù)見(jiàn)性、可依靠性和信賴這三個(gè)基本要素構(gòu)成：可預(yù)見(jiàn)性指人們可以預(yù)料到將來(lái)發(fā)生的各種情況，避免意料之外的事情發(fā)生；可依靠性提供保證，確定可以相信一個(gè)人，他（她）將按所期望的去做；信賴是相信一個(gè)人會(huì)一直是可預(yù)見(jiàn)和可依靠的。[5]近代西方學(xué)者把信任關(guān)系視為人類社會(huì)最基本的因素。社會(huì)學(xué)家們，如齊美爾(Simmel)、涂爾干(Drkheim)、韋伯(Weber)等認(rèn)為，信任是社會(huì)組織的粘合劑，是一個(gè)社會(huì)凝聚力的基礎(chǔ)。盧曼把信任視為對(duì)付經(jīng)濟(jì)或社會(huì)復(fù)雜系統(tǒng)中不確定性的重要手段，認(rèn)為信任將使社會(huì)應(yīng)對(duì)復(fù)雜性的潛力得以發(fā)展。

“信用”一詞在《辭?！防镉卸嘀睾x：一為“以誠(chéng)信任用人；信任使用”；二為“遵守諾言，實(shí)踐成約，從而取得別人對(duì)他的信任”；三為“價(jià)值運(yùn)動(dòng)的特殊形式”。信用概念的多義性使之往往在多種意義上被各學(xué)科使用，主要可以被區(qū)分為經(jīng)濟(jì)上的“信用”概念、倫理上的“信用”概念以及法律上的“信用”概念。

經(jīng)濟(jì)上的信用，也稱為交易信用，是指投下貨幣后，到底是否生出利潤(rùn)暫且不論，其貨幣在一定期間后用等價(jià)交換關(guān)系可以被取回的關(guān)系。本來(lái)應(yīng)該同時(shí)等價(jià)交換的關(guān)系的東西，用前期貸款的形式被轉(zhuǎn)化為不同時(shí)的等價(jià)交換關(guān)系。[6]香港饒余慶先生認(rèn)為，信用包含債權(quán)和債務(wù)關(guān)系，其根據(jù)是授信人對(duì)受信人償還之信心。從經(jīng)濟(jì)的角度考察，信用是市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)和商品貨幣關(guān)系的共生物，與商品交換、貨幣經(jīng)濟(jì)不可分割，正如馬克思所言，信用是價(jià)值運(yùn)動(dòng)的一種特殊形式。隨著交易關(guān)系的發(fā)展，現(xiàn)代市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的信用形式更為復(fù)雜多樣，根據(jù)用途的不同，可分為三種：一是商業(yè)信用，指在流通過(guò)程中，為了節(jié)約或限制流通時(shí)間、手續(xù)、費(fèi)用等，在賒賬形式的情況下，商品和對(duì)價(jià)形成不同時(shí)交換的關(guān)系；二是生產(chǎn)信用，指在生產(chǎn)過(guò)程中，把閑置資本集中于自己的銀行，為了產(chǎn)業(yè)資本的生產(chǎn)過(guò)程而投入貨幣的錢其貸款；三是消費(fèi)信用，指在投下資本生不出利潤(rùn)的消費(fèi)過(guò)程中，讓消費(fèi)者用貸款或賒賬的形式，形成不同時(shí)交換的關(guān)系。[7]根據(jù)主體不同，可分為四種：一是政府信用，即以政府為授信主體而產(chǎn)生的信用關(guān)系；二是銀行信用，指以銀行等金融機(jī)構(gòu)為授信主體，以貨幣為經(jīng)營(yíng)對(duì)象而發(fā)生的信用關(guān)系；三是企業(yè)信用，包括商品賒銷、發(fā)行債券或其他融資手段；四是個(gè)人信用。

倫理上的信用，是指一種誠(chéng)實(shí)無(wú)欺、言行一致的德性以及道德義務(wù)，如“信近于義，言可覆也”。當(dāng)然，倫理信用與交易信用也不是截然分開(kāi)的，交易信用的關(guān)系建構(gòu)了市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)秩序的主體，倫理信用作為市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的道德基礎(chǔ)，其不僅僅是一種道德標(biāo)準(zhǔn)，而且是市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的一種支持性資源。交易信用僅僅單純依靠法律保障是不足的，法律與契約都存在著執(zhí)行成本和不確定性的缺陷，倫理信用發(fā)揮著不可或缺的功能。菲蘭格利甚至將信用看作“第二種貨幣”。弗蘭西斯·福山從信任與經(jīng)濟(jì)繁榮著眼，認(rèn)為建立在宗教、傳統(tǒng)等文化機(jī)制之上的信任構(gòu)成一個(gè)國(guó)家的社會(huì)資本，信任度高低直接影響企業(yè)的規(guī)模及國(guó)家競(jìng)爭(zhēng)力?！氨M管契約與私利是人們結(jié)合在一起的重要因素，但是最有效的組織都是建立在擁有共同的道德價(jià)值觀的群體之上的。這些群體不需要具體周密的契約和規(guī)范其關(guān)系的立法制度，因?yàn)榈赖律系哪鯙槿后w成員的相互信任打下了堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。”[8]

法律上的信用，也在不同意義上被使用，大致有如下含義：

其一，作為道德倫理意義上的信用。民法基本原則之一的誠(chéng)實(shí)信用原則（Bonafides），被現(xiàn)代民法尊為“帝王條款”，即是道德準(zhǔn)則在法律中的體現(xiàn)，“誠(chéng)信原則以‘善意及衡平’為內(nèi)容。對(duì)于私法，可給予以道德的要素，是法律漸次近于倫理觀念”[9]。

其二，作為一種人格利益的信用，即民法上的信用權(quán)。信用是指對(duì)一個(gè)人（自然人和法人）履行義務(wù)的能力、尤其是償債能力的一種社會(huì)評(píng)價(jià)?！恫既R克法律辭典》將其定義為“企業(yè)或個(gè)人及時(shí)借款或獲得商品的能力，是特定出借人等債權(quán)人或其他權(quán)利人一方對(duì)于對(duì)方有關(guān)償債力和可靠性所持肯定性意見(jiàn)的結(jié)果”。[10]如德國(guó)民法典第824條將信用權(quán)規(guī)定為人格權(quán)予以保護(hù)。信用權(quán)是一種人格信用，該信用作為一種對(duì)于當(dāng)事人資質(zhì)的社會(huì)評(píng)價(jià)，通過(guò)信用評(píng)級(jí)制度已經(jīng)信息化、制度化。此外，與信用聯(lián)系密切的信賴等觀念在法律也多有涉及，如信賴?yán)娴谋Ｗo(hù)、締約過(guò)失責(zé)任、附隨義務(wù)以及英美法上的允諾不得反悔原則（estoppel）等等，但此種信賴保護(hù)的法律原理與信用的本義有所不同。

其三，作為經(jīng)濟(jì)上的交易信用而使用。信用是一種不同時(shí)的交換關(guān)系，在法律上只能表現(xiàn)為“債權(quán)”、“債務(wù)”關(guān)系，[11]債權(quán)本質(zhì)上即為“法律上可期待的信用”。信用通常與Credit為同義語(yǔ)，信用（Credit）的原始意思即為：我給與信任（IPlaceTrust）。[12]債權(quán)人即為授信人，是信用的供給方；債務(wù)人則為受信人，是信用的需求方。當(dāng)然，債與信用畢竟并非內(nèi)涵完全一致的概念，債權(quán)包括意定之債與法定之債，意定之債，主要為合同債權(quán)，是交易信用的法律化，具有“法律上可期待的信用”的功能；而法定之債中的侵權(quán)損害賠償之債、不當(dāng)?shù)美颠€之債等，旨在補(bǔ)償損害和恢復(fù)原狀，而非創(chuàng)設(shè)交易上的信用，不具有信用的功能。因此，作為一種經(jīng)濟(jì)上的交易信用，信用只是與意定之債具有同義關(guān)系。特別是金融領(lǐng)域的金錢債權(quán)中，信用一語(yǔ)得到廣泛應(yīng)用。

二、市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)是信用經(jīng)濟(jì)

所謂“市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)是信用經(jīng)濟(jì)”的命題，此處所指的信用并非泛泛的廣義上的信用，而是主要指經(jīng)濟(jì)上的交易信用，表現(xiàn)在法律上則為債權(quán)債務(wù)關(guān)系，即“以協(xié)議或契約為保障的不同時(shí)間間隔下的經(jīng)濟(jì)交易行為”。信用的構(gòu)成有權(quán)利義務(wù)、流通工具、交易對(duì)象、時(shí)間間隔四個(gè)因素。信用形式的轉(zhuǎn)化就是債權(quán)債務(wù)關(guān)系的轉(zhuǎn)化和消長(zhǎng)。信用具有代替貨幣流通、節(jié)約流通費(fèi)用、提供金融資產(chǎn)等效應(yīng)。[13]當(dāng)然，經(jīng)濟(jì)信用作為一種法權(quán)關(guān)系和制度安排必須以倫理信用為道德基礎(chǔ)才得以普遍確立。

事實(shí)上，現(xiàn)代意義上的信用是在人格獨(dú)立、地位平等、交易自由的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)上形成的，信用與市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)是密不可分的一對(duì)孿生兄弟，兩者是一個(gè)共生的過(guò)程。西方商品經(jīng)濟(jì)的等價(jià)交換其自身就是一個(gè)倫理的過(guò)程，是對(duì)他人平等人格的承認(rèn)與尊重，其倫理世界是以此為存在前提的。[14]市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)與信用息息相關(guān)，其內(nèi)在的契合關(guān)系可從以下幾方面考察：

第一，市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的內(nèi)在需要。

市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)承認(rèn)市場(chǎng)主體利益訴求和獨(dú)立財(cái)產(chǎn)的合法性，不得侵害他人利益和財(cái)產(chǎn)。生產(chǎn)的社會(huì)化和專業(yè)化分工。社會(huì)分工使得市場(chǎng)主體根據(jù)其“比較優(yōu)勢(shì)”決定其生產(chǎn)，實(shí)現(xiàn)效率的最大化。其生產(chǎn)的產(chǎn)品不適以自己使用、消費(fèi)為目的，而是旨在交換實(shí)現(xiàn)其貨幣價(jià)值。休謨認(rèn)為，物品的交換以及服務(wù)和行為的交換，對(duì)我們雙方都有利益，但為別人服務(wù)大都并非出自真正的好意，而是出自他將會(huì)報(bào)答我的服務(wù)，因此，凡涉及一切物品、服務(wù)和行為的交往，若要達(dá)到互利的結(jié)果，就需相互信任和信托。[15]市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制下財(cái)產(chǎn)的分立和社會(huì)分工的復(fù)雜和細(xì)致性，決定了法律無(wú)法通過(guò)指令性的計(jì)劃調(diào)整資源配置，因此必須以契約的方式確定市場(chǎng)主體之間的交換關(guān)系，由此產(chǎn)生了交易各方相互提供信用的活動(dòng)，反映在法律上即為“契約自由”和“契約必須信守”的原則。

第二，交易信用的出現(xiàn)與債權(quán)的形成。

早期的商品交易，往往以物易物，或?yàn)楝F(xiàn)貨交易，即時(shí)清結(jié)，交易的發(fā)生與完成結(jié)合為一體，交易的締結(jié)和履行瞬時(shí)完成，時(shí)空因素不會(huì)對(duì)交易產(chǎn)生影響，故不存在信用問(wèn)題，信用沒(méi)有用武之地。但隨著市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，原始的易物交易逐漸萎縮，物物相易必須交易雙方對(duì)方提供的貨物同時(shí)需求，這使得交易很難順利達(dá)成。依照主流經(jīng)濟(jì)學(xué)的觀點(diǎn)，物物交易中的需求雙重耦合困難是貨幣產(chǎn)生的重要條件。易物交易的衰落使得商品的一般等價(jià)物——貨幣橫空出世。貨幣的出現(xiàn)使買賣過(guò)程分離，商品于是有了價(jià)格，使千差萬(wàn)別、性質(zhì)各異、不具有可比性的商品具有了交易的基礎(chǔ)，商品交易突破了狹隘的地域限制，在任何不特定的主體之間得以普遍化，從而形成一個(gè)統(tǒng)一市場(chǎng)及維護(hù)市場(chǎng)運(yùn)行的法律制度。在交易中締約與履行的時(shí)空分離，也導(dǎo)致債的觀念出現(xiàn)，成為一種“法律上可期待的信用”。例如古羅馬早期，市場(chǎng)交易尚不發(fā)達(dá)，交易觀念尚未開(kāi)化，財(cái)產(chǎn)秩序以歸屬秩序?yàn)橹?，注重保護(hù)財(cái)產(chǎn)靜的安全。原始的契約與契約的履行緊密結(jié)合，并伴隨著嚴(yán)格的程序要件，債和諾成契約并未獨(dú)立、分化出來(lái)。在這基礎(chǔ)上形成了古代要式買賣和交付（Traditio）制度，例如，古羅馬的要式買賣中的曼兮帕蓄（mancipatio）、擬棄訴權(quán)（CessioinJure）、耐克遜（nexum）等方式，要式買賣雖具有早期契約的特征，將契約合意與嚴(yán)苛的形式、標(biāo)的物的轉(zhuǎn)移占有相結(jié)合，在外形上形成統(tǒng)一的要式交易行為。[16]在市民法上，要式買賣被看作所有權(quán)的取得方法。曼兮帕蓄以特定套語(yǔ)，擬棄訴權(quán)以佯為訴訟，耐克遜以神前宣誓、履行銅塊和稱的方式來(lái)完成其合意過(guò)程。當(dāng)然也正是由此，古代交易并未區(qū)分當(dāng)事人合意、債務(wù)約束和轉(zhuǎn)移占有的事實(shí)行為。債權(quán)合意還未與履行行為相分離，即時(shí)清結(jié)的交易還不足以發(fā)生債和信用的問(wèn)題。其后，由于市場(chǎng)交易發(fā)達(dá)，財(cái)產(chǎn)流通迅速，諾成契約作為真正的契約日益凸顯其重要性，交易觀念上，“信用”成為一種交易倫理的要求，為大多數(shù)人所普遍接受，“契約必須信守”成為自然法的公理，債作為“法律上可期待的信用”也得以制度化、法律化。[17]與之相應(yīng)，旨在維持信用、創(chuàng)造信用的擔(dān)保制度作為債權(quán)的保障手段，也就應(yīng)運(yùn)而生了。

