導(dǎo)言：作為寫作愛好者，不可錯過為您精心挑選的10篇協(xié)同監(jiān)督整改報告，它們將為您的寫作提供全新的視角，我們衷心期待您的閱讀，并希望這些內(nèi)容能為您提供靈感和參考。

篇1

【關(guān)鍵詞】

監(jiān)督;廉政建設(shè);經(jīng)營管理

1 強化制度執(zhí)行，確保協(xié)同監(jiān)督工作扎實推進(jìn)

1.1開展例行活動

嚴(yán)格執(zhí)行協(xié)同監(jiān)督例會活動制度。各供電所和農(nóng)電公司監(jiān)督委員會堅持每月召開監(jiān)督會議，農(nóng)電公司每季開展監(jiān)督工作專題分析，市縣級公司每季召開聯(lián)席會議，在會上通報監(jiān)督發(fā)現(xiàn)的問題、提出整改意見、跟蹤整改情況等，通過例會制度的執(zhí)行確保監(jiān)督工作常態(tài)運行。

1.2完善監(jiān)督方式

各級監(jiān)督人員主動融入生產(chǎn)經(jīng)營管理活動，注重與各層各類人員進(jìn)行溝通交流，廣泛聽取基層一線和群眾的意見和建議，準(zhǔn)確把握監(jiān)督的重點環(huán)節(jié)和熱點部位。切實加強監(jiān)督工作的閉環(huán)管理。對廉政風(fēng)險度較高的工作或項目實行事前、事中和事后監(jiān)督全過程控制，從而使監(jiān)督工作更具全面性、系統(tǒng)性和針對性。

1.3堅持陽光監(jiān)督

堅持監(jiān)督工作的信息公示制度，召開例會通報存在問題以及整改情況，對所務(wù)公開實施監(jiān)督，基層供電所將線損、績效、本周工作及費用開支等情況及時張貼在所務(wù)公開欄上，及時監(jiān)督所務(wù)公開的及時性、真實性、合理性，并陽光公示監(jiān)督情況，將監(jiān)督結(jié)果及時公開、公示，使得協(xié)同監(jiān)督公開化、透明化，杜絕人情監(jiān)督。

2 創(chuàng)新監(jiān)督機制，實現(xiàn)協(xié)同監(jiān)督工作務(wù)實高效

一是實行聯(lián)動機制。建立農(nóng)電公司總經(jīng)理工作例會和協(xié)同監(jiān)督例會按月同步聯(lián)動、黨總支委員會議與協(xié)同監(jiān)督聯(lián)席會按季同步聯(lián)動的常態(tài)工作機制。由市、縣級公司協(xié)同監(jiān)督工作委員會聯(lián)動督辦重點工作，制定下發(fā)實施方案，農(nóng)電公司協(xié)同監(jiān)督委員會向聯(lián)席會議報告工作安排、存在問題和整改落實等情況，各部門主管和專職主動協(xié)調(diào)解決基層的實際問題和突出矛盾。二是建立共享機制。農(nóng)電公司對各供電所在協(xié)同監(jiān)督中發(fā)現(xiàn)的有關(guān)問題利用所長例會、座談會、推進(jìn)會、分享會等多種形式進(jìn)行交流分析，通過舉一反三、超前預(yù)警，防止其他供電所重復(fù)發(fā)生同類問題，安排供電所協(xié)同監(jiān)督委員會主任在部協(xié)同監(jiān)督聯(lián)席會議上交流分享工作經(jīng)驗和體會，起到了很好的點面結(jié)合、以點帶面的效果。三是完善考核機制。納入領(lǐng)導(dǎo)班子和部門負(fù)責(zé)同志掛鉤內(nèi)容，嚴(yán)格規(guī)范“一書兩報告”，及時發(fā)現(xiàn)問題，落實整改措施，統(tǒng)一建立問題整改臺帳，用銷號制跟蹤問題整改落實，用督辦制促進(jìn)問題的查糾和問責(zé)。制訂出臺《農(nóng)電協(xié)同監(jiān)督工作考核細(xì)則》，將協(xié)同監(jiān)督工作開展情況與績效獎金掛鉤考核，進(jìn)一步增強了此項工作的嚴(yán)肅性。

3 拓展監(jiān)督功能，做到協(xié)同監(jiān)督與經(jīng)營管理工作相得益彰

3.1實現(xiàn)協(xié)同監(jiān)督與日常管理有機融合

將協(xié)同監(jiān)督融入業(yè)擴報裝、低壓配電、裝表接電、線損管理以及電費電價等各項工作業(yè)務(wù)中，做到發(fā)現(xiàn)問題在先，防范風(fēng)險在前，確保部門各項工作規(guī)范有序。我部及農(nóng)電公司根據(jù)自身實際明確了從決策管理、營銷與優(yōu)質(zhì)服務(wù)、資金管理、黨風(fēng)廉政建設(shè)等6個方面48項內(nèi)容作為平時監(jiān)督工作，各供電所監(jiān)督工作委員會從廉潔從業(yè)、工程物資及違規(guī)收費等10個方面39項工作作為正常監(jiān)督任務(wù)，對群眾關(guān)注的熱點問題重點監(jiān)督，如物資管理、財務(wù)運行等。監(jiān)督對廢舊物資回收嚴(yán)格執(zhí)行程序，完善相關(guān)制度，紀(jì)檢人員會同協(xié)同監(jiān)督人員全程監(jiān)控，促進(jìn)廢舊物資規(guī)范管理。

3.2在服務(wù)過程中強化監(jiān)督

發(fā)現(xiàn)好的做法和成功經(jīng)驗加以推廣，解決重點、難點問題，促進(jìn)企業(yè)轉(zhuǎn)化提升整體水平。如在組織召開9月份鞍湖供電所協(xié)同監(jiān)督例會時，針對該所安全督察連續(xù)兩次被考核的問題，邀請安全管理最好的單位介紹經(jīng)驗，并組織營業(yè)部安全管理人員重點分析，找出疾癥所在，在監(jiān)督過程中體現(xiàn)服務(wù)。

3.3統(tǒng)籌運用各種管理監(jiān)督手段

將協(xié)同監(jiān)督工作與部門經(jīng)常開展的明察暗訪、督導(dǎo)檢查、掛鉤聯(lián)系和結(jié)對創(chuàng)先等手段有機結(jié)合，圍繞加強基層基礎(chǔ)管理的同一目標(biāo)，靈活運用各種工作成果，互為促進(jìn)、相得益彰。與群眾路線教育實踐活動緊密相連，解決基層單位實際困難。

3.4實施協(xié)同監(jiān)督定期交流互查辦法

按照制訂出臺的《協(xié)同監(jiān)督工作定期交流互查實施辦法》，加強各供電所間協(xié)同監(jiān)督工作的交流互促功能，以實現(xiàn)“縱向聯(lián)動協(xié)同、橫向互促互進(jìn)”之目的。通過互查辦法的實施，供電所能夠互相學(xué)習(xí)交流，取長補短，在互動過程中促進(jìn)供電所規(guī)范化管理不斷升級。

4 堅持懲防并舉，實現(xiàn)協(xié)同監(jiān)督機制運行成效初顯

有的供電企業(yè)利用強有力地協(xié)同監(jiān)督措施，懲防體系建設(shè)取得了明顯的成效。一是強化了懲防機制，風(fēng)險管控的手段更加到位。協(xié)同監(jiān)督工作的有效開展，上到部門領(lǐng)導(dǎo)下到供電所員工，監(jiān)督全面，范圍廣泛，監(jiān)督成員分布在各個專業(yè)之中，形成了密不可泄的懲防空間，更有針對性地落實教育、制度、監(jiān)督等防控責(zé)任，超前預(yù)防和化解可能導(dǎo)致腐敗的風(fēng)險，形成廉政風(fēng)險識別、評估、控制、溝通（報告）、監(jiān)督改進(jìn)的動態(tài)管理機制，凝聚防控合力，提升防控效果。二是深化了規(guī)范意識，按章辦事的行為更加自覺。協(xié)同監(jiān)督機制的建立，廣大干部員工清楚地認(rèn)識到基層員工監(jiān)督的權(quán)利義務(wù)，并以身作則，自覺增強自律意識，按章辦事的行為更加自覺。三是細(xì)化了廉政責(zé)任，“干事、干凈”的氛圍更加濃厚。隨著協(xié)同監(jiān)督工作的開展，部門全體員工主動將監(jiān)督工作融入到平時崗位之中，切實履行了“一崗雙責(zé)” ，做到清正廉潔。案件持續(xù)下降的新局面。

【參考文獻(xiàn)】

篇2

黨的十八屆三中全會中提出了：“落實黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任制，黨委負(fù)主體責(zé)任，紀(jì)委負(fù)監(jiān)督責(zé)任”。新形勢下，電力企業(yè)要推進(jìn)黨風(fēng)廉政建設(shè)、加大反腐工作力度，以營造良好的政治環(huán)境。本文結(jié)合國網(wǎng)萊蕪供電公司紀(jì)檢監(jiān)察的工作實踐，提出了國網(wǎng)開展紀(jì)檢監(jiān)察工作的啟示。

一、新形勢下電力企業(yè)紀(jì)檢有效履行監(jiān)督責(zé)任的實踐及探索

作為電力企業(yè)基層單位，近年來，萊蕪供電公司紀(jì)委在落實兩個責(zé)任，創(chuàng)新監(jiān)督手段，強化監(jiān)督職能，落實“三全五依”等方面進(jìn)行了積極的探索和實踐：

（一）強化教育學(xué)習(xí)，提升廉潔意識

萊蕪供電公司紀(jì)委高度重視對紀(jì)檢和黨員干部的廉潔從業(yè)教育和政治素質(zhì)的提高，堅持以黨委中心組帶頭學(xué)、各專業(yè)部門集中學(xué)、黨員個人自覺學(xué)相結(jié)合的方式組織黨員干部學(xué)習(xí)中央和上級黨委關(guān)于反腐倡廉的最新指示精神，并嚴(yán)格規(guī)定了學(xué)習(xí)時間和次擔(dān)確保學(xué)習(xí)達(dá)到實效，不走過場。通過加強對重點崗位和重點領(lǐng)域廉政風(fēng)險預(yù)警的教育和廉潔知識測試；開設(shè)黨風(fēng)廉政和依法治企宣傳欄、紀(jì)檢干部專題培訓(xùn)等一系列活動。通過開展形式多樣的黨風(fēng)廉政教育，既在中心上下營造了風(fēng)清氣正的良好氛圍，使黨員干部做到自重自省、慎獨慎微、慎始慎終，確保“”問題整改落實不反彈，鞏固和擴大黨的群眾路線教育實踐活動成果，也從思想上促進(jìn)紀(jì)檢干部著力更新監(jiān)督理念，努力實現(xiàn)“三轉(zhuǎn)”。

