導(dǎo)言：作為寫作愛好者，不可錯(cuò)過為您精心挑選的10篇農(nóng)村信用合作社，它們將為您的寫作提供全新的視角，我們衷心期待您的閱讀，并希望這些內(nèi)容能為您提供靈感和參考。

篇1

培養(yǎng)從事信用社前臺工作的業(yè)務(wù)能力。了解并熟悉儲蓄前臺人員的的日常業(yè)務(wù)和工作流程，學(xué)會進(jìn)行工作。

理論聯(lián)系實(shí)際，學(xué)會運(yùn)用所學(xué)的基礎(chǔ)理論、基本知識和基本技能去參與到具體的前臺工作中。

培養(yǎng)艱苦創(chuàng)業(yè)精神和社會責(zé)任感，形成熱愛專業(yè)、熱愛勞動的良好品德。

預(yù)演和準(zhǔn)備就業(yè)。找出自身狀況與社會實(shí)際需要的差距，并在以后的學(xué)習(xí)期間及時(shí)補(bǔ)充相關(guān)知識，為求職與正式工作做好充分的知識、能力準(zhǔn)備。

2實(shí)習(xí)時(shí)間

我于2009年2月1號到3月1號在山東省xx農(nóng)村信用合作社聯(lián)合社進(jìn)行了為期4周實(shí)習(xí)。

3實(shí)習(xí)單位

3.1單位地址與規(guī)模

篇2

農(nóng)村信用合作社作為我國金融機(jī)構(gòu)的重要組成部分，其主要職責(zé)就是為農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展、農(nóng)民、農(nóng)業(yè)提供金融服務(wù)，農(nóng)村信用合作社金融業(yè)務(wù)最突出的特點(diǎn)就是小額信貸，然而就當(dāng)前農(nóng)村信用合作社小額信貸金融業(yè)務(wù)來看，受多種因素的因素，容易出現(xiàn)各種風(fēng)險(xiǎn)，而風(fēng)險(xiǎn)是農(nóng)村信用合作社管理工作的重要內(nèi)容，一旦出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)就會帶來巨大的損失，不利于農(nóng)村信用社的發(fā)展。在推動農(nóng)經(jīng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展，解決“三農(nóng)”問題中，

1農(nóng)村信用合作社小額信貸風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的原因

1.1農(nóng)民還款意識較低

農(nóng)民作為農(nóng)村信用合作社小額信貸的對象，對于這種群體來講，他們雖然有著一定的勞動力，但是他們的文化水平還比較低，對金融知識一知半解，認(rèn)為農(nóng)村信用合作社的小額信貸就是政府劃撥給他們的資金，不需要還，由于農(nóng)民的貸款資金沒有及時(shí)償還，就會影響到農(nóng)村信用合作社資金的合理利用，造成信貸風(fēng)險(xiǎn)。

1.2信貸機(jī)構(gòu)信用體制不完善

作為農(nóng)村金融服務(wù)的機(jī)構(gòu)之一，就目前來看，農(nóng)村信用合作社小額信貸機(jī)構(gòu)成立時(shí)間還比較短，相關(guān)信用體制還不夠完善，在進(jìn)行小額貸款的時(shí)候沒有考慮到審貸對象的償還能力。同時(shí)，在貸款審批過程中，沒有對審貸對象的信用進(jìn)行綜合評估，信貸機(jī)構(gòu)對農(nóng)民的信用評價(jià)工作還沒有做到位，從而造成信貸風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。

2農(nóng)村信用合作社小額信貸風(fēng)險(xiǎn)

2.1市場風(fēng)險(xiǎn)

在市場經(jīng)濟(jì)環(huán)境下，市場風(fēng)險(xiǎn)是農(nóng)村信用合作社小額信貸風(fēng)險(xiǎn)之一。農(nóng)村信用合作社的職責(zé)就是為農(nóng)民提供資金貸款服務(wù)。作為一種資本項(xiàng)目投資，信貸資金資本回收時(shí)的盈利容易受市場的影響，造成市場風(fēng)險(xiǎn)。例如，農(nóng)民在重視花生時(shí)，為了擴(kuò)大規(guī)模，向信用社申請了一筆貸款作為花生規(guī)模化種植的保障，然而花生作為一種商品，容易受市場波動的影響，如果農(nóng)民生產(chǎn)出來的花生在市場環(huán)境下受市場行情的影響，會造成滯銷，從而使得農(nóng)民虧本，難以償還貸款資金，從而造成信貸風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。

2.2信用風(fēng)險(xiǎn)

信用風(fēng)險(xiǎn)就是借款人沒有在規(guī)定時(shí)間內(nèi)償還貸款本金或者故意拖欠，不及時(shí)償還貸款本金。在農(nóng)村新農(nóng)合作社小額信貸中，信用風(fēng)險(xiǎn)比較常見。對于農(nóng)民而言，他們的文化水平較低，對金融相關(guān)知識還不夠了解，認(rèn)為農(nóng)村信用合作社就是國家成立為農(nóng)民服務(wù)的金融機(jī)構(gòu)，往往不會主動地去償還貸款，從而影響到信貸人的信譽(yù)。

3農(nóng)村信用合作社小額信貸風(fēng)險(xiǎn)防范的意義

農(nóng)村信用合作社是銀行類金融機(jī)構(gòu)，是由個(gè)人集資聯(lián)合組成的以互動為主要宗旨的合作金融機(jī)構(gòu)，農(nóng)村信用合作社的出現(xiàn)可以有效地解決農(nóng)民資金困難、農(nóng)業(yè)資金短缺等問題。對于農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者而言，其對資金需要存在小規(guī)模、小數(shù)額、零散等特點(diǎn)，故此，農(nóng)村信用合作社主要以小額信貸為主，雖然農(nóng)村信用合作社是以小額信貸為主，但是也依然存在許多風(fēng)險(xiǎn)，如市場風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)等，這些風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生會影響到農(nóng)村信用合作社資金利用率，一旦農(nóng)村信用合作社貸出去的資金不能及時(shí)的回收，勢必就會影響到合作社金融業(yè)務(wù)的持續(xù)開展，從而不利于農(nóng)業(yè)的發(fā)展。風(fēng)險(xiǎn)防范是針對風(fēng)險(xiǎn)問題而采取的有針對性的應(yīng)對策略，在農(nóng)村信用合作社小額信貸過程中加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防范可以有效地降低信貸風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生，保證農(nóng)村信用合作社資金的穩(wěn)定性，從而更好地服務(wù)于農(nóng)業(yè)、農(nóng)民以及農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。

4農(nóng)村信用合作社小額信貸風(fēng)險(xiǎn)防范措施

4.1加大小額信貸的宣傳

農(nóng)村信用合作社小額信貸風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生與人們的文化水平有著直接的關(guān)鍵，對于農(nóng)民這種特殊的群體而言，他們的文化水平較低，對小額信貸風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)識還不夠，以至于信貸風(fēng)險(xiǎn)頻頻發(fā)生。為降低農(nóng)村合作信用社小額信貸風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生，相關(guān)部門就必須加大小額信貸的宣傳，提高人們對小額信貸的認(rèn)識，讓農(nóng)民認(rèn)識到農(nóng)村信用合作社小額信貸不是無償?shù)馁J款服務(wù)，讓人們認(rèn)識到貸款不及時(shí)償還的危害性，從而激起群眾的意識，促使他們及時(shí)償還貸款。

4.2健全信用體系，強(qiáng)化管理

信用體系的不完善使得農(nóng)村信用合作社小額信貸面臨著較大的信用風(fēng)險(xiǎn)，故此，農(nóng)村信貸機(jī)構(gòu)必須有針對性的進(jìn)行處理，要不斷完善信用體系，要結(jié)合實(shí)際，制定出科學(xué)、合理的農(nóng)戶信用等級標(biāo)準(zhǔn)，并嚴(yán)格落實(shí)下去，防止風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。同時(shí)，在小額信貸前，要對農(nóng)戶的自信進(jìn)行綜合考評，防止冒名頂替的現(xiàn)象發(fā)生，要對農(nóng)戶的經(jīng)濟(jì)條件以及信用狀況來開展信貸業(yè)務(wù)，對于信用不好的農(nóng)戶可以拒絕貸款申請。在貸款劃撥后，信貸機(jī)構(gòu)要加強(qiáng)貸后管理和監(jiān)督工作，要全面掌握農(nóng)戶貸款使用情況，確保農(nóng)戶貸款資金使用合理、合法，最大限度的防范信貸風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。另外，為了更好地規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，我農(nóng)村信用合作社就必須堅(jiān)持不懈地抓好風(fēng)險(xiǎn)管理，在內(nèi)部建立健全的風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制，對信貸業(yè)務(wù)市場進(jìn)行全面管理，建立信息化管理系統(tǒng)，對信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行全面分析，進(jìn)而降低信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，確保資金的穩(wěn)定性。

4.3加強(qiáng)信貸工作人員的教育與管理

在農(nóng)村信用合作社小額信貸工作中，工作人員職業(yè)素養(yǎng)、能力的高低都將影響到小額信貸風(fēng)險(xiǎn)，而加強(qiáng)信貸工作人員的教育與管理可以更好地降低信貸風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生，信貸機(jī)構(gòu)必須引起高度重視。要加強(qiáng)現(xiàn)代工作人員的教育，不斷提高他們的職業(yè)素養(yǎng)和道德水平，要強(qiáng)化責(zé)任，將相關(guān)責(zé)任下去，從而提高他們的工作責(zé)任心和責(zé)任心，全心全意的投入到信貸工作中來，嚴(yán)格按照小額信貸操作要求來進(jìn)行貸款審批、放貸，防止信貸風(fēng)險(xiǎn)。

4.4建立多元化的社會服務(wù)體系

農(nóng)民作為農(nóng)村信用合作社小額信貸主要對象，近年來，國家對農(nóng)業(yè)越來越重視，發(fā)展現(xiàn)代化農(nóng)業(yè)已成為當(dāng)代社會發(fā)展的主要內(nèi)容。而資金是制約農(nóng)業(yè)發(fā)展的首要因素。在發(fā)展農(nóng)業(yè)過程中，由于技術(shù)和信息的缺乏，農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)效益難以得到保障，從而導(dǎo)致農(nóng)戶貸款難以按期償還。在農(nóng)業(yè)發(fā)展過程中，資金作為基礎(chǔ)，但是其他配套服務(wù)也至關(guān)重要，如技術(shù)、信息等。農(nóng)村信用合作社在為農(nóng)民提供貸款的同時(shí)還應(yīng)當(dāng)積極地配合政府部門向農(nóng)民提供社會服務(wù)，要協(xié)助政府部門建立多元化的社會服務(wù)體系，如加大科技服務(wù)、信息服務(wù)，讓農(nóng)民掌握先機(jī)內(nèi)的科技，了解農(nóng)產(chǎn)品市場信息，從而更好地從事農(nóng)業(yè)生產(chǎn)，降低風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。

4.5采用合適的小額信貸利率

信貸利率作為一種調(diào)節(jié)信貸活動的工具，農(nóng)村信用合作社在開展小額信貸業(yè)務(wù)時(shí)，采用合適的信貸利益一方面可以吸引更多的貧困人群加入到小額信貸活動中來；另一方面可以集中閑散資金，給農(nóng)業(yè)信用合作社提供廣闊的資金消費(fèi)市場。而在制定小額信貸利率時(shí)，不需要結(jié)合農(nóng)村信用合作社實(shí)際情況來和貸款客戶進(jìn)行，要確保所有費(fèi)用的合理性，如工作人員工資、運(yùn)營操作費(fèi)用等。

5結(jié)語

農(nóng)村信用合作社作為基層金融服務(wù)的機(jī)構(gòu)，其主要業(yè)務(wù)以小額信貸為主，而在農(nóng)村信用合作社小額信貸業(yè)務(wù)中，信貸風(fēng)險(xiǎn)問題十分重要，農(nóng)村信用合作社小額信貸面臨的風(fēng)險(xiǎn)主要為市場風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)，而引起風(fēng)險(xiǎn)的因素也是多方面，小額信貸風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)展對農(nóng)村信用合作社的健康發(fā)展有著巨大的影響，必須引起高度重視。農(nóng)村信用合作社必須結(jié)合自身的情況，做好小額信貸風(fēng)險(xiǎn)防范工作，通過科學(xué)的方法來規(guī)避小額信貸風(fēng)險(xiǎn)，從而促進(jìn)資金的有效使用。

作者:蔣國鋒 單位:西安市高陵區(qū)農(nóng)村信用合作聯(lián)社

參考文獻(xiàn):

[1]劉暉.農(nóng)村信用合作社小額信貸的風(fēng)險(xiǎn)與防范[J].當(dāng)代經(jīng)濟(jì),2008(10).

[2]黃憶寒.農(nóng)戶小額信貸的風(fēng)險(xiǎn)及其防范——以江蘇農(nóng)村信用社為例[J].農(nóng)村金融研究,2010(03).

[3]楊婕.農(nóng)村信用合作社小額信貸業(yè)務(wù)發(fā)展?fàn)顩r分析——基于新沂窯灣的調(diào)查[J].現(xiàn)代商貿(mào)工業(yè),2010(09).