第三，債權(quán)在近代社會(huì)中逐漸壓倒所有權(quán)而占據(jù)優(yōu)勢(shì)地位。

債權(quán)（信用）在近代具有重要地位，這可由所有權(quán)與債權(quán)的在近代社會(huì)作用的轉(zhuǎn)變而表現(xiàn)出來(lái)。近代中的所有權(quán)不再表現(xiàn)為中世紀(jì)以利用為中心的財(cái)產(chǎn)權(quán)體系，實(shí)現(xiàn)了所謂“土地的解放”，確立了羅馬法以歸屬為中心的個(gè)人主義的所有權(quán)理念。在這種組織之下，所有權(quán)的作用不再是對(duì)物的使用，而是通過(guò)對(duì)物的支配，實(shí)現(xiàn)對(duì)人的支配，亦既將財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)化為資本（所謂勞動(dòng)從屬于資本）。要想把所有權(quán)資本化并以此支配他人，就必須與各種債權(quán)契約相結(jié)合。在兩者結(jié)合過(guò)程中，債權(quán)色彩日益濃厚，逐漸凌駕于所有權(quán)而成為經(jīng)濟(jì)的命脈。[18]正如拉德布魯赫所言：“只要所有權(quán)是對(duì)人的力量，只要所有權(quán)是借貸債務(wù)關(guān)系的經(jīng)濟(jì)重心，那么它就是資本，無(wú)論是勞動(dòng)契約中的要獲取勞動(dòng)的資本，還是借貸契約中的要用諸勞動(dòng)的資本。債權(quán)的權(quán)利和利益的享益如今是所有經(jīng)濟(jì)的目的，債權(quán)不復(fù)是旨在物權(quán)或物之享益的手段，而本身就是法律生活的目的?！盵19]

第四，倫理信用的發(fā)展——信用的普遍化和功利化。

與市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展相適應(yīng)，作為倫理的信用觀念脫離了傳統(tǒng)社會(huì)的“尊尊，親親”的“差序格局”，演變?yōu)橐环N符合自然法的普適性的道德標(biāo)準(zhǔn)，成為與市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)大規(guī)模展開(kāi)相匹配的交易倫理。啟蒙思想家們認(rèn)為，訂立的契約必須履行，不履行契約就是不正義，是對(duì)自然法的違背。格勞秀斯認(rèn)為，“遵守契約也是自然法的組成部分。因?yàn)樵谌巳褐虚g必然相互限制來(lái)建立社會(huì)關(guān)系，除此而外更無(wú)其他方法可以想象得出，因此相互定立契約，從而產(chǎn)生民法。凡人加入一社團(tuán)，或者舍身為他人服務(wù)，無(wú)論是明言允諾，還是理所當(dāng)然”，“有約必踐，有害必償，有罪必罰等，都是自然法”。[20]

信用倫理不僅僅普遍化，而且必須能為大多數(shù)人所自愿遵守。在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)下，信用也超越了傳統(tǒng)禮俗社會(huì)中個(gè)人心性修養(yǎng)的窠臼，具有了某種功利性價(jià)值，而成為市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)中的一種工具理性。經(jīng)濟(jì)學(xué)家約翰·穆勒認(rèn)為，“信用以信任心為根據(jù)，信任心推廣，每個(gè)人藏在身邊以備萬(wàn)一的最小額資本亦將有種工具，可以用在生產(chǎn)的用途上”?！叭绻麤](méi)有信用，換言之，如果因?yàn)橐话悴话踩?，因?yàn)槿狈π湃涡模怀Ｓ行庞?，則有資本但無(wú)職業(yè)或無(wú)必要知識(shí)技能而不能親自營(yíng)業(yè)的人，將不能從資本獲得任何利益：他們所有的資產(chǎn)或?qū)⑿挥?，或?qū)⒗速M(fèi)消減在不熟練的謀利的嘗試上”。所以，“設(shè)社會(huì)則由較良的法律及較良的人的品性，使人互相信任，只自己的品性就可以擔(dān)保自己不會(huì)侵占或瞎用別人的資本，這種利益的收獲還會(huì)更大得多”。[21]第五，交易信用的法制化。

市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)與信用、債權(quán)、法律和國(guó)家息息相關(guān)，具有內(nèi)在的同構(gòu)關(guān)系，市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制在歷史上的形成，亦即交易信用的展開(kāi)，在上層建筑上表現(xiàn)為法律上的債權(quán)關(guān)系，背后伴隨著相應(yīng)的一個(gè)近代的國(guó)家和法制的建構(gòu)過(guò)程。黃仁宇先生認(rèn)為，近代資本主義是一種組織和一種運(yùn)動(dòng)，需要三個(gè)因素：資金廣泛融通，經(jīng)理人才不分畛域的使用，技術(shù)上的支持因素如交通通訊。（wideextensionofcredit，impersonalmanagement，andpoolingofservicefacilities）這三個(gè)因素能夠繼續(xù)展開(kāi)，全靠信用，而信用則不可能沒(méi)有法律支持。其展開(kāi)則各種經(jīng)濟(jì)因素都能公平而自由的交換，即所謂該國(guó)家可以“在數(shù)目字上管理”。[22]此即所謂“農(nóng)業(yè)社會(huì)管制的方式為新型商業(yè)管制方式所取代”，“全國(guó)進(jìn)入以數(shù)目字管理的階段，自此內(nèi)部各種因素大體受金融操縱”。[23]

三、我國(guó)文化傳統(tǒng)中的信用障礙及其改造

我國(guó)古代，信用被推崇為一項(xiàng)重要德性。據(jù)統(tǒng)計(jì)，“信”字在我國(guó)古代儒家典籍《論語(yǔ)》中出現(xiàn)了38次之多，僅次于“仁”和“禮”。在孔子的“文、行、忠、信”四教以及儒家的“仁、義、禮、智、信”五常中，信占有重要地位?？鬃又赋?，“人而無(wú)信，不知其可也，大車無(wú)輗，小車無(wú)軏，其何以行之哉”，甚至上升到以德治國(guó)的高度，“民無(wú)信不立”，“人以致去兵，去食，寧死必信”。但我國(guó)傳統(tǒng)文化上對(duì)信用的強(qiáng)調(diào)，主要著眼于私人品德的修養(yǎng)，宗族鄉(xiāng)里風(fēng)俗的醇化和以德治國(guó)的禮治要求。其不過(guò)是一種農(nóng)業(yè)社會(huì)、鄉(xiāng)土社會(huì)、宗法社會(huì)的道德形態(tài)，與在平等、自由基礎(chǔ)上的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)所要求的普遍交易倫理的信用不同。這種信用并沒(méi)有建構(gòu)成市場(chǎng)交易的一種法權(quán)關(guān)系，在倫理上也沒(méi)有被抽象為一種普遍的基本道德義務(wù)，而往往必須屈從于“尊尊，親親”的規(guī)范和鄉(xiāng)土社會(huì)“差序格局”的安排。嚴(yán)復(fù)先生比較東西風(fēng)俗，指出兩種“信”的不同，“西之教平等，故以公治眾而貴自由。自由，故貴信果。東之教立綱，故以孝治天下而首尊親。尊親，故薄信果”[24]。先生也認(rèn)為：“鄉(xiāng)土社會(huì)的信用并不是對(duì)契約的重視，而是發(fā)生于對(duì)一種行為的規(guī)矩熟悉到不加思索時(shí)的可靠性?！盵25]有學(xué)者認(rèn)為，誠(chéng)信不能上升為普遍道德義務(wù)是傳統(tǒng)儒家道義論的一個(gè)薄弱環(huán)節(jié)，是一個(gè)它的阿基里斯之踵。[26]

基于我國(guó)文化傳統(tǒng)中的信用觀的個(gè)人化和封閉性，其本身不足以支撐普遍化的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)。這是因?yàn)槿烁窕男庞帽旧砭哂袃?nèi)在的限制，無(wú)法突破熟人社會(huì)的限制。按照韋伯在《儒教與道德》中的觀點(diǎn)，“在中國(guó)，由于儒家理論的作用，政治與經(jīng)濟(jì)組織形式的性質(zhì)完全依賴于個(gè)人的關(guān)系，…中國(guó)所有的共同行為都受到純粹個(gè)人的關(guān)系、尤其是親緣關(guān)系的包圍與制約。從經(jīng)濟(jì)觀點(diǎn)看，這種人格主義無(wú)疑是對(duì)客觀化的一種限制，同時(shí)也是對(duì)客觀理性化的一種限制。一種主要在特殊主義的關(guān)系結(jié)構(gòu)運(yùn)作的法律有礙于客觀化、普遍化和理性化法律的發(fā)展，而這意味著難以產(chǎn)生基于普遍化的法律而非個(gè)人關(guān)系的信用，也無(wú)法脫離個(gè)人關(guān)系去建筑各種經(jīng)濟(jì)合作組織?！盵27]我國(guó)目前的信用匱乏的現(xiàn)狀即源于傳統(tǒng)的斷裂，社會(huì)的急劇轉(zhuǎn)型。在我國(guó)原來(lái)的計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制下，雖然打破傳統(tǒng)鄉(xiāng)土社會(huì)的結(jié)構(gòu)，但由于指令性計(jì)劃和行政命令代替的市場(chǎng)的交換關(guān)系，交易信用無(wú)從展開(kāi)，并且在計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制下，社會(huì)的構(gòu)成實(shí)行單位制度，個(gè)人被組織在相對(duì)封閉的單位中，其交往范圍、社會(huì)流動(dòng)與傳統(tǒng)的熟人社會(huì)頗有類似之處，因此信用失去了產(chǎn)生的土壤。在這種情況下，市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制改革所導(dǎo)致的社會(huì)轉(zhuǎn)型對(duì)傳統(tǒng)熟人社會(huì)之下的個(gè)人化的人格信用又是一次毀滅性的打擊。由于中國(guó)傳統(tǒng)熟人社會(huì)的“差序格局”，缺乏普適性的道德標(biāo)準(zhǔn)，不承認(rèn)平等的主體人格，導(dǎo)致主體在轉(zhuǎn)型的社會(huì)中容易成為“利己主義者，卻不能成為個(gè)人主義者”。[28]以至于轉(zhuǎn)型時(shí)期的道德失范已使中國(guó)成為一個(gè)信用資源嚴(yán)重匱乏的國(guó)家，與信用不足相關(guān)的欺詐和犯罪幾乎遍布經(jīng)濟(jì)生活各個(gè)方面，諸如假冒偽劣商品橫行、股市“圈錢”、逃廢債務(wù)、偷稅漏稅等。

市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)實(shí)質(zhì)上就是一個(gè)非人格化的結(jié)構(gòu)，它的基礎(chǔ)不是人格，而是國(guó)家和法律。近代市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)中，信用的基礎(chǔ)是財(cái)產(chǎn)，當(dāng)事人通過(guò)對(duì)財(cái)產(chǎn)權(quán)利的安排實(shí)現(xiàn)債的擔(dān)保，而信用的維持、財(cái)產(chǎn)的擔(dān)保都必須國(guó)家和法律的相應(yīng)配套建設(shè)和支持，英國(guó)經(jīng)濟(jì)學(xué)家約翰·?？怂乖谄涿督?jīng)濟(jì)史理論》里認(rèn)為，從習(xí)俗經(jīng)濟(jì)和指令經(jīng)濟(jì)演進(jìn)為商業(yè)經(jīng)濟(jì)或“重商主義”，是一個(gè)商業(yè)的專門化過(guò)程的開(kāi)始，商業(yè)的進(jìn)一步發(fā)展要有更加非傳統(tǒng)和非人格化的結(jié)構(gòu)，市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的突出特點(diǎn)就在于制度性的“非人格化”，即貨幣、法律和信用。要成功實(shí)現(xiàn)這種過(guò)渡必須至少要有兩個(gè)條件：第一，保護(hù)產(chǎn)權(quán)；第二，維護(hù)契約。

契約和信用是市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的要素，也是法理文明的基礎(chǔ)。西方國(guó)家的契約文明可以追溯至古羅馬時(shí)期，隨社會(huì)生產(chǎn)力的發(fā)展和對(duì)外貿(mào)易的擴(kuò)張而出現(xiàn)的廣泛的商品交換，使人們擺脫了血緣關(guān)系這根“天然的臍帶”，轉(zhuǎn)而通過(guò)契約關(guān)系這根紐帶維護(hù)和建立一種新型的經(jīng)濟(jì)關(guān)系，形成西方的契約文明和契約型社會(huì)。這種契約文化反過(guò)來(lái)又推動(dòng)了以契約信用為主要形式的信用經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。以往那種借助于血緣關(guān)系而形成的特殊信任心理、權(quán)利義務(wù)關(guān)系，均被利益調(diào)整下的契約關(guān)系所取代，由法律調(diào)整的“信用”，完成了其從人倫信用到契約信用、從特殊主義信用到普遍主義信用的過(guò)渡。[29]

我國(guó)傳統(tǒng)文化中的信用資源必須要和現(xiàn)代市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)對(duì)接，將其改造為一種以契約為基礎(chǔ)，以國(guó)家和法律為保障的普遍化的信用。在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的條件下，社會(huì)形態(tài)由農(nóng)業(yè)社會(huì)轉(zhuǎn)向商業(yè)社會(huì)，由鄉(xiāng)土社會(huì)轉(zhuǎn)向市民社會(huì)，由封閉社會(huì)轉(zhuǎn)向開(kāi)放社會(huì)，從熟人社會(huì)轉(zhuǎn)向陌生人社會(huì)，債權(quán)債務(wù)在陌生人之間擴(kuò)展，熟人社會(huì)的人際信用不足以維持，只能依靠制度化、系統(tǒng)化的財(cái)產(chǎn)擔(dān)保和法律強(qiáng)制保障交易信用，從而由禮俗社會(huì)向法理社會(huì)的轉(zhuǎn)變。

注釋:

[1][英]安東尼·帕格頓：“信任毀滅及其經(jīng)濟(jì)后果”，載《國(guó)外社會(huì)學(xué)》2000年第3期。

[2]汪丁?。骸盎仡櫧鹑诟锩?，載《經(jīng)濟(jì)研究》1997年第12期。

[3]參見(jiàn)江平、程合紅：“論信用——從古羅馬法到現(xiàn)代社會(huì)”，載《東吳法學(xué)》2000年第1期。

[4][美]詹姆斯·S·科爾曼：《社會(huì)理論的基礎(chǔ)》，鄧方譯，社科文獻(xiàn)出版社1999年版，第99頁(yè)。

[5]轉(zhuǎn)引自李心合：“信任問(wèn)題的財(cái)務(wù)學(xué)思考”，載《財(cái)貿(mào)問(wèn)題研究》2001年第3期。