（二）重視效能監(jiān)察，確保三個效益

效能監(jiān)察是促進(jìn)廉政建設(shè)，防范企業(yè)廉政風(fēng)險，提升企業(yè)內(nèi)部管理質(zhì)效的重要措施和有效手段。萊蕪供電公司一直高度重視效能監(jiān)察工作的開展，把效能監(jiān)察工作作為中心反腐倡廉工作機制中重要的一個組成部分。近幾年來，通過抓重點項目、抓關(guān)鍵過程，抓中心環(huán)節(jié)的立項思路，先后在工程維修改造、節(jié)能降耗、務(wù)管控等領(lǐng)域和項目上開展了效能監(jiān)察工作，并創(chuàng)新運用了聯(lián)合效能審計法和綜合目標(biāo)考核等方法完善監(jiān)察手段，提高了監(jiān)察效果。通過積極有效的效能監(jiān)察工作，確保了管理效益、經(jīng)濟效益和廉潔效益的齊頭并進(jìn)，為中心的改革發(fā)展提供了堅實的廉政基礎(chǔ)和政治保障。

（三）加強協(xié)同監(jiān)督，完善監(jiān)督機制

嚴(yán)格按照國家電網(wǎng)公司的要求，完善協(xié)同監(jiān)督工作機制。一是明確職責(zé)分工。明確各職能部門作為各自業(yè)務(wù)領(lǐng)域的主要監(jiān)督主體所承擔(dān)的監(jiān)督職責(zé)，負(fù)責(zé)本部門領(lǐng)域的職責(zé)細(xì)化、問題查找、工作匯報和整改措施的落實；紀(jì)檢監(jiān)察部門履行再監(jiān)督職能，負(fù)責(zé)問題整改的監(jiān)督檢查和違規(guī)違紀(jì)問題查處。二是完善機制建設(shè)。成立協(xié)同監(jiān)督工作委員會，每季度定期召開協(xié)同監(jiān)督聯(lián)席會議，討論、研究和部署培訓(xùn)管理、財務(wù)管理、物資管理和后勤管理等重點領(lǐng)域的協(xié)同監(jiān)督工作，并通過“一書兩報告”（協(xié)同監(jiān)督整改意見書、協(xié)同監(jiān)督情況報告、協(xié)同監(jiān)督整改報告），及時監(jiān)督解決協(xié)同監(jiān)督工作中發(fā)現(xiàn)的問題，使監(jiān)督工作落到實處，取得實效。

二、電力企業(yè)紀(jì)檢監(jiān)察工作有效履行監(jiān)督責(zé)任的啟示

根據(jù)新形勢對反腐倡廉工作的更高要求，結(jié)合對國網(wǎng)萊蕪供電公司紀(jì)檢監(jiān)察工作的實際，我們認(rèn)為新常態(tài)下基層國有企業(yè)搞好紀(jì)檢監(jiān)察工作應(yīng)著重做好以下幾點：

（一）找準(zhǔn)職能定位，明確本職工作

新形勢下，基層單位紀(jì)委有效發(fā)揮監(jiān)督職能的前提是在堅持黨委的主體責(zé)任和紀(jì)委的監(jiān)督責(zé)任前提下，找準(zhǔn)定位，貫徹落實轉(zhuǎn)職能、轉(zhuǎn)方式、轉(zhuǎn)作風(fēng)要求，使紀(jì)委履行監(jiān)督責(zé)任思路更加順暢、權(quán)責(zé)更加清晰、任務(wù)更加明確。要明白紀(jì)檢監(jiān)察該做什么不該做什么，堅持有所為有所不為。要轉(zhuǎn)變思想和監(jiān)督理念，始終明確紀(jì)委應(yīng)以履行監(jiān)督責(zé)任的角色協(xié)助參與，既不能置身事外，又不能越俎代庖，切實發(fā)揮“監(jiān)督的再監(jiān)督，檢查的再檢查”作用。

（二）創(chuàng)新工作方式，完善工作機制

基層國企的紀(jì)委要有效發(fā)揮監(jiān)督作用，在工作方式和工作機制上都需要進(jìn)行創(chuàng)新和完善。一方面，針對監(jiān)管的薄弱環(huán)節(jié)、關(guān)鍵部門、重點領(lǐng)域等制定行之有效的紀(jì)檢監(jiān)察制度，保持著與時俱進(jìn)的工作理念，根據(jù)中央和主管部門新的要求，不斷完善和規(guī)范相關(guān)紀(jì)檢監(jiān)察制度以及考核機制，確保制度落實到位，機制運行有效。另一方面，需要有效利用效能監(jiān)察、協(xié)同監(jiān)督等手段，將監(jiān)督工作落到實處，不流于形式。

（三）合理利用資源，加強紀(jì)檢干部隊伍建設(shè)

基層國有企業(yè)的紀(jì)檢干部隊伍建設(shè)是一個長期的過程。一是要通過廉潔文化建設(shè)和黨風(fēng)廉政教育等方法，在內(nèi)部營造風(fēng)清氣正的工作氛圍。二是要加強專業(yè)技能的培訓(xùn)，或者由重點部門業(yè)務(wù)骨干等對紀(jì)檢人員進(jìn)行專題培訓(xùn)，學(xué)習(xí)企業(yè)中的各項制度規(guī)定、重點領(lǐng)域的業(yè)務(wù)流程，提升業(yè)務(wù)能力覆蓋面。三是有效利用內(nèi)部專業(yè)人才、利用外部專業(yè)資源來彌補紀(jì)檢干部資源短缺、專業(yè)能力不足等問題，可以使監(jiān)督作用更有效的發(fā)揮[2]。四是利用課題研究、征集論文、組織研討、召開座談會等形式互相交流，以科學(xué)理論指導(dǎo)監(jiān)督，促進(jìn)監(jiān)督職能發(fā)揮實效。

三、結(jié)語

新形勢下，基層紀(jì)檢監(jiān)察工作要對新情況進(jìn)行不斷探索、研究，通過創(chuàng)新工作方法，發(fā)揮紀(jì)檢部門的監(jiān)督職能，進(jìn)而取得反腐工作的勝利，推進(jìn)企業(yè)的健康發(fā)展。

篇3

市局內(nèi)管辦：

***局（營銷部）1月10日接到市局內(nèi)管辦下發(fā)的內(nèi)部專賣管理監(jiān)督整改通知書后，沾化縣局高度重視，對存在問題的進(jìn)行深刻剖析并進(jìn)行整改和學(xué)習(xí)?，F(xiàn)將整改情況匯報如下：

一、基本情況

（一）提高認(rèn)識，強化培訓(xùn)

在接到市局下發(fā)的整改通知書后，利用周四理論知識學(xué)習(xí)的機會，組織人員對內(nèi)部監(jiān)管各項制度進(jìn)行了深入學(xué)習(xí)，讓全體干部職工更深入的了解“四條生命線”的重要性和必要性。

（二）深刻剖析，明確責(zé)任

由于市局下發(fā)的整改通知書未明確到具置，有稽查大隊協(xié)同各稽查分隊分隊長，對城區(qū)、鄉(xiāng)鎮(zhèn)駐地、城鄉(xiāng)結(jié)合部以及邊遠(yuǎn)地區(qū)進(jìn)行重點自查，各稽查分隊分隊長為第一責(zé)任人。通過自查并寫出自查報告上報縣局內(nèi)管科備案留存。

（三）落實到位，及時整改

1、未按省局批復(fù)進(jìn)行促銷：

經(jīng)過核實，四季度發(fā)生的未按省局批復(fù)進(jìn)行促銷是有**中煙

公司自行發(fā)起的故沒有省局批復(fù)。由于出現(xiàn)此類情況后縣局內(nèi)管科組織營銷科，對市局下發(fā)的關(guān)于促銷的文件進(jìn)行了學(xué)習(xí)，要求營銷科按照審批流程逐項審批上報開展的促銷活動，促銷活動結(jié)束后寫出促銷總結(jié)上報內(nèi)管科備案存檔。此項營銷部門已于1月12日整改完畢，并將整改通知書上交縣局考核辦進(jìn)行復(fù)查。

2、個別零售戶對投訴咨詢舉報電話不清：

由于各稽查分隊在日常的走訪中對投訴咨詢舉報電話宣傳講解不到位造成的零售戶對此電話不夠了解，責(zé)令三個稽查分隊要在以后日常走訪中加大對咨詢投訴舉報電話的宣傳力度，確保零售戶能夠明確知道咨詢投訴舉報電話的用途，并將此項工作納入縣局（菅銷部）2012年考核工作重點。三個稽查分隊已于1月12日、14日整改完畢，并將整改通知書上交縣局考核辦進(jìn)行復(fù)查。

3、十月份無監(jiān)管痕跡：

通過調(diào)查核實，造成十月份無監(jiān)管痕跡有一下原因：

一是由于**稽查分隊十月份休年假較為集中，導(dǎo)致個別線路出現(xiàn)了無監(jiān)管痕跡。

二是因十月份屬于兩節(jié)重要時間段，縣局要求以稽查大隊為主，各稽查分隊為輔，重點區(qū)域、重要路段進(jìn)行有效地監(jiān)管，致

使部分線路出現(xiàn)了無監(jiān)管痕跡的發(fā)生。

此項工作**稽查分隊已于1月12日整改完畢，并將整改通知書上交縣局考核辦進(jìn)行復(fù)查。

4、個別零售戶反映促銷品與實際宣傳不一致：

通過了解，此項促銷是有**中煙公司發(fā)起的促銷活動，有縣局營銷人員協(xié)助發(fā)放促銷品，因在發(fā)放過程中出現(xiàn)了物料短缺，用其他物料頂替補全才導(dǎo)致了前去宣傳與實際促銷品不一致。此項工作**稽查分隊與營銷部門已于1月12日整改完畢，并將整改通知書上交縣局考核辦進(jìn)行復(fù)查。