篇3

二、農(nóng)村信用合作社固定資產(chǎn)管理的主要方法

（一）明確管理分工

農(nóng)村信用合作社的明確管理分工是管理固定資產(chǎn)的重要基石。實(shí)現(xiàn)權(quán)責(zé)明確，將固定資產(chǎn)分類與對應(yīng)的管理人員掛鉤，實(shí)現(xiàn)所有的固定資產(chǎn)都有對應(yīng)的管理人員。這樣可以保證管理的高效，也可以保證追責(zé)的成功。沒有一個(gè)明確的管理分工，在信用合作社，固定資產(chǎn)流失是很常見的事情。明確分工也是建立考核業(yè)績的一個(gè)基礎(chǔ)，明確不同固定資產(chǎn)使用效率或者消耗程度對應(yīng)的管理人員，便于人力資源部門對員工業(yè)績的考評。

（二）預(yù)算管理

預(yù)算管理實(shí)在農(nóng)村信用合作社的戰(zhàn)略目標(biāo)的發(fā)展下，用預(yù)算的方法將資源進(jìn)行管理，對信用合作社的日常經(jīng)營活動進(jìn)行控制，以推動其戰(zhàn)略發(fā)展目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。比如，信用合作社的固定資產(chǎn)購買不能僅憑個(gè)別部門的需求就隨意添置，應(yīng)該根據(jù)預(yù)算管理的方法，在前一年末進(jìn)行申請并提供充足的申請理由，然后由上級主管部門進(jìn)行審批，然后在財(cái)務(wù)管理部門進(jìn)行核準(zhǔn)。這樣可以使得固定資產(chǎn)的增量得到控制，存量有明確的認(rèn)識，減少資源的浪費(fèi)。

（三）會計(jì)控制

會計(jì)控制是指在財(cái)務(wù)管理部門的管理下，農(nóng)村信用合作社的固定資產(chǎn)清點(diǎn)完全，每年的折舊和意外損耗有明確的記錄，賬目準(zhǔn)確。為農(nóng)村信用合作社對固定資產(chǎn)的管理提供充足的信息基礎(chǔ)。同時(shí)，也要對會計(jì)人員提出更高的要求，實(shí)行崗位責(zé)任制，對人員會計(jì)人員出現(xiàn)績效考評，一旦出現(xiàn)了問題可以立刻啟動追責(zé)，避免內(nèi)部會計(jì)人員侵蝕信用合作社的利益。

（四）信息技術(shù)控制

信息技術(shù)控制是指在企業(yè)固定資產(chǎn)管理中，充分利用現(xiàn)代信息技術(shù)，制定管理流程，減少人為的誤差，同時(shí)可以降低人員成本。比如，對于運(yùn)輸車輛的情況，可以通過安裝物聯(lián)網(wǎng)設(shè)備進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)控，對車輛的損耗情況和設(shè)備使用情況有清晰的了解，也可以利用遠(yuǎn)程操控系統(tǒng)，核查是否出現(xiàn)內(nèi)部人員私自駕駛用于私人利益。對于驗(yàn)鈔機(jī)等一些易損耗的固定資產(chǎn)，使用編碼管理，可以有效的提高固定資產(chǎn)的管理能力。

（五）監(jiān)督檢查

監(jiān)督檢查包括上級機(jī)構(gòu)比如銀監(jiān)會或者省一級農(nóng)村信用合作社的工作組對下一級信用合作社的定期檢查和不定期抽查，以及自身的自我檢查。通過定期與不定期的檢查，可以增加固定資產(chǎn)管理部門和人員的責(zé)任意識，使得固定資產(chǎn)管理工作不放松。這是從外部力量上來監(jiān)督控制固定資產(chǎn)管理部門的行為和責(zé)任。

三、農(nóng)村信用合作社固定資產(chǎn)管理中出現(xiàn)的問題

（一）固定資產(chǎn)會計(jì)信息不準(zhǔn)確

賬實(shí)相符是確保會計(jì)信息質(zhì)量的基礎(chǔ)。但是在現(xiàn)實(shí)的固定資產(chǎn)管理過程中，農(nóng)村信用合作社存在著賬目之間互相矛盾、賬實(shí)不符的現(xiàn)象。主要是兩方面的原因，一個(gè)是會計(jì)核算出現(xiàn)差錯(cuò)，即對已經(jīng)處置的固定資產(chǎn)未做相應(yīng)的賬務(wù)處理；第二個(gè)是利用部門虛列財(cái)務(wù)開支發(fā)票，繞過審批私自購建固定資產(chǎn)，逃避監(jiān)管而沒有入賬。固定資產(chǎn)的會計(jì)信息不準(zhǔn)確，使信用合作社管理部門不能充分掌握合作社的固定資產(chǎn)的信息，導(dǎo)致不能對固定資產(chǎn)進(jìn)行有效管理和利用，造成資源浪費(fèi)。

（二）固定資產(chǎn)日常管理缺失

當(dāng)前農(nóng)村信用合作社在上級管理部門的要求下對固定資產(chǎn)的購入有比較嚴(yán)格的審批制度，需要預(yù)算管理和上級領(lǐng)導(dǎo)審批等流程，但是對于購入的固定資產(chǎn)卻疏于管理。對于很多固定資產(chǎn)沒有實(shí)施分工管理，而是放在同一的倉庫中，以供各部門進(jìn)行使用。這種是便捷部門對物資的使用，但是對固定資產(chǎn)的管理卻是很大的打擊，降低了固定資產(chǎn)的使用效率，出現(xiàn)去年購置的設(shè)備，今年還需要重復(fù)購置，原因就在于固定資產(chǎn)的消耗率太高，管理混亂。

（三）固定資產(chǎn)閑置問題比較嚴(yán)重

信用合作社的閑置固定資產(chǎn)主要包括房地產(chǎn)和電子設(shè)備。由于經(jīng)營的重點(diǎn)的變化或者業(yè)務(wù)變化的需要，信用合作社的網(wǎng)點(diǎn)搬遷是常見的事情，但是房產(chǎn)的空置問題卻出現(xiàn)了。我們經(jīng)常會發(fā)現(xiàn)，有一些遷走了的網(wǎng)點(diǎn)常年閑置，既沒有出租也沒有出售。這是對信用合作社的資源的浪費(fèi)。還有目前電子設(shè)備更新?lián)Q代速度快，信用合作社為了適應(yīng)外部競爭環(huán)境而經(jīng)常購置電子設(shè)備，這就導(dǎo)致了一部分過去購置的電子設(shè)備在信用合作社內(nèi)部的淘汰。但是這一部門電子設(shè)備往往出現(xiàn)閑置在庫房里或者為內(nèi)部員工拿走私用，這也造成了巨大的浪費(fèi)。

（四）固定資產(chǎn)管理檢查力度不夠

在過去的管理中，因?yàn)檗r(nóng)村信用合作社一直是中國金融機(jī)構(gòu)的弱者，管理機(jī)構(gòu)對它是保護(hù)大于監(jiān)督，管理要求不嚴(yán)格，相較于銀行管理更為粗線條。這就導(dǎo)致，對固定資產(chǎn)核查的忽視，出現(xiàn)了很多問題。在銀監(jiān)會和省一級的信用合作社的一些規(guī)定，下一級的農(nóng)村信用合作社并沒有嚴(yán)格執(zhí)行，比如賬物分管原則，這就導(dǎo)致經(jīng)常出現(xiàn)固定資產(chǎn)的總賬目與明細(xì)賬目不符合的現(xiàn)象。

四、農(nóng)村信用合作社加強(qiáng)固定資產(chǎn)管理

（一）會計(jì)控制和信息技術(shù)控制應(yīng)對

會計(jì)信息不準(zhǔn)確問題建立一套完備的固定資產(chǎn)會計(jì)信息錄入體系，將固定資產(chǎn)的核算、入庫、使用和日常核查信息統(tǒng)一錄入一個(gè)平臺。將日常的檢查的結(jié)果與賬目信息進(jìn)行季度性匯總對比，防止時(shí)間過長而導(dǎo)致的賬目不清。對固定資產(chǎn)實(shí)行電子監(jiān)督，比如二維碼制度，這樣可以保證所有在用的固定資產(chǎn)都是二維碼的，使用權(quán)限需通過掃描二維碼獲得，這樣整個(gè)信用合作社就可以清晰的指導(dǎo)所有的固定資產(chǎn)數(shù)量和部門分布狀況，減少會計(jì)信息的不準(zhǔn)確。

（二）明確分工和預(yù)算管理應(yīng)對固定

資產(chǎn)日常管理缺失問題明確所有購入固定資產(chǎn)的管理責(zé)任，對每個(gè)部門的固定資產(chǎn)的使用數(shù)量進(jìn)行預(yù)算管理，超出一定限額需要申請，年度考評責(zé)任落在固定資產(chǎn)管理人員身上。具體的考評條款，包括使用率和損耗率，過低的損耗率與明年的預(yù)算管理相掛鉤；而過高的損耗率則與管理員的績效相掛鉤。通過明確分工和預(yù)算管理來降低信用合作社總體保有的固定資產(chǎn)數(shù)量，增加資金的使用效率。

（三）明確分工和信息技術(shù)控制應(yīng)對

固定資產(chǎn)閑置問題比較嚴(yán)重問題明確固定資產(chǎn)的管理責(zé)任，比如對每一級的信用合作社的房屋租賃和購買責(zé)任單獨(dú)列出，賦予某個(gè)部門相應(yīng)的管理權(quán)限，并且利用信息技術(shù)管控比如車輛和電腦設(shè)備的使用情況。這樣做到，固定資產(chǎn)的使用狀況實(shí)時(shí)監(jiān)控，固定資產(chǎn)的經(jīng)濟(jì)效益落在對應(yīng)的監(jiān)管部門肩上，通過對部門的考評，來提高整個(gè)信息合作社的固定資產(chǎn)管理水平。

篇4

一、農(nóng)村信用合作社經(jīng)營小額信貸業(yè)務(wù)的現(xiàn)狀

1、農(nóng)村信用社是農(nóng)村金融的主力軍。國有商業(yè)銀行大規(guī)模撤離縣及縣以下基層機(jī)構(gòu)，目前仍在農(nóng)村開展業(yè)務(wù)的國有銀行分支機(jī)構(gòu)寥寥無幾。隨著國有商業(yè)銀行從縣域基層以下撤退，農(nóng)村信用合作社成為分支機(jī)構(gòu)最多的農(nóng)村正規(guī)金融機(jī)構(gòu)、也是農(nóng)村正規(guī)金融機(jī)構(gòu)中唯一與農(nóng)業(yè)農(nóng)戶有直接業(yè)務(wù)往來的金融機(jī)構(gòu)。

二、農(nóng)村信用合作社小額信貸的風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)

農(nóng)村信用合作社的小額信貸不但具有一般農(nóng)業(yè)貸款的風(fēng)險(xiǎn)（如自然風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)），而且由于其特殊性，具有一般農(nóng)業(yè)貸款不具備的風(fēng)險(xiǎn)。正是這些風(fēng)險(xiǎn)的存在，使得農(nóng)村信用合作社產(chǎn)生“惜貸”的行為。這些風(fēng)險(xiǎn)主要表現(xiàn)在以下幾個(gè)方面。

1、道德風(fēng)險(xiǎn)：

與其他貸款不同，小額信貸以其“無需提供貸款抵押”的特點(diǎn)，在一定程度上體現(xiàn)了扶貧功能，降低了抵押過程中所需的各種成本。但其缺陷是農(nóng)信社對“無需提供貸款抵押”要承擔(dān)一定的道德風(fēng)險(xiǎn)。道德風(fēng)險(xiǎn)因素主要來自兩個(gè)方面。從農(nóng)村信貸機(jī)構(gòu)方面看, 有的農(nóng)村信貸機(jī)構(gòu)內(nèi)部管理機(jī)制不完善，沒有形成對信貸人員行為的管制和激勵機(jī)制，有的農(nóng)村信貸機(jī)構(gòu)人員素質(zhì)低下，不能很好地處理小額信貸資金發(fā)放和收回過程中的調(diào)查、計(jì)劃、決策、信息處理和風(fēng)險(xiǎn)管理工作，這是導(dǎo)致道德風(fēng)險(xiǎn)的重要原因。從農(nóng)戶方面看，由于受小額信貸無抵押的影響，農(nóng)戶產(chǎn)生依賴思想。一部分農(nóng)民習(xí)慣性地認(rèn)為,小額信貸是扶貧貸款，是“救濟(jì)款”，是不需要償還的或不要利息的政府貼息貸款，還款意識薄弱，抱著能拖就拖的心理。有少數(shù)農(nóng)戶從貸款一開始就無還貸念頭，存在惡意拖欠行為。由于居住集中，有些農(nóng)民會效仿自己的鄰居、親朋好友惡意拖欠貸款，甚至不理解主動還貸的行為。還有個(gè)別農(nóng)戶把借來的小額信用貸款轉(zhuǎn)手放高利貸以牟取不法利益。有的借用信用證、身份證，冒名借用小額信用貸款。有的“湊零為整”，最終使貸款集中于一家一戶。種種情況說明由農(nóng)戶所引發(fā)的道德風(fēng)險(xiǎn)不容忽視。

2、利率因素：

國際上成功小額貸款的存貸差要高達(dá)8%-15%左右。在中國，由于不需要建立新的金融組織來發(fā)放小額信貸，加之貸款的方式也較國外簡便，因此，成本可能比國外同類貸款低一些，但可能也需要5%-7%左右的利差。在目前農(nóng)村信用社資金成本在3.5%左右的情況下，貸款利率在8%-10%左右才能使項(xiàng)目自負(fù)盈虧。而從實(shí)際執(zhí)行結(jié)果看，我國絕大多數(shù)小額信貸項(xiàng)目執(zhí)行的都是低利率政策，都沒有從財(cái)務(wù)自立和可持續(xù)發(fā)展的角度制定一個(gè)合理的利率水平。在低利率的情況下，借貸者可能不注重貸款使用的效率，從而導(dǎo)致了高違約。另外，如果利率定得太低，雖對農(nóng)戶有利，卻易被非農(nóng)戶或其它部門分割搶占，引發(fā)各種腐敗現(xiàn)象。這樣，真正需要低息扶貧貸款的農(nóng)戶卻得不到貸款，而那些富裕農(nóng)戶、工商業(yè)者和政府干部反而能得到貸款。他們在獲得貸款后往往并不運(yùn)用于生產(chǎn)經(jīng)營，按市場利率或灰色市場的高利率轉(zhuǎn)手貸出就能獲利。結(jié)果造成在低利率政策條件下，社會各階層都會出來爭奪這份資源，往往使貸款難以到達(dá)真正的貧困者手中，也使借款者難以產(chǎn)生精心經(jīng)營的壓力和動力。

