導(dǎo)言：作為寫(xiě)作愛(ài)好者，不可錯(cuò)過(guò)為您精心挑選的10篇金融管理論文，它們將為您的寫(xiě)作提供全新的視角，我們衷心期待您的閱讀，并希望這些內(nèi)容能為您提供靈感和參考。

篇1

二、地方金融管理體制存在的問(wèn)題

(一)地方金融管理體制不適應(yīng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的需求

在我國(guó)不斷推進(jìn)金融行業(yè)改革創(chuàng)新的歷史條件下，地方金融機(jī)構(gòu)也應(yīng)該大膽創(chuàng)新。地方金融行業(yè)雖然得到了快速發(fā)展，但是，由于創(chuàng)新存在盲目性，地方金融管理體制仍然還存在不適應(yīng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展需求的問(wèn)題，具體表現(xiàn)為：第一，國(guó)家與地方金融管理部門(mén)之間信息溝通不順暢，比如地方金融機(jī)構(gòu)中包含大量擔(dān)保公司與典當(dāng)公司，國(guó)家并沒(méi)有很好地將其納入管理范疇，增加了地方金融系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)；第二，地方金融管理體制不健全，國(guó)家很難對(duì)地方金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行有效監(jiān)管，甚至出現(xiàn)許多金融機(jī)構(gòu)脫離了國(guó)家金融監(jiān)管范疇，增加了金融風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生可能。另外，地方保護(hù)主義的存在，不同地方立足于本區(qū)域利益，制約了地方金融發(fā)揮其合力，不利于地方資源的有效配置。

(二)地方金融管理主體權(quán)責(zé)有待強(qiáng)化

各省市建立的地方金融管理主體不盡相同，甚至有些省市沒(méi)有專(zhuān)門(mén)的金融管理部門(mén)，成立的金融管理部門(mén)名稱(chēng)存在權(quán)責(zé)不清晰、職能不明確、多頭管理等問(wèn)題。比如有的省市對(duì)不同地方金融機(jī)構(gòu)設(shè)立不同的管理部門(mén)，省金融辦、國(guó)資委、省工業(yè)和信息化廳等部門(mén)負(fù)責(zé)農(nóng)村信用社、城市商業(yè)銀行、信托公司、小額貸款公司等，多頭管理的存在，會(huì)導(dǎo)致金融管理機(jī)構(gòu)職能交叉情況的出現(xiàn)，對(duì)于充分發(fā)揮地方資源的優(yōu)勢(shì)是很不利的，也容易引發(fā)不同金融管理機(jī)構(gòu)互相推諉扯皮，導(dǎo)致金融管理效益低下。

(三)地方金融監(jiān)管與地方金融發(fā)展不符

當(dāng)前我國(guó)對(duì)地方金融機(jī)構(gòu)實(shí)施“一行三會(huì)”管理模式，對(duì)地方金融機(jī)構(gòu)準(zhǔn)入嚴(yán)格把關(guān)，在抑制地方金融風(fēng)險(xiǎn)方面發(fā)揮了重要的作用，不過(guò)，由于不同省市對(duì)金融資源需求不一樣，中央政府對(duì)各省市地方金融采用“一刀切”管理模式，沒(méi)有考慮到不同省市金融資源需求的差異性，導(dǎo)致有些省市金融資源嚴(yán)重不足，制約了地方經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。因此，建議地方金融監(jiān)管的權(quán)力下放到省市，讓各省市能夠針對(duì)本省市需求情況合理配置地方金融資源。

三、完善地方金融管理體制建設(shè)的建議

(一)引導(dǎo)建立正確的地方金融發(fā)展觀

地方政府只有樹(shù)立正確的地方金融發(fā)展觀，根據(jù)地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展現(xiàn)狀，切實(shí)做好地方金融發(fā)展規(guī)劃。為此，國(guó)家應(yīng)該進(jìn)一步完善地方金融管理法律法規(guī)，對(duì)地方金融機(jī)構(gòu)的權(quán)責(zé)進(jìn)行規(guī)范，中央政府主要對(duì)地方金融預(yù)算做好管理工作，控制地方金融風(fēng)險(xiǎn)。

(二)對(duì)中央與地方金融管理的邊界進(jìn)行明確規(guī)定

地方金融管理體制是復(fù)雜的系統(tǒng)工程，優(yōu)化地方金融管理體制，需要界定中央與地方金融管理的邊界。中央對(duì)地方金融管理發(fā)揮總領(lǐng)作用，引導(dǎo)地方金融管理的良性發(fā)展，使得中央和地方金融管理更加協(xié)調(diào)。中央對(duì)地方金融管理領(lǐng)導(dǎo)過(guò)程中，要遵循“垂直監(jiān)管，地方協(xié)調(diào)”原則，即中央金融機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)監(jiān)管工作，地方金融機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)工作?？偠灾?，地方金融管理體系要秉持中央金融機(jī)構(gòu)監(jiān)管，地方金融管理機(jī)構(gòu)負(fù)總責(zé)，理清地方金融管理機(jī)構(gòu)的職責(zé)，規(guī)范地方金融日常管理制度以及風(fēng)險(xiǎn)處置流程制度，確保地方金融業(yè)健康穩(wěn)定發(fā)展。