二、下步工作打算和考核措施

（一）以省、市局（公司）會議精神為指導(dǎo)，不斷提高全員規(guī)范自律的意識，不斷提高精耕細(xì)作的能力，不斷提高縣局規(guī)范發(fā)展的水平，完善各類規(guī)章制度確保嚴(yán)格規(guī)范。

篇4

供電企業(yè)可以通過制定審計整改流程和管理辦法，固化審計整改工作標(biāo)準(zhǔn)，明確審計結(jié)果應(yīng)用的程序、內(nèi)容、范圍、分工和考核，對已下達(dá)審計決定和審計意見的項目，按照“四不放過”的原則要求被審計單位在規(guī)定時間內(nèi)落實整改措施，并將整改情況及有關(guān)書面材料報公司審計部，審計部建立各單位整改情況檔案。同時將督導(dǎo)責(zé)任落實到個人，尤其是屢查屢犯問題的責(zé)任人，嚴(yán)格考核，絕不姑息，從制度上保證和提升了審計的成效和成果的轉(zhuǎn)化與運用。

(二)提高審計經(jīng)濟成果的利用價值

一是對審計發(fā)現(xiàn)問題，結(jié)合業(yè)務(wù)部門職責(zé)分工，梳理分析，將整改任務(wù)進(jìn)行分解，下發(fā)整改要求，明確責(zé)任部門的整改措施、完成時間，并將整改責(zé)任落實到分管領(lǐng)導(dǎo)，部門主任及成員。二是對復(fù)雜且難以整改的問題組織相關(guān)部門討論，制定整改措施，督促整改實施進(jìn)度，形成專項整改報告。三是對審計發(fā)現(xiàn)問題持續(xù)跟蹤，避免同類問題再次發(fā)生。對于整改不到位或?qū)也閷曳傅膯栴}，嚴(yán)格按照相關(guān)規(guī)定進(jìn)行責(zé)任追究。通過上述方法加強審計經(jīng)濟成果的落實，提高審計經(jīng)濟成果的利用。

(三)建立跟蹤機制，加強后續(xù)審計，開展審計“回頭看”工作

按照“四不放過”原則，認(rèn)真督促審計意見及建議的落實，有選擇地開展后續(xù)審計，確保審計發(fā)現(xiàn)問題得到全面糾正和整改，形成閉環(huán)管理，解決“審而不改，審用脫節(jié)”的問題?？梢葬槍θ甑膶徲嬳椖空氖马椷M(jìn)行排查和梳理，著力跟蹤歷史遺留問題和整改難度較大的問題，形成書面報告提交總經(jīng)理辦公會議進(jìn)行集體決策，根據(jù)決議結(jié)果開展監(jiān)督整改落實工作。

(四)提升審計經(jīng)濟成果轉(zhuǎn)化率，建立溝通與協(xié)調(diào)機制

發(fā)現(xiàn)問題、披露風(fēng)險、提出審計意見和建議、進(jìn)行審計評價是審計部門的職責(zé)，但對問題的處理或進(jìn)一步落實整改，涉及許多人和事，則是各業(yè)務(wù)部門的職責(zé)，審計部門僅起監(jiān)督和報告的作用，不能直接去處理，因此必須加強溝通與協(xié)調(diào)，強化業(yè)務(wù)部門在審計整改中的作用，明確責(zé)任追究主體，建立審前、審中、審后的全過程溝通機制。及時向其他管理部門、監(jiān)督部門通報審計經(jīng)濟成果，如通過開展其他費用專項調(diào)查和線損管理審計調(diào)查，及時將結(jié)果反饋給營銷部、財務(wù)部、基建部等，促進(jìn)監(jiān)督管理主體之間的信息共享，有效避免重復(fù)監(jiān)督，業(yè)務(wù)部門能更好地利用審計成果，夯實基礎(chǔ)管理，完善內(nèi)部控制，優(yōu)化管理流程，從源頭進(jìn)行治理，提高審計質(zhì)量和審計經(jīng)濟成果轉(zhuǎn)化率。

(五)擴大審計經(jīng)濟成果的影響和透明度，建立披露機制，落實責(zé)任追究制度

供電企業(yè)可以在完成經(jīng)濟責(zé)任審計工作后，組織被審計單位召開審計結(jié)果見面會，在一定范圍內(nèi)對審計情況進(jìn)行通報，通過審計結(jié)果的公開制度，通報企業(yè)經(jīng)濟活動中的薄弱環(huán)節(jié)和管理漏洞，使錯誤觀念和違規(guī)違紀(jì)行為得到糾正，切實提高各級管理人員依法辦事、依法管理、依法決策的意識和能力。同時通過增加審計結(jié)果透明度，引導(dǎo)職工參與企業(yè)管理，提高企業(yè)管理水平。

(六)實行定期報告制度

編制《審計綜合分析報告》，就審計結(jié)果向公司領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行專題匯報，形成有數(shù)據(jù)證明、情況分析和對策建議的綜合分析報告。提出切實可行的解決辦法，從提高審計工作的建設(shè)性，推進(jìn)制度機制著眼，針對審計發(fā)現(xiàn)的問題和隱患，從企業(yè)經(jīng)營管理和主要業(yè)務(wù)流程中深入分析，查找根源，揭示管理過程中的薄弱環(huán)節(jié)，總結(jié)成功的管理經(jīng)驗，更多的是發(fā)現(xiàn)存在問題，提出針對性、操作性強的審計意見和建議，幫助提高企業(yè)管理水平，規(guī)范企業(yè)經(jīng)營行為，規(guī)避經(jīng)營風(fēng)險，使審計工作效益最大化。

(七)提升審計人員業(yè)務(wù)素質(zhì)

長期的業(yè)務(wù)積累和經(jīng)驗判斷會影響到工作深度和廣度，近年來加大內(nèi)審人員專業(yè)培訓(xùn)力不斷加強度。通過組織開展多渠道多形式的培訓(xùn)。如可以讓參加培訓(xùn)的審計人員寫出培訓(xùn)心得，有助于培訓(xùn)效果的應(yīng)用。理論與實踐相結(jié)合，提高現(xiàn)有審計人員業(yè)務(wù)水平和綜合素質(zhì)，擴展其知識結(jié)構(gòu)，優(yōu)化審計隊伍結(jié)構(gòu)，適應(yīng)不斷拓展的審計業(yè)務(wù)需要。通過培訓(xùn)使審計人員熟練掌握審計方法和技巧，熟悉企業(yè)生產(chǎn)流程，并保持應(yīng)有的職業(yè)謹(jǐn)慎，做到依據(jù)充分，取證適當(dāng)，才能進(jìn)一步提高確認(rèn)程度，提高審計質(zhì)量，做到客觀公正，最終提高審計經(jīng)濟成果利用率。(八)審計與紀(jì)檢相結(jié)合，提高工作實效性經(jīng)濟責(zé)任審計中發(fā)現(xiàn)違規(guī)違紀(jì)行為時，可將線索提供給紀(jì)檢監(jiān)察部門，經(jīng)進(jìn)一步查實后追究相關(guān)人員責(zé)任，同時紀(jì)檢監(jiān)察部門將較具體的舉報線索交由審計部查證落實，從這個意義上講，審計與紀(jì)檢密不可分，相輔相成，也實現(xiàn)了資源共享，節(jié)約了人力、財力。審計與紀(jì)檢同作為供電企業(yè)監(jiān)督部門，可發(fā)揮協(xié)同監(jiān)督的作用，以實現(xiàn)管理效益。

二、供電企業(yè)審計經(jīng)濟成果運用目標(biāo)和方向的探討

與被審計單位建立溝通機制，溝通方式主要有：在實施常規(guī)審計項目期間，對前期審計整改事項進(jìn)行“回頭看”，持續(xù)跟蹤，加強后續(xù)審計，督促審計經(jīng)濟成果有效落實，確保發(fā)現(xiàn)問題得到全面糾正和整改。同時通過審計人員實現(xiàn)與被審計單位的溝通，起到了“審、幫、促”的作用。

篇5

一、改變原有的整改運作的必要性

審計作為一項獨立的經(jīng)濟監(jiān)督活動，發(fā)現(xiàn)問題是一回事，發(fā)現(xiàn)的問題能否真正得到解決則是另外一回事。審計整改不僅是審計工作的重要內(nèi)容，更是審計工作的目的和歸宿。蒙混過關(guān)、流于形式、缺乏剛性約束、不問責(zé)的原有整改運作不僅掩蓋了審計整改的本質(zhì)，而且導(dǎo)致審計整改成效大打折扣。由此，必須轉(zhuǎn)變審計整改思路，扭轉(zhuǎn)審計發(fā)現(xiàn)問題的被動整改局面，以提高審計整改成效，保障公司依法治企運行。

二、“五制”運作的具體做法

（一）推行整改跟蹤制，實現(xiàn)動態(tài)管理

1、召開聯(lián)席會議促進(jìn)整改

由公司領(lǐng)導(dǎo)牽頭，召開審計、人力資源部、監(jiān)察等有關(guān)職能部門參加的審計整改工作聯(lián)席會議，確保聯(lián)席會議分工具體明確、責(zé)任界定清晰、人員落實到位、工作措施到位，真正形成部門聯(lián)動、促進(jìn)審計整改的整體合力。

2、審計過程中邊審邊改

為了使審計達(dá)到立竿見影的效果，公司審計過程中召開業(yè)務(wù)分析會，對審計過程中發(fā)現(xiàn)的急需改進(jìn)和容易改進(jìn)的問題進(jìn)行討論分析，做到邊審邊改，力爭將問題解決在審計現(xiàn)場。