3、信用評定制度不健全

小額信貸理論認(rèn)為，農(nóng)信社貸款對象應(yīng)是具有一定還款能力和還款愿望的中低收入階層，我國目前對還款能力和還款愿望的評價(jià)是以農(nóng)戶信用等級高低為標(biāo)準(zhǔn)的。因此，農(nóng)戶信用等級評定的準(zhǔn)確度與真實(shí)度成為決定還貸率高低的重要環(huán)節(jié)。而在實(shí)際操作中，由于信用檔案資料不夠準(zhǔn)確及時(shí)，評級帶有盲目性；信用評價(jià)受多方干擾與影響，如村干部照顧關(guān)系評級，帶有明顯的偏向性，虛報(bào)數(shù)據(jù)和信用等級；評級缺乏復(fù)審，呈單一性。信用等級不準(zhǔn)確，貸款額度核定不科學(xué)，甚至可能造成不夠條件獲得貸款的人也借此獲得貸款。一些地方政府、村委會在協(xié)助農(nóng)信社工作的過程中，認(rèn)為信用的評定是一件有責(zé)無利的份外之事，還有些地方為了獲得“信用村（鎮(zhèn)）”的榮譽(yù)稱號，在信用評定工作中不嚴(yán)格把關(guān)，這給小額信貸埋下了極大的風(fēng)險(xiǎn)隱患。

三、農(nóng)村信用社小額信貸風(fēng)險(xiǎn)防范對策

1、建立和完善小額信貸的激勵機(jī)制

一是對農(nóng)戶的激勵。信用社可根據(jù)農(nóng)戶信用等級狀況和還款情況，建立動態(tài)的數(shù)據(jù)資料庫，對按時(shí)還款的農(nóng)戶給予更優(yōu)惠的服務(wù)。二是改變農(nóng)信社對信貸員的單一激勵機(jī)制，即由單一的負(fù)激勵轉(zhuǎn)變?yōu)檎?fù)激勵機(jī)制并舉。目前，許多農(nóng)信社實(shí)行“三包”（包放、包收、包賠）制度，貸款損失由信貸員賠償，這雖然不失為強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)管理的一種有效手段，但在實(shí)踐中由于信貸人員的責(zé)權(quán)利不對等，在很大程度上抹殺了信貸人員工作的積極性和創(chuàng)造性，最終導(dǎo)致小額信貸業(yè)務(wù)嚴(yán)重萎縮。因此，要進(jìn)一步完善責(zé)權(quán)利相結(jié)合的考核制度，既要對信貸員實(shí)施一定的懲罰制度，又要實(shí)施獎勵制度，只有雙管齊下，才能保證較高的收貸率。三是對信用社的激勵。人民銀行對收貸率高的信用社應(yīng)給予一定的政策傾斜，如在分配制度上給予更大的靈活性，在再貸款的安排上給予更優(yōu)惠的條件等。

2、確定合理的小額信貸利率

要讓參與小額信貸的金融機(jī)構(gòu)贏利，這是這些金融機(jī)構(gòu)愿意擴(kuò)大并持續(xù)提供小額信貸的根本保證。隨著我國金融改革的逐漸深入，銀行商業(yè)化的程度提高，一個(gè)不可回避的現(xiàn)實(shí)是如果農(nóng)村信用社在小額信貸項(xiàng)目中長期處于虧損狀態(tài)又得不到有關(guān)部門的補(bǔ)助，那么目前開展得轟轟烈烈的小額信貸工作就不可能持久，也不可能更大規(guī)模地深入發(fā)展下去。要使參與小額貸款的金融機(jī)構(gòu)賺錢，國際經(jīng)驗(yàn)證明最關(guān)鍵的因素是利率的高低。小額信貸與銀行一般貸款的操作程序不同，有額度小、成本高的特點(diǎn)，因此較高的存貸差才能彌補(bǔ)操作成本。

這里似乎有一個(gè)悖論，一方面開展小額信貸的目的在于支持農(nóng)業(yè)、幫助弱勢群體，一方面又要收高利率，這里是否存在矛盾？首先，我們應(yīng)該指出農(nóng)村信用社的小額信貸是商業(yè)貸款，并不是政府的扶貧款，不虧損經(jīng)營是最起碼的

企業(yè)要求。其次，國內(nèi)外各種調(diào)查幾乎一致顯示，對于農(nóng)民來說，他們更關(guān)心的是能否借到錢，利率稍高一些是完全可以承受的。以3000元的小額信貸為例，高一個(gè)百分點(diǎn)的利率，借款者一年要多付出利息30元。這一個(gè)百分點(diǎn)對借款者來說不算什么，但對農(nóng)村信用社來說卻是關(guān)鍵所在。

3、建立有效的信用等級評價(jià)制度

篇5

一、 引言

如今，農(nóng)村信用社也隨著社會的進(jìn)步時(shí)代的發(fā)展逐漸完善，成為了農(nóng)村金融的主力軍。農(nóng)村信用社立足于三農(nóng)，服務(wù)三農(nóng)，支持縣城經(jīng)濟(jì)發(fā)展，成為農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展的主要金融力量。農(nóng)村信用社在壯大的同時(shí)也逐漸向中間業(yè)務(wù)變化，與以往相比有大幅度的提升。但是，目前的農(nóng)村信用社在運(yùn)營期間仍要依靠信貸業(yè)務(wù)作為其主要的資金收入來源，在開展信貸業(yè)務(wù)過程中也會出現(xiàn)各種各樣的信貸關(guān)系，而且信貸資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)還是比較高的。農(nóng)村信用社改革的程度越深，對信貸質(zhì)量就要求越高，那么信貸管理就越需要受到關(guān)注。所以，對農(nóng)村信用社的貸款資產(chǎn)的有效管理和風(fēng)險(xiǎn)防范是一個(gè)艱巨并急迫的任務(wù)，拖欠貸款的時(shí)間越久，貸款的風(fēng)險(xiǎn)也就越大。由此可見，農(nóng)村信用合作社信貸管理對更好的運(yùn)營信用合作社起了十分重要的作用。

二、農(nóng)村信用社貸款管理存在的問題

2.1信貸管理制度不系統(tǒng)、不完善、不健全。農(nóng)村信用社已經(jīng)建立了比較完整的信貸管理制度，為信貸業(yè)務(wù)的健康發(fā)展起到了積極作用。然而縱觀我國的農(nóng)業(yè)信用合作社信貸管理制度雖然有許多規(guī)章制度，但是多數(shù)都不系統(tǒng)，不完善，不能夠有效建立起相應(yīng)的機(jī)制。盡管大多數(shù)的信用社設(shè)立了相關(guān)部門對其進(jìn)行管理，但是這樣仍存在內(nèi)部控制力松弛，增加信貸風(fēng)險(xiǎn)等問題。相關(guān)部門做的很多工作都只是流于形式，沒有在實(shí)際的執(zhí)行過程中嚴(yán)格的控制執(zhí)行。正是因?yàn)檫@些信貸員工工作的失職和管理的松懈，導(dǎo)致農(nóng)村合作社信貸管理存在著重大的問題，導(dǎo)致信貸風(fēng)險(xiǎn)存在棘手的隱患。2.2信貸資產(chǎn)單一，存在較大風(fēng)險(xiǎn)。農(nóng)村信用社相對于城市信用社來說，最大的不同就在于農(nóng)村信用社的貸款資金大多用于支持農(nóng)戶農(nóng)作物的生產(chǎn)上。這樣也就存在一個(gè)很重要的問題，那就是農(nóng)戶農(nóng)作物很容易受到周圍的自然環(huán)境影響導(dǎo)致農(nóng)作物的減產(chǎn)甚至絕產(chǎn)，這樣一來農(nóng)民的經(jīng)濟(jì)收入明顯的減少或沒有了，農(nóng)民的貸款也不能及時(shí)的按期償還。導(dǎo)致信貸管理工作很難真正的落實(shí)下去，信用貸款的風(fēng)險(xiǎn)也不斷增加。2.3不良貸款沒有得到遏止。如今，對不良貸款的處置大都使用以新還舊、收息換據(jù)的方法，將原來存在的不良貸款轉(zhuǎn)換為了正常的貸款，隱藏了真正的不良貸款風(fēng)險(xiǎn)。而不良貸款作為制約中國金融業(yè)改革和發(fā)展的老大難問題，在農(nóng)村信用社同樣表現(xiàn)的非常突出，清收盤活工作任重而道遠(yuǎn)。舊的不良貸款還未清除，新的貸款又陸續(xù)的出現(xiàn)，再由于信貸管理制度的不完善，更使不良信貸的數(shù)量極增，同時(shí)增加了信貸的風(fēng)險(xiǎn)。2.4基礎(chǔ)管理薄弱，信貸人員風(fēng)險(xiǎn)文化落后。農(nóng)村信用社在信貸工作人員使用方面還存在著很大的問題。工作人員只是從客觀的認(rèn)為只要能夠按時(shí)結(jié)息就是很好的貸款，而不進(jìn)一步了解借款人的道德品質(zhì)，資金的實(shí)際用途等方面。信貸人員的素質(zhì)低直接導(dǎo)致信貸管理中會出現(xiàn)“濫貸或惜貸”的問題，這些都或多或少導(dǎo)致信用社產(chǎn)生信貸風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)，信用社的信貸業(yè)務(wù)種類較多，如果沒有統(tǒng)一的操作流程和規(guī)程，會在實(shí)踐中出現(xiàn)合同文本管理混亂、基本要素填寫不完善或不規(guī)范等問題。這與快速發(fā)展的信貸業(yè)務(wù)極不相稱。2.5貸后管理滯后，失信問題嚴(yán)重。由于農(nóng)村信用社在信貸方面對貸后的管理制度執(zhí)行不當(dāng)，對貸后管理的工作目標(biāo)不明確，管理不到位，超保證期、抵押資產(chǎn)流失等問題都時(shí)常出現(xiàn)，若不從根本上解決就會為成為增強(qiáng)信貸風(fēng)險(xiǎn)的幫兇。同時(shí)，如今的放貸不少，但是能夠按期限歸還的太少，這樣直接影響了農(nóng)村信用社發(fā)放貸款的主動性，這也是信貸管理存在缺陷的另一種表現(xiàn)。2.6信貸組織不規(guī)范。很多信貸組織不規(guī)范。信貸相關(guān)人員隊(duì)伍中，部分人員業(yè)務(wù)素質(zhì)不高，不了解信貸流程、信款合同條款和相關(guān)法律知識，使得原有的保證貸款成為信用貸款，也使得原本可以收回的貸款成為不良貸款。有的信貸公司內(nèi)部管理混亂，管理機(jī)制不健全，導(dǎo)致信貸資產(chǎn)持續(xù)惡化，產(chǎn)生不良貸款。

三、 解決信貸管理問題的策略

3.1提高信貸人員的素質(zhì)和業(yè)務(wù)知識。從事相關(guān)信貸工作的工作人員一定要從自身做起，學(xué)習(xí)有關(guān)金融方面的各項(xiàng)知識和法規(guī)。學(xué)習(xí)的同時(shí)不光提高了業(yè)務(wù)知識也提升了自身的素質(zhì)。另外，農(nóng)村信用社要致力于加強(qiáng)信貸隊(duì)伍的建設(shè)工作，起初就要篩選適合此崗位的高素質(zhì)人員，派出有相關(guān)經(jīng)驗(yàn)和責(zé)任心的員工對其他員工進(jìn)行培訓(xùn)和引導(dǎo)，提升他們的業(yè)務(wù)本領(lǐng)和自身的思想內(nèi)涵。培養(yǎng)出一個(gè)具有向心力、高素質(zhì)的信貸員工團(tuán)隊(duì)。工作期間，對于信貸人員實(shí)行工作效率、績效掛鉤制度，進(jìn)而能夠充分地調(diào)動起信貸人員日常工作的積極性、主動性與創(chuàng)造力，對我國農(nóng)村信用社信用貸款服務(wù)的可持續(xù)發(fā)展提供堅(jiān)實(shí)的人才力量支持。3.2加強(qiáng)清理不良貸款。對那些新的舊的不良貸款要做到斬草除根，落實(shí)到每個(gè)人頭上，對每一筆不良貸款的發(fā)放都要落實(shí)到清收的責(zé)任人身上，嚴(yán)格執(zhí)行責(zé)任制度。要加強(qiáng)對信貸社信貸業(yè)務(wù)的違紀(jì)案件相關(guān)責(zé)任人的處理與與查處力度，嚴(yán)格追究由下到上的領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任，進(jìn)而起到真正的威懾作用，形成良好的經(jīng)營環(huán)境與氛圍。如今，大力發(fā)展鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)是加快農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展的有效途徑之一，所以清理不良貸款還有利于降低農(nóng)村信用社不良貸款的比率，從而做到更好的信貸資金管理。3.3拓展信貸的范圍。農(nóng)村信用社一直以農(nóng)產(chǎn)品為主，為了解決信貸管理存在的問題，要從信貸的范圍入手在保證農(nóng)作物生產(chǎn)資金需求的基礎(chǔ)上，進(jìn)一步加強(qiáng)副產(chǎn)品加工業(yè)和養(yǎng)殖業(yè)的信貸項(xiàng)目。同時(shí)，在拓展期間也要注重防范和化解，這樣更能促進(jìn)農(nóng)村的支柱產(chǎn)業(yè)和輔助產(chǎn)業(yè)共同進(jìn)步，調(diào)整信貸投資的方向，使農(nóng)村信用社的信貸范圍有所提高，從而解決了信貸風(fēng)險(xiǎn)大的難題。3.4完善農(nóng)村小額信貸與信用檔案管理。完善小額信貸管理體制，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)控制。農(nóng)信社等金融機(jī)構(gòu)可以成立專門的風(fēng)險(xiǎn)控制部門，充分研究小額信貸業(yè)務(wù)開展過程中的信用風(fēng)險(xiǎn)，建立風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控、評估和化解的平臺農(nóng)戶的收入情況、歷史借貸情況、生產(chǎn)經(jīng)營項(xiàng)目和規(guī)模、農(nóng)戶個(gè)人的信譽(yù)及道德素養(yǎng)等方面的情況建立農(nóng)戶的信用評級，建立農(nóng)戶的信用檔案。