篇2

職業(yè)技能標(biāo)準(zhǔn)是指在職業(yè)分類(lèi)的基礎(chǔ)上，通過(guò)科學(xué)地劃分工種，對(duì)工種進(jìn)行分析和評(píng)價(jià)，根據(jù)各工種對(duì)知識(shí)和技能水平的要求，對(duì)其進(jìn)行概括和描述從而形成的職業(yè)技能準(zhǔn)則，分為國(guó)家標(biāo)準(zhǔn)、行業(yè)(地區(qū))標(biāo)準(zhǔn)、企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)三級(jí)，是衡量從業(yè)人員技能水平和工作能力的尺度，也是進(jìn)行技能培訓(xùn)、技能鑒定、企業(yè)用人以及開(kāi)展國(guó)際勞務(wù)合作交流的主要依據(jù)。與金融管理與實(shí)務(wù)專(zhuān)業(yè)相關(guān)的職業(yè)技能標(biāo)準(zhǔn)有：證券從業(yè)資格、期貨從業(yè)資格、基金銷(xiāo)售從業(yè)資格、銀行從業(yè)資格、保險(xiǎn)從業(yè)資格、保險(xiǎn)公估從業(yè)資格、保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)從業(yè)資格、會(huì)計(jì)從業(yè)資格、助理理財(cái)規(guī)劃師、黃金投資分析師等。根據(jù)就業(yè)定位，在進(jìn)行教學(xué)開(kāi)發(fā)時(shí)主要對(duì)接證券從業(yè)資格和保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)從業(yè)資格兩個(gè)職業(yè)技能標(biāo)準(zhǔn)。

2就業(yè)崗位分析

課題組成員通過(guò)查詢(xún)招聘計(jì)劃、走訪證券公司和保險(xiǎn)公司、召開(kāi)畢業(yè)生座談會(huì)，對(duì)金融管理與實(shí)務(wù)專(zhuān)業(yè)學(xué)生就業(yè)崗位進(jìn)行了調(diào)研。本專(zhuān)業(yè)畢業(yè)生就業(yè)方向主要有證券公司、保險(xiǎn)公司、投資咨詢(xún)公司和銀行，可從事的工作崗位主要有：證券公司客戶(hù)經(jīng)理、保險(xiǎn)人、金融產(chǎn)品投資顧問(wèn)、銀行柜臺(tái)業(yè)務(wù)人員等。

二課程體系重構(gòu)

1重構(gòu)原則

1.1以高質(zhì)量對(duì)口就業(yè)為導(dǎo)向

高質(zhì)量對(duì)口就業(yè)率是衡量高等職業(yè)院校辦學(xué)水平的關(guān)鍵指標(biāo)之一。通過(guò)人才需求調(diào)研、就業(yè)崗位分析，了解金融服務(wù)業(yè)發(fā)展趨勢(shì)和崗位需求。構(gòu)建基于工作過(guò)程和職業(yè)技能標(biāo)準(zhǔn)的課程體系，使教學(xué)過(guò)程和生產(chǎn)過(guò)程緊密結(jié)合，實(shí)現(xiàn)專(zhuān)業(yè)教學(xué)要求與企業(yè)崗位技能要求有效對(duì)接、企業(yè)崗位能力標(biāo)準(zhǔn)與學(xué)生課堂所學(xué)“零距離”對(duì)接，使學(xué)生具備較強(qiáng)的首崗適應(yīng)能力。

1.2以綜合職業(yè)能力

為目標(biāo)注重學(xué)生專(zhuān)業(yè)成才和全面發(fā)展，培養(yǎng)其學(xué)習(xí)能力、溝通與協(xié)作能力、實(shí)踐創(chuàng)造能力。隨著社會(huì)經(jīng)濟(jì)進(jìn)步發(fā)展，職業(yè)崗位變換速度日趨加快，金融服務(wù)業(yè)三大支柱間崗位變換尤為常見(jiàn)。因此，要主動(dòng)適應(yīng)金融服務(wù)業(yè)發(fā)展需求，著眼未來(lái)，為學(xué)生可持續(xù)發(fā)展奠定基礎(chǔ)，提升其多崗遷移能力。