3、現(xiàn)場審計后即審即改

現(xiàn)場審計結(jié)束后，審計意見書未下達(dá)前，公司召開審計辦公會，對審計問題定性進(jìn)行討論，提出針對性整改意見，做到即審即改。

4、審計意見書下達(dá)后組織整改

審計意見書下達(dá)后，公司立即召開總經(jīng)理辦公會，依據(jù)審計意見書下發(fā)的時間，初步列明項目整改時限表，制定年度跟蹤督促整改計劃。針對審計過程發(fā)現(xiàn)的問題和審計建議，認(rèn)真梳理分析，制定整改方案，組織整改工作，一方面要求審計部多向公司領(lǐng)導(dǎo)及有關(guān)部門請示匯報，及時督促責(zé)任單位落實審計決定，加強審計整改；另一方面要求審計部加強與責(zé)任單位的聯(lián)系與溝通，及時掌握責(zé)任單位對審計結(jié)果和審計建議的反饋意見。

5、整改驗收后持續(xù)跟蹤整改

審計組進(jìn)行現(xiàn)場整改驗收，對三大評價項目進(jìn)行整改評分，分別為審計整改組織情況、按審計意見整改情況、對審計建議的采納情況。每個評價項目中各項目賦以不同分?jǐn)?shù)，乘以不同的整改率，累計相加后得出整個項目的整改評分。公司根據(jù)整改評分分析整改情況，強化審計整改的協(xié)調(diào)與后續(xù)跟蹤服務(wù)，對尚未采納的建議、尚未完全整改到位的問題整改驗收后仍然持續(xù)跟蹤整改。

（二）實行清單銷號制，落實已整改到位問題

1、核對佐證材料判定整改初步到位

2、現(xiàn)場整改驗收確定整改得分

對被審計單位實施現(xiàn)場驗收，主要內(nèi)容為被審單位是否采納審計建議、審計報告中提出的審計問題是否整改到位，并對發(fā)現(xiàn)的問題進(jìn)行舉一反三，依據(jù)現(xiàn)場驗收情況確定整改得分。

3、對已整改到位的問題執(zhí)行清單銷號程序

公司要求審計部定期收集各部門反饋意見，對審計整改工作做到動態(tài)管理，實行整改情況周通報機制，分類做好問題的統(tǒng)計、記錄、跟蹤，梳理完善整改資料，確保各單位提供的佐證材料依據(jù)充分、完整，同時組織各專業(yè)部門對整改問題舉一反三進(jìn)行實地驗收，并對確實已整改到位的問題進(jìn)行清單銷號。

（三）執(zhí)行整改約談制，制定未整改到位問題的措施

在約談會上，各專業(yè)部門逐條研究反饋問題，各專業(yè)分管領(lǐng)導(dǎo)逐一解決未整改到位遇到的困難，逐條制定整改措施。經(jīng)過重點約談和一般約談后，問題已全部整改到位呈現(xiàn)整改成效。

（四）開展審計問責(zé)制，強化審計整改責(zé)任

1、M行警示教育營造良好整改氛圍

公司組織審計部牽頭，召開各部門、基層單位認(rèn)真學(xué)習(xí)責(zé)任追究辦法， 進(jìn)行警示教育，強調(diào)落實審計問題整改，不能止于一次性的約談，要讓約談產(chǎn)生震懾效應(yīng)、使約談機制長效化，對整改不力、查處問題違規(guī)的部門就必須從嚴(yán)追責(zé)問責(zé)，提升整改的效率性、對違規(guī)者的震懾性。

2、對違規(guī)問題進(jìn)行問責(zé)考核

違規(guī)問題的問責(zé)考核，分為主要責(zé)任考核和關(guān)聯(lián)責(zé)任考核兩部分。通過明確劃分主要責(zé)任單位和配合責(zé)任單位主次責(zé)任和程度，將問題整改的責(zé)任落到實處，有效避免了部門間的相互推諉、扯皮、信息不暢導(dǎo)致整改效率下降的不利因素。

（五）建立審計成果運用制，督促審計成果運用

1、把整改落實情況列入各項考核

公司將審計整改落實情況列入各項考核中，大力推進(jìn)審計結(jié)果公告，在三個月的整改期限結(jié)束后在公司內(nèi)部系統(tǒng)中公布整改結(jié)果。

2、審計、財務(wù)、人資開展聯(lián)合檢查

公司狠抓審計發(fā)現(xiàn)問題的整改落實，年底召開整改回頭看工作布置會，對年度審計對象集中開展回頭看檢查，建立審計成果運用制制，組織審計、財務(wù)、人資每年開展二次聯(lián)合檢查，做到“徹查徹改”，切實破解“屢審屢犯”頑癥。

3、審計部協(xié)同各部門、基層單位開展自查自糾工作

通過自查自糾工作共發(fā)現(xiàn)33項主要問題（含縣公司），具體問題57個，已整改問題52個，整改率達(dá)91.2%。

4、審計部協(xié)同監(jiān)察部開展企業(yè)經(jīng)營情況檢查

篇6

【正文】

根據(jù)《北海市鐵山港區(qū)績效考評領(lǐng)導(dǎo)小組關(guān)于印發(fā)<2020年度自治區(qū)對北海市績效考評鐵山港區(qū)社會評價反饋意見建議整改方案>的通知》（北鐵績發(fā)〔2021〕1號）文件精神，由我局牽頭會同三鎮(zhèn)整改的意見建議1條，編號為120200051000027。整改內(nèi)容為“北海市鐵山港區(qū)希望加大宣傳力度醫(yī)療保險的政策，通過網(wǎng)絡(luò)和到鄉(xiāng)鎮(zhèn)村屯宣傳，讓更多的村民知道此政策”。在接到群眾意見建議反饋后,我局積極開展整改,回應(yīng)群眾訴求，扎實開展醫(yī)療保險政策宣傳工作，切實提升群眾滿意度、獲得感，現(xiàn)將整改工作情況總結(jié)報告如下:

一、整改工作情況及成效

（一）強化組織領(lǐng)導(dǎo)，明確整改計劃。我局高度重視整改工作，把整改工作列入日常工作議程，成立了以局長為組長的整改工作領(lǐng)導(dǎo)小組,組長親自過問、負(fù)總責(zé)，確保整改工作落實到位。制定整改方案，明確整改目標(biāo)、措施、進(jìn)度安排和完成時限，保證方案的可操作性，并在鐵山港區(qū)政府門戶網(wǎng)站公示整改方案，接受群眾監(jiān)督。每月按時向區(qū)督考辦及市醫(yī)保局報送《北海市鐵山港區(qū)2020年度社會評價反饋意見建議整改工作進(jìn)度月報表》。

（二）堅持問題導(dǎo)向，狠抓整改落實。在整改問題上下足功夫，用實際行動提升群眾滿意度。一是開展醫(yī)保政策宣傳活動，提高群眾知曉率。5月在南康鎮(zhèn)開展“學(xué)黨史、跟黨走、守護(hù)基金安全”主題黨日暨貫徹實施《醫(yī)療保障基金使用監(jiān)督管理條例》宣傳活動；6月在營盤鎮(zhèn)開展“關(guān)于及時繳納2021年城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險費”宣傳活動；9月在興港鎮(zhèn)開展“一份補貼一份愛，醫(yī)療保險真實在”主題黨日暨醫(yī)療保險政策宣傳活動；11月初在南康鎮(zhèn)文化廣場開展“有了醫(yī)療保險，讓生活更美好”主題黨日暨醫(yī)療保險政策宣傳活動；在區(qū)政務(wù)服務(wù)中心門前開設(shè)《醫(yī)保政策宣傳陣地》，宣傳內(nèi)容包括有醫(yī)保參保繳費政策、醫(yī)保待遇報銷政策、《醫(yī)療保障基金使用監(jiān)督管理條例》及打擊欺詐騙保典型案例曝光等，向每天來政務(wù)大廳辦事的群眾宣傳醫(yī)保政策；5-11月向各鎮(zhèn)、各村（社區(qū)）發(fā)放《2021年城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險政策宣傳》《2022年北海市城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險政策宣傳》《鐵山港區(qū)2022年鞏固脫貧成效參加城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險告知書》等資料共約6萬分。二是開展送政策上門服務(wù)活動，力爭村級全覆蓋。用通俗易懂的語言編印一批城鄉(xiāng)居民醫(yī)療保險政策宣傳資料，如：《2021年城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險政策宣傳》《2022年北海市城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險政策宣傳》及打擊欺詐騙保相關(guān)宣傳資料分發(fā)到各鎮(zhèn)、各村（社區(qū)）、自然村，協(xié)同開展送政策上門服務(wù)活動，力爭醫(yī)保政策家喻戶曉，人人皆知。三是開展醫(yī)保政策線上宣傳，拓寬宣傳群體。通過朋友圈、抖音、活力鐵山港、LED顯示屏播放宣傳短片等形式進(jìn)行醫(yī)?？冃С尚Ъ皡⒈Ｕ呔€上宣傳，讓不同層次群體都了解醫(yī)保政策。

（三）加大正面宣傳，提高群眾知曉率。注重政策宣傳的實效性，通過懸掛宣傳橫幅、制作宣傳板報、張貼宣傳海報、發(fā)放宣傳資料、現(xiàn)場解讀等多種宣傳方式幫助群眾知曉醫(yī)保政策，讓群眾都能看得懂、聽得明，使群眾對政策知曉率達(dá)90%以上，不斷提高群眾滿意度。至目前我局共開展集中宣傳活動4次，懸掛宣傳橫幅80條，制作宣傳板報55塊，張貼宣傳海報150張，制作抖音宣傳視頻4個，LED顯示屏播放宣傳短片1000余次，發(fā)放宣傳資料共70000余份、宣傳小禮品800余份。

二、存在問題

因醫(yī)保政策宣傳涉及人員多、范圍廣，需長期支持，和整改配合單位的聯(lián)動有待進(jìn)一步加強。

三、下一步計劃

（一）繼續(xù)在各鎮(zhèn)、各村（社區(qū)）加大醫(yī)保政策宣傳力度，并長期堅持。

篇7

近年來，隨著中央審計委員會的成立和《審計署關(guān)于內(nèi)部審計工作的規(guī)定》（審計署令第11號）實施，我國內(nèi)部審計進(jìn)入了新時代。商業(yè)銀行內(nèi)審在保障其經(jīng)營合規(guī)性上發(fā)揮愈加重要的作用，內(nèi)審管理系統(tǒng)的信息化建設(shè)為審計工作提供了便利，極大地提高審計效率，內(nèi)部審計工作質(zhì)效得到了極大的提高，但在審計成果運用方面還有待提高。