四、 結(jié)語

農(nóng)村信用社由于體制的特殊性、歷史的復(fù)雜性，一些深層次的矛盾和問題，難以在短期內(nèi)解決，所以，在當(dāng)前改革發(fā)展的關(guān)鍵時(shí)期，加強(qiáng)信貸管理，防范和化解資金風(fēng)險(xiǎn)的任務(wù)尤為艱巨。農(nóng)村信用社是支撐農(nóng)業(yè)發(fā)展、農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展以及促進(jìn)農(nóng)民增收的重要融資部門。近年來，隨著國家對農(nóng)信社各項(xiàng)扶持政策的出臺和農(nóng)信社自身改革的不斷深化，農(nóng)信社的經(jīng)營狀況得到了明顯改善，管理水平得到了明顯提高，業(yè)務(wù)工作得到了長足發(fā)展。但仍存在這問題。所以作為農(nóng)村信用社的每一名員工都應(yīng)該努力學(xué)好專業(yè)知識，提高風(fēng)險(xiǎn)防范能力，增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防范意識。同時(shí)，更加重視新增不良貸款質(zhì)量的管理與控制，這樣不僅能確保農(nóng)村信用社的金融資產(chǎn)質(zhì)量，而且也為農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，提供有力的資金支持。做到以上幾點(diǎn)就可以從根本上加強(qiáng)信貸管理，這樣也就可以使農(nóng)村信用社更好更快的發(fā)展起來。

參考文獻(xiàn)：

篇6

農(nóng)信，中國農(nóng)村信用合作社，從五十年代立社之初開始，農(nóng)信幾易其主，但無論在誰的領(lǐng)導(dǎo)下，土里生土里長的農(nóng)信支農(nóng)像幫親兄弟，堅(jiān)持為農(nóng)服務(wù)路線始終不變.吸收居民手中零散余錢，積極支持國家建設(shè)，累積人民財(cái)富；發(fā)放不同額度貸款，解生活燃眉之急，興廠礦輝煌之峰。作為共和國建立后農(nóng)村推行的三大合作制的產(chǎn)物,唯有農(nóng)信挺過了幾十年的風(fēng)風(fēng)雨雨,一路走來,已成為農(nóng)村金融當(dāng)之無愧的主力軍，1994年，改革春雷平地起，不斷發(fā)展壯大的農(nóng)信社終于走上了現(xiàn)代合作化道路，以獨(dú)立的姿態(tài)躋身于金融之林。摸索中，經(jīng)驗(yàn)與智慧與日俱增，抵抗風(fēng)險(xiǎn)的能力不斷加大，有效地作到了合作雙贏。面對科學(xué)技術(shù)飛躍發(fā)展的新時(shí)代，農(nóng)信及時(shí)調(diào)整目光，順應(yīng)形勢:電腦儲蓄、聯(lián)網(wǎng)儲蓄、同城清算、縣轄匯兌、天地對接，不因我們立足農(nóng)村而落伍；服務(wù)，不因我們面對農(nóng)民而打折！****年，又一個(gè)改革的契機(jī)置于眼前，合作銀行之改，無疑是歷史對我們的一種認(rèn)證。面對黨和國家負(fù)于的殷殷厚望，面對九億農(nóng)民兄弟給予的深深信任，我們農(nóng)信人一定會不辱使命與時(shí)俱進(jìn)，為“城鄉(xiāng)一體化”“共建和諧社會”的歷史篇章再譜新歌！

在立足上，我們支農(nóng)；在服務(wù)上，我們以助農(nóng)為任。鈔幣，是冰冷無情，但傳遞鈔幣的手，卻可以是暖人心肺的?！笆治帐值某兄Z，心貼貼心的服務(wù)”，這絕不是一句簡單的標(biāo)語教條的口號，這是幾代農(nóng)信人堅(jiān)持不懈的服務(wù)理念。在我們****信用社的儲蓄專柜，有著一位特殊的客戶，她經(jīng)營著一個(gè)小型*****廠，加工****的產(chǎn)品，價(jià)格都在幾毛，于是就有了大量的零幣收入。生意進(jìn)入旺季時(shí)，她隔三差五就攜包拎箱地出現(xiàn)在柜臺外。一千、兩千，金額不大，可那些皺皺巴巴的紙幣零零散散的硬幣所占的體積和所需的工作量卻大的驚人：分類、清點(diǎn)、整理、核對、入庫、上繳……常常是舊的未完新的又來。如果有時(shí)你來我們這里，看到靠墻的桌子圍滿了人，你千萬不要奇怪，那是加派的款車人員在協(xié)助整理破幣。

我們的努力沒白費(fèi)，從她不斷增加的零幣數(shù)額上，從她節(jié)節(jié)攀升的帳面余額上，從她日漸光鮮的衣著上，我們都能感受到那種變化的欣喜。其實(shí)，通過我們的雙手，富足起來的何止是一人一戶？工廠里轟鳴的馬達(dá)、馬路上飛馳的汽車、大棚里沉甸甸的果實(shí)、圈里膘肥體壯的奶牛，和我們?nèi)諠u增加的業(yè)務(wù)筆數(shù)，日益上漲的存款余額，無不在訴說現(xiàn)今一片大好的形勢。

有了成績，我們自豪，但不能自傲，更該尋根究源，總結(jié)經(jīng)驗(yàn)，去粗取精，把我們的光榮傳統(tǒng)發(fā)揚(yáng)光大。農(nóng)信，做足了“農(nóng)”，更要做足“信”。我們掌管的錢，是一個(gè)人、一個(gè)家庭、一個(gè)廠礦企業(yè)的命脈與希望，無論存錢，還是貸款，他們交予我們的都是一份信任，而我們更要以誠信為根本，用好權(quán)，管好錢，做到無愧于社會，無愧于人民！

站在今天的這方農(nóng)信土地，我們?yōu)椤稗r(nóng)”而感動，因“信”而驕傲。追溯過去，再看今朝，信合經(jīng)過幾十年的風(fēng)雨滄桑，幾代人的奮斗歷程，不僅令人感慨，令人振奮，更令所有信合人感到自豪。我們信合人頑強(qiáng)拼搏，始終本著為“三農(nóng)”服務(wù)的經(jīng)營宗旨和經(jīng)營方向不變，讓信合茁壯的成長起來。信合人不斷組織學(xué)習(xí)，不斷提高業(yè)務(wù)水平，組建了一支強(qiáng)大的高素質(zhì)的信合隊(duì)伍；提高服務(wù)質(zhì)量，贏得廣大顧客的信賴與支持；多方面的服務(wù)對象，大大推進(jìn)了經(jīng)濟(jì)發(fā)展的新步伐，得到社會各界的關(guān)注和認(rèn)可；真誠的承諾，積極宣傳，換來人們一片呼聲－－信用社是農(nóng)村金融的主力軍，信用社是農(nóng)民自己的銀行；業(yè)務(wù)電腦化管理，有效率、增效益，準(zhǔn)確無誤的計(jì)算，令儲戶貸戶放心，經(jīng)過信合人堅(jiān)持不懈的努力，顧客與信合人之間建成了互助互利的強(qiáng)大氛圍，只要不斷的努力，以奉獻(xiàn)信合為己任，信合的明天會更美好。

各位領(lǐng)導(dǎo)、各位評委，風(fēng)潮洶涌，自當(dāng)破浪；任重道遠(yuǎn)，更需策馬加鞭。如果把信合事業(yè)比作海上航行的巨輪，那么，省聯(lián)社就是這艘巨輪的舵手，我們都是船上的船員，而科學(xué)發(fā)展觀則是遠(yuǎn)方璀燦生輝的導(dǎo)航燈啊。我們有理由相信，有了燈塔的指引，有了舵手的領(lǐng)導(dǎo)，有了船員的協(xié)作，我們信合事業(yè)這艘巨輪必定能乘風(fēng)破浪，昂首前行。

立足農(nóng)信，服務(wù)三農(nóng)，我們將交黨政以政治效益，交地方以社會效益，交人民以經(jīng)濟(jì)效益。

篇7

1、合作社在各產(chǎn)業(yè)中的分布情況。29個(gè)專業(yè)合作社中種植業(yè)方面13個(gè)（白蓮4個(gè)、煙草2個(gè)、果業(yè)4個(gè)、花生1個(gè)、紅薯1個(gè)、油茶1個(gè)），占總數(shù)的45%，養(yǎng)殖業(yè)方面12個(gè)（生豬養(yǎng)殖7個(gè)、蜂業(yè)3個(gè)、肉牛養(yǎng)殖1個(gè)、水產(chǎn)養(yǎng)殖1個(gè)），占總數(shù)的41%，農(nóng)機(jī)服務(wù)4個(gè)，占總數(shù)的14%。

2、合作社注冊資金情況。各類合作社共有注冊資金1055.85萬元，其中現(xiàn)金994.34萬元，實(shí)物折款62.79萬元，實(shí)物折款主要是4個(gè)農(nóng)機(jī)專業(yè)合作社。注冊資金最多的為華豐畜禽專業(yè)合作社，達(dá)300萬元，最少的為0.5萬元，平均36.40萬元。部分組織成員出資數(shù)額極少，難以開展經(jīng)營活動。

3、合作社社員規(guī)模情況。各類合作社目前共有社員832人，合作社平均成員為27名，30人以下組織共19個(gè)，占組織總數(shù)的65.5%，人數(shù)最多的組織為113人，贛江源蜂業(yè)合作社在08年是曾擁有社員人數(shù)為86人，目前成員減少很多。全縣合作社共有農(nóng)民成員815名，占成員總數(shù)的97.8%，非農(nóng)民社員17名。每個(gè)合作社農(nóng)民成員都在81%以上。

4、合作社章程制度建設(shè)情況。多數(shù)合作社參照示范章程，結(jié)合實(shí)際制定了本社章程和相關(guān)制度，如財(cái)務(wù)社務(wù)公開、股金管理、資金管理、盈余分配、生產(chǎn)資料供應(yīng)折讓、社員產(chǎn)品交售、開支審批、現(xiàn)金存款管理、財(cái)產(chǎn)物資管理、財(cái)務(wù)監(jiān)督、公文和檔案管理、學(xué)習(xí)培訓(xùn)等制度。章程制定程序比較規(guī)范的合作社占52%，章程內(nèi)容比較完善，切合實(shí)際的占44%，重視章程和制度在日常管理中的作用，執(zhí)行較好的占35%。

5、“三會”建設(shè)及民主管理情況。30人以上的組織（10個(gè)）三會組織健全，三會活動較正常，基本能做到大會2次/年、理事會1次/季、監(jiān)事會3次/年。理事會、監(jiān)事會配合較默契的不多。多數(shù)組織議事實(shí)行“一人一票”的表決權(quán)制度，實(shí)行附加表決制度組織暫時(shí)還沒有。民主管理做得較好的組織不多，有些組織理事會內(nèi)部較民主，但社員大會作用發(fā)揮不夠。

6、合作社服務(wù)情況。實(shí)行了信息、培訓(xùn)、技術(shù)指導(dǎo)、農(nóng)資供應(yīng)、產(chǎn)品銷售綜合服務(wù)的合作社19個(gè)，占總數(shù)的66%,實(shí)行單一服務(wù)，如加工或產(chǎn)品銷售的組織10個(gè)，占總數(shù)34%。服務(wù)內(nèi)容，有提供“九統(tǒng)一”（統(tǒng)一對外承攬生產(chǎn)訂單、統(tǒng)一按規(guī)劃要求組織生產(chǎn)、統(tǒng)一購進(jìn)農(nóng)資、統(tǒng)一良種供應(yīng)、統(tǒng)一農(nóng)事安排、統(tǒng)一技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)和培訓(xùn)、統(tǒng)一病蟲害防治、統(tǒng)一調(diào)劑勞力和大型生產(chǎn)用具、統(tǒng)一品牌和包裝）服務(wù)的，如煙草合作社所提供的服務(wù)；有提供“五統(tǒng)一”（統(tǒng)一供應(yīng)良種獸藥飼料、統(tǒng)一執(zhí)行無公害養(yǎng)殖技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)、統(tǒng)一疫病防治和技術(shù)培訓(xùn)、統(tǒng)一品牌、統(tǒng)一銷售產(chǎn)品）服務(wù)的，如養(yǎng)殖類合作社；還有農(nóng)機(jī)專業(yè)合作社所提供的“五統(tǒng)一”服務(wù)（統(tǒng)一提供農(nóng)機(jī)配件、統(tǒng)一技術(shù)培訓(xùn)、統(tǒng)一承攬耕作事務(wù)、統(tǒng)一調(diào)配農(nóng)機(jī)耕作、統(tǒng)一耕作價(jià)格和結(jié)算）。服務(wù)效果較好的組織有12個(gè)，服務(wù)效果一般的11個(gè)，服務(wù)效果較差的6個(gè)。多數(shù)組織的服務(wù)，如木蘭的煙草合作社、珠坑的紅薯淀粉合作社、華豐畜禽合作社等較好地促進(jìn)了成員的規(guī)模生產(chǎn)，大大降低了生產(chǎn)成本，有效提高了產(chǎn)品產(chǎn)量和品質(zhì)，大幅度提高了成員收入。