[6][日]近江幸治：《擔(dān)保物權(quán)法》，祝婭、王衛(wèi)軍、房兆融譯，法律出版社2000年版，第57頁(yè)。

[7]參見(jiàn)[日]近江幸治：《擔(dān)保物權(quán)法》，祝婭、王衛(wèi)軍、房兆融譯，法律出版社2000年版，第57頁(yè)。

[8][美]福山：《信任——社會(huì)美德與創(chuàng)造經(jīng)濟(jì)繁榮》，彭志華譯，海南出版社2001年版，第30—31頁(yè)。

[9]蔡章麟：“私法上誠(chéng)實(shí)信用原則及其運(yùn)用”，載鄭玉波主編：《民法總則論文選輯》，臺(tái)灣五南圖書出版公司1984年版，第889頁(yè)。

[10]參見(jiàn)江平、程合紅：“論信用——從古羅馬法到現(xiàn)代社會(huì)”，載《東吳法學(xué)》2000年第1期。

[11]參見(jiàn)[日]近江幸治：《擔(dān)保物權(quán)法》，祝婭、王衛(wèi)軍、房兆融譯，法律出版社2000年版，第58頁(yè)。

[12]林鈞躍編著：《企業(yè)賒銷與信用管理》（上冊(cè)），中國(guó)經(jīng)濟(jì)出版社1999年版，第1頁(yè)。

[13]參見(jiàn)曾康霖、王長(zhǎng)庚：《信用論》，中國(guó)金融出版社1993年版。

[14]參見(jiàn)[日]川島武宜：《現(xiàn)代化與法》，王志安、梁濤、申政武、李旺譯，中國(guó)政法大學(xué)出版社1994年，第36頁(yè)。

[15][英]大衛(wèi)·休謨：《人性論》（下冊(cè)），關(guān)文運(yùn)譯，商務(wù)印書館1980年版，第561頁(yè)。

[16]董安生：《民事法律行為》，中國(guó)人民大學(xué)出版社1994年版，第3頁(yè)。

[17]羅馬法上債的概念最早源起于對(duì)私犯的罰金責(zé)任，參見(jiàn)[意]彭梵得：《羅馬法教科書》，黃風(fēng)譯，中國(guó)政法大學(xué)出版社1992年版，第284頁(yè)。但只有演化為交易的信用并且由人身拘束醇化為財(cái)產(chǎn)責(zé)任后，才具有債的意義。

[18]參見(jiàn)[日]我妻榮：《債權(quán)在近代法中的優(yōu)越地位》，王書江、張雷譯，中國(guó)大百科全書出版社1999年版，第8—17頁(yè)。

[19][德]拉德布魯赫：《法學(xué)導(dǎo)論》，米健、朱林譯，中國(guó)大百科全書出版社1997年版，第64頁(yè)。

[20]《西方法律思想史資料選編》，北京大學(xué)出版社1983年版，第139頁(yè)。

[21][英]約翰×穆勒：《經(jīng)濟(jì)學(xué)原理》，臺(tái)灣三民書局1966年版，第477—478頁(yè)。

[22]參見(jiàn)[美]黃仁宇：《放寬歷史的視界》，中國(guó)社會(huì)科學(xué)出版社1998年版，第440頁(yè)。

[23][美]黃仁宇：《資本主義與二十一世紀(jì)》，三聯(lián)書店出版社1997年版，第201頁(yè)。

[24]嚴(yán)復(fù)：《嚴(yán)復(fù)集》第一冊(cè)，中華書局1986年版，第31頁(yè)。

[25]：《鄉(xiāng)土中國(guó)》，三聯(lián)書店1985年版，第6頁(yè)。

[26]參見(jiàn)何懷宏：《良心論》，上海三聯(lián)書店1994年版，第154頁(yè)。

篇5

2.審計(jì)技術(shù)方法簡(jiǎn)單，科技支撐力量薄弱。目前新疆農(nóng)村信用社開(kāi)展的經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)仍停留在現(xiàn)場(chǎng)檢查、手工操作、人為判斷的階段，人力、財(cái)力、時(shí)間耗費(fèi)較大，工作效率低，審計(jì)工作質(zhì)量不高。審計(jì)技術(shù)方法的局限性,已遠(yuǎn)遠(yuǎn)不適應(yīng)當(dāng)今快速發(fā)展的業(yè)務(wù)規(guī)模和現(xiàn)代化經(jīng)營(yíng)管理的需要。開(kāi)展領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì),是杜絕與防治一些違法違紀(jì)問(wèn)題的重要手段之一。筆者認(rèn)為，農(nóng)村信用社開(kāi)展任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作亟待改進(jìn)和加強(qiáng)，充分發(fā)揮內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督與服務(wù)職能，健全、加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)干部管理機(jī)制，確保農(nóng)村信用社可持續(xù)、穩(wěn)定健康的發(fā)展。

二、經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)亟需改進(jìn)和加強(qiáng)

1.完善經(jīng)濟(jì)責(zé)任計(jì)劃管理制度，有計(jì)劃、有部署的安排經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作。農(nóng)村信用社必須根據(jù)經(jīng)營(yíng)管理發(fā)展的需要，對(duì)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作做出系統(tǒng)規(guī)劃，形成經(jīng)濟(jì)責(zé)任計(jì)劃管理制度。經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)計(jì)劃一般為年度計(jì)劃，是通過(guò)文字報(bào)告、報(bào)表等形式來(lái)編制年度經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)計(jì)劃，明確年度工作重點(diǎn)和目標(biāo)，合理統(tǒng)籌安排全年的經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)任務(wù)，保證審計(jì)工作質(zhì)量。建立和完善經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)計(jì)劃管理制度就可以使經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作做到層次分明，任務(wù)明確，審計(jì)工作有條不紊開(kāi)展。

2.加大培訓(xùn)力度，提高審計(jì)人員素質(zhì)。對(duì)審計(jì)人員的系統(tǒng)培訓(xùn)可以通過(guò)三種方式來(lái)進(jìn)行：一是對(duì)參加相關(guān)業(yè)務(wù)部門舉辦的各項(xiàng)業(yè)務(wù)培訓(xùn)，加強(qiáng)對(duì)業(yè)務(wù)基礎(chǔ)知識(shí)和新業(yè)務(wù)知識(shí)的學(xué)習(xí)；二是審計(jì)部門加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)專業(yè)知識(shí)的培訓(xùn)，可以采取審計(jì)業(yè)務(wù)規(guī)范培訓(xùn)、專題研究、經(jīng)驗(yàn)交流等方式；三是對(duì)參加內(nèi)審協(xié)會(huì)舉辦各種審計(jì)培訓(xùn)，通過(guò)后續(xù)教育，更新審計(jì)人員的業(yè)務(wù)知識(shí)，拓寬思路，培養(yǎng)創(chuàng)新能力，提高審計(jì)人員的綜合業(yè)務(wù)素質(zhì)；四是建立起專家咨詢渠道和專家咨詢機(jī)制，對(duì)專業(yè)性強(qiáng)、需要進(jìn)行專家咨詢的事項(xiàng)，建立專業(yè)機(jī)構(gòu)的聯(lián)系，及時(shí)地得到高質(zhì)量的咨詢建議或?qū)＜医ㄗh，以保證審計(jì)事項(xiàng)判斷的準(zhǔn)確性。

3.審計(jì)監(jiān)督關(guān)口前移，開(kāi)展事前審計(jì)和事中審計(jì)。適當(dāng)開(kāi)展事前經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)，在高管人員任職前對(duì)農(nóng)村信用社的資產(chǎn)、負(fù)債、損益的真實(shí)、合法、效益情況進(jìn)行審計(jì)，做好摸清家底工作，以保證經(jīng)濟(jì)責(zé)任確認(rèn)的合理性、有效性。在高管人員在任期間定期或不定期的開(kāi)展事中經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)，對(duì)其履職情況進(jìn)行審查和評(píng)價(jià)。

4.規(guī)范操作審計(jì)程序，堅(jiān)持“有離必審，先審后離”的原則。在經(jīng)濟(jì)審計(jì)工作中，必須堅(jiān)持“先審后離”的原則，將經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)的結(jié)果作為領(lǐng)導(dǎo)干部選拔、任用、獎(jiǎng)懲干部的重要參考依據(jù)，充分發(fā)揮經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)的監(jiān)督與評(píng)價(jià)功能。

5.完善經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)制度，規(guī)范審計(jì)操作流程。制定經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)責(zé)任制和質(zhì)量控制制度，落實(shí)審計(jì)人員的工作責(zé)任，從工作底稿到審計(jì)報(bào)告，從審計(jì)方案到檔案歸理，從責(zé)任界定的準(zhǔn)確性到提出建議的合理性等多方面綜合考核、評(píng)價(jià)審計(jì)人員的工作質(zhì)量與審計(jì)內(nèi)控執(zhí)行情況，以提高審計(jì)人員的責(zé)任心和工作質(zhì)量；建立經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)的報(bào)告制度，審計(jì)部門對(duì)發(fā)現(xiàn)的突出問(wèn)題必須及時(shí)報(bào)送相關(guān)部門，人力資源部門充分利用審計(jì)成果，把審計(jì)結(jié)果作為選聘和調(diào)整干部的考察內(nèi)容，紀(jì)檢部門要根據(jù)審計(jì)結(jié)果對(duì)違紀(jì)政紀(jì)、貪污受賄以及徇私枉法的犯罪分子堅(jiān)決予以處理，被審計(jì)單位根據(jù)審計(jì)決定及時(shí)整改；規(guī)范經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)操作程序，審計(jì)人員在開(kāi)展經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)項(xiàng)目工作中，要嚴(yán)格執(zhí)行各項(xiàng)審計(jì)規(guī)章制度和操作流程。

篇6

發(fā)明、創(chuàng)新和技術(shù)進(jìn)步對(duì)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的貢獻(xiàn)歷來(lái)是增長(zhǎng)經(jīng)濟(jì)學(xué)家研究的熱點(diǎn)問(wèn)題。在早期經(jīng)典理論經(jīng)濟(jì)學(xué)中，發(fā)明、創(chuàng)新和技術(shù)進(jìn)步主要是通過(guò)移動(dòng)生產(chǎn)函數(shù)或者生產(chǎn)可能性曲線促進(jìn)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)；其傳導(dǎo)機(jī)制通?？蓜澐譃槿齻€(gè)階段———?jiǎng)?chuàng)造新產(chǎn)品和新工藝的發(fā)明，把發(fā)明轉(zhuǎn)化為商業(yè)應(yīng)用的創(chuàng)新，以及把創(chuàng)新擴(kuò)散到整個(gè)經(jīng)濟(jì)社會(huì)（新帕爾格雷夫經(jīng)學(xué)大詞典，1996）。[9]理論界通過(guò)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)核算發(fā)現(xiàn)全要素生產(chǎn)率是經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)最核心的根源，由此對(duì)技術(shù)進(jìn)步和創(chuàng)新研究的興趣高漲。哈羅德———多馬經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)模型和新古典經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)模型將技術(shù)進(jìn)步作為外生因素，通過(guò)總量生產(chǎn)函數(shù)將其納入經(jīng)濟(jì)系統(tǒng)，闡述了技術(shù)進(jìn)步是經(jīng)濟(jì)長(zhǎng)期持續(xù)增長(zhǎng)的原因，使經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)模型對(duì)各國(guó)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的現(xiàn)實(shí)變得更加有解釋力。但是，這些經(jīng)濟(jì)模型在以下幾方面受到學(xué)術(shù)界廣泛的爭(zhēng)論。一是技術(shù)進(jìn)步的簡(jiǎn)單概念是被塞進(jìn)總量生產(chǎn)函數(shù)作為一項(xiàng)來(lái)分析的，包含一切導(dǎo)致生產(chǎn)函數(shù)移動(dòng)的要素。這種說(shuō)法過(guò)于籠統(tǒng)，無(wú)法準(zhǔn)確描述技術(shù)進(jìn)步的原因，易忽略現(xiàn)實(shí)技術(shù)進(jìn)步的某些重要方面。二是把技術(shù)進(jìn)步作為外生變量，絲毫不依賴資本積累和經(jīng)濟(jì)體系內(nèi)的其他變量，使技術(shù)進(jìn)步成為“無(wú)源之水，無(wú)本之木”。三是技術(shù)進(jìn)步無(wú)需成本，與現(xiàn)實(shí)經(jīng)濟(jì)中技術(shù)進(jìn)步需要大量研發(fā)投入、高額技術(shù)轉(zhuǎn)化成本的事實(shí)不符。四是為使穩(wěn)定增長(zhǎng)成為可能，技術(shù)進(jìn)步采取哈羅德中性技術(shù)進(jìn)步的假定，但卻不能解釋是什么理由以及依靠什么機(jī)制使得技術(shù)進(jìn)步正好是哈羅德中性的。基于上述列舉的諸多原因，以一個(gè)不變比率進(jìn)行的非物化技術(shù)進(jìn)步概念不能得到令人滿意的解釋，需要提出更為成熟的經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)模型。理論界一條重要的研究思路是將技術(shù)進(jìn)步促進(jìn)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的傳導(dǎo)機(jī)制由外生因素到內(nèi)生因素轉(zhuǎn)變。技術(shù)進(jìn)步內(nèi)生化經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)模型主要試圖解釋發(fā)明和創(chuàng)新的速率與偏向內(nèi)在地由經(jīng)濟(jì)系統(tǒng)決定，基本沿三條路徑展開(kāi)研究。一條路徑是進(jìn)一步拓展生產(chǎn)要素的內(nèi)涵，將技術(shù)進(jìn)步物化到生產(chǎn)要素中，通過(guò)“有效生產(chǎn)要素”的概念改變先前生產(chǎn)函數(shù)關(guān)于生產(chǎn)要素性質(zhì)的某些假定，使經(jīng)濟(jì)持續(xù)增長(zhǎng)成為可能，如時(shí)期性經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)模型（Solow，R.M.1960）。[10]該模型認(rèn)為，新的投資是新思想的傳導(dǎo)機(jī)制，提高新投資的比率會(huì)影響技術(shù)進(jìn)步的速率；其邏輯傳導(dǎo)路徑是資本形成工業(yè)設(shè)備的現(xiàn)代化技術(shù)進(jìn)步經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)。這種新投資的比率影響技術(shù)進(jìn)步速率的內(nèi)生化思路重新肯定了經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)過(guò)程中資本積累的重要性，并為測(cè)度資本積累和技術(shù)進(jìn)步在經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)中的相對(duì)貢獻(xiàn)提供了新依據(jù)。人力資本模型是將技術(shù)進(jìn)步物化到勞動(dòng)力生產(chǎn)要素的另一嘗試，通過(guò)對(duì)人力資本投資改進(jìn)人口質(zhì)量提高勞動(dòng)生產(chǎn)率（Schultz，TheodoreW.，1961）。[11]第二條路徑是將知識(shí)和技術(shù)作為一個(gè)獨(dú)立的生產(chǎn)要素變量納入生產(chǎn)函數(shù)，通過(guò)建立多部門經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)模型，將知識(shí)的外溢效應(yīng)與傳統(tǒng)生產(chǎn)要素的邊際生產(chǎn)力遞減規(guī)律有效地統(tǒng)一起來(lái)，仍然在完全競(jìng)爭(zhēng)均衡的基本分析框架下解釋經(jīng)濟(jì)持續(xù)增長(zhǎng)的原因。這種內(nèi)生化技術(shù)變化的思路最早由宇澤弘文嘗試（Uzawa，H.，1962，1963），[12]后由以羅默、盧卡斯和格羅斯曼等為代表的新增長(zhǎng)理論家繼承和發(fā)展。第三條路徑是提出一些新的生產(chǎn)函數(shù)來(lái)代替總量生產(chǎn)函數(shù)對(duì)技術(shù)進(jìn)步的刻畫。如技術(shù)進(jìn)步函數(shù)（Kaldor，N.1955，1962）與創(chuàng)新可能性邊界（Kennedy，C.1962，1964，1966）兩種經(jīng)濟(jì)模型一改先前將資本積累與技術(shù)進(jìn)步分開(kāi)描述的不足，闡述了要素積累率與技術(shù)進(jìn)步在經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)進(jìn)程中的相互作用，以及要素積累率對(duì)技術(shù)進(jìn)步偏向的影響。但是，技術(shù)進(jìn)步的原因與速度在這些模型中仍然沒(méi)有得到清楚的說(shuō)明。20世紀(jì)80年代以來(lái)，一方面，理論界沿著技術(shù)進(jìn)步和創(chuàng)新內(nèi)生化的機(jī)制將研究繼續(xù)深化。羅默從知識(shí)積累產(chǎn)生于資本積累的角度（Romer，PaulM.1986）、[13]盧卡斯（Lucas，RobertE，Jr.1988）[14]從人力資本積累的外部效應(yīng)角度進(jìn)一步深化了技術(shù)進(jìn)步內(nèi)生化機(jī)制。以羅默的第二代模型為起點(diǎn)，新增長(zhǎng)理論家開(kāi)始引入成本的概念直面研究知識(shí)積累和創(chuàng)新的來(lái)源及傳導(dǎo)機(jī)制，指出只要?jiǎng)?chuàng)新的收益大于研發(fā)成本、創(chuàng)新的溢出效應(yīng)足夠大，經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)就能自我維持。另一方面，理論界進(jìn)一步拓展了技術(shù)進(jìn)步的表現(xiàn)形式，打破了完全競(jìng)爭(zhēng)均衡的傳統(tǒng)分析框架，將產(chǎn)品品種增加和質(zhì)量升級(jí)納入技術(shù)進(jìn)步的表現(xiàn)形式，嘗試在壟斷競(jìng)爭(zhēng)的新經(jīng)濟(jì)環(huán)境下，注意非均衡動(dòng)態(tài)路徑，引入研發(fā)投入、“創(chuàng)造性破壞”、行業(yè)領(lǐng)先者等因素分析經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)根源和傳導(dǎo)機(jī)制，得到了許多對(duì)中國(guó)以科技創(chuàng)新支撐經(jīng)濟(jì)發(fā)展方式轉(zhuǎn)變更有指導(dǎo)意義的研究結(jié)論。