一、內(nèi)部審計成果運用概述

在中央審計委員會第一次會議上強調(diào)審計整改的重大意義，審計署2018年的《審計署關(guān)于內(nèi)部審計工作的規(guī)定》（審計署令第11號）中新增設(shè)了“審計成果運用”一章，對加強審計整改，促進(jìn)審計結(jié)果運用做出了明確規(guī)定。主要體現(xiàn)在以下幾方面，一是明確了被審計單位主要負(fù)責(zé)人為整改第一責(zé)任人，對審計發(fā)現(xiàn)的問題和提出的建議，被審計單位應(yīng)當(dāng)及時整改，并將整改結(jié)果書面告知內(nèi)部審計機構(gòu)。二是單位對內(nèi)部審計發(fā)現(xiàn)的典型性、普遍性、傾向性問題，應(yīng)當(dāng)及時分析研究，制定和完善相關(guān)管理制度，建立健全內(nèi)部控制措施。三是內(nèi)部審計機構(gòu)應(yīng)當(dāng)加強與內(nèi)部紀(jì)檢監(jiān)察、巡視巡察、組織人事等其他內(nèi)部監(jiān)督力量的協(xié)作配合，建立信息共享、結(jié)果共用、重要事項共同實施、問題整改問責(zé)共同落實等工作機制。內(nèi)部審計結(jié)果及整改情況應(yīng)當(dāng)作為考核、任免、獎懲干部和相關(guān)決策的重要依據(jù)。四是單位對內(nèi)部審計發(fā)現(xiàn)的重大違紀(jì)違法問題線索，應(yīng)當(dāng)按照管轄權(quán)限依法依規(guī)及時移送紀(jì)檢監(jiān)察機關(guān)、司法機關(guān)。《商業(yè)銀行內(nèi)部審計指引》所稱內(nèi)部審計是商業(yè)銀行內(nèi)部獨立、客觀的監(jiān)督、評價和咨詢活動，通過運用系統(tǒng)化和規(guī)范化的方法，審查評價并督促改善商業(yè)銀行業(yè)務(wù)經(jīng)營、風(fēng)險管理、內(nèi)控合規(guī)和公司治理效果，促進(jìn)商業(yè)銀行穩(wěn)健運行和價值提升。商業(yè)銀行內(nèi)部審計目標(biāo)包括：推動國家有關(guān)經(jīng)濟金融法律法規(guī)和監(jiān)管規(guī)則的有效落實;促進(jìn)商業(yè)銀行建立并持續(xù)完善有效的風(fēng)險管理、內(nèi)控合規(guī)和公司治理架構(gòu)；督促相關(guān)審計對象有效履職，共同實現(xiàn)本銀行戰(zhàn)略目標(biāo)。指引明確了商業(yè)銀行內(nèi)部審計的監(jiān)督、評價和咨詢職能，并促進(jìn)商業(yè)銀行穩(wěn)健運行和價值提升。中央審計委員會、審計署、銀保監(jiān)會都在內(nèi)部審計成果運用方面提出了要求，并指明內(nèi)部審計成果運用的方向。

二、商業(yè)銀行內(nèi)部審計整改現(xiàn)狀

(一)內(nèi)審定位不準(zhǔn)，認(rèn)識不足。內(nèi)部審計是日常的“體檢”工作，不僅要“查病”，更要“治已病”，“防未病”。商業(yè)銀行內(nèi)部審計部門存在重視審計，輕視整改的現(xiàn)象。主要表現(xiàn)為:一是內(nèi)部審計部門把自己定位為“監(jiān)督”、“評價”職能，未把“整改”工作作為內(nèi)審部門的責(zé)任；二是內(nèi)部審計人員對發(fā)現(xiàn)問題整改意義認(rèn)識不足，未能從促進(jìn)商業(yè)銀行穩(wěn)健運行和價值提升方面思考整改的意義。內(nèi)部審計部門主動爭取領(lǐng)導(dǎo)對審計結(jié)果運用的支持力度不夠，審計權(quán)威性不強，導(dǎo)致被審部門對整改工作不重視，審計建議采納較少。(二)報告質(zhì)量不高，針對性差。審計質(zhì)量是內(nèi)部審計工作的生命線，審計報告質(zhì)量高低直接關(guān)系到能夠引起領(lǐng)導(dǎo)層關(guān)注，對促進(jìn)審計結(jié)果運用更是至關(guān)重要。一份高質(zhì)量的審計報告，必須能夠精準(zhǔn)發(fā)現(xiàn)問題所在，提出有針對性的可行性的建議，達(dá)到合法、合規(guī)，提高效率的目的。深入分析審計報告質(zhì)量不高的主要原因：一是內(nèi)審部門對全局中心工作認(rèn)識不足，對審計目的不清晰，審計工作偏離審計目的，對全局工作支持力度不夠，未能突出重點，未能全面覆蓋高風(fēng)險業(yè)務(wù)、重點人員；二是內(nèi)部審計人員綜合素質(zhì)不高，未能嚴(yán)格落實審計程序，造成審計底稿有遺漏，難以清楚描述問題，對發(fā)現(xiàn)的問題定性不準(zhǔn)，被審計部門對審計人員提出的問題不認(rèn)可；三是審計理念落后，大數(shù)據(jù)理念缺乏。對非現(xiàn)場審計重視不夠，未落實能精準(zhǔn)審計，現(xiàn)場審計缺乏審前分析，審計手段落后、效率較低，審計內(nèi)容仍以查錯糾弊為主，對風(fēng)險性問題和資產(chǎn)質(zhì)量關(guān)注不夠；四是審計對策針對性差，可操作不強，對業(yè)務(wù)指導(dǎo)、堵塞內(nèi)控漏洞意義不大。(三)整改標(biāo)準(zhǔn)不高，效果不佳。商業(yè)銀行在審計過程中發(fā)現(xiàn)的問題，往往限于操作層面整改，建章立制的少。存在屢查屢犯，前改后犯，審計成果運用程度不高。審計人員對發(fā)現(xiàn)的問題缺少原因分析，較少能從內(nèi)部制度、業(yè)務(wù)流程、人員等深層次分析原因，主要表現(xiàn)為：一是對“普遍性”的問題不重視，習(xí)以為常，思想麻木，難以正視問題；二是對“典型性”的問題原因分析不全面，無法提出合理的建議；三是對“傾向性”的問題分析缺乏前瞻性，分析不足。內(nèi)部審計人員獨立性不強，對被審計部門問題整改容忍度較高，隨意性大，存在計中國鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)部分問題未能從根本得到整改，而審計部門未能嚴(yán)格要求，致使問題整改落實不到位，難以達(dá)到預(yù)期審計效果。(四)結(jié)果運用層次不高，影響力弱內(nèi)部審計結(jié)果運用利用率較低，多為就事論事的簡單整改，對促進(jìn)商業(yè)銀行穩(wěn)健運行和價值提升作用較弱。主要表現(xiàn)為：一是審計結(jié)果未能與相關(guān)職能部門交流，未及時綜合地研究分析典型性、普遍性、傾向性問題，對問題影響的深層次因素未進(jìn)行充分挖掘，難以做到舉一反三與從源頭上對問題進(jìn)行整改；二是審計結(jié)果難以在內(nèi)部紀(jì)檢監(jiān)察部門、組織人事部門等相關(guān)部門之間實現(xiàn)共享，導(dǎo)致審計結(jié)果難以被有效利用與轉(zhuǎn)化；三是還未將審計結(jié)果及審計問題的整改狀況作為對相關(guān)部門干部進(jìn)行考核、任免及獎懲的重要信息依據(jù)，也未將其作為單位決策制定的依據(jù)；四是審計結(jié)果在形式上表現(xiàn)比較單一。

三、提高審計結(jié)果運用改進(jìn)路徑

(一)積極爭取領(lǐng)導(dǎo)對審計工作的重視。領(lǐng)導(dǎo)的重視是促進(jìn)審計整改的重要推動力。領(lǐng)導(dǎo)重視內(nèi)部審計，能提升審計權(quán)威性，便于內(nèi)審部門與其他職能部門溝通，問題整改、制度建設(shè)、結(jié)果共享會比較順利。內(nèi)部審計要明確審計的目的，服務(wù)大局，不斷提高審計報告質(zhì)量，及時向主要領(lǐng)導(dǎo)匯報審計發(fā)現(xiàn)的情況、整改措施、是否需要建章立制杜塞漏洞等情況，保障全局工作的意義，得到領(lǐng)導(dǎo)認(rèn)同和支持。(二)強化對審計整改責(zé)任意識。內(nèi)部審計是商業(yè)銀行穩(wěn)健經(jīng)營的重要保障，而審計整改是整個審計工作的重要環(huán)節(jié)，直接關(guān)系到內(nèi)部審計工作的成效。如果對審計整改不重視將會嚴(yán)重影響了審計目的的實現(xiàn)。審計人員要樹立服務(wù)大局觀念，把審計整改及審計結(jié)果運用作為自身的職責(zé)，從思想上重視審計整改工作，堅決杜絕整改不負(fù)責(zé)、虛假整改情形，確保整改不走過場，整改指導(dǎo)及時有效，樹立“整改工作我有責(zé)”的責(zé)任意識。(三)切實提高審計報告質(zhì)量。審計報告的質(zhì)量高低，既體現(xiàn)了審計人員的能力，也決定了審計整改的要求。審計報告應(yīng)符合以下特征：一是準(zhǔn)確性。主要指審深審?fù)?，對問題進(jìn)行準(zhǔn)確定性，避免模棱兩可，避重就輕，切實充分揭示風(fēng)險；二是實用性。主要是指審計報告能夠引起領(lǐng)導(dǎo)的重視，使得領(lǐng)導(dǎo)更加了解經(jīng)營狀況，風(fēng)險現(xiàn)狀；三是指導(dǎo)性。主要是指及時對苗頭性和趨勢性問題進(jìn)行預(yù)警，使得相關(guān)職能部門及時采取預(yù)防措施，避免損失；四是針對性。主要是指確保審計人員對發(fā)現(xiàn)問題所提出整改建議具有可操作性，避免建議不對癥，難落實。高質(zhì)量審計報告要求審計人員具備較高的綜合素質(zhì)，不僅具有發(fā)現(xiàn)能力，還要具備綜合分析能力和問題歸納能力。審計人員必須更新審計理念，樹立“大數(shù)據(jù)”審計思維，堅持科技強審；鼓勵審計人員按照自己實際需要學(xué)習(xí)理論知識，尤其是審計、財務(wù)、法律、計算機等方面知識；通過“以審代訓(xùn)”方式，在審計現(xiàn)場，提高審計人員揣摩被審計人員心理及溝通技能，達(dá)到提高審計發(fā)現(xiàn)能力；集中培訓(xùn)審計人員撰寫審計報告的能力。(四)建立審計結(jié)果運用制度。為了避免出現(xiàn)審計結(jié)果利用效率低的問題，更好地發(fā)揮審計的增值功能，創(chuàng)建內(nèi)審結(jié)果應(yīng)用辦法十分必要。一是通過不同方式向不同層次人員展示審計結(jié)果。“向上”報告，“平行”建議，“向下”通報，并通過靈活多樣審計簡報、微信公眾號等方式傳達(dá)審計成果，營造良好的內(nèi)控環(huán)境，使得全員正視問題，積極解決問題。二是堵塞流程漏洞，完善內(nèi)控制度。對于審計發(fā)現(xiàn)的苗頭性、趨勢性問題，要深入分析發(fā)現(xiàn)的問題原因，是否存在新制度落實或新系統(tǒng)是啟用，流程不合理造成的；是否存在均有明顯趨勢的問題，如同類問題發(fā)生的頻率、金額變化。只有從流程、人員、制度等方面查找原因，完善制度才能避免此類問題的發(fā)生。三是及時揭示風(fēng)險，避免損失。對于審計發(fā)現(xiàn)的問題，要充分預(yù)測存在的損失，及早做好預(yù)防措施，減少不必要的損失。四是建立審計發(fā)現(xiàn)及問題整改共享制度。與紀(jì)檢、人事共享審計成果，避免重復(fù)工作，并將審計發(fā)現(xiàn)及整改情況納入考評范圍，對不重視整改或不落實有效措施的相關(guān)人員給予問責(zé)。