7、經(jīng)營及利潤分配原則情況。目前經(jīng)營收入達(dá)1000萬元以上的組織僅1個(gè),多數(shù)經(jīng)營收入30萬元以下，市場獲利低。利潤分配多數(shù)組織按章程規(guī)定只提取了10%的公積金，沒有提取公益金的占多數(shù)。

8、財(cái)務(wù)管理情況。多數(shù)組織制定了財(cái)務(wù)管理制度，都有兼職的財(cái)會人員，均按農(nóng)業(yè)部制定的《農(nóng)民專業(yè)合作社會計(jì)核算辦法》進(jìn)行記帳和核算。但財(cái)務(wù)報(bào)表不及時(shí)，報(bào)表質(zhì)量不高。

9、帶動農(nóng)戶情況。全縣合作社帶動農(nóng)戶7596戶，帶動方式以合同制、合作制方式為主。

二、好的做法近幾年我縣在發(fā)展農(nóng)民專業(yè)合作社方面采取了許多有力措施，好的做法歸納起來主要有以下幾點(diǎn)。

1、重視發(fā)揮農(nóng)民的源動作用，促進(jìn)組織自我發(fā)展在發(fā)展農(nóng)民專業(yè)合作社過程中，我縣充分發(fā)揮農(nóng)民的主體作用，尊重農(nóng)民意愿和選擇，全面體現(xiàn)民辦、民管、民受益的辦社宗旨，緊緊依靠參與者的才智及市場資源，不強(qiáng)迫命令，不包辦代替，把專業(yè)合作社真正辦成多數(shù)社員說了算，多數(shù)社員得實(shí)惠的組織。為激活、保障農(nóng)民的主體作用，主要采取了以下有效措施：一是營造發(fā)揮農(nóng)民主體作用的良好環(huán)境。把合作組織知識宣傳列為新村抓點(diǎn)工作組的考核內(nèi)容，把合作組織知識培訓(xùn)作為新農(nóng)民培育的培訓(xùn)內(nèi)容，把參觀成功合作社列為對鄉(xiāng)鎮(zhèn)考核、對每個(gè)合作組織考評的重要內(nèi)容。近三年我縣一直重視組織參觀，采取縣鄉(xiāng)統(tǒng)一和各合作社自行組織參觀相結(jié)合的辦法參觀縣內(nèi)外好的合作組織，如，一直堅(jiān)持的“萬名群眾看新村”活動，都把示范性合作組織列為活動的必看點(diǎn)，一些合作社還自行組織社員外地參觀。二是鼓勵農(nóng)民參與。如縣煙葉生產(chǎn)領(lǐng)導(dǎo)小組三年來對驗(yàn)收合格的煙草合作社每年給予30元/畝的扶持，其中15元/畝給予參加煙草合作社農(nóng)戶的生產(chǎn)補(bǔ)貼。三是在組織內(nèi)部建立參與管理的保障機(jī)制。指導(dǎo)合作組織建立了一系列的民主議事、民主決策、民主理財(cái)、民主監(jiān)督制度，明確了“三會”議事范圍和步驟、參與對象、議事規(guī)則等問題。有效保障了社員的知情權(quán)、決策權(quán)、參與權(quán)和監(jiān)督權(quán)。四是開展合作組織優(yōu)秀負(fù)責(zé)人評選活動。通過這些措施激發(fā)農(nóng)民主體作用的發(fā)揮，實(shí)現(xiàn)了專業(yè)合作社自我管理、自我服務(wù)、自我約束、自我完善、自我發(fā)展。

2、重視發(fā)揮干部的拉動作用，促進(jìn)組織全面發(fā)展充分發(fā)揮干部，特別是業(yè)務(wù)主管部門干部、鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）村干部的作用，有利于推動專業(yè)合作社的全面發(fā)展。為此，我縣在抓好合作組織知識培訓(xùn)的基礎(chǔ)上，把發(fā)揮業(yè)務(wù)主管部門、技術(shù)服務(wù)部門和鄉(xiāng)村干部的作用作為抓好專業(yè)合作社建設(shè)的著力點(diǎn)：一是鼓勵技術(shù)服務(wù)部門干部牽頭辦好農(nóng)民專業(yè)合作社，辦得較好的專業(yè)合作社基本上有技術(shù)部門干部擔(dān)任合作社的理事長或監(jiān)事長，如珠坑鄉(xiāng)紅薯專業(yè)合作社負(fù)責(zé)人就是鄉(xiāng)農(nóng)技站退休的返聘人員、華豐畜禽專業(yè)合作社的理事長是縣獸醫(yī)站副站長。二是推行“2+1”幫扶模式，即一名縣、鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）主要領(lǐng)導(dǎo)和一名業(yè)務(wù)骨干幫扶一個(gè)合作組織，把業(yè)務(wù)部門和鄉(xiāng)鎮(zhèn)新村辦熟悉合作組織業(yè)務(wù)的干部安排到合作組織中結(jié)對幫扶。要求幫扶干部當(dāng)好“宣傳員”，把合作經(jīng)濟(jì)組織知識、政府扶持政策宣傳到合作組織中，宣傳到各村小組和農(nóng)村專業(yè)大戶中，增強(qiáng)農(nóng)戶參與的自覺性；要求干部當(dāng)好“指導(dǎo)員”，在組建、股金設(shè)置、制度建設(shè)、內(nèi)部管理、經(jīng)營運(yùn)作、利益分配、民主理財(cái)、民主管理、開展統(tǒng)一服務(wù)等方面給予精心指導(dǎo)，增強(qiáng)合作組織建設(shè)的規(guī)范性；要求干部當(dāng)好“協(xié)調(diào)員”，協(xié)調(diào)各相關(guān)部門或組織，解決合作社在組建或運(yùn)轉(zhuǎn)過程中的各種實(shí)際問題，如辦公場地、經(jīng)營人才、稅收減免、資金融資、品牌建設(shè)等問題，把優(yōu)惠政策不折不扣落到實(shí)處；要求干部當(dāng)好“監(jiān)督員”，監(jiān)督合作組織合法經(jīng)營和資金的正確使用，維護(hù)其合法權(quán)益，杜絕侵占、擠占、挪用、平調(diào)合作經(jīng)濟(jì)組織財(cái)物的事件發(fā)生，對合作經(jīng)濟(jì)組織損害成員利益的錯(cuò)誤行為予以糾正，增強(qiáng)組織運(yùn)作的合法性；要求干部當(dāng)好“服務(wù)員”，幫助合作經(jīng)濟(jì)組織分析預(yù)測市場，捕捉有效市場信息，拓展服務(wù)功能，降低經(jīng)營成本，開拓市場，樹立品牌，提高效益，增強(qiáng)組織經(jīng)濟(jì)實(shí)力和市場獲利能力，增強(qiáng)組織服務(wù)的高效性。三是充分發(fā)揮業(yè)務(wù)部門的指導(dǎo)服務(wù)作用。縣新組織建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組經(jīng)常會同小組成員單位專業(yè)人員深入組織精心指導(dǎo)，現(xiàn)場辦公，為合作組織解決困難。部門指導(dǎo)和干部的幫扶，有力的促進(jìn)了合作組織全面發(fā)展，提升了合作組織質(zhì)量。

3、重視扶持政策的驅(qū)動作用，促進(jìn)組織持續(xù)發(fā)展政府對合作社的扶持有助于推動合作社的發(fā)展，扶持力度大，農(nóng)戶參與組織的積極性就高，合作組織發(fā)展速度就快，組建的質(zhì)量就好。為促進(jìn)合作組織持續(xù)快速發(fā)展，我縣進(jìn)一步完善扶持政策，加大扶持力度，出臺了八項(xiàng)推動合作組織發(fā)展的扶持政策，如繼續(xù)從縣新農(nóng)村建設(shè)資金中切塊安排50萬元資金，用于支持合作社建設(shè)；免費(fèi)為合作社辦理機(jī)構(gòu)代碼證、稅務(wù)登記證；對合作社辦理農(nóng)產(chǎn)品運(yùn)輸、檢疫證明實(shí)行減半收費(fèi)；對已登記且有固定辦公經(jīng)營場所、有實(shí)際運(yùn)作的合作社，給予3000元開辦補(bǔ)助經(jīng)費(fèi);被認(rèn)定為縣級示范性組織的專業(yè)合作社，給予3萬元扶持資金；對新獲得省以上無公害農(nóng)產(chǎn)品基地、無公害食品、綠色食品、有機(jī)食品的專業(yè)合作社分別給予3000元、5000元、10000元、15000元的獎勵；對合作社優(yōu)先承擔(dān)項(xiàng)目實(shí)施，優(yōu)先安排用地指標(biāo)，生產(chǎn)用電優(yōu)惠收費(fèi)等等，這些政策的出臺和落實(shí)為合作社持續(xù)發(fā)展提供了保障。

4、重視示范培訓(xùn)的促動作用，促進(jìn)組織規(guī)范發(fā)展一是抓示范帶動。把建設(shè)示范性合作經(jīng)濟(jì)組織列入了對鄉(xiāng)鎮(zhèn)、縣直農(nóng)口單位的考核內(nèi)容，要求鄉(xiāng)鎮(zhèn)或相關(guān)單位年內(nèi)負(fù)責(zé)抓好一個(gè)達(dá)縣級標(biāo)準(zhǔn)的示范性組織建設(shè)，制定了《**縣縣級示范性農(nóng)民專業(yè)合作社認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)》。要求每個(gè)組織高標(biāo)準(zhǔn)做到“十有”：有登記證書、有固定辦公和營業(yè)場所、有含該組織名稱的標(biāo)牌、有單獨(dú)的銀行開戶帳號和組織公章、有必要的辦公培訓(xùn)經(jīng)營用具、有經(jīng)全體成員討論通過的章程和明確的服務(wù)職能、有規(guī)范運(yùn)轉(zhuǎn)的三會機(jī)構(gòu)及辦事機(jī)構(gòu)、有完善的內(nèi)部管理制度、有財(cái)務(wù)賬簿和成員賬戶、有自已的商標(biāo)品牌、有記錄完整的會議記錄薄。通過規(guī)范化建設(shè)，有效提高了專業(yè)合作社發(fā)展質(zhì)量。如**縣華豐畜禽專業(yè)合作社在較短的時(shí)間內(nèi)完善了組織的軟硬件設(shè)施，成功實(shí)現(xiàn)了與社員、生產(chǎn)投入品企業(yè)、產(chǎn)業(yè)化龍頭對接，全面開展統(tǒng)一服務(wù)，到6月底實(shí)現(xiàn)銷售收入1950萬元，利潤21萬元，起到了較好的示范帶動作用。二是抓培訓(xùn)促動。干部、農(nóng)村能人及農(nóng)戶對合作組織知識知曉程度直接影響合作組織發(fā)展，近三年我縣統(tǒng)一舉辦合作組織知識培訓(xùn)班6期，系統(tǒng)培訓(xùn)了干部、合作組織成員2000多人次。通過培訓(xùn)使他們掌握了業(yè)務(wù)知識，解決好農(nóng)民不懂合作組織為何物，干部不懂如何指導(dǎo)、服務(wù)合作組織建設(shè)，合作組織負(fù)責(zé)人不懂如何管理運(yùn)營好組織等影響合作組織發(fā)展的突出問題。

5、重視督查考評的推動作用，促進(jìn)組織平衡發(fā)展。針對我縣合作組織建設(shè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)與鄉(xiāng)鎮(zhèn)之間重視程度不一，發(fā)展不平衡，組織與組織之間進(jìn)展不一樣的情況，我縣充分利用督查考評的手段促進(jìn)鄉(xiāng)鎮(zhèn)之間，組織之間平衡發(fā)展。一是充實(shí)年終綜合獎評選條件，完善單項(xiàng)工作考評細(xì)則。對年終組建新經(jīng)濟(jì)組織不達(dá)標(biāo)的鄉(xiāng)鎮(zhèn)，不能參與綜合獎的評選。單項(xiàng)工作考評細(xì)則對年內(nèi)新組建的組織考評實(shí)行上半年與下半年區(qū)別計(jì)分，增加了對示范性組織建設(shè)及干部幫扶的考評內(nèi)容；二是定期調(diào)度和不定期開展督導(dǎo)。每次的全縣新農(nóng)村建設(shè)調(diào)度會及每次的新農(nóng)村建設(shè)綜合督查均有新組織建設(shè)情況通報(bào)。平時(shí)一般性督導(dǎo)側(cè)重于對每個(gè)組織在軟硬件建設(shè)及開展服務(wù)情況等方面的具體督導(dǎo)。這些措施較好地解決了在新農(nóng)村建設(shè)中鄉(xiāng)鎮(zhèn)對新組織建設(shè)重視不一，進(jìn)展不一的問題。

三、存在的問題、一些合作社建社目的不純。有的合作社是基層為完成新農(nóng)村建設(shè)任務(wù)一手炮制出來的，目的是應(yīng)付新農(nóng)村建設(shè)檢查，有的是為了套取扶持資金，有的是養(yǎng)殖戶為了減免工商稅收和享受優(yōu)惠政策成立的。不純正的目的必然導(dǎo)致形式辦社，合作社起不到應(yīng)有的作用。