科技創(chuàng)新對(duì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展方式轉(zhuǎn)變支撐的績(jī)效評(píng)價(jià)

早期西方經(jīng)典理論以經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)為主題，按全要素增長(zhǎng)率作為劃分經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)方式類型的標(biāo)準(zhǔn)，認(rèn)為如果全要素生產(chǎn)率（TFP）對(duì)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)率的貢獻(xiàn)度在50%以下，基本屬于粗放型的經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)；達(dá)到和超過(guò)50%，則屬于集約型經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)。[15]20世紀(jì)50年代以來(lái)，西方經(jīng)濟(jì)學(xué)界發(fā)表了一系列論文、書籍和專著，試圖或簡(jiǎn)或繁地計(jì)量技術(shù)進(jìn)步對(duì)形形國(guó)家經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的貢獻(xiàn)。索洛余值法確立了早期經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)核算的基本分析框架，該方法將全要素生產(chǎn)率的增長(zhǎng)視為技術(shù)進(jìn)步，對(duì)美國(guó)1909~1949年的經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)情況進(jìn)行了實(shí)證測(cè)度，得出技術(shù)進(jìn)步是經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)主要源泉的結(jié)論（Solow，R.M.1957）。[16]這種測(cè)度結(jié)論的準(zhǔn)確性在20世紀(jì)60年代以后逐漸在兩方面受到經(jīng)濟(jì)學(xué)家的質(zhì)疑：一是將余值部分全部歸為技術(shù)進(jìn)步因素，排除了其他因素影響，夸大了技術(shù)進(jìn)步的作用；二是將資本投入和勞動(dòng)投入視為同質(zhì)的假定既不符合實(shí)際情況，也忽視了要素投入結(jié)構(gòu)和質(zhì)量的改善對(duì)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)貢獻(xiàn)度的衡量。對(duì)此，學(xué)術(shù)界持續(xù)地改進(jìn)了以全要素生產(chǎn)率衡量技術(shù)進(jìn)步的精準(zhǔn)度。如丹尼森將知識(shí)的進(jìn)展從全要素生產(chǎn)率中單列出來(lái)，并從總量層面上考慮了勞動(dòng)投入的多樣性，從而極大地縮小了經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)中不能直接由實(shí)證測(cè)度因素所解釋部分的大小，并細(xì)化了勞動(dòng)投入對(duì)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)貢獻(xiàn)的認(rèn)識(shí)（Denison，E.F，1962）。[17]喬根森在丹尼森研究的基礎(chǔ)上進(jìn)一步探討了經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)因素中資本投入因素的多樣性，并落腳在各產(chǎn)業(yè)部門而不是總量生產(chǎn)函數(shù)的層次上分析經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的源泉，從而進(jìn)一步縮小了“余值”的范圍（Jorgenson，D.W.，1967）。[18]20世紀(jì)90年代以來(lái)，越來(lái)越多的學(xué)者認(rèn)識(shí)到經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)在多大程度上歸因于全要素生產(chǎn)率的改進(jìn)以及在多大程度上歸因于投入的增長(zhǎng)都依賴于構(gòu)造投入度量的方法。于是，一部分學(xué)者在進(jìn)行經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)核算分析時(shí)，嘗試對(duì)不同國(guó)家生產(chǎn)率與投資（Grossman，GeneM.andElhananHelpman.，1994）[19]以及生產(chǎn)率與人均收入之間（Islam，Nazrul.，1995;Klenow，peterJ.andAndresRodriguez-Clare.，1997）[20][21]的關(guān)系進(jìn)行實(shí)證測(cè)度，以期對(duì)影響全要素增長(zhǎng)率的因素進(jìn)行更深入地研究。27與此同時(shí)，也有一些學(xué)者反對(duì)將全要素生產(chǎn)率作為對(duì)技術(shù)變化的度量（K.I.CarlawandLipsey，R.G，2002，2003），[22]認(rèn)為因?yàn)榇罅考夹g(shù)變化涉及資源有成本地向研究和發(fā)現(xiàn)活動(dòng)配置，這些資源僅得到正?；貓?bào)，當(dāng)技術(shù)被發(fā)現(xiàn)且實(shí)施時(shí)，技術(shù)變化的價(jià)值轉(zhuǎn)化為投入成本，全要素生產(chǎn)率的增長(zhǎng)應(yīng)該為零。還有一些學(xué)者從更廣泛的角度，如全球創(chuàng)新指標(biāo)（Stella.Liu，2011）和衡量地區(qū)（TimothyF.Slaper，2010）、一個(gè)城市（MichaelR.Bloomberg，2010）或一個(gè)行業(yè)創(chuàng)新能力指標(biāo)體系（DavidJ.Spielman，2011）對(duì)科技創(chuàng)新支撐經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的力度進(jìn)行了實(shí)證研究。這些最新的研究成果進(jìn)一步開(kāi)闊了研究科技創(chuàng)新支撐經(jīng)濟(jì)發(fā)展方式轉(zhuǎn)變的績(jī)效評(píng)價(jià)視野?？偟膩?lái)說(shuō)，盡管全要素生產(chǎn)率作為技術(shù)進(jìn)步與創(chuàng)新的近似度量還存在一些質(zhì)疑甚至爭(zhēng)議，但將之作為衡量技術(shù)進(jìn)步對(duì)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的貢獻(xiàn)率和劃分經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)方式的判斷標(biāo)準(zhǔn)仍是一個(gè)有較高認(rèn)可度的指標(biāo)；不過(guò)，理論界還需要結(jié)合最新的研究成果進(jìn)一步完善與之相關(guān)的績(jī)效評(píng)價(jià)。

發(fā)明、創(chuàng)新和技術(shù)進(jìn)步的原因

關(guān)于發(fā)明、創(chuàng)新和技術(shù)進(jìn)步原因的研究一直受到學(xué)術(shù)界高度重視。一些學(xué)者從分工和專業(yè)化的角度研究發(fā)明、創(chuàng)新和技術(shù)進(jìn)步的原因，認(rèn)為分工和專業(yè)化是技術(shù)進(jìn)步的重要因素（亞當(dāng)•斯密，1776）。[23]還有學(xué)者從生產(chǎn)要素的角度研究發(fā)明、創(chuàng)新和技術(shù)進(jìn)步的原因，認(rèn)為生產(chǎn)要素稀缺性及其相對(duì)價(jià)格的變化導(dǎo)致的要素間替代本身就是刺激發(fā)明和推動(dòng)技術(shù)進(jìn)步的重要原因（JohnRichardHicks，1960）；[24]這種分析思路被后來(lái)一些學(xué)者發(fā)展為誘致性技術(shù)變遷模式，用來(lái)分析某一特定行業(yè)技術(shù)變遷的原因和發(fā)展路徑（速水佑次郎，1998）。[25]也有研究注意到企業(yè)家對(duì)利潤(rùn)的追求和企業(yè)家精神對(duì)發(fā)明、創(chuàng)新和技術(shù)進(jìn)步的關(guān)鍵作用（JosephA.Schumpeter，1934），認(rèn)為企業(yè)家的首創(chuàng)精神、成功欲、甘冒風(fēng)險(xiǎn)、以苦為樂(lè)的精神、精明、理智和敏捷、事業(yè)心等創(chuàng)新精神和對(duì)利潤(rùn)的追求不僅是經(jīng)濟(jì)體系不斷改組的運(yùn)轉(zhuǎn)工具，而且也是包含社會(huì)上層在內(nèi)的各種要素發(fā)生連續(xù)變化的傳遞手段。[2]20世紀(jì)60年代以來(lái)，對(duì)發(fā)明、創(chuàng)新和技術(shù)進(jìn)步原因的研究主要是從微觀層面進(jìn)行的。阿羅（Arrow，K.J，1962）的“干中學(xué)”經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)模型和舒爾茨的“人力資本模型”（Schultz，TheodoreW.，1961）開(kāi)創(chuàng)性地將無(wú)意識(shí)的生產(chǎn)經(jīng)驗(yàn)積累和有意識(shí)的教育投資作為技術(shù)進(jìn)步的重要內(nèi)生化來(lái)源和經(jīng)濟(jì)持續(xù)增長(zhǎng)的動(dòng)力，促進(jìn)了知識(shí)經(jīng)濟(jì)化與經(jīng)濟(jì)知識(shí)化的一體化研究。隨著技術(shù)進(jìn)步原因的內(nèi)生化，特別是當(dāng)理論界將技術(shù)進(jìn)步物化到生產(chǎn)要素中，那些促進(jìn)生產(chǎn)要素積累的因素也在一定程度上進(jìn)入分析經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)原因?qū)W者們的研究視野。勞動(dòng)分工與專業(yè)化模型被艾林•楊繼承和發(fā)展，并在20世紀(jì)80年代以來(lái)從微觀層面系統(tǒng)地形成了博蘭德—楊、基母—莫塔迪、貝克爾—墨菲三種勞動(dòng)分工和專業(yè)化的內(nèi)生增長(zhǎng)模型，為經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)提供了一種微觀機(jī)制。[26]（P546-576）20世紀(jì)七八十年代以來(lái)，產(chǎn)業(yè)組織理論、發(fā)明與創(chuàng)新、人力資本以及交易費(fèi)用等微觀經(jīng)濟(jì)理論的發(fā)展使理論界開(kāi)始進(jìn)一步關(guān)注技術(shù)進(jìn)步的成本、依托載體、經(jīng)濟(jì)背景等，并以更規(guī)范的研究范式討論知識(shí)的進(jìn)步及其與市場(chǎng)的聯(lián)系。當(dāng)壟斷競(jìng)爭(zhēng)市場(chǎng)結(jié)構(gòu)代替完全競(jìng)爭(zhēng)市場(chǎng)結(jié)構(gòu)成為分析技術(shù)創(chuàng)新的經(jīng)濟(jì)背景后，技術(shù)創(chuàng)新的成本、研發(fā)投入、專利、市場(chǎng)結(jié)構(gòu)、企業(yè)內(nèi)部特征和產(chǎn)權(quán)組織等會(huì)影響技術(shù)創(chuàng)新的規(guī)模和效率的觀點(diǎn)逐漸形成理論界的新共識(shí)。[27]知識(shí)經(jīng)濟(jì)概念的提出，使學(xué)術(shù)界對(duì)知識(shí)和技術(shù)內(nèi)生化的認(rèn)識(shí)進(jìn)一步向前推進(jìn)，認(rèn)為資源投入量、企業(yè)的作用、隱含知識(shí)存量，外部性、獲利能力與不確定性、技術(shù)發(fā)展的路徑依賴等因素將影響或制約一國(guó)獲取知識(shí)和積累技術(shù)的能力。