四、總結(jié)

內(nèi)部審計整改措施是一個相互聯(lián)系、相互配合的不可分割整體。將“治已病”，“防未病”審計理念貫穿到實際工作中，要求不斷提高審計人員綜合素質(zhì)，并把審計整改作為審計人員的職責(zé)；只有不斷提高審計人員綜合素質(zhì)是提升內(nèi)部審計報告質(zhì)量的必要條件；只有不斷提升審計報告質(zhì)量才能引起領(lǐng)導(dǎo)層的重視；領(lǐng)導(dǎo)層的重視是推動審計整改的重要推動力量；通過多種方式向全員展示審計成果，并完善內(nèi)控制度是領(lǐng)導(dǎo)層落實整改責(zé)任，提升商業(yè)銀行價值的重要方式。

參考文獻(xiàn)：

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一、供電企業(yè)審計經(jīng)濟成果運用的環(huán)境

企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)的高度重視，為審計經(jīng)濟成果的充分運用，創(chuàng)造良好的審計環(huán)境好氛圍，為企業(yè)經(jīng)濟管理起到保駕護(hù)航的作用。

審計環(huán)境決定了審計工作深度和廣度。公司領(lǐng)導(dǎo)多次在各種場合強調(diào)，審計部門要發(fā)揮企業(yè)“憲兵隊”和“診斷師”的作用，為企業(yè)治病防病，各單位必須重視審計部門提出的意見，按意見與建議落實好、整改好，責(zé)成內(nèi)審部門把好監(jiān)督關(guān)，鼓勵內(nèi)審人員要大膽工作，不斷創(chuàng)新，我公司將審計經(jīng)濟成果的整改落實工作確立為KPI指標(biāo)。這樣的氛圍給審計經(jīng)濟成果的順利運用提供了強有力的保證，優(yōu)化審計環(huán)境，審計經(jīng)濟成果運用才能得以順利開展。

二、供電企業(yè)審計經(jīng)濟成果轉(zhuǎn)化的工作方法創(chuàng)新探討

（一）增強審計經(jīng)濟成果轉(zhuǎn)化意識，加強審計整改工作標(biāo)準(zhǔn)化體系建設(shè)

供電企業(yè)可以通過制定審計整改流程和管理辦法，固化審計整改工作標(biāo)準(zhǔn)，明確審計結(jié)果應(yīng)用的程序、內(nèi)容、范圍、分工和考核，對已下達(dá)審計決定和審計意見的項目，按照“四不放過”的原則要求被審計單位在規(guī)定時間內(nèi)落實整改措施，并將整改情況及有關(guān)書面材料報公司審計部，審計部建立各單位整改情況檔案。同時將督導(dǎo)責(zé)任落實到個人，尤其是屢查屢犯問題的責(zé)任人，嚴(yán)格考核，絕不姑息，從制度上保證和提升了審計的成效和成果的轉(zhuǎn)化與運用。

（二）提高審計經(jīng)濟成果的利用價值

一是對審計發(fā)現(xiàn)問題，結(jié)合業(yè)務(wù)部門職責(zé)分工，梳理分析，將整改任務(wù)進(jìn)行分解，下發(fā)整改要求，明確責(zé)任部門的整改措施、完成時間，并將整改責(zé)任落實到分管領(lǐng)導(dǎo)，部門主任及成員。二是對復(fù)雜且難以整改的問題組織相關(guān)部門討論，制定整改措施，督促整改實施進(jìn)度，形成專項整改報告。三是對審計發(fā)現(xiàn)問題持續(xù)跟蹤，避免同類問題再次發(fā)生。對于整改不到位或?qū)也閷曳傅膯栴}，嚴(yán)格按照相關(guān)規(guī)定進(jìn)行責(zé)任追究。通過上述方法加強審計經(jīng)濟成果的落實，提高審計經(jīng)濟成果的利用。

（三）建立跟蹤機制，加強后續(xù)審計，開展審計“回頭看”工作

按照“四不放過”原則，認(rèn)真督促審計意見及建議的落實，有選擇地開展后續(xù)審計，確保審計發(fā)現(xiàn)問題得到全面糾正和整改，形成閉環(huán)管理，解決“審而不改，審用脫節(jié)”的問題?？梢葬槍θ甑膶徲嬳椖空氖马椷M(jìn)行排查和梳理，著力跟蹤歷史遺留問題和整改難度較大的問題，形成書面報告提交總經(jīng)理辦公會議進(jìn)行集體決策，根據(jù)決議結(jié)果開展監(jiān)督整改落實工作。

（四）提升審計經(jīng)濟成果轉(zhuǎn)化率，建立溝通與協(xié)調(diào)機制

發(fā)現(xiàn)問題、披露風(fēng)險、提出審計意見和建議、進(jìn)行審計評價是審計部門的職責(zé)，但對問題的處理或進(jìn)一步落實整改，涉及許多人和事，則是各業(yè)務(wù)部門的職責(zé)，審計部門僅起監(jiān)督和報告的作用，不能直接去處理，因此必須加強溝通與協(xié)調(diào)，強化業(yè)務(wù)部門在審計整改中的作用，明確責(zé)任追究主體，建立審前、審中、審后的全過程溝通機制。及時向其他管理部門、監(jiān)督部門通報審計經(jīng)濟成果，如通過開展其他費用專項調(diào)查和線損管理審計調(diào)查，及時將結(jié)果反饋給營銷部、財務(wù)部、基建部等，促進(jìn)監(jiān)督管理主體之間的信息共享，有效避免重復(fù)監(jiān)督，業(yè)務(wù)部門能更好地利用審計成果，夯實基礎(chǔ)管理，完善內(nèi)部控制，優(yōu)化管理流程，從源頭進(jìn)行治理，提高審計質(zhì)量和審計經(jīng)濟成果轉(zhuǎn)化率。

（五）擴大審計經(jīng)濟成果的影響和透明度，建立披露機制，落實責(zé)任追究制度

供電企業(yè)可以在完成經(jīng)濟責(zé)任審計工作后，組織被審計單位召開審計結(jié)果見面會，在一定范圍內(nèi)對審計情況進(jìn)行通報，通過審計結(jié)果的公開制度，通報企業(yè)經(jīng)濟活動中的薄弱環(huán)節(jié)和管理漏洞，使錯誤觀念和違規(guī)違紀(jì)行為得到糾正，切實提高各級管理人員依法辦事、依法管理、依法決策的意識和能力。同時通過增加審計結(jié)果透明度，引導(dǎo)職工參與企業(yè)管理，提高企業(yè)管理水平。

（六）實行定期報告制度

編制《審計綜合分析報告》，就審計結(jié)果向公司領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行專題匯報，形成有數(shù)據(jù)證明、情況分析和對策建議的綜合分析報告。提出切實可行的解決辦法，從提高審計工作的建設(shè)性，推進(jìn)制度機制著眼，針對審計發(fā)現(xiàn)的問題和隱患，從企業(yè)經(jīng)營管理和主要業(yè)務(wù)流程中深入分析，查找根源，揭示管理過程中的薄弱環(huán)節(jié)，總結(jié)成功的管理經(jīng)驗，更多的是發(fā)現(xiàn)存在問題，提出針對性、操作性強的審計意見和建議，幫助提高企業(yè)管理水平，規(guī)范企業(yè)經(jīng)營行為，規(guī)避經(jīng)營風(fēng)險，使審計工作效益最大化。

（七）提升審計人員業(yè)務(wù)素質(zhì)

長期的業(yè)務(wù)積累和經(jīng)驗判斷會影響到工作深度和廣度，近年來加大內(nèi)審人員專業(yè)培訓(xùn)力不斷加強度。通過組織開展多渠道多形式的培訓(xùn)。如可以讓參加培訓(xùn)的審計人員寫出培訓(xùn)心得，有助于培訓(xùn)效果的應(yīng)用。理論與實踐相結(jié)合，提高現(xiàn)有審計人員業(yè)務(wù)水平和綜合素質(zhì)，擴展其知識結(jié)構(gòu)，優(yōu)化審計隊伍結(jié)構(gòu)，適應(yīng)不斷拓展的審計業(yè)務(wù)需要。通過培訓(xùn)使審計人員熟練掌握審計方法和技巧，熟悉企業(yè)生產(chǎn)流程，并保持應(yīng)有的職業(yè)謹(jǐn)慎，做到依據(jù)充分，取證適當(dāng)，才能進(jìn)一步提高確認(rèn)程度，提高審計質(zhì)量，做到客觀公正，最終提高審計經(jīng)濟成果利用率。