1、現(xiàn)有的專業(yè)合作社規(guī)模偏小。30人以下的組織占65%，經(jīng)營收入在50萬元以下的組織占多數(shù)，而且這些組織做大的希望渺茫，對市場的影響力極為有限，帶動社員增收的能力也不強(qiáng)。社員的出資數(shù)額小，有些合作社收購社員產(chǎn)品的資金都沒有，難以有效開展經(jīng)營活動。

2、農(nóng)民合作素質(zhì)低。加入專業(yè)合作社的意愿不強(qiáng)，小農(nóng)意識仍很嚴(yán)重，普遍缺乏大局意識，社員議事意見難以統(tǒng)一。一些不愿加入合作社的農(nóng)戶主要對合作社的管理不放心，怕麻煩。

3、合作社人才缺乏，嚴(yán)重影響組織活力。在農(nóng)村，具有公平公正、無私奉獻(xiàn)、甘愿為眾人服務(wù)的思想品德和兼具懂經(jīng)濟(jì)法規(guī)、熟悉市場規(guī)律、善經(jīng)營管理素質(zhì)的帶頭人少之又少。有些帶頭人有前者品德又沒后者能力，有后者才干又沒前者品德，致使多數(shù)合作組織缺乏活力。

4、合作社的民主建設(shè)需要進(jìn)一步加強(qiáng)。章程、制度要進(jìn)一步充實(shí)、完善，章程、制度管社的意識要進(jìn)一步強(qiáng)化，“三會”議事要按章程規(guī)定進(jìn)行。合作社資金（包括股金）管理要民主，資金運(yùn)行要透明，利潤分配要合理和規(guī)范。

5、合作組織知識宣傳普及不夠，效果不佳。當(dāng)前干部、群眾包括合作社成員對專業(yè)合作社知識的缺乏是影響專業(yè)合作社發(fā)展的重要因素之一。

四、工作建議、要搞好土地流轉(zhuǎn)和農(nóng)村勞動力轉(zhuǎn)移工作。實(shí)現(xiàn)土地向種養(yǎng)能手集中、向合作社集中，促進(jìn)農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)的規(guī)?；a(chǎn)，為加快專業(yè)合作社發(fā)展奠定堅(jiān)實(shí)的產(chǎn)業(yè)基地和發(fā)展基礎(chǔ)。

1、把培訓(xùn)工作放到更加突出的位置。要把人員培訓(xùn)工作列入重要日程，多層次、多渠道、多形式地開展合作思想、合作原則、合作技巧、財(cái)務(wù)管理、信貸和投資等方面的培訓(xùn)工作。培養(yǎng)一批有合作思想、懂得如何指導(dǎo)服務(wù)組織發(fā)展的領(lǐng)導(dǎo)干部和具體管理合作組織的負(fù)責(zé)人，增強(qiáng)基層干部和合作組織有關(guān)人員的政策水平和業(yè)務(wù)能力。

篇8

自1978年我國經(jīng)濟(jì)改革以來，農(nóng)信社作為農(nóng)村金融的重要組成部分，經(jīng)歷了從、生產(chǎn)大隊(duì)管理，到中下貧農(nóng)管理，又到農(nóng)業(yè)銀行管理的多次改革。1996年國務(wù)院出臺的《關(guān)于農(nóng)村金融體制改革的決定》標(biāo)志著農(nóng)村信用社完成了與中國農(nóng)業(yè)銀行的正式脫鉤，并開始由中國人民銀行托管。2003年之后至今，我國農(nóng)村信用社改革在產(chǎn)權(quán)和管理權(quán)方面有了很大的突破。首先是強(qiáng)調(diào)信用社的商業(yè)化、市場化，其次是將信用社的管理權(quán)下放給了省級政府。

一、農(nóng)村信用合作社的改革成效

自2000年農(nóng)村信用社改革逐步深入以來，改革成效是非常顯著的，這主要表現(xiàn)在以下幾個(gè)方面。

1、存貸款規(guī)模迅速擴(kuò)大，不良貸款比例大幅下降。截至2010年末，全國農(nóng)村信用社各項(xiàng)存款余額為8.8萬億元，比2002年末增長3.4倍；各項(xiàng)貸款余額為5.9萬億元，比2002年末增長3.2倍。農(nóng)信社資金實(shí)力顯著增強(qiáng)。各項(xiàng)貸款余額占全國金融機(jī)構(gòu)各項(xiàng)貸款余額的比例為12%，比2009年年末提高0.39個(gè)百分點(diǎn)。同時(shí)，農(nóng)信社支農(nóng)服務(wù)力度明顯加大。到2010年末涉農(nóng)貸款余額為3.4萬億元，比2009年年末增加0.3萬億元。農(nóng)戶貸款余額為1.8萬億元，比2009年年末增加1626億元。不僅如此，農(nóng)村信用社的不良貸款比例也在大幅度下降，初步實(shí)現(xiàn)了健康發(fā)展。根據(jù)央行的《2010年第一季度中國貨幣政策執(zhí)行報(bào)告》顯示，截至2010年3月末，按貸款四級分類口徑統(tǒng)計(jì)，全國農(nóng)村信用社不良貸款余額為3614億元，不良貸款比率為7.7%，比2009年年末下降0.43%

2、我國支農(nóng)服務(wù)力度明顯加大。為有效支持“三農(nóng)”發(fā)展，引導(dǎo)和支持金融機(jī)構(gòu)不斷加大對“三農(nóng)”的信貸投入，央行靈活運(yùn)用差別存款準(zhǔn)備金率、支農(nóng)再貸款、再貼現(xiàn)等多種貨幣政策工具并且實(shí)施農(nóng)村信用社改革試點(diǎn)資金支持政策。2010年9月，人民銀行會同銀監(jiān)會印發(fā)了《關(guān)于鼓勵縣域法人金融機(jī)構(gòu)將新增存款一定比例用于當(dāng)?shù)刭J款的考核辦法（試行）》，鼓勵縣域法人金融機(jī)構(gòu)將新增存款主要用于當(dāng)?shù)刭J款，加大縣域信貸資金投入。這些金融政策有力地支持了金融機(jī)構(gòu)加大對“三農(nóng)”發(fā)展的信貸投入。

3、管理體制與產(chǎn)權(quán)制度改革取得進(jìn)展。在管理體制方面，經(jīng)中國人民銀行和銀監(jiān)會的倡導(dǎo)和制約，通過近幾年的大力改革，我國農(nóng)村信用合作社基本上建立起了以省聯(lián)社—市辦事處—縣級聯(lián)社的管理模式，法人治理結(jié)構(gòu)得到完善。在產(chǎn)權(quán)制度改革方面，按照積極探索、分類實(shí)施股份制、股份合作制、合作制等產(chǎn)權(quán)制度的改革目標(biāo)，我國農(nóng)村信用社產(chǎn)權(quán)制度的改革也頗具成效。截至2010年年末，全國共組建以縣（市）為單位的統(tǒng)一法人農(nóng)村信用社1976家，比2002年增加了1882家，農(nóng)村商業(yè)銀行84家，農(nóng)村合作銀行216家，總數(shù)比2002年增加了61家，基本上建立了較科學(xué)的管理體制和產(chǎn)權(quán)制度。

二、農(nóng)村信用合作社改革中存在的問題

1、改革目標(biāo)不明確。這次農(nóng)村信用社改革的目標(biāo)是矛盾的。國務(wù)院印發(fā)的《深化農(nóng)村信用社改革試點(diǎn)方案》強(qiáng)調(diào)了深化農(nóng)村信用社應(yīng)遵循的原則，一是按照市場經(jīng)濟(jì)規(guī)則，明晰產(chǎn)權(quán)關(guān)系，促進(jìn)信用社法人治理結(jié)構(gòu)完善和經(jīng)營機(jī)制轉(zhuǎn)換，使信用社真正成為自主經(jīng)營、自我約束、自我發(fā)展、自擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的市場主體；二是按照為“三農(nóng)”服務(wù)的經(jīng)營方向，改進(jìn)服務(wù)方式，完善服務(wù)功能，提高服務(wù)水平。經(jīng)過分析可看出這兩個(gè)目標(biāo)的不可兼得性，作為一個(gè)真正的市場主體，農(nóng)村信用社會避開較高的風(fēng)險(xiǎn)而更多地將資金投向收益大的方向，這會背離服務(wù)“三農(nóng)”的改革基本目標(biāo)。若要以服務(wù)“三農(nóng)”為改革基本目標(biāo)，農(nóng)村信用社將再次逐步變成農(nóng)村政策性金融機(jī)構(gòu)，無法真正實(shí)現(xiàn)市場化運(yùn)作。所以，這次農(nóng)村信用社改革的目標(biāo)相互排斥，將導(dǎo)致改革的不徹底。

2、農(nóng)信社產(chǎn)權(quán)不明晰。我國合作金融產(chǎn)權(quán)改革尚未到位，作為農(nóng)村合作金融主要形式的農(nóng)村信用合作社存在著產(chǎn)權(quán)模糊的問題，影響到它在市場環(huán)境下的發(fā)展。2008年農(nóng)村信用合作社的資格股占比居高不下，占整個(gè)股本金的40%，有15個(gè)省份甚至超過50%。農(nóng)村銀行機(jī)構(gòu)組建步伐遲緩，農(nóng)村銀行機(jī)構(gòu)在數(shù)量上僅占農(nóng)村信用合作社的3.59%。各地在組建銀行時(shí)，普遍存在著重機(jī)構(gòu)組建輕機(jī)制轉(zhuǎn)換問題。政府監(jiān)管部門對農(nóng)村信用合作社進(jìn)行股份制改革的限制比較嚴(yán)格，農(nóng)村信用合作社進(jìn)行股份制改革的難度比較大。當(dāng)前農(nóng)信社的產(chǎn)權(quán)制度仍然是混合產(chǎn)權(quán)模式，出資方主要是各級政府，產(chǎn)權(quán)沒有明確的界定，信用社的性質(zhì)還存有“官辦”金融的跡象。省級行政管理的聯(lián)社模式，對下級聯(lián)社的經(jīng)營、分配、資產(chǎn)處置干預(yù)較多，業(yè)務(wù)指導(dǎo)與行政指令的邊界模糊，造成了信用社不是對股東和社員負(fù)責(zé)，而是對上一級的聯(lián)社負(fù)責(zé)。總分式格局的核心是行政控制而非法人治理，必將造成產(chǎn)權(quán)制度的邊緣化，“三會”流于形式，股東對信用社的經(jīng)營和管理沒有行使任何權(quán)利，對法人沒有任何約束，對信用社的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)也不承擔(dān)任何責(zé)任，信用社社員并不是真正意義上的信用社的所有者。

3、地方政府管理缺陷。過去農(nóng)信社的資產(chǎn)質(zhì)量低下是由政府不適當(dāng)干預(yù)造成的，因此，將農(nóng)信社的管理權(quán)交給地方政府，可以使地方政府從長計(jì)議，減少不適當(dāng)?shù)母深A(yù)行為，促進(jìn)農(nóng)信社的經(jīng)營機(jī)制超好的方向轉(zhuǎn)化。然而效果似乎并非完全如此。一些地方政府不受正確的“政績觀”的驅(qū)使或“地方趕超戰(zhàn)略”的強(qiáng)烈刺激，將農(nóng)信社作為“汲取金融”的對象，成為政府的“錢袋子”。農(nóng)信社實(shí)際上將替代財(cái)政職能，其結(jié)果不僅造成農(nóng)信社偏離其原有的經(jīng)營方向，資金反而向大企業(yè)、大項(xiàng)目集中，風(fēng)險(xiǎn)越來越嚴(yán)重，最終不利于社會主義新農(nóng)村建設(shè)戰(zhàn)略目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)和中央宏觀調(diào)控政策的實(shí)施。

4、農(nóng)村信用合作社監(jiān)管中存在的問題。當(dāng)前我國農(nóng)村金融生態(tài)環(huán)境不佳，信用體系不健全，嚴(yán)重制約了農(nóng)村信用合作社的持續(xù)發(fā)展。首先、對農(nóng)村信用合作社監(jiān)管制度還不完善，導(dǎo)致部分監(jiān)管工作無章可循。其次、銀監(jiān)會與省級政府管理對農(nóng)村信用合作社的職責(zé)不清晰，盡管兩者進(jìn)行了不同程度的“合作”，但是目前，還是缺乏一個(gè)有效的制約和協(xié)調(diào)機(jī)制來解決好對農(nóng)村信用合作社的管理問題。再次、銀監(jiān)會按照對商業(yè)銀行的監(jiān)管要求來監(jiān)督農(nóng)村信用合作社，這與農(nóng)村信用合作社的經(jīng)營管理的現(xiàn)狀不相符。最后、由于法律制度還不是很完善，法律體系也不是很健全，導(dǎo)致在行業(yè)自律監(jiān)管方面，農(nóng)村信用合作社缺少必要的行業(yè)自律機(jī)構(gòu)。

三、進(jìn)一步深化農(nóng)村信用社改革的政策建議

1、確立市場化目標(biāo)，重新市場定位。農(nóng)村信用社改革的總體目標(biāo)必須是機(jī)構(gòu)運(yùn)作的商業(yè)化和市場化，以及強(qiáng)化農(nóng)村信用社機(jī)構(gòu)自身運(yùn)作中的風(fēng)險(xiǎn)防范和機(jī)構(gòu)本身的財(cái)務(wù)上的可持續(xù)發(fā)展，提高農(nóng)村金融市場的穩(wěn)定性。重新對農(nóng)村商業(yè)銀行進(jìn)行市場定位，真正樹立經(jīng)營主體、競爭主體和金融主體的價(jià)值選擇。農(nóng)村商業(yè)銀行只有樹立了真正主體理念后，才能盡快找準(zhǔn)位置，參與市場競爭，實(shí)現(xiàn)持續(xù)健康發(fā)展。只有這樣才能從根本上實(shí)現(xiàn)農(nóng)信社改革，才能緩解農(nóng)戶和中小企業(yè)的貸款難的問題，提高農(nóng)戶和中小企業(yè)的信貸可得性，真正實(shí)現(xiàn)優(yōu)勝劣汰。