篇7

信用是市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的產(chǎn)物，市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)可以說(shuō)是信用經(jīng)濟(jì)。信用的好壞是衡量、制約或促進(jìn)社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的主要指標(biāo)。針對(duì)信用的經(jīng)濟(jì)學(xué)分析，傳統(tǒng)主流經(jīng)濟(jì)學(xué)已有諸多的闡述，筆者在此首次運(yùn)用行為經(jīng)濟(jì)學(xué)理論來(lái)對(duì)我國(guó)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)建設(shè)中遇到的信用問(wèn)題進(jìn)行詮釋。

一、信用問(wèn)題概攬

在日常經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中，我們的交易各方，都在抱怨別人信譽(yù)差，希望有一個(gè)良好的信用環(huán)境，使得社會(huì)交往和經(jīng)濟(jì)交易活動(dòng)能在一個(gè)有序、安全的氛圍中進(jìn)行，但對(duì)自己這一方是否會(huì)遵守約定、恪守信用，卻并不嚴(yán)格要求，甚至自己在交易時(shí)就預(yù)留了不守信的伏筆。也就是說(shuō)，在社會(huì)交往和經(jīng)濟(jì)交易活動(dòng)中，人們均希望別人守信、社會(huì)誠(chéng)信，而惟獨(dú)自己可以不完全誠(chéng)信。當(dāng)大多數(shù)人都是這種思維時(shí)，整個(gè)社會(huì)信用狀況差也就成為一種自然的普遍現(xiàn)象了。北京市工商局統(tǒng)計(jì)的數(shù)據(jù)顯示，2004年，北京市被列入“黑名單”的個(gè)人及企業(yè)近七萬(wàn)，其中，自然人占兩萬(wàn)七千八百七十六人，企業(yè)有三萬(wàn)九千兩百七十五戶，這些個(gè)人及企業(yè)，因?yàn)槭?，被鎖進(jìn)“北京市企業(yè)信用信息系統(tǒng)”，他們將為各自的欺詐、哄瞞等失信行為付出沉重代價(jià)。在全國(guó)各地，因失信而導(dǎo)致的經(jīng)濟(jì)糾紛，甚至惡性案件，拾俯皆是；有些地區(qū)因信用度普遍低下而嚴(yán)重阻礙區(qū)域經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，如汕頭經(jīng)濟(jì)特區(qū)因90年代以前不太重視經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中的契約信用，甚至在90年代末因國(guó)稅部門開(kāi)出的增值稅發(fā)票可信度低，而被國(guó)家稅務(wù)總局通報(bào)不能作為出口退稅之用，致使汕頭特區(qū)1000多家外向性企業(yè)不得不外遷，嚴(yán)重影響了汕頭經(jīng)濟(jì)發(fā)展。

信用問(wèn)題隨著經(jīng)濟(jì)的發(fā)展而日益彰顯重要，傳統(tǒng)主流經(jīng)濟(jì)學(xué)對(duì)此已有諸多的分析，“經(jīng)濟(jì)人”假設(shè)是傳統(tǒng)經(jīng)濟(jì)學(xué)的基石，其核心內(nèi)容是：人是“理性經(jīng)濟(jì)人”，“經(jīng)濟(jì)人”的目標(biāo)是追求個(gè)人利益最大化。傳統(tǒng)經(jīng)濟(jì)學(xué)的“經(jīng)濟(jì)人”假設(shè)揭示了市場(chǎng)利益原則，把道德、情感等因素排斥于經(jīng)濟(jì)動(dòng)機(jī)分析之外，使“經(jīng)濟(jì)人”成為純理性的人，忽視非理性因素在經(jīng)濟(jì)主體行為中的作用，“經(jīng)濟(jì)人”的一切行為都圍繞著市場(chǎng)利益原則，并以此作為行為(包括信用行為)的動(dòng)機(jī)。信用是商品貨幣交換關(guān)系的一個(gè)經(jīng)濟(jì)范疇，信用行為作為“經(jīng)濟(jì)人”的市場(chǎng)行為，其出發(fā)點(diǎn)是利益預(yù)期，利益成為信用行為的經(jīng)濟(jì)杠桿，“商人是否愿意使用信用，則取決于他對(duì)贏利的預(yù)期?！?/p>

傳統(tǒng)主流經(jīng)濟(jì)學(xué)對(duì)信用問(wèn)題，特別是行為主體優(yōu)選守信還是失信行為，從理論上歸納為以下幾種解釋：一是信用的成本收益核算。行為主體（個(gè)人、企業(yè)和政府）在經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中是否恪守信用契約，關(guān)鍵在于守信或失信可能給他帶來(lái)的成本收益預(yù)期，當(dāng)經(jīng)濟(jì)主體守信的收益大于守信的成本，則優(yōu)選守信，反之，則失信；當(dāng)經(jīng)濟(jì)主體失信所得到的收益大于失信的成本（包括受到懲處的成本），則優(yōu)選失信，反之，則寧愿守信。如醫(yī)療行業(yè)中，正規(guī)大型醫(yī)療機(jī)構(gòu)中的少數(shù)醫(yī)務(wù)人員做“醫(yī)托”，把來(lái)就診的病人介紹到私人機(jī)構(gòu)就診，從中提取回扣，這種現(xiàn)象一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，在西方國(guó)家則是吊銷醫(yī)療執(zhí)業(yè)資格而永不能從事醫(yī)療職業(yè)，失信成本遠(yuǎn)大于收益；但在中國(guó)則是通過(guò)一番教育或罰款懲處后，仍繼續(xù)原醫(yī)療職業(yè)，失信成本小于收益，并有機(jī)會(huì)在以后的繼續(xù)失信中彌補(bǔ)失信成本。這就是同一事件采取不同的懲處方式，導(dǎo)致行為主體選擇守信或失信的不同行為取向。二是信用行為的“劣幣驅(qū)逐良幣”（又稱二手車市場(chǎng)或檸檬市場(chǎng)）現(xiàn)象。“劣幣驅(qū)逐良幣”是經(jīng)濟(jì)學(xué)上“信息不對(duì)稱”所導(dǎo)致的結(jié)果，在這種信息不對(duì)稱的情況下，人們采取“舍優(yōu)取劣”的行為取向以保證經(jīng)濟(jì)交易時(shí)收益最大化、損失最小化。在實(shí)際經(jīng)濟(jì)交易時(shí)，假設(shè)有甲、乙兩方，盡管雙方均深知守信是一種美德，若雙方守信都會(huì)帶來(lái)各自效益最大化，但因信息不對(duì)稱而不知對(duì)方會(huì)采取守信還是失信的行為取向，為防止對(duì)方失信并規(guī)避己方守信可能帶來(lái)的損失，而采取失信的行為取向是己方的較優(yōu)選擇；假如甲方?jīng)Q定采用失信行為，交易的可能性是：乙方若守信，則損失；若失信程度與甲方一致，則雙方各不沾對(duì)方便宜；若乙方失信比甲方更甚，則甲方損失。此后，甲方再與乙方或其他人交易，則會(huì)以失信行為為優(yōu)選。市場(chǎng)交易的結(jié)果是失信行為獲得較大收益，守信行為遭受損失，其導(dǎo)向是守信者逐漸減少，失信者逐漸增多，失信者逐漸把守信者驅(qū)逐出市場(chǎng)。三是信用行為的重復(fù)博弈減少。交易主體的重復(fù)博弈是誘導(dǎo)人們采取守信行為的有效機(jī)制之一，重復(fù)博弈機(jī)制在相對(duì)封閉的農(nóng)耕自然經(jīng)濟(jì)社會(huì)是誠(chéng)信維護(hù)的最有效機(jī)制；但隨著商品經(jīng)濟(jì)發(fā)展，特別是我國(guó)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的逐步建設(shè)過(guò)程中，人們的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)范圍擴(kuò)大、交

易對(duì)象眾多，交易主體之間重復(fù)博弈次數(shù)減少，甚至由重復(fù)博弈向一次博弈演變，在信用體系尚未完善之前，優(yōu)選失信行為是相對(duì)“明智”之舉。

二、信用問(wèn)題的行為經(jīng)濟(jì)學(xué)詮釋

傳統(tǒng)主流經(jīng)濟(jì)學(xué)對(duì)交易主體的信用行為取向的解釋是建立在理性經(jīng)濟(jì)人假設(shè)的基礎(chǔ)上，但現(xiàn)實(shí)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中，交易主體的信用行為并非完全理性，常呈有限理性狀態(tài)。運(yùn)用行為經(jīng)濟(jì)學(xué)理論來(lái)解釋信用問(wèn)題是一種新的嘗試，能使信用問(wèn)題的研究更趨完善和全面。

1、確定性效應(yīng)。

篇8

第一節(jié)人體工程學(xué)的含義和發(fā)展

人體工程學(xué)（HumanEngineering），也稱人類工程學(xué)、人間工學(xué)或工效學(xué)（Ergonomics）。工效學(xué)Ergonomis原出希臘文“Ergo”，即“工作、勞動(dòng)”和“nomos”即“規(guī)律、效果”，也即探討人們勞動(dòng)、工作效果、效能的規(guī)律性。

人體工程學(xué)起源于歐美，原先是在工業(yè)社會(huì)中，開(kāi)始大量生產(chǎn)和使用機(jī)械設(shè)施的情況下，探求人與機(jī)械之間的協(xié)調(diào)關(guān)系，作為獨(dú)立學(xué)科有40多年的歷史。第二次世界大戰(zhàn)中的軍事科學(xué)技術(shù)，開(kāi)始運(yùn)用人體工程學(xué)的原理和方法，在坦克、飛機(jī)的內(nèi)艙設(shè)計(jì)中，如何使人在艙內(nèi)有效地操作和戰(zhàn)斗，并盡可能使人長(zhǎng)時(shí)間地在小空間內(nèi)減少疲勞，即處理好：人—機(jī)—環(huán)境的協(xié)調(diào)關(guān)系。及至第二次世界大戰(zhàn)后，各國(guó)把人體工程學(xué)的實(shí)踐和研究成果，迅速有效地運(yùn)用到空間技術(shù)、工業(yè)生產(chǎn)、建筑及室內(nèi)設(shè)計(jì)中去，1960年創(chuàng)建了國(guó)際人體工程學(xué)協(xié)會(huì)。

及至當(dāng)今，社會(huì)發(fā)展向后工業(yè)社會(huì)、信息社會(huì)過(guò)渡，重視“以人為本”，為人服務(wù)，人體工程學(xué)強(qiáng)調(diào)從人自身出發(fā)，在以人為主體的前提下研究人們衣、食、住、行以及一切生活、生產(chǎn)活動(dòng)中綜合分析的新思路。

日本千葉大學(xué)小原教授認(rèn)為：人體工程學(xué)是探知人體的工作能力及其極限，從而使人們所從事的工作趨向適應(yīng)人體解剖學(xué)、生理學(xué)、心理學(xué)的各種特征?！?/p>

其實(shí)人—物—環(huán)境是密切地聯(lián)系在一起的一個(gè)系統(tǒng)，今后“可望運(yùn)用人體工程學(xué)主動(dòng)地、高效率地支配生活環(huán)境”。

人體工程學(xué)聯(lián)系到室內(nèi)設(shè)計(jì)，其含義為：以人為主體，運(yùn)用人體計(jì)測(cè)、生理、心理計(jì)測(cè)等手段和方法，研究人體結(jié)構(gòu)功能、心理、力學(xué)等方面與室內(nèi)環(huán)境之間的合理協(xié)調(diào)關(guān)系，以適合人的身心活動(dòng)要求，取得最佳的使用效能，其目標(biāo)應(yīng)是安全、健康、高效能和舒適。人體工程學(xué)與有關(guān)學(xué)科以及人體工程學(xué)中人、室內(nèi)環(huán)境和設(shè)施的相互關(guān)系。

第二節(jié)人體工程學(xué)的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)和計(jì)測(cè)手段

一、人體基礎(chǔ)數(shù)據(jù)

人體基礎(chǔ)數(shù)據(jù)主要有下列三個(gè)方面，即有關(guān)人體構(gòu)造、人體尺度以及人體的動(dòng)作域等的有關(guān)數(shù)據(jù)。

1、人體構(gòu)造

與人體工程學(xué)關(guān)系最緊密的是運(yùn)動(dòng)系統(tǒng)中的骨骼、關(guān)節(jié)和肌肉，這三部分在神經(jīng)系統(tǒng)支配下，使人體各部分完成一系列的運(yùn)動(dòng)。骨骼由顱骨、軀干骨、四肢骨三部分組成，脊柱可完成多種運(yùn)動(dòng)，是人體的支柱，關(guān)節(jié)起骨間連接且能活動(dòng)的作用，肌肉中的骨骼肌受神經(jīng)系統(tǒng)指揮收縮或舒張，使人體各部分協(xié)調(diào)動(dòng)作。

2、人體尺度

人體尺度是人體工程學(xué)研究的最基本的數(shù)據(jù)之一。

3、人體動(dòng)作域

人們?cè)谑覂?nèi)各種工作和生活活動(dòng)范圍的大小，即動(dòng)作域，它是確定室內(nèi)空間尺度的重要依據(jù)因素之一。以各種計(jì)測(cè)方法測(cè)定的人體動(dòng)作域，也是人體工程學(xué)研究的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)。如果說(shuō)人體尺度是靜態(tài)的、相對(duì)固定的數(shù)據(jù)，人體動(dòng)作域的尺度則為動(dòng)態(tài)的，其動(dòng)態(tài)尺度與活動(dòng)情景狀態(tài)有關(guān)。

室內(nèi)設(shè)計(jì)時(shí)人體尺度具體數(shù)據(jù)尺寸的選用，應(yīng)考慮在不同空間與圍護(hù)的狀態(tài)下，人們動(dòng)作和活動(dòng)的安全，以及對(duì)大多數(shù)人的適宜尺寸，并強(qiáng)調(diào)其中以安全為前提。

例如：對(duì)門洞高度、樓梯通行凈高、欄桿扶手高度等，應(yīng)取男性人體高度的上限，并適當(dāng)加以人體動(dòng)態(tài)時(shí)的余量進(jìn)行設(shè)計(jì)；對(duì)踏步高度、上擱板或掛鉤高度等，應(yīng)按女性人體的平均高度進(jìn)行設(shè)計(jì)。

二、人體生理計(jì)測(cè)

根據(jù)人體在進(jìn)行各種活動(dòng)時(shí)，有關(guān)生理狀態(tài)變化的情況，通過(guò)計(jì)測(cè)手段，予以客觀的、科學(xué)的測(cè)定，以分析人在活動(dòng)時(shí)的能量和負(fù)荷大小。

人體生理計(jì)測(cè)方法主要有：

1、肌電圖方法

把人體活動(dòng)時(shí)肌肉張縮的狀態(tài)以電流圖記錄，從而可以定量地確定人體該項(xiàng)活動(dòng)強(qiáng)度和負(fù)荷。