（八）審計與紀(jì)檢相結(jié)合，提高工作實效性

經(jīng)濟責(zé)任審計中發(fā)現(xiàn)違規(guī)違紀(jì)行為時，可將線索提供給紀(jì)檢監(jiān)察部門，經(jīng)進(jìn)一步查實后追究相關(guān)人員責(zé)任，同時紀(jì)檢監(jiān)察部門將較具體的舉報線索交由審計部查證落實，從這個意義上講，審計與紀(jì)檢密不可分，相輔相成，也實現(xiàn)了資源共享，節(jié)約了人力、財力。審計與紀(jì)檢同作為供電企業(yè)監(jiān)督部門，可發(fā)揮協(xié)同監(jiān)督的作用，以實現(xiàn)管理效益。

三、供電企業(yè)審計經(jīng)濟成果運用目標(biāo)和方向的探討

（一）鞏固審計整改成果，建立長效機制

與被審計單位建立溝通機制，溝通方式主要有：在實施常規(guī)審計項目期間，對前期審計整改事項進(jìn)行“回頭看”，持續(xù)跟蹤，加強后續(xù)審計，督促審計經(jīng)濟成果有效落實，確保發(fā)現(xiàn)問題得到全面糾正和整改。同時通過審計人員實現(xiàn)與被審計單位的溝通，起到了“審、幫、促”的作用。

（二）建立審計成果信息庫，提高審計效率

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二、檢查范圍及內(nèi)容

（一）防雷安全重點單位

檢查范圍：油庫、氣庫、彈藥庫、化學(xué)品倉庫、煙花爆竹、石化等易燃易爆建設(shè)工程和場所，雷電易發(fā)區(qū)內(nèi)的礦區(qū)、旅游景點或者投入使用的建（構(gòu)）筑物、設(shè)施等需要單獨安裝雷電防護(hù)裝置的場所，雷電風(fēng)險高且沒有防雷標(biāo)準(zhǔn)規(guī)范、需要進(jìn)行特殊論證的大型項目防雷安全工作情況。

檢查內(nèi)容：建立防雷安全責(zé)任制、落實安全主體責(zé)任及安全保障措施、防雷安全重點單位定期檢測報告、建立雷電災(zāi)害應(yīng)急預(yù)案、防雷安全隱患排查和整改情況、防雷減災(zāi)知識培訓(xùn)等（詳見附表）。

（二）雷電防護(hù)裝置檢測資質(zhì)單位

檢查范圍：本行政區(qū)域內(nèi)取得防雷裝置檢測資質(zhì)單位和其他檢測資質(zhì)單位在本行政區(qū)域內(nèi)開展防雷裝置檢測活動情況。

檢查內(nèi)容：檢測機構(gòu)的資質(zhì)條件是否持續(xù)符合、分支機構(gòu)情況、檢測人員情況、儀器設(shè)備情況、檢測業(yè)務(wù)開展情況；檢測單位年度報告、質(zhì)量考核情況；檢測活動違法違規(guī)行為查處整改情況等（詳見附表）。

（三）氣象主管機構(gòu)

檢查范圍：縣氣象局履行防雷安全監(jiān)管職責(zé)情況。

檢查內(nèi)容：壓實防雷安全職責(zé)、建立健全雷災(zāi)隱患排查和風(fēng)險治理機制、防雷安全目標(biāo)管理體系、動態(tài)更新防雷安全重點單位清單、全國防雷減災(zāi)綜合管理平臺運行情況、防雷行政許可和行政執(zhí)法情況、防雷安全科普宣傳、雷電監(jiān)測預(yù)警等（詳見附表）。

三、檢查依據(jù)

1.法律法規(guī)：《中華人民共和國安全生產(chǎn)法》、《中華人民共和國氣象法》、《氣象災(zāi)害防御條例》、《防雷裝置設(shè)計審核和竣工驗收規(guī)定》、《防雷減災(zāi)管理辦法》、《雷電防護(hù)裝置檢測資質(zhì)管理辦法》等。

2.規(guī)范性文件：《國務(wù)院關(guān)于優(yōu)化建設(shè)工程防雷許可的決定》、《省人民政府辦公廳關(guān)于貫徹落實國務(wù)院優(yōu)化建設(shè)工程防雷許可決定的實施意見》、《政策法規(guī)司關(guān)于做好2020年春節(jié)和全國“兩會”期間防雷及升放氣球安全監(jiān)管工作的通知》、《省氣象局關(guān)于印發(fā)<省氣象局2020年安全生產(chǎn)工作要點>的通知》、《省氣象局關(guān)于開展疫情防控期間安全生產(chǎn)暗訪檢查工作的通知》等。

四、組織實施

根據(jù)省市氣象局相關(guān)要求，本次專項檢查分為兩個階段，時間從即日起至10月底。

（一）即日起至2020年5月：《縣氣象局關(guān)于印發(fā)疫情防控期間安全生產(chǎn)暗訪檢查工作實施方案》（樂氣發(fā)〔2020〕7號）文件要求，以防雷安全重點單位為主要檢查對象開展檢查活動。

（二）2020年6月至2020年10月：按照專項工作方案要求繼續(xù)實施專項檢查，完成防雷安全重點單位、雷電防護(hù)裝置檢測資質(zhì)單位、氣象主管機構(gòu)各項檢查內(nèi)容。對在安全生產(chǎn)暗訪檢查工作中檢查過的防雷安全重點單位，除隱患整改復(fù)查驗收外不再重復(fù)檢查。

要認(rèn)真研究部署專項檢查工作，做好組織動員，落實專兼職機構(gòu)、人員等保障措施，按照專項工作方案要求實施。檢查中發(fā)現(xiàn)的問題要及時糾錯整改，并做好檔案資料留存?zhèn)洳楣ぷ鳌?/p>

五、實施要求

（一）加強組織領(lǐng)導(dǎo)

要牢固樹立“安全第一”意識，始終堅持底線思維和紅線意識，以對人民生命財產(chǎn)安全高度負(fù)責(zé)的態(tài)度，層層壓緊壓實防雷安全監(jiān)管責(zé)任，切實做好防雷安全監(jiān)督檢查專項工作，并及時將相關(guān)情況向社會進(jìn)行公告。

（二）落實職能職責(zé)

切實履行監(jiān)管責(zé)任，結(jié)合2019年12月國務(wù)院安委會和省安辦在全省安全生產(chǎn)集中整治工作專項督查及安全生產(chǎn)專項檢查中發(fā)現(xiàn)的問題（見川氣函〔2020〕17號），對職責(zé)范圍內(nèi)的所有防雷安全重點單位分級分類全面開展隱患排查，緊盯事故易發(fā)多發(fā)、高風(fēng)險行業(yè)領(lǐng)域和薄弱環(huán)節(jié)，采取有針對性的整改措施，及時發(fā)現(xiàn)和消除雷災(zāi)安全隱患。要督促防雷安全重點單位認(rèn)真履行主體責(zé)任，建立健全防雷安全責(zé)任制，嚴(yán)格落實各項安全保障措施。要督促防雷檢測資質(zhì)單位認(rèn)真履行主要責(zé)任，依法依規(guī)開展防雷檢測活動，按時提交年度報告，自覺接受氣象部門的監(jiān)督和質(zhì)量考核。

（三）全面推進(jìn)工作

加強地方協(xié)作，推動防雷安全工作納入安全生產(chǎn)責(zé)任制和地方政府考核評價指標(biāo)體系；要加強執(zhí)法機構(gòu)建設(shè)，不斷提升執(zhí)法能力和水平，確保執(zhí)法信息公開透明、執(zhí)法全過程留痕、執(zhí)法決定合法有效，執(zhí)法行為公正規(guī)范；落實建設(shè)工程防雷安全管理經(jīng)常性工作機制，建立多部門協(xié)同監(jiān)管和信息共享機制，實施協(xié)同監(jiān)管和聯(lián)合懲戒；要加快推進(jìn)“互聯(lián)網(wǎng)+監(jiān)管”，提高監(jiān)管效能。

（四）嚴(yán)格執(zhí)行安全整治清單制度

1.嚴(yán)格執(zhí)行防雷安全整治任務(wù)清單制度。在開展防雷監(jiān)督檢查中，要針對不同檢查對象使用不同的監(jiān)督檢查任務(wù)清單。檢查后與受檢單位有關(guān)人員溝通交流，告知其存在的事故隱患或問題，違反的法律法規(guī)條款和可能進(jìn)一步采取的處理措施。同時將被檢查單位簽字認(rèn)可、檢查人員簽字的安全檢查任務(wù)清單歸檔。

2.嚴(yán)格執(zhí)行出具安全隱患和問題清單制度。在開展防雷隱患排查中，發(fā)現(xiàn)有安全生產(chǎn)問題或隱患輕微、能夠當(dāng)場改正、并在檢查人員監(jiān)督下完成整改的，可不列入安全隱患和問題清單；發(fā)現(xiàn)有違法行為或者存在事故隱患的，或者存在其他必須限期達(dá)到要求的事項，制作《防雷安全隱患和問題清單》一式兩份，列清整改事項，明確整改期限和有關(guān)要求，經(jīng)檢查人員和被檢單位雙方簽字后，一份留存被檢查單位，一份由檢查單位歸檔。

3.嚴(yán)格執(zhí)行安全整改工作清單制度。被檢查單位要嚴(yán)格按照安全隱患和問題清單提出的安全隱患和問題，逐項進(jìn)行整改，填寫《防雷安全整改工作清單》，并附相關(guān)文字材料和現(xiàn)場整改照片，按照規(guī)定期限報送檢查單位。