2、推動產(chǎn)權(quán)制度和管理制度創(chuàng)新。改革的核心是產(chǎn)權(quán)制度，重點(diǎn)是完善法人治理結(jié)構(gòu)。法人治理要以董事會、監(jiān)事會、經(jīng)理層貫穿制衡，以外部市場和法律規(guī)范為約束，兼顧各方面經(jīng)濟(jì)人的利益，使與企業(yè)息息相關(guān)的資產(chǎn)、收益、風(fēng)險(xiǎn)、監(jiān)督呈現(xiàn)制度化、社會化。

完善農(nóng)信社管理體制，首先需要在明確產(chǎn)權(quán)責(zé)任的前提下規(guī)范農(nóng)村金融立法，加強(qiáng)農(nóng)村法律宣傳力度，建立追究農(nóng)村金融違法行為的長效機(jī)制，確保農(nóng)信社管理方式有法可依。在法律的約束下，增強(qiáng)農(nóng)民金融信用意識，提高農(nóng)信社員工放貸操作規(guī)范，加強(qiáng)信貸管理，完善審批程序，使農(nóng)信社各項(xiàng)工作順利進(jìn)行。同時(shí)，加強(qiáng)農(nóng)信社內(nèi)部管理，提高各級員工綜合素質(zhì)，建立全面績效管理體系，做好崗前培訓(xùn)工作。內(nèi)部管理的有序進(jìn)行，有利于提高農(nóng)信社的凝聚力，為取得良好業(yè)績打下牢固基礎(chǔ)。

3、建立全面績效管理體系。建立有效的全面績效管理體系，是農(nóng)信社實(shí)現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展的重要保證，是鼓勵農(nóng)信社機(jī)構(gòu)保持高質(zhì)量服務(wù)的動力。

全面績效管理是對企業(yè)的資源進(jìn)行系統(tǒng)規(guī)劃、組織和使用，將企業(yè)要達(dá)到的戰(zhàn)略目標(biāo)層層分解，通過對員工的工作表現(xiàn)和工作業(yè)績進(jìn)行考核和分析，并通過有效的薪酬激勵機(jī)制，改善員工在組織中的行為，充分發(fā)揮員工的的潛力和積極性，加大生產(chǎn)動力，更好地實(shí)現(xiàn)企業(yè)的各項(xiàng)工作目標(biāo)。其意義在于：引導(dǎo)各級組織和員工在爭取當(dāng)前業(yè)績的同時(shí)，追求建立長期可持續(xù)發(fā)展能力，努力實(shí)現(xiàn)企業(yè)的總體戰(zhàn)略目標(biāo)。全面績效管理必須建立在企業(yè)與人的基本關(guān)系確立的基礎(chǔ)上，按照企業(yè)的價(jià)值創(chuàng)造目標(biāo)設(shè)立組織架構(gòu)和崗位，再按崗位配置員工，與員工建立起現(xiàn)代企業(yè)所要求的合同聘用關(guān)系，在對各個(gè)崗位進(jìn)行科學(xué)全面的績效考評。

4、發(fā)揮農(nóng)信社企業(yè)文化的激勵作用。農(nóng)村信用社是以“服務(wù)三農(nóng)，改變民生”為目的的金融服務(wù)機(jī)構(gòu)，樹立敬業(yè)、誠信、高效、創(chuàng)新的工作意識和工作態(tài)度，致力于實(shí)現(xiàn)企業(yè)效益、質(zhì)量、規(guī)模協(xié)調(diào)發(fā)展是企業(yè)文化的重要表現(xiàn)。企業(yè)文化的作用主要表現(xiàn)在它的導(dǎo)向作用、激勵作用、規(guī)范作用和約束作用上。結(jié)合農(nóng)村信用社實(shí)際，不斷探索建立符合農(nóng)村信用社自身發(fā)展特點(diǎn)的企業(yè)文化體系，把企業(yè)信念、企業(yè)精神、工作作風(fēng)、思想政治工作、內(nèi)部管理進(jìn)一步完善和升華。針對農(nóng)信社財(cái)務(wù)管理人員，樹立開拓創(chuàng)新、與時(shí)俱進(jìn)的新風(fēng)尚，反對不思進(jìn)取，得過且過；樹立團(tuán)隊(duì)合作精神，反對各行其是，推諉扯皮；樹立實(shí)事求是的作風(fēng)，反對弄虛作假，欺上瞞下；樹立整體意識，反對有令不行，有禁不止；樹立勤儉辦社的思想，反對大吃大喝，鋪張浪費(fèi)；樹立用權(quán)為公思想，反對濫用權(quán)力，，營造一種良好的企業(yè)文化氛圍，展露農(nóng)村信用社全新的精神風(fēng)貌。

四、綜述

我國農(nóng)村信用合作社的改革是項(xiàng)復(fù)雜的工程。需要政府、農(nóng)信社機(jī)構(gòu)和廣大的社員把農(nóng)信社建設(shè)成為具有自我發(fā)展、自我約束力、調(diào)節(jié)自如、多功能、少環(huán)節(jié)、高效率的符合社會主義市場經(jīng)濟(jì)發(fā)展要求的農(nóng)村金融組織。

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篇9

我國的農(nóng)村信用社，是指經(jīng)中國人民銀行批準(zhǔn)沒立、由社員入股組成、實(shí)行社員民主管理、主要為社員提供金融服務(wù)的農(nóng)村合作會融機(jī)構(gòu)。農(nóng)村信用社是獨(dú)立的企業(yè)法人，以其全部資產(chǎn)對農(nóng)村信用社的債務(wù)承擔(dān)責(zé)任，依法享有民事權(quán)利，承擔(dān)民事責(zé)任其財(cái)產(chǎn)、合法權(quán)益和依法開展的業(yè)務(wù)活動受國家法律保護(hù)，任何單位和個(gè)人不得侵犯和干涉。

一、我國農(nóng)村信用合作社現(xiàn)階段立法方面的現(xiàn)狀與不足之處

我國農(nóng)利信用合作社立法不足主要表現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：

1.法律體系不夠健全

(1)我國目前還沒有頒布一部完善的、專門的立法對我國農(nóng)村信用合作社制度進(jìn)行全而、系統(tǒng)的規(guī)范。而已經(jīng)頒布的《農(nóng)村信用合作社管理規(guī)定》其效力級別僅為部門規(guī)章(法律效力層次低)，權(quán)威性有所欠缺目約束力較低。

(2)目前可依據(jù)的相關(guān)法律存在明顯缺陷。對合作經(jīng)濟(jì)原則性的規(guī)定，《憲法》與《農(nóng)業(yè)法》之間存在明顯的沖突?！稇椃ā分袑⑵涠ㄐ詾椤吧鐣髁x勞動群眾集體所有制經(jīng)濟(jì)”，而在《農(nóng)業(yè)法》中的相關(guān)規(guī)定為“農(nóng)民專、世合作經(jīng)濟(jì)組織可以有多種形式”。

2.《農(nóng)村信用合作社管理規(guī)定》中存在的問題

作為我國農(nóng)村信用合作社的專門規(guī)章一《農(nóng)村信用合作社管理規(guī)定》中還存在很多問題。

(1)該規(guī)章中對設(shè)立農(nóng)村合作信用社做出了注冊資本金一般不少于人民幣100萬元的規(guī)定，增加了農(nóng)村信用合作社設(shè)立的難度。針對我國目前的農(nóng)業(yè)發(fā)展情況，這一限額提高了農(nóng)村信用社的準(zhǔn)入門檻，不利于我國農(nóng)村合作信用社今后的發(fā)展壯大。

(2)該規(guī)章中欠缺了對農(nóng)村信用社社員權(quán)利的規(guī)定。會導(dǎo)致社員對其權(quán)利認(rèn)識不清，社員權(quán)利缺乏法律保障。

(3)規(guī)定小有“農(nóng)村信用社主任由縣聯(lián)社推薦并進(jìn)行考核，中國人民銀行縣(市)支行進(jìn)行任職資格初審，中國人民銀行地(市)分行批準(zhǔn)其任職資格后，由理事會予以聘任?！边@無疑是將農(nóng)村信用社的高層管理人員的任命權(quán)掌控在了中國人民銀行和縣聯(lián)社手中。

3.缺乏完善的監(jiān)管體系

沒有明確的監(jiān)管部門，即使制定了完善的立法體系，也無法保證我國農(nóng)村信用合作社健康良好的發(fā)展。

二、造成立法缺陷的原因

1.法律的監(jiān)管與合作社的發(fā)展是相互促進(jìn)的關(guān)系。我國農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的發(fā)展水平不高，因此在農(nóng)村金融市場占重要位置的農(nóng)村信用合作社的發(fā)展受到了制約，而發(fā)展的緩慢導(dǎo)致了成熟法律制度跟進(jìn)的滯后。所以出臺的法律只能是根據(jù)目前出現(xiàn)的情況進(jìn)行不斷調(diào)整，一部完整的法律取決于信用合作社發(fā)展的進(jìn)程，取決于農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的全面發(fā)展。

2.長期以來，農(nóng)村合作信用社在我國的法律地位未能得到明確，因此，國家沒有制定出相關(guān)權(quán)威性的法律對其進(jìn)行規(guī)范和監(jiān)管。而立法規(guī)范的欠缺和臨管不力又反過來制約農(nóng)村信用合作社的發(fā)展壯入，從而陷入了一個(gè)發(fā)展的死循環(huán)，造成了兩者之間的相互阻礙。

三、農(nóng)村信用合作社立法方面的一些建議

1.發(fā)展農(nóng)村市場經(jīng)濟(jì)，進(jìn)而健全法律體系

(1)通過試點(diǎn)試驗(yàn)的方式對發(fā)展農(nóng)村經(jīng)濟(jì)，進(jìn)而在發(fā)展過程中針對出現(xiàn)的問題制定相關(guān)法律，隨著市場化進(jìn)程的推進(jìn)，法律會得到逐步完善，一部具權(quán)威性和高效力級別的農(nóng)村信用合作社立法將在完善中逐步成型。國家需制定專門的，具權(quán)威性和高效力級別的農(nóng)村信用合作社立法，對我國農(nóng)村信用合作社制度進(jìn)行全面、系統(tǒng)的規(guī)范。

(2)修訂《農(nóng)業(yè)法》中對合作經(jīng)濟(jì)原則性的相關(guān)規(guī)定，使其與我國的《憲法》保持一致。

2.根據(jù)不斷變化的實(shí)際情況調(diào)整立法內(nèi)容(新的高效力立法中必須具備的內(nèi)容如下)

(1)根據(jù)我國農(nóng)村信用社發(fā)展的實(shí)際情況確立其發(fā)展的原則性問題，如：注冊資本限額、社員參與的資格，交易分配方式等。這些問題應(yīng)該考慮地域差異，在原則范圍內(nèi)，各地方可以根據(jù)當(dāng)?shù)貙?shí)際情況確定各自的標(biāo)準(zhǔn)，并根據(jù)周圍環(huán)境的變化做出及時(shí)調(diào)整。

(2)明確權(quán)利與責(zé)任。權(quán)利的明確就是保障了農(nóng)民的合法權(quán)益，進(jìn)而調(diào)動農(nóng)民的積極性；責(zé)任的明確，可以促進(jìn)農(nóng)村信用合作社內(nèi)部結(jié)構(gòu)的合理化，增強(qiáng)自身能力，以更好地應(yīng)對外部風(fēng)險(xiǎn)。

(3)合理關(guān)于農(nóng)村信用社組織機(jī)構(gòu)的規(guī)定，避免民主管理名存實(shí)亡的情況。只有當(dāng)農(nóng)民把自己的相關(guān)利益部分決定權(quán)把握在手中，農(nóng)民才會提高在管理方面的積極性；而政府應(yīng)當(dāng)充當(dāng)監(jiān)管者的角色，在原則性問題上把好關(guān)。

農(nóng)村信用合作社應(yīng)當(dāng)按照分權(quán)制衡的原則和現(xiàn)代企業(yè)管理職能分工的理論，將整個(gè)合作社的經(jīng)營管理劃分為決策、執(zhí)行和監(jiān)督三大職能，分別設(shè)立社員(代表)大會、理事會和監(jiān)事會。社員(代表)大會、理事會和監(jiān)事會相互分工、互相配合、互相制約、分權(quán)制衡。

篇10

自1999年開始，國有銀行大規(guī)模撤離縣及縣以下基層機(jī)構(gòu)，目前仍在農(nóng)村開展業(yè)務(wù)的國有銀行分支機(jī)構(gòu)寥寥無幾。隨著國有商業(yè)銀行逐步從縣域經(jīng)濟(jì)以下撤退，中國農(nóng)村信用合作社成為分支機(jī)構(gòu)最多的農(nóng)村正規(guī)金融機(jī)構(gòu)、也是農(nóng)村正規(guī)金融機(jī)構(gòu)中唯一與農(nóng)業(yè)農(nóng)戶有直接業(yè)務(wù)往來的金融機(jī)構(gòu)。

從圖1中我們可以看到，從2000年開始，中國農(nóng)村信用社的農(nóng)業(yè)貸款占整個(gè)農(nóng)業(yè)貸款的比例不斷提高，到2004年達(dá)到了近50%，超過農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行成為主要的農(nóng)業(yè)資金來源，農(nóng)村信用社逐漸成為農(nóng)村金融的絕對主力軍。