2、能量代謝率方法

由于人體活動(dòng)消耗能量而相應(yīng)引起的耗氧量值，與其平時(shí)耗氧量相比，以此測(cè)定活動(dòng)狀態(tài)的強(qiáng)度，能量代謝率的計(jì)算式，以及不同活動(dòng)的能量代謝率（RMR）。其計(jì)算式如下：

運(yùn)動(dòng)時(shí)氧耗量-安靜時(shí)氧耗量

能量代謝率（RMR）

基礎(chǔ)代謝率耗量

3、精神反射電流方法

對(duì)人體因活動(dòng)而排出的汗液量作電流測(cè)定，從而定量地了解外界精神因素的強(qiáng)度，據(jù)此確定人體活動(dòng)時(shí)的負(fù)荷大小。

三、人體心理計(jì)測(cè)

心理計(jì)測(cè)采用的有精神物理學(xué)測(cè)量法及尺度法等。

1、精神物理學(xué)測(cè)量法

用物理學(xué)的方法，測(cè)定人體神經(jīng)的最小刺激量，以及感覺(jué)刺激量的最小差異。

2、尺度法

以順序在心理學(xué)中劃分量度，例如在一直線上劃分線段，依順序標(biāo)定評(píng)語(yǔ)

可由專家或一般人，相應(yīng)地對(duì)美丑、新舊、優(yōu)劣進(jìn)行評(píng)測(cè)。

第三節(jié)人體工程學(xué)在室內(nèi)設(shè)計(jì)中的應(yīng)用

由于人體工程學(xué)是一門新興的學(xué)科，人體工程學(xué)在室內(nèi)環(huán)境設(shè)計(jì)中應(yīng)用的深度和廣度，有待于進(jìn)一步認(rèn)真開(kāi)發(fā)，目前已有開(kāi)展的應(yīng)用方面如下：

一、確定人和人際在室內(nèi)活動(dòng)所需空間的主要依據(jù)

根據(jù)人體工程學(xué)中的有關(guān)計(jì)測(cè)數(shù)據(jù)，從人的尺度、動(dòng)作域、心理空間以及人際交往的空間等，以確定空間范圍。

二、確定家具、設(shè)施的形體、尺度及其使用范圍的主要依據(jù)

家具設(shè)施為人所使用，因此它們的形體、尺度必須以人體尺度為主要依據(jù)；同時(shí)，人們?yōu)榱耸褂眠@些家具和設(shè)施，其周圍必須留有活動(dòng)和使用的最小余地，這些要求都由人體工程科學(xué)地予以解決。室內(nèi)空間越小，停留時(shí)間越長(zhǎng)，對(duì)這方面內(nèi)容測(cè)試的要求也越高，例如車廂、船艙、機(jī)艙等交通工具內(nèi)部空間的設(shè)計(jì)。

三、提供適應(yīng)人體的室內(nèi)物理環(huán)境的最佳參數(shù)

室內(nèi)物理環(huán)境主要有室內(nèi)熱環(huán)境、聲環(huán)境、光環(huán)境、重力環(huán)境、輻射環(huán)境等，室內(nèi)設(shè)計(jì)時(shí)有了上述要求的科學(xué)的參數(shù)后，在設(shè)計(jì)時(shí)就有可能有正確的決策。

四、對(duì)視覺(jué)要素的計(jì)測(cè)為室內(nèi)視覺(jué)環(huán)境設(shè)計(jì)提供科學(xué)依據(jù)

人眼的視力、視野、光覺(jué)、色覺(jué)是視覺(jué)的要素，人體工程學(xué)通過(guò)計(jì)測(cè)得到的數(shù)據(jù)，對(duì)室內(nèi)光照設(shè)計(jì)、室內(nèi)色彩設(shè)計(jì)、視覺(jué)最佳區(qū)域等提供了科學(xué)的依據(jù)。

第四節(jié)環(huán)境心理學(xué)與室內(nèi)設(shè)計(jì)

在闡述環(huán)境心理學(xué)之前，我們先對(duì)“環(huán)境”和“心理學(xué)”的概念簡(jiǎn)要地了解一下。環(huán)境即為“周圍的境況”，相對(duì)于人而言，環(huán)境可以說(shuō)是圍繞著人們，并對(duì)人們的行為產(chǎn)生一定影響的外界事物。環(huán)境本身具有一定的秩序、模式和結(jié)構(gòu)，可以認(rèn)為環(huán)境是一系列有關(guān)的多種元素和人的關(guān)系的綜合。人們既可以使外界事物產(chǎn)生變化，而這些變化了的事物，又會(huì)反過(guò)來(lái)對(duì)行為主體的人產(chǎn)生影響。例如人們?cè)O(shè)計(jì)創(chuàng)造了簡(jiǎn)潔、明亮、高雅、有序的辦公室內(nèi)環(huán)境，相應(yīng)地環(huán)境也能使在這一氛圍中工作的人們有良好的心理感受，能誘導(dǎo)人們更為文明、更為有效地進(jìn)行工作。心理學(xué)則是“研究認(rèn)識(shí)、情感、意志等心理過(guò)程和能力、性格等心理特征”的學(xué)科。

關(guān)于環(huán)境心理學(xué)與室內(nèi)設(shè)計(jì)的關(guān)系，《環(huán)境心理學(xué)》一書中譯文前言內(nèi)的話很能說(shuō)明一些問(wèn)題：“不少建筑師很自信，以為建筑將決定人的行為”，但他們“往往忽視人工環(huán)境會(huì)給人們帶來(lái)什么樣的損害，也很少考慮到什么樣的環(huán)境適合于人類的生存與活動(dòng)”。以往的心理學(xué)“其注意力僅僅放在解釋人類的行為上，對(duì)于環(huán)境與人類的關(guān)系未加重視。環(huán)境心理學(xué)則是以心理學(xué)的方法對(duì)環(huán)境進(jìn)行探討”，即是在人與環(huán)境之間是“以人為本”，從人的心理特征來(lái)考慮研究問(wèn)題，從而使我們對(duì)人與環(huán)境的關(guān)系、對(duì)怎樣創(chuàng)造室內(nèi)人工環(huán)境，都應(yīng)具有新的更為深刻的認(rèn)識(shí)。

一、含義

環(huán)境心理學(xué)是研究環(huán)境與人的行為之間相互關(guān)系的學(xué)科，它著重從心理學(xué)和行為的角度，探討人與環(huán)境的最優(yōu)化，即怎樣的環(huán)境是最符合人們心愿的。

環(huán)境心理學(xué)是一門新興的綜合性學(xué)科，環(huán)境心理學(xué)與多門學(xué)科，如醫(yī)學(xué)、心理學(xué)、環(huán)境保護(hù)學(xué)、社會(huì)學(xué)、人體工程學(xué)、人類學(xué)、生態(tài)學(xué)以及城市規(guī)劃學(xué)、建筑學(xué)、室內(nèi)環(huán)境學(xué)等學(xué)科關(guān)系密切。

環(huán)境心理學(xué)非常重視生活于人工環(huán)境中人們的心理傾向，把選擇環(huán)境與創(chuàng)建環(huán)境相結(jié)合，著重研究下列問(wèn)題：

1、環(huán)境和行為的關(guān)系；

2、怎樣進(jìn)行環(huán)境的認(rèn)知；

3、環(huán)境和空間的利用；

4、怎樣感知和評(píng)價(jià)環(huán)境；

5、在已有環(huán)境中人的行為和感覺(jué)。

對(duì)室內(nèi)設(shè)計(jì)來(lái)說(shuō)，上述各項(xiàng)問(wèn)題的基本點(diǎn)即是如何組織空間，設(shè)計(jì)好界面、色彩和光照，處理好室內(nèi)環(huán)境，使之符合人們的心愿。

二、室內(nèi)環(huán)境中人的心理與行為

人在室內(nèi)環(huán)境中，其心理與行為盡管有個(gè)體之間的差異，但從總體上分析仍然具有共性，仍然具有以相同或類似的方式做出反應(yīng)的特點(diǎn)，這也正是我們進(jìn)行設(shè)計(jì)的基礎(chǔ)。

下面我們列舉幾項(xiàng)室內(nèi)環(huán)境中人們的心理與行為方面的情況：

1、領(lǐng)域性與人際距離

領(lǐng)域性原是動(dòng)物在環(huán)境中為取得食物、繁衍生息等的一種適應(yīng)生存的行為方式。人與動(dòng)物畢竟在語(yǔ)言表達(dá)、理性思考、意志決策與社會(huì)性等方面有本質(zhì)的區(qū)別，但人在室內(nèi)環(huán)境中的生活、生產(chǎn)活動(dòng)，也總是力求其活動(dòng)不被外界干擾或妨礙。不同的活動(dòng)有其必須的生理和心理范圍與領(lǐng)域，人們不希望輕易地被外來(lái)的人與物所打破。

室內(nèi)環(huán)境中個(gè)人空間常需與人際交流、接觸時(shí)所需的距離統(tǒng)盤考慮。人際接觸實(shí)際上根據(jù)不同的接觸對(duì)象和在不同的場(chǎng)合，在距離上各有差異。赫爾以動(dòng)物的環(huán)境和行為的研究經(jīng)驗(yàn)為基礎(chǔ)，提出了人際距離的概念，根據(jù)人際關(guān)系的密切程度、行為特征確定人際距離，即分為：密切距離；人體距離；社會(huì)距離；公眾距離。

每類距離中，根據(jù)不同的行為性質(zhì)再分為接近相與遠(yuǎn)方相。例如在密切距離中，親密、對(duì)對(duì)方有可嗅覺(jué)和輻射熱感覺(jué)為接近相；可與對(duì)方接觸握手為遠(yuǎn)方相。當(dāng)然對(duì)于不同民族、、性別、職業(yè)和文化程度等因素，人際距離也會(huì)有所不同。

2、私密性與盡端趨向

如果說(shuō)領(lǐng)域性主要在于空間范圍，則私密性更涉及在相應(yīng)空間范圍內(nèi)包括視線、聲音等方面的隔絕要求。私密性在居住類室內(nèi)空間中要求更為突出。

日常生活中人們還會(huì)非常明顯地觀察到，集體宿舍里先進(jìn)入宿舍的人，如果允許自己挑選床位，他們總愿意挑選在房間盡端的床鋪，可能是由于生活、就寢時(shí)相對(duì)地較少受干擾。同樣情況也見(jiàn)之于就餐人對(duì)餐廳中餐桌座位的挑選，相對(duì)地人們最不愿意選擇近門處及人流頻繁通過(guò)處的座位，餐廳中靠墻卡座的設(shè)置，由于在室內(nèi)空間中形成更多的“盡端”，也就更符合散客就餐時(shí)“盡端趨向”的心理要求。

3、依托的安全感

生活活動(dòng)在室內(nèi)空間的人們，從心理感受來(lái)說(shuō)，并不是越開(kāi)闊、越寬廣越好，人們通常在大型室內(nèi)空間中更愿意有所“依托”物體。

在火車站和地鐵車站的候車廳或站臺(tái)上，人們并不較多地停留在最容易上車的地方，而是愿意待在柱子邊，人群相對(duì)散落地匯集在廳內(nèi)、站臺(tái)上的柱子附近，適當(dāng)?shù)嘏c人流通道保持距離。在柱邊人們感到有了“依托”，更具安全感。

4、從眾與趨光心理

從一些公共場(chǎng)所內(nèi)發(fā)生的非常事故中觀察到，緊急情況時(shí)人們往往會(huì)盲目跟從人群中領(lǐng)頭幾個(gè)急速跑動(dòng)的人的去向，不管其去向是否是安全疏散口。當(dāng)火警或煙霧開(kāi)始彌漫時(shí)，人們無(wú)心注視標(biāo)志及文字的內(nèi)容，甚至對(duì)此缺乏信賴，往往是更為直覺(jué)地跟著領(lǐng)頭的幾個(gè)人跑動(dòng)，以致成為整個(gè)人群的流向。上述情況即屬?gòu)谋娦睦?。同時(shí)，人們?cè)谑覂?nèi)空間中流動(dòng)時(shí)，具有從暗處往較明亮處流動(dòng)的趨向，緊急情況時(shí)語(yǔ)言訴引導(dǎo)會(huì)優(yōu)于文字的引導(dǎo)。

上述心理和行為現(xiàn)象提示設(shè)計(jì)者在創(chuàng)造公共場(chǎng)所室內(nèi)環(huán)境時(shí)，首先應(yīng)注意空間與照明等的導(dǎo)向，標(biāo)志與文字的引導(dǎo)固然也很重要，但從緊急情況時(shí)的心理與行為來(lái)看，對(duì)空間、照明、音響等需予以高度重視。

5、空間形狀的心理感受

由各個(gè)界面圍合而成的室內(nèi)空間，其形狀特征常會(huì)使活動(dòng)于其中的人們產(chǎn)生不同的心理感受。著名建筑師貝聿銘先生曾對(duì)他的作品——具有三角形斜向空間的華盛頓藝術(shù)館新館——有很好的論述，他認(rèn)為三角形、多滅點(diǎn)的斜向空間常給人以動(dòng)態(tài)和富有變化的心理感受。

三、環(huán)境心理學(xué)在室內(nèi)設(shè)計(jì)中的應(yīng)用

運(yùn)用環(huán)境心理學(xué)的原理，在室內(nèi)設(shè)計(jì)中的應(yīng)用面極廣，暫且列舉下述幾點(diǎn)：

1、室內(nèi)環(huán)境設(shè)計(jì)應(yīng)符合人們的行為模式和心理特征

例如現(xiàn)代大型商場(chǎng)的室內(nèi)設(shè)計(jì)，顧客的購(gòu)物行為已從單一的購(gòu)物，發(fā)展為購(gòu)物——游覽——休閑——信息——服務(wù)等行為。購(gòu)物要求盡可能接近商品，親手挑選比較，由此自選及開(kāi)架布局的商場(chǎng)結(jié)合茶座、游樂(lè)、托兒等應(yīng)運(yùn)而生。

2、認(rèn)知環(huán)境和心理行為模式對(duì)組織室內(nèi)空間的提示

篇9

論文摘要：隨著外匯管理由直接管理向間接管理的轉(zhuǎn)變，原有的外匯信息系統(tǒng)不能適應(yīng)發(fā)展的要求。本文分析了當(dāng)前我國(guó)外市場(chǎng)信用體系建設(shè)存在的問(wèn)題，提出了建立高效的外匯信用信息管理系統(tǒng)的建議。