4.嚴(yán)格執(zhí)行安全整改復(fù)查清單制度。檢查單位收到被檢單位提交的防雷安全監(jiān)督檢查工作清單后，要認(rèn)真進(jìn)行核查；對需要現(xiàn)場復(fù)查的，以及被檢單位未按期提交防雷安全整改工作清單的，應(yīng)于整改限期屆滿之日起10日內(nèi)，派出檢查人員到現(xiàn)場復(fù)查，出具《防雷安全復(fù)查驗收清單》,確保整改落實到位。督促整改率應(yīng)當(dāng)達(dá)到100%。

（五）嚴(yán)格落實責(zé)任追究

對應(yīng)當(dāng)安裝而沒有安裝防雷裝置的場所以及沒有定期申報防雷裝置檢測的單位，要嚴(yán)格按照法律法規(guī)規(guī)章和國家有關(guān)標(biāo)準(zhǔn)，及時督促整改；對檢查中發(fā)現(xiàn)的安全隱患，督促責(zé)任單位立即采取有效措施整改到位；對于違法情節(jié)嚴(yán)重或者逾期不改的，要嚴(yán)格依照法律法規(guī)的規(guī)定查處。對拒絕進(jìn)行防雷裝置定期檢測的場所，對違反防雷裝置檢測管理規(guī)定的防雷裝置檢測單位，要依法嚴(yán)肅查處。對違反法律法規(guī)規(guī)定導(dǎo)致雷擊安全事故、應(yīng)急處置不力造成重大損失或出現(xiàn)雷電安全事故隱瞞不報的，要按規(guī)定認(rèn)真組織調(diào)查，依法追究相關(guān)單位、人員的責(zé)任。

（六）嚴(yán)格執(zhí)行安全檢查登記和歸檔制度

建立雷電災(zāi)害防御監(jiān)督檢查登記和安全檔案。要對每次檢查的時間、人員、被檢查單位等基礎(chǔ)信息在《防雷安全檢查登記清單》進(jìn)行登記；對檢查過程中產(chǎn)生的有關(guān)文字材料、照片、清單表格等，都要整理歸檔，建立完整的檢查檔案。同時，要將各被檢單位檢查檔案及時歸入監(jiān)管對象安全臺賬，并完善臺賬表中的相關(guān)信息。

（七）做好檢查信息錄入工作

在做好監(jiān)督檢查工作的同時，做好省一體化政務(wù)服務(wù)平臺上權(quán)力運行事項的錄入，同時按要求在“全國防雷減災(zāi)綜合管理服務(wù)平臺”、“省政府部門信息共享及監(jiān)管協(xié)作平臺”上開展錄入工作。

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二、主要任務(wù)

（一）積極查找問題抓好整改落實。結(jié)合我市土地管理情況，參照去年國家審計署審計重點和其他市州審計發(fā)現(xiàn)的問題，舉一反三，積極查找問題并進(jìn)行整改糾正。

1．土地規(guī)劃計劃執(zhí)行方面：重點查找建設(shè)用地“寅吃卯糧”、建設(shè)用地規(guī)模超規(guī)劃計劃控制規(guī)模等問題，深化整改落實，維護(hù)土地利用規(guī)劃計劃管控的嚴(yán)肅性。

2．建設(shè)用地審批和土地征收方面：重點查找少批多征、超越權(quán)限批地、未批先征等違法違規(guī)行為，少數(shù)地方少付拖欠挪用征地補償費、社會保障資金落實不到位、套取騙取征地拆遷補償費等問題，深化整改落實，嚴(yán)格建設(shè)用地審批，維護(hù)群眾權(quán)益。

3．建設(shè)用地供應(yīng)方面：重點查找虛假“招拍掛”出讓土地，違規(guī)協(xié)議出讓經(jīng)營性用地和工業(yè)用地，違反《劃撥用地目錄》規(guī)定劃撥建設(shè)用地，違規(guī)“毛地”出讓建設(shè)用地和超出用地控制標(biāo)準(zhǔn)供應(yīng)建設(shè)用地，違反國家工業(yè)用地最低價標(biāo)準(zhǔn)等規(guī)定低價出讓建設(shè)用地，違規(guī)向限制類、禁止類行業(yè)供地，違規(guī)為不符合條件的土地辦證等問題，深化整改落實，維護(hù)土地市場秩序。

4．土地違規(guī)抵押融資方面：重點查找用公園、綠地、廣場等社會公益設(shè)施用地抵押，用未完成征地拆遷手續(xù)土地抵押，高估地價抵押，以及重復(fù)抵押、直接辦理虛假國有土地使用證用于抵押、挪用土地抵押融資等問題，深化整改落實，規(guī)范土地抵押融資行為。

5．耕地保護(hù)方面：重點查找耕地面積有所減少、質(zhì)量有所下降、耕地保有量低于目標(biāo)考核量、基本農(nóng)田劃定不合規(guī)、基本農(nóng)田閑置荒蕪、土地整治項目補充耕地不實等問題，深化整改落實，嚴(yán)格耕地和基本農(nóng)田保護(hù)，堅守耕地紅線。

6．存量建設(shè)用地規(guī)模較大方面：重點查找建設(shè)用地征而未供、供而未用問題，結(jié)合節(jié)約集約用地專項督察后續(xù)整改工作，著力盤活利用征而未供、供而未用和閑置土地，推動節(jié)約集約用地。

7. 違規(guī)使用土地方面：重點查找用地單位以租代征、非法占地等用地違規(guī)行為，深化整改落實，依法依規(guī)組織查處，嚴(yán)格執(zhí)行土地管理法律法規(guī)及政策，杜絕發(fā)生類似問題。

8．工業(yè)企業(yè)用地方面：重點查找工業(yè)企業(yè)用地容積率和投資強度不達(dá)標(biāo)、開發(fā)強度不夠等問題，督促用地企業(yè)限期整改，完善工業(yè)用地評價、考核、監(jiān)督等相關(guān)制度，切實提高工業(yè)企業(yè)土地開發(fā)強度

同時，配合財政等部門，督促整改審計發(fā)現(xiàn)的違規(guī)減免、返還、少征土地出讓收入，土地收入未納入預(yù)算管理，違規(guī)安排支出和使用土地出讓收入，少繳新增建設(shè)用地土地有償使用費，挪用、套取土地整治資金等問題。配合發(fā)改等部門，向社會公布開發(fā)區(qū)評價成果。

（二）著力推進(jìn)建章立制工作。在抓好整改工作的同時，結(jié)合職能轉(zhuǎn)變、深化改革、依法行政等要求，著重從制度建設(shè)和制度執(zhí)行兩個層面入手，進(jìn)一步堵塞漏洞，完善制度，建章立制，健全體制機制，不斷加強和改進(jìn)土地管理工作。

1．完善土地利用規(guī)劃計劃管理。加快推進(jìn)土地利用總體規(guī)劃調(diào)整、完善規(guī)范計劃管理，加強城鄉(xiāng)建設(shè)用地增減掛鉤和工礦廢棄地復(fù)墾利用試點項目管理。

2．改革完善建設(shè)用地審批管理。研究建設(shè)用地審批制度改革，進(jìn)一步簡政放權(quán)、放管結(jié)合、優(yōu)化服務(wù)，提高審批效率。積極研究解決用地審查報批中遇到的困難和問題，保障穩(wěn)增長用地需要。

3．完善建設(shè)用地供應(yīng)管理。規(guī)范國有建設(shè)用地使用權(quán)招標(biāo)拍賣掛牌供應(yīng)程序，調(diào)整工業(yè)用地出讓最低價標(biāo)準(zhǔn)，加強閑置土地監(jiān)管，促進(jìn)閑置土地利用，探索土地供應(yīng)前期開發(fā)政策。

4．完善耕地保護(hù)制度。加快推進(jìn)城鎮(zhèn)周邊永久基本農(nóng)田劃定，落實特殊保護(hù)制度；加強耕地占補平衡管理。

5．完善土地登記制度。強化國有土地資產(chǎn)保護(hù)，依法解決土地權(quán)屬爭議問題，做好確權(quán)登記服務(wù)工作。

同時，配合財政部門研究完善土地出讓收支管理制度和土地儲備融資政策等。

推進(jìn)建章立制要遵循部、廳要求，結(jié)合我市實際著力政策協(xié)同，規(guī)范管理制度，完善政策措施。各地要依照規(guī)定要求，結(jié)合本地實際，從確保國家和省政策不折不扣貫徹落實的層面加強研究，進(jìn)一步推動制度政策落到實處。

三、工作進(jìn)度安排

專項整治行動分三個階段進(jìn)行。

（一）研究方案與部署階段。市局按照省廳統(tǒng)一部署，研究制定專項整治行動工作方案，明確任務(wù)和要求；各區(qū)市縣、園區(qū)局召開專項整治行動動員部署會，迸一步統(tǒng)一思想，部署全面整改。

（二）深化整改和建章立制階段。組織開展專項整治行動，深化審計發(fā)現(xiàn)問題整改落實，從制度建設(shè)上研究提出加強改進(jìn)工作的政策措施。市局有關(guān)責(zé)任科室要將本級及各區(qū)市縣、園區(qū)的整改情況匯總后形成書面報告報市局專項整治行動辦公室。

同時，市局有關(guān)責(zé)任科室要根據(jù)分工要求，推進(jìn)建章立制工作，形成制度性成果。

（三）整改報告階段。市局梳理匯總本級及各區(qū)市縣、園區(qū)的整改落實情況和建章立制情況，形成工作報告報省廳。

四、相關(guān)要求

（一）加強組織領(lǐng)導(dǎo)。專項整治行動在市局“土地管理和礦產(chǎn)資源領(lǐng)域?qū)ｍ椪涡袆宇I(lǐng)導(dǎo)小組”（另文通知）領(lǐng)導(dǎo)下進(jìn)行，統(tǒng)一組織、統(tǒng)一部署、統(tǒng)一推進(jìn)。領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)土地管理領(lǐng)域?qū)ｍ椪涡袆愚k公室，具體負(fù)責(zé)組織協(xié)調(diào)，推進(jìn)工作。各單位要高度重視，切實把思想和行動統(tǒng)一到市局黨委的統(tǒng)一部署要求上來，要明確分管領(lǐng)導(dǎo)和聯(lián)絡(luò)員，加強組織領(lǐng)導(dǎo)，成立工作班子，認(rèn)真組織開展好本行政區(qū)域內(nèi)專項整治行動。