2、農(nóng)信社的小額信貸比例不斷下降

針對如何解決農(nóng)村信貸的問題，農(nóng)村信用社借鑒國際通行的農(nóng)戶小額信貸的做法，于1999年、2000年相續(xù)制定了《農(nóng)信社農(nóng)戶小額信貸暫行辦法》，全面落實(shí)農(nóng)戶小額信貸。但從目前情況看，農(nóng)村信用社的小額信貸占信用社農(nóng)業(yè)貸款份額仍比較小，發(fā)放貸款的覆蓋面較小，農(nóng)業(yè)貸款的增長與農(nóng)戶小額信貸的增長還不成比例，農(nóng)戶小額信貸在有些年份甚至出現(xiàn)了下降，例如2004年農(nóng)村信用社發(fā)放小額貸款1678億，而2005年卻減少到1578億。

從圖2中可以看出，農(nóng)信社的小額信貸在農(nóng)業(yè)貸款中的比例逐漸下降，這與國際上其他成功國家小額信貸業(yè)務(wù)的發(fā)展趨勢背道而馳。究其原因，隨著小額信貸在廣大農(nóng)村地區(qū)的廣泛開展，其風(fēng)險(xiǎn)也日漸暴露出來，絕大部分信用社貸款的回收率較低。因此，有些農(nóng)信社因畏懼風(fēng)險(xiǎn)而不愿向農(nóng)戶提供此類貸款，即便提供，也附加許多額外條件，大大降低了農(nóng)戶申請小額信貸的積極性。還有的農(nóng)信社干脆對小額信貸采取消極應(yīng)付的態(tài)度，農(nóng)民貸款難的問題仍然未得到改善，農(nóng)信社與農(nóng)民之間的信任與合作關(guān)系再次受到了嚴(yán)峻的考驗(yàn)。

二、農(nóng)村信用合作社小額信貸的風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)

農(nóng)村信用合作社的小額信貸不但具有一般農(nóng)業(yè)貸款的風(fēng)險(xiǎn)（如自然風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)），而且由于其特殊性，具有一般農(nóng)業(yè)貸款不具備的風(fēng)險(xiǎn)。正是這些風(fēng)險(xiǎn)的存在，使得農(nóng)村信用合作社產(chǎn)生“惜貸”的行為。這些風(fēng)險(xiǎn)主要表現(xiàn)在以下幾個(gè)方面。

1、道德風(fēng)險(xiǎn)

與其他貸款不同，小額信貸以其“無需提供貸款抵押”的特點(diǎn)，在一定程度上體現(xiàn)了扶貧功能，降低了抵押過程中所需的各種成本。但其缺陷是農(nóng)信社對“無需提供貸款抵押”要承擔(dān)一定的道德風(fēng)險(xiǎn)。道德風(fēng)險(xiǎn)因素主要來自兩個(gè)方面。從農(nóng)村信貸機(jī)構(gòu)方面看,有的農(nóng)村信貸機(jī)構(gòu)內(nèi)部管理機(jī)制不完善，沒有形成對信貸人員行為的管制和激勵機(jī)制，有的農(nóng)村信貸機(jī)構(gòu)人員素質(zhì)低下，不能很好地處理小額信貸資金發(fā)放和收回過程中的調(diào)查、計(jì)劃、決策、信息處理和風(fēng)險(xiǎn)管理工作，這是導(dǎo)致道德風(fēng)險(xiǎn)的重要原因。從農(nóng)戶方面看，由于受小額信貸無抵押的影響，農(nóng)戶產(chǎn)生依賴思想。一部分農(nóng)民習(xí)慣性地認(rèn)為,小額信貸是扶貧貸款，是“救濟(jì)款”，是不需要償還的或不要利息的政府貼息貸款，還款意識薄弱，抱著能拖就拖的心理。有少數(shù)農(nóng)戶從貸款一開始就無還貸念頭，存在惡意拖欠行為。由于居住集中，有些農(nóng)民會效仿自己的鄰居、親朋好友惡意拖欠貸款，甚至不理解主動還貸的行為。還有個(gè)別農(nóng)戶把借來的小額信用貸款轉(zhuǎn)手放高利貸以牟取不法利益。有的借用信用證、身份證，冒名借用小額信用貸款。有的“湊零為整”，最終使貸款集中于一家一戶。種種情況說明由農(nóng)戶所引發(fā)的道德風(fēng)險(xiǎn)不容忽視。

2、利率因素

國際上成功小額貸款的存貸差要高達(dá)8%-15%左右。在中國，由于不需要建立新的金融組織來發(fā)放小額信貸，加之貸款的方式也較國外簡便，因此，成本可能比國外同類貸款低一些，但可能也需要5%-7%左右的利差。在目前農(nóng)村信用社資金成本在3.5%左右的情況下，貸款利率在8%-10%左右才能使項(xiàng)目自負(fù)盈虧。而從實(shí)際執(zhí)行結(jié)果看，我國絕大多數(shù)小額信貸項(xiàng)目執(zhí)行的都是低利率政策，都沒有從財(cái)務(wù)自立和可持續(xù)發(fā)展的角度制定一個(gè)合理的利率水平。在低利率的情況下，借貸者可能不注重貸款使用的效率，從而導(dǎo)致了高違約。另外，如果利率定得太低，雖對農(nóng)戶有利，卻易被非農(nóng)戶或其它部門分割搶占，引發(fā)各種腐敗現(xiàn)象。這樣，真正需要低息扶貧貸款的農(nóng)戶卻得不到貸款，而那些富裕農(nóng)戶、工商業(yè)者和政府干部反而能得到貸款。他們在獲得貸款后往往并不運(yùn)用于生產(chǎn)經(jīng)營，或者把錢存入銀行以獲取利息收入，或者只需按市場利率或灰色市場的高利率轉(zhuǎn)手貸出就能獲利。結(jié)果造成在低利率政策條件下，社會各階層都會出來爭奪這份資源，往往使貸款難以到達(dá)真正的貧困者手中，也使借款者難以產(chǎn)生精心經(jīng)營的壓力和動力。

3、信用評定制度不健全

小額信貸理論認(rèn)為，農(nóng)信社貸款對象應(yīng)是具有一定還款能力和還款愿望的中低收入階層，我國目前對還款能力和還款愿望的評價(jià)是以農(nóng)戶信用等級高低為標(biāo)準(zhǔn)的。因此，農(nóng)戶信用等級評定的準(zhǔn)確度與真實(shí)度成為決定還貸率高低的重要環(huán)節(jié)。而在實(shí)際操作中，由于信用檔案資料不夠準(zhǔn)確及時(shí)，評級帶有盲目性；信用評價(jià)受多方干擾與影響，如村干部照顧關(guān)系評級，帶有明顯的偏向性，虛報(bào)數(shù)據(jù)和信用等級；評級缺乏復(fù)審，呈單一性。信用等級不準(zhǔn)確，貸款額度核定不科學(xué)，甚至可能造成不夠條件獲得貸款的人也借此獲得貸款。一些地方政府、村委會在協(xié)助農(nóng)信社工作的過程中，認(rèn)為信用的評定是一件有責(zé)無利的份外之事，還有些地方為了獲得“信用村（鎮(zhèn)）”的榮譽(yù)稱號，在信用評定工作中不嚴(yán)格把關(guān)，這給小額信貸埋下了極大的風(fēng)險(xiǎn)隱患。

三、農(nóng)村信用社小額信貸風(fēng)險(xiǎn)防范對策

1、建立和完善小額信貸的激勵機(jī)制

一是對農(nóng)戶的激勵。信用社可根據(jù)農(nóng)戶信用等級狀況和還款情況，建立動態(tài)的數(shù)據(jù)資料庫，對按時(shí)還款的農(nóng)戶給予更優(yōu)惠的服務(wù)。二是改變農(nóng)信社對信貸員的單一激勵機(jī)制，即由單一的負(fù)激勵轉(zhuǎn)變?yōu)檎?fù)激勵機(jī)制并舉。目前，許多農(nóng)信社實(shí)行“三包”（包放、包收、包賠）制度，貸款損失由信貸員賠償，這雖然不失為強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)管理的一種有效手段，但在實(shí)踐中由于信貸人員的責(zé)權(quán)利不對等，在很大程度上抹殺了信貸人員工作的積極性和創(chuàng)造性，最終導(dǎo)致小額信貸業(yè)務(wù)嚴(yán)重萎縮。因此，要進(jìn)一步完善責(zé)權(quán)利相結(jié)合的考核制度，既要對信貸員實(shí)施一定的懲罰制度，又要實(shí)施獎勵制度，只有雙管齊下，才能保證較高的收貸率。三是對信用社的激勵。人民銀行對收貸率高的信用社應(yīng)給予一定的政策傾斜，如在分配制度上給予更大的靈活性，在再貸款的安排上給予更優(yōu)惠的條件等。

2、確定合理的小額信貸利率

要讓參與小額信貸的金融機(jī)構(gòu)贏利，這是這些金融機(jī)構(gòu)愿意擴(kuò)大并持續(xù)提供小額信貸的根本保證。隨著我國金融改革的逐漸深入，銀行商業(yè)化的程度提高，一個(gè)不可回避的現(xiàn)實(shí)是如果農(nóng)村信用社在小額信貸項(xiàng)目中長期處于虧損狀態(tài)又得不到有關(guān)部門的補(bǔ)助，那么目前開展得轟轟烈烈的小額信貸工作就不可能持久，也不可能更大規(guī)模地深入發(fā)展下去。要使參與小額貸款的金融機(jī)構(gòu)賺錢，國際經(jīng)驗(yàn)證明最關(guān)鍵的因素是利率的高低。小額信貸與銀行一般貸款的操作程序不同，有額度小、成本高的特點(diǎn)，因此較高的存貸差才能彌補(bǔ)操作成本。

這里似乎有一個(gè)悖論，一方面開展小額信貸的目的在于支持農(nóng)業(yè)、幫助弱勢群體，一方面又要收高利率，這里是否存在矛盾？首先，我們應(yīng)該指出農(nóng)村信用社的小額信貸是商業(yè)貸款，并不是政府的扶貧款，不虧損經(jīng)營是最起碼的商業(yè)要求。其次，國內(nèi)外各種調(diào)查幾乎一致顯示，對于農(nóng)民來說，他們更關(guān)心的是能否借到錢，利率稍高一些是完全可以承受的。以3000元的小額信貸為例，高一個(gè)百分點(diǎn)的利率，借款者一年要多付出利息30元。這一個(gè)百分點(diǎn)對借款者來說不算什么，但對農(nóng)村信用社來說卻是愿不愿意大規(guī)模開展小額信貸的關(guān)鍵所在。

3、建立有效的信用等級評價(jià)制度

農(nóng)戶個(gè)人信用是信用社發(fā)放小額信用貸款的依據(jù)，是控制信用社貸款風(fēng)險(xiǎn)的基本要求。第一，要進(jìn)一步完善信用評級指標(biāo)體系，統(tǒng)一操作規(guī)范，提高信用評級的層次和質(zhì)量，整體推進(jìn)農(nóng)村的信用環(huán)境建設(shè)。第二，要加強(qiáng)與村委的聯(lián)系，村委會是信用社與農(nóng)戶之間建立信貸關(guān)系的橋梁和紐帶，當(dāng)資金緊缺時(shí)可以幫助農(nóng)戶和信用社建立信貸聯(lián)系，為農(nóng)戶和信用社取得“雙贏”的效果做出貢獻(xiàn)。由于村“兩委”比農(nóng)信社信貸員更了解本村農(nóng)戶經(jīng)濟(jì)狀況，他們參與信用戶評定和授信額度核定，能有效防范不知情放貸風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)，由于信用戶評定和授信額度由農(nóng)信社、村“兩委”和村民代表等集體核定，并張榜公布，接受村民監(jiān)督，在操作程序上可以有效地防范信貸過程中的內(nèi)部道德風(fēng)險(xiǎn)和信息不對稱。第三，要加大信用等級評價(jià)的硬件投入，健全資料檔案，逐項(xiàng)認(rèn)證審查核實(shí)，并且對農(nóng)戶的信用檔案實(shí)行電子化管理。農(nóng)戶資料要真實(shí)、全面、準(zhǔn)確地反映農(nóng)戶實(shí)際情況。第四，要明確評級責(zé)任。農(nóng)戶的基本狀況及信用反映等由村組干部負(fù)責(zé)審查把關(guān)，并簽字負(fù)責(zé)，信用等級初評由信貸員負(fù)責(zé)，避免因不負(fù)責(zé)導(dǎo)致的評級不準(zhǔn)確。第五，要嚴(yán)格按照評級標(biāo)準(zhǔn)，評定農(nóng)戶信用等級，對所有農(nóng)戶都采用統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)，以確保評級客觀公正。

四、結(jié)語

農(nóng)戶小額信用貸款是充分發(fā)揮農(nóng)村信用社服務(wù)“三農(nóng)”主力軍作用，真正體現(xiàn)“三個(gè)代表”重要思想的有效途徑，也是農(nóng)村信用社信貸管理方式的一項(xiàng)重大改革。近年來的實(shí)踐也充分證明，農(nóng)戶小額貸款對有效解決農(nóng)民貸款難、支持“三農(nóng)”經(jīng)濟(jì)發(fā)展及提高農(nóng)村信用社的經(jīng)營效益發(fā)揮著不可替代的作用，同時(shí)也存在多種風(fēng)險(xiǎn)。農(nóng)村信用社的小額貸款事業(yè)正在從起步階段向成長階段過渡，如果我們能夠正確引導(dǎo)，注意風(fēng)險(xiǎn)的防范，小額貸款必將在我國的扶貧事業(yè)中發(fā)揮更大的作用，從而進(jìn)一步推動我國扶貧事業(yè)的發(fā)展。

（注：本文系國家社會科學(xué)基金項(xiàng)目資助，基金項(xiàng)目編號05CJL025。）

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