外匯市場(chǎng)作為社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的重要組成部分，在我國(guó)經(jīng)濟(jì)生活中的地位和作用日益重要。因此，建立規(guī)范、高效、誠(chéng)實(shí)、信用的外匯市場(chǎng)信用體系，對(duì)于提升我國(guó)信用等級(jí)，提高我國(guó)國(guó)際地位和形象以及促進(jìn)我國(guó)對(duì)外開(kāi)放向縱深發(fā)展都有重大意義。建立外匯市場(chǎng)信用體系的基礎(chǔ)和核心，是建立高效的外匯管理信息監(jiān)測(cè)系統(tǒng)。改革開(kāi)放以來(lái)，為了適應(yīng)外向型經(jīng)濟(jì)發(fā)展要求，外匯局對(duì)應(yīng)國(guó)際收支、經(jīng)常項(xiàng)目、資本項(xiàng)目等相應(yīng)開(kāi)發(fā)了國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)監(jiān)測(cè)、匯兌業(yè)務(wù)統(tǒng)計(jì)申報(bào)系統(tǒng)、銀行結(jié)售匯管理系統(tǒng)等十幾個(gè)應(yīng)用系統(tǒng)。這些系統(tǒng)的運(yùn)用，增強(qiáng)了監(jiān)管的時(shí)效性，方便了涉匯主體的外匯收支活動(dòng)，為外匯市場(chǎng)信用體系建設(shè)奠定了基礎(chǔ)。但隨著國(guó)際經(jīng)濟(jì)交往的日益擴(kuò)大，以及外匯管理由直接管理向間接管理的轉(zhuǎn)變，這些信息系統(tǒng)在數(shù)據(jù)共享、預(yù)警機(jī)制等方面存在明顯不足，遠(yuǎn)不能適應(yīng)外匯管理的需要。

一、當(dāng)前我國(guó)外匯信息系統(tǒng)存在的問(wèn)題

1．外匯信息系統(tǒng)之間缺乏有機(jī)聯(lián)系，數(shù)據(jù)共享性差我國(guó)現(xiàn)行的外匯管理信息系統(tǒng)是在適應(yīng)外匯管理體制改革過(guò)程中逐步建立起來(lái)的，基本是每增加一項(xiàng)新的外匯業(yè)務(wù)就要增加一個(gè)系統(tǒng)或報(bào)表。外匯管理的外匯業(yè)務(wù)信息應(yīng)用系統(tǒng)已有十幾個(gè)，基本覆蓋了外匯局所有業(yè)務(wù)領(lǐng)域，但由于每項(xiàng)外匯業(yè)務(wù)需求的提出時(shí)間先后不同，指標(biāo)設(shè)計(jì)口徑不一，各個(gè)應(yīng)用系統(tǒng)之間缺乏有機(jī)聯(lián)系，無(wú)法充分發(fā)揮子系統(tǒng)有機(jī)整合后的整體優(yōu)勢(shì)，對(duì)于有效利用外匯數(shù)據(jù)資源、提高工作效率有著一定的制約作用，而且隨著我國(guó)對(duì)外交往的日益擴(kuò)大，資本賬戶的放開(kāi)以及證券、保險(xiǎn)和服務(wù)業(yè)的進(jìn)入，為了保證有效監(jiān)管，每項(xiàng)業(yè)務(wù)都要增設(shè)新的系統(tǒng)，那么，外匯管理的信息系統(tǒng)要以成百上千計(jì)算。

2．外匯信息系統(tǒng)數(shù)據(jù)采集方式原始建立高效的外匯管理信息監(jiān)測(cè)系統(tǒng)，對(duì)外匯信息系統(tǒng)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性和時(shí)效性、數(shù)據(jù)的采集方式和統(tǒng)計(jì)監(jiān)測(cè)系統(tǒng)的綜合分析功能都提出了更高的要求。由于現(xiàn)行的統(tǒng)計(jì)監(jiān)測(cè)系統(tǒng)游離于銀行自身業(yè)務(wù)系統(tǒng)之外，以國(guó)際收支申報(bào)系統(tǒng)為例，客戶國(guó)際收支交易的涉外收付信息雖已存在于銀行自身業(yè)務(wù)系統(tǒng)中，但在進(jìn)行申報(bào)信息的報(bào)送時(shí)，銀行仍須將這部分信息錄入國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)監(jiān)測(cè)系統(tǒng)中，既加大了銀行工作量，又存在二次錄入錯(cuò)誤的可能。目前，外匯局與銀行、企業(yè)的信息傳導(dǎo)載體還主要是紙質(zhì)報(bào)表，大部分?jǐn)?shù)據(jù)采集來(lái)源于手工臺(tái)賬登記，然后手工匯總后通過(guò)專門的統(tǒng)計(jì)程序上報(bào)。這種數(shù)據(jù)采集方式不僅會(huì)發(fā)生因填報(bào)人在統(tǒng)計(jì)內(nèi)容理解上的偏差而導(dǎo)致人為統(tǒng)計(jì)錯(cuò)誤，還會(huì)由于手工采集速度的限制而導(dǎo)致在信息掌握上的滯后性。加入Wl’O以來(lái)，我國(guó)涉外經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)迅猛，跨境資金流動(dòng)日益頻繁，新的交易種類不斷涌現(xiàn)，跨境收入金額迅猛上升近10000億美元，如此大規(guī)模、高頻率的跨境資金流動(dòng)，如果都要用手工臺(tái)賬方式統(tǒng)計(jì)匯總，是根本不可能做到的。

3．外匯信息監(jiān)測(cè)系統(tǒng)缺乏有效的預(yù)警、預(yù)測(cè)機(jī)制高效的外匯流動(dòng)預(yù)警、預(yù)測(cè)機(jī)制是實(shí)現(xiàn)宏觀經(jīng)濟(jì)管理的重要手段。信息指標(biāo)的設(shè)置必須體現(xiàn)管理者的意圖，從目前國(guó)際收支申報(bào)系統(tǒng)和其它系統(tǒng)看，還停留于信息的采集、匯總階段。僅局限于對(duì)各類具體業(yè)務(wù)的事后統(tǒng)計(jì)，缺乏必要的信息加工、利用、分析和反饋機(jī)制特別是缺乏對(duì)異常信息的的監(jiān)測(cè)、篩選以及對(duì)外匯流向的事前預(yù)測(cè)，加上外匯信息的流動(dòng)渠道不暢，信息反應(yīng)遲緩，所以對(duì)違規(guī)、違法的外匯流動(dòng)的監(jiān)管就缺少快速、敏捷的反應(yīng)機(jī)制，對(duì)決策的支持作用十分有限。

4，外匯信息監(jiān)測(cè)系統(tǒng)不能反映涉匯主體的交易全貌賬戶是統(tǒng)計(jì)的基礎(chǔ)。外匯賬戶管理信息系統(tǒng)雖然已在全國(guó)推廣實(shí)施，但該系統(tǒng)不能反映全部企業(yè)或企業(yè)全部的外匯收支活動(dòng)。一些對(duì)公單位的結(jié)售匯，如出口結(jié)匯、捐贈(zèng)結(jié)匯、進(jìn)口購(gòu)匯及其相應(yīng)的收支等，可以不通過(guò)外匯賬戶進(jìn)行收付，致使外匯賬戶收支不能完整地反映涉匯單位的涉外經(jīng)濟(jì)活動(dòng)。特別是作為對(duì)銀行外匯業(yè)務(wù)監(jiān)管的主線的結(jié)售匯未能在該系統(tǒng)得到體現(xiàn)。另外，該系統(tǒng)還未含銀行自營(yíng)外匯業(yè)務(wù)，非銀行金融機(jī)構(gòu)的外匯賬戶，企業(yè)開(kāi)證付匯保證金賬戶等，因而導(dǎo)致外匯管理部門在對(duì)企業(yè)外匯收支活動(dòng)監(jiān)測(cè)中，沒(méi)有目標(biāo)、沒(méi)有重點(diǎn)，使企業(yè)的一些外匯違規(guī)行為因賬戶系統(tǒng)的局限性沒(méi)有及時(shí)暴露和制止。

二、構(gòu)建我國(guó)外匯市場(chǎng)信用體系的思路

外匯市場(chǎng)信用體系主要包括：完善的外匯管理法規(guī)體系，規(guī)范的行政執(zhí)法和內(nèi)控制度，暢通的政策宣傳和反饋渠道，高效的外匯市場(chǎng)信用信息管理系統(tǒng)，互通互聯(lián)的信用信息共享系統(tǒng)，科學(xué)的信用評(píng)價(jià)和獎(jiǎng)懲制度，以及嚴(yán)格的失信懲戒機(jī)制等。其核心內(nèi)容是高效的外匯市場(chǎng)信息管理系統(tǒng)。雖然外匯管理已經(jīng)建立了十幾個(gè)信息系統(tǒng)，但是由于這些系統(tǒng)是在我國(guó)經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型、外向型經(jīng)濟(jì)的深入發(fā)展，以及外匯管理體制改革的過(guò)程中逐步建立起來(lái)的，有著明顯的計(jì)劃經(jīng)濟(jì)和行政直接管理的烙印。這些信息系統(tǒng)已難以適應(yīng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展和對(duì)外開(kāi)放新形勢(shì)的需要，因此，建設(shè)外匯市場(chǎng)信用體系，首要任務(wù)就是對(duì)相關(guān)外匯管理信息系統(tǒng)進(jìn)行整合，逐步建立高效的信用信息管理系統(tǒng)。

1．更新外匯管理信息系統(tǒng)的設(shè)計(jì)理念2006年國(guó)家外匯管理總局提出“貫徹落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀，促進(jìn)國(guó)際收支平衡”，外匯管理工作應(yīng)按科學(xué)發(fā)展觀的要求，加快管理方式的轉(zhuǎn)變，實(shí)行平衡管理。隨著對(duì)外開(kāi)放的深入和經(jīng)濟(jì)市場(chǎng)化程度的日益提高，外匯管理經(jīng)歷著從事前審批向事后監(jiān)管、現(xiàn)場(chǎng)檢查向非現(xiàn)場(chǎng)核查、行為監(jiān)管向主體監(jiān)管的轉(zhuǎn)變。在新的形勢(shì)下，如果再延用過(guò)去那種“頭痛醫(yī)頭、腳痛醫(yī)腳”行政管理思維方式，顯然是難以解決復(fù)雜和深層的問(wèn)題，外匯管理的有效性越來(lái)越弱，而且管理的成本和代價(jià)越來(lái)越高，并且我國(guó)現(xiàn)在外匯資源已由稀缺轉(zhuǎn)為相對(duì)過(guò)剩，因此，必須轉(zhuǎn)變管理理念。外匯管理信息系統(tǒng)的設(shè)計(jì)思路也必須隨之轉(zhuǎn)變，并且應(yīng)有一定的超前性。在統(tǒng)計(jì)指標(biāo)和統(tǒng)計(jì)內(nèi)容的設(shè)計(jì)上，應(yīng)緊緊抓住影響我國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展和國(guó)計(jì)民生的主要指標(biāo)和重要內(nèi)容。徹底摒棄面面俱到的管理理念。國(guó)際經(jīng)濟(jì)的交往相比國(guó)內(nèi)經(jīng)濟(jì)有著其特殊性和復(fù)雜性，如何在這紛繁復(fù)雜的國(guó)際經(jīng)濟(jì)的交往中，抓住主要矛盾，把一個(gè)復(fù)雜的問(wèn)題，盡量簡(jiǎn)單化。這也是對(duì)我們的管理能力的一個(gè)考驗(yàn)。

篇10

所謂家族企業(yè)，是指以血緣關(guān)系為基礎(chǔ)，以家族利益為目標(biāo)，同一家族成員掌握全部或大部對(duì)企業(yè)的所有權(quán)和對(duì)企業(yè)具有實(shí)際控制權(quán)的企業(yè)。現(xiàn)階段，我國(guó)的家族企業(yè)是我國(guó)非公有制經(jīng)濟(jì)的重要組成部分之一。作為我國(guó)民營(yíng)企業(yè)的一種主流企業(yè)形式，家族企業(yè)無(wú)論在發(fā)展生產(chǎn)力、擴(kuò)大勞動(dòng)就業(yè)方面，還是在滿足社會(huì)需求、促進(jìn)地區(qū)經(jīng)濟(jì)繁榮等方面，都起著舉足輕重的作用。尤其是改革開(kāi)放以來(lái)，我國(guó)的家族企業(yè)發(fā)展比較迅速。然而，家族企業(yè)的平均壽命卻比較低，可持續(xù)發(fā)展問(wèn)題成了困擾著家族企業(yè)發(fā)展的重要問(wèn)題。究其根源，主要是家族企業(yè)有意或無(wú)意間忽略了加強(qiáng)人力資源管理的問(wèn)題。因此，要實(shí)現(xiàn)我國(guó)家族企業(yè)的繁榮發(fā)展和不斷發(fā)展壯大，就必須對(duì)當(dāng)前我國(guó)家族企業(yè)人力資源管理的相關(guān)方面，進(jìn)行較為深入的探討和思考。

一、當(dāng)前我國(guó)家族企業(yè)人力資源管理的現(xiàn)狀

人力資源是知識(shí)經(jīng)濟(jì)時(shí)代的第一資源，也是知識(shí)經(jīng)濟(jì)時(shí)代的重要組成部分，是企業(yè)生存和發(fā)展的必備資源。當(dāng)前，家族企業(yè)是我國(guó)非公有制企業(yè)的一種主流企業(yè)形式。無(wú)論是何種方式的家族企業(yè)，人力資源管理在其中都起著非常重要的作用。家族企業(yè)人力資源管理的根本目的是把企業(yè)所需的人力資源吸引到本企業(yè)來(lái)，將他們保留在本企業(yè)之內(nèi)，并調(diào)動(dòng)他們工作的積極性，開(kāi)發(fā)他們的潛在能力，使他們能夠全身心地投身于企業(yè)的發(fā)展壯大。隨著市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)改革的不斷發(fā)展，家族企業(yè)面臨的競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手日益強(qiáng)大和多樣化，競(jìng)爭(zhēng)變得更為激烈，我國(guó)大部分家族企業(yè)在人力資源管理上普遍出現(xiàn)了如下的情況：

1.家長(zhǎng)式、集權(quán)式的管理方式。家長(zhǎng)式管理，也可稱為集權(quán)式管理。家族企業(yè)中的家長(zhǎng)式管理，主要是指采取集權(quán)式的組織模式、恩威并用的管理方法以及“家長(zhǎng)”的示范效應(yīng)等方式，來(lái)完成企業(yè)的人事管理。在家族企業(yè)中，所有權(quán)主要為業(yè)主及其家族所掌握和控制，重要管理崗位主要為家族成員擔(dān)任，企業(yè)集團(tuán)下屬子公司的決策管理層也大多由家族所占據(jù)。即使有些家族企業(yè)發(fā)行股票成為上市公司，家族仍然以多數(shù)股份牢牢地控制上市公司。尤其在家族企業(yè)的經(jīng)營(yíng)決策管理方面，一般都是老板一人說(shuō)了算，在下屬提供的充分資料的基礎(chǔ)上老板自己作決策，同時(shí)要求下屬絕對(duì)服從。這種高度集中的決策機(jī)制，在家族企業(yè)創(chuàng)業(yè)初期是高效率的，能夠形成強(qiáng)大的領(lǐng)導(dǎo)核心與執(zhí)行能力，能適應(yīng)市場(chǎng)的瞬息萬(wàn)變并做出迅速的反應(yīng)，推動(dòng)企業(yè)快速發(fā)展。然而，由于家族企業(yè)的權(quán)利往往過(guò)于集中在一個(gè)家族甚至一個(gè)家長(zhǎng)手里，家族企業(yè)的命運(yùn)維系于一身，特別是當(dāng)家族企業(yè)規(guī)模越來(lái)越大、企業(yè)主要負(fù)責(zé)人綜合素質(zhì)不全面時(shí)，不僅容易造成決策的失誤，而且為家族企業(yè)的長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展埋下了“危機(jī)”。

2.注重親屬、關(guān)系的管理模式。大多數(shù)家族企業(yè)在用人方面?zhèn)戎赜诮H使用，任人惟親，而不能對(duì)社會(huì)優(yōu)秀人才進(jìn)行“擇優(yōu)錄用”。在家族企業(yè)中，具有血緣、親緣等關(guān)系的家族成員被當(dāng)作自己人，而沒(méi)有血緣、親緣關(guān)系的則被當(dāng)作外人。這種注重關(guān)系的企業(yè)治理方式，能夠借助親情增強(qiáng)家族內(nèi)部的凝聚力，使家族成員為了共同的目標(biāo)不辭辛苦、不計(jì)報(bào)酬地勤奮工作。在我國(guó)家族企業(yè)，自己人與外人概念的存在，已是一種客觀事實(shí)。《中國(guó)私營(yíng)企業(yè)發(fā)展報(bào)告》表明，20.9%的私營(yíng)企業(yè)主愿意自己的配偶參與企業(yè)管理，而絕大多數(shù)私企老板都為子女“預(yù)留”了接班位置。據(jù)調(diào)查，在家族企業(yè)中，總經(jīng)理、副總經(jīng)理有66%來(lái)自策事長(zhǎng)或總經(jīng)理親屬，其他重要部門(如采購(gòu)、則務(wù)等)的人員多來(lái)自董事長(zhǎng)或總經(jīng)理的親屬和朋友。家族企業(yè)試圖用血緣、親屬關(guān)系來(lái)保證企業(yè)資金的安全，來(lái)確保企業(yè)的順利運(yùn)轉(zhuǎn)?？偠灾易迤髽I(yè)主要是靠血緣關(guān)系、朋友關(guān)系和親屬關(guān)系進(jìn)行管理的。所以，注重關(guān)系式治理，是當(dāng)前我國(guó)家族企業(yè)人力資源管理的比較盛行的做法。

3.重使用輕開(kāi)發(fā)的用人制度。人力資源在知識(shí)經(jīng)濟(jì)中之所以被看成是最重要的資源，是因?yàn)橹挥腥瞬拍軇?chuàng)造知識(shí)、傳播知識(shí)和運(yùn)用知識(shí)，而人力資源開(kāi)發(fā)最有效的方式就是教育培訓(xùn)。許多經(jīng)濟(jì)學(xué)家認(rèn)為，對(duì)智力資本的經(jīng)營(yíng)是企業(yè)經(jīng)營(yíng)的最高層次。但是，目前大多家族企業(yè)還沒(méi)有達(dá)到這樣一個(gè)階段。家族企業(yè)中普遍存在著“重使用輕開(kāi)發(fā)”的現(xiàn)象，而這種現(xiàn)象主要體現(xiàn)在對(duì)員上培訓(xùn)出現(xiàn)“內(nèi)外有別”的情況。對(duì)于家族內(nèi)部成員，尤其是子女的教育和商業(yè)技能培養(yǎng)極為重視，甚至不計(jì)投入；非家族員則重使用輕培訓(xùn)，不愿承擔(dān)人才培養(yǎng)的投資成本，擔(dān)心對(duì)人力資源的投資得不到回報(bào)，缺乏充分開(kāi)發(fā)培養(yǎng)的積極性。不少勞動(dòng)密集型企業(yè)，寧可花費(fèi)大量資金進(jìn)行設(shè)備投入，也不愿意增加人才培養(yǎng)的投入。在我們對(duì)某地區(qū)家族企業(yè)人力資源管理的調(diào)研中發(fā)現(xiàn)，51%的受調(diào)查企業(yè)未制定培訓(xùn)計(jì)劃，49%的受調(diào)查企業(yè)雖然制定了培訓(xùn)計(jì)劃，但是其中71%的企業(yè)執(zhí)行不力或沒(méi)有執(zhí)行。93.8%的企業(yè)培訓(xùn)投入在5%以下。這種情況的存在，無(wú)疑將企業(yè)人力資源的能力局限在現(xiàn)有水平上，一旦企業(yè)發(fā)展壯大，則缺乏相應(yīng)的人才支撐，從而制約企業(yè)的發(fā)展。

二、家族企業(yè)人力資源管理中存在的問(wèn)題

改革開(kāi)放以來(lái)，家族企業(yè)以其快速的發(fā)展逐漸成為我國(guó)非公有制經(jīng)濟(jì)的重要組成部分，在國(guó)民經(jīng)濟(jì)中已占據(jù)了重要地位，發(fā)揮了重要作用。但是，人力資源管理問(wèn)題，依然是家族企業(yè)中亟待解決的重要問(wèn)題。目前我國(guó)家族企業(yè)人力資源管理中存在諸多問(wèn)題，主要表現(xiàn)在以下幾個(gè)方而：

1.人力資本產(chǎn)權(quán)不明晰。企業(yè)人力資本產(chǎn)權(quán)，是指人力資本所有者憑借其自身的人力資本通過(guò)與物質(zhì)資本所有者博弈而得到的相關(guān)權(quán)利，這個(gè)權(quán)利最終表現(xiàn)為收益權(quán)和部分控制權(quán)。它由勞動(dòng)者的知識(shí)、技能和體力等構(gòu)成。家族成員之間由于特殊的親屬關(guān)系，不但物質(zhì)資本產(chǎn)權(quán)不甚明確，人力資本的產(chǎn)權(quán)更加模糊。作為人力資本所有者的家族成員，因?yàn)楫a(chǎn)權(quán)不明晰，許多成員并不能從家族企業(yè)中得到體現(xiàn)其人力資本價(jià)值的收益。主要表現(xiàn)為：某些家族成員為企業(yè)發(fā)展做出了貢獻(xiàn)，但因?yàn)樵诩易逯械牡匚徊桓撸玫降氖找娌⒉欢?。家族外的人才因在家族企業(yè)中，處于“圈外人”的角色，也可能得不到體現(xiàn)其人力資本的收益。這種產(chǎn)權(quán)模糊的狀況，不僅影響家族企業(yè)的健康發(fā)展，嚴(yán)重時(shí)還可能引起家族成員內(nèi)訌，最終導(dǎo)致家族企業(yè)分崩離析。

2.聘用人員排他性現(xiàn)象突出。家族企業(yè)的人力資源模式，不利于吸收更有價(jià)值的社會(huì)人力資本。由于招聘范比較狹窄，家族企業(yè)需要人時(shí)，首先想的是用家族內(nèi)部人員或者是親朋好友介紹的人員來(lái)補(bǔ)充。但家族內(nèi)部人員和介紹來(lái)的人員，并不一定掌握本企業(yè)的專業(yè)技術(shù)和相應(yīng)的管理能力。另外，家族企業(yè)招聘人員的方法也比較簡(jiǎn)單，一般只是按照個(gè)人簡(jiǎn)歷情況作概括性地了解而沒(méi)有進(jìn)行全面測(cè)評(píng)即被聘用，這樣就出現(xiàn)人與事不匹配，最終導(dǎo)致所招聘到的人員不盡人意。而在任用人的時(shí)候，則往往只從淺層的信任和利益的角度考慮，使外聘人員不能很好地融于企業(yè)，不能將自己的能力充分地發(fā)揮出來(lái)。

3.激勵(lì)機(jī)制不健全。有效的激勵(lì)機(jī)制能夠激發(fā)員工的潛能。但在家族企業(yè)中，企業(yè)與員工之間基本上是一種雇傭與被雇傭的關(guān)系，企業(yè)主對(duì)激勵(lì)的理解十分簡(jiǎn)單，認(rèn)為激勵(lì)就是“獎(jiǎng)勵(lì)和懲罰”。從理論上分析，當(dāng)員工的貨幣收入達(dá)到一定數(shù)額以后，物質(zhì)刺激并不總能起到預(yù)期的作用。同時(shí)，家族化管理的企業(yè)，由于內(nèi)部特殊的人際關(guān)系格局，使得“圈內(nèi)人”與“圈外人”劃分明顯，兩者之間缺乏親密感和信任感，圈外人對(duì)于企業(yè)缺少安全感、歸屬感。特別是一些家族企業(yè)仍然懷有“非我族類，其心必異”的想法，認(rèn)為他們未必靠得住。這種觀念不僅會(huì)破壞企業(yè)的團(tuán)結(jié)，而且還會(huì)影響非家族員工的積極性，降低員工對(duì)企業(yè)的向心力。因此，家族企業(yè)員工較高層次的受尊重的需要以及自我實(shí)現(xiàn)的需要也難以在工作中實(shí)現(xiàn)，致使他們?nèi)狈σ欢ǖ木窦?lì)。

4.人力資源管理觀念淡薄。許多家族企業(yè)對(duì)人力資源管理觀念的淡薄，從而導(dǎo)致家族企業(yè)對(duì)員工的人文關(guān)懷不夠，使家族企業(yè)的發(fā)展缺乏有力的人力資源支持。我國(guó)家族企業(yè)的資本和股份主要控制在一個(gè)家族手中，企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)層的核心位置由同一家族成員出任，企業(yè)運(yùn)營(yíng)主要通過(guò)血緣或友情紐帶維系，這種方式雖然可以增強(qiáng)成員間的協(xié)作意識(shí)，降低管理上由于信息不對(duì)稱而付出的監(jiān)督成本。但是，企業(yè)內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)脆弱、管理型人才和技術(shù)型短缺，這是目前我國(guó)許多家族企業(yè)不能實(shí)現(xiàn)持續(xù)發(fā)展壯大的主要原因。特別是在人力資源開(kāi)發(fā)、培訓(xùn)等方面，家族企業(yè)不愿意自己投資培養(yǎng)，不愿承擔(dān)人才投資成本與人力資源投資風(fēng)險(xiǎn)，總想坐享其成，挖其他企業(yè)的人才墻腳；或者等到人員空缺影響正常運(yùn)作時(shí)才急急忙忙向外界招聘，由于時(shí)問(wèn)倉(cāng)促，很難保證錄用人員的質(zhì)量。

5.人力資源制度建設(shè)不規(guī)范。家族企業(yè)人力資源制度建設(shè)不規(guī)范，主要表現(xiàn)在家族領(lǐng)導(dǎo)者的決策隨意性較大，且規(guī)范性與可操作性不強(qiáng)。在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)中，家族企業(yè)或泛家族企業(yè)自主性和靈活性比較大，對(duì)市場(chǎng)信號(hào)反映靈敏、決策快，可以加快調(diào)整經(jīng)營(yíng)和生產(chǎn)方向。但是，在人力資源制度建設(shè)和執(zhí)行中，卻表現(xiàn)出很多不規(guī)范之處。例如，一些家族企業(yè)對(duì)員工的招聘、錄用、培訓(xùn)、考核以及辭退等方面，沒(méi)有形成一套科學(xué)、合理的制度。在處理和解決這些事情的時(shí)候，往往帶有眾多的情感色彩，具有隨意性大的特點(diǎn)。尤其是在企業(yè)的一些重要崗位和部門中，都安排著自己的家族成員，而對(duì)非家族成員要求苛刻，一旦違規(guī)處罰過(guò)重，這樣不僅挫傷了非家族成員的工作積極性，也很難把高素質(zhì)人員招至麾下，加速了企業(yè)人力資源的流失。

三、加強(qiáng)家族企業(yè)人力資源管理的途徑

如何加強(qiáng)積極有效的家族企業(yè)人力資源管理工作，充分調(diào)動(dòng)家族企業(yè)員工投身企業(yè)發(fā)展的積極性，是家族企業(yè)面臨并著力亟待解決的問(wèn)題。社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展，人們思想文化素質(zhì)的提高，要求家族企業(yè)必須加強(qiáng)人力資源管理工作，必須不斷地開(kāi)拓適合員工思想實(shí)際以及適合他們特點(diǎn)的用工新途徑，促進(jìn)我國(guó)家族企業(yè)的持續(xù)健康發(fā)展。

1.建立現(xiàn)代企業(yè)制度。現(xiàn)代現(xiàn)代企業(yè)制度，是加強(qiáng)家族企業(yè)人力資源管理的制度保障。建立現(xiàn)代企業(yè)制度，不僅適應(yīng)國(guó)營(yíng)企業(yè)，同樣也適應(yīng)家族企業(yè)。家族企業(yè)要想規(guī)范、健康發(fā)展，就必須建立健全現(xiàn)代企業(yè)制度，而現(xiàn)代企業(yè)制度的首要特征就是產(chǎn)權(quán)清晰。產(chǎn)權(quán)清晰不僅要求企業(yè)各物質(zhì)資本所有者之間的產(chǎn)權(quán)清晰，還要求企業(yè)物質(zhì)資本所有者和人力資本所有者之間的產(chǎn)權(quán)清晰明了。對(duì)家族企業(yè)來(lái)說(shuō)，只有建立起現(xiàn)代企業(yè)制度，才能從根本上解決人力資本產(chǎn)權(quán)不明晰的弊端，使人力資源管理工作有制度可以遵循。只有這樣，才能確保其決策科學(xué)，以推進(jìn)企業(yè)的各項(xiàng)工作順利進(jìn)行。