1.3模塊化實(shí)施

分層遞進(jìn)打破學(xué)科體系，將知識(shí)和技能融入各職業(yè)能力模塊中，依此形成課程體系。即解構(gòu)職業(yè)崗位所需能力，提煉技能單元，基于工作過(guò)程，按照崗位群要求整合原有課程，以模塊化方式重構(gòu)核心主干課程體系。借鑒國(guó)家勞動(dòng)和社會(huì)保障部提出的分層化職業(yè)標(biāo)準(zhǔn)理念，從核心能力、行業(yè)通用能力和職業(yè)特定能力三個(gè)層面組織實(shí)施。

2課程體系

重構(gòu)國(guó)家勞動(dòng)和社會(huì)保障部將職業(yè)能力劃分為職業(yè)核心能力（從所有職業(yè)活動(dòng)中抽象出來(lái)，具有普適性。面向各行各業(yè)工作崗位）、行業(yè)通用能力（從一般職業(yè)活動(dòng)中抽象出來(lái)，通用的基本能力。面向工種或崗位群）和職業(yè)特定能力三個(gè)層次（某種職業(yè)自身特有的，面向單個(gè)職業(yè)工種或崗位）。通過(guò)就業(yè)崗位分析，結(jié)合職業(yè)資格證書(shū)要求，構(gòu)造模塊化課程內(nèi)容，進(jìn)而形成三大課程種類(lèi)：職業(yè)素質(zhì)課、職業(yè)基礎(chǔ)課、職業(yè)方向課。

三課程體系實(shí)施保

障條件為保證基于職業(yè)技能標(biāo)準(zhǔn)的高職金融管理與實(shí)務(wù)專(zhuān)業(yè)課程體系順利實(shí)施和實(shí)施效果，必須要做好相關(guān)保障措施。

1隊(duì)伍———高素質(zhì)的雙師結(jié)構(gòu)

教學(xué)團(tuán)隊(duì)高素質(zhì)的雙師結(jié)構(gòu)教學(xué)團(tuán)隊(duì)是人才培養(yǎng)目標(biāo)能否順利實(shí)現(xiàn)、課程體系能否順暢運(yùn)行的關(guān)鍵。要堅(jiān)持“內(nèi)培、外引”并行策略，致力打造一支結(jié)構(gòu)合理、素質(zhì)優(yōu)良、理論基礎(chǔ)扎實(shí)、實(shí)踐能力較強(qiáng)的雙師素質(zhì)教師團(tuán)隊(duì)，堅(jiān)決杜絕因師資短缺導(dǎo)致某些核心課程無(wú)法開(kāi)設(shè)或開(kāi)設(shè)后教學(xué)效果欠佳的現(xiàn)象。有計(jì)劃選送一批理論知識(shí)豐富的教師到企業(yè)進(jìn)行對(duì)口短期或中期培訓(xùn)學(xué)習(xí)；從證券和保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)聘請(qǐng)大量行業(yè)專(zhuān)家和業(yè)務(wù)骨干從事專(zhuān)業(yè)課程和實(shí)踐課程教學(xué)。

2載體———高水平的項(xiàng)目

課程教材傳統(tǒng)教材一般以知識(shí)、概念為核心，要將其變革為以證券、保險(xiǎn)業(yè)務(wù)操作過(guò)程為核心的項(xiàng)目化課程教材。通過(guò)學(xué)習(xí)領(lǐng)域的劃分，以學(xué)習(xí)情境、子學(xué)習(xí)情境為對(duì)象，以工作任務(wù)為導(dǎo)向，以活動(dòng)載體為核心內(nèi)容，編寫(xiě)基于工作過(guò)程導(dǎo)向的項(xiàng)目課程教材，為實(shí)施項(xiàng)目教學(xué)改革提供教學(xué)輔助資料，全面提升學(xué)生的業(yè)務(wù)操作能力。

篇3

2.搭建信息化平臺(tái)，實(shí)現(xiàn)信息化管理。首先，要對(duì)企業(yè)的員工進(jìn)行意識(shí)輔導(dǎo)，在意識(shí)上給予強(qiáng)化，保證每一位員工都能在內(nèi)心中形成一種信息化管理的理念。同時(shí)，對(duì)每一位員工進(jìn)行系統(tǒng)的知識(shí)培訓(xùn)，保證在金融管理中搭建信息管理平臺(tái)。因?yàn)槔脤?zhuān)業(yè)化的信息管理平臺(tái)，可以對(duì)企業(yè)的經(jīng)濟(jì)發(fā)展數(shù)據(jù)以及運(yùn)營(yíng)信息等進(jìn)行統(tǒng)一的分析與整理，每一位員工通過(guò)扎實(shí)的知識(shí)理論與實(shí)干技巧，讓管理者能夠?qū)ζ髽I(yè)的財(cái)務(wù)信息等有一個(gè)客觀的了解，從而更準(zhǔn)確地把握企業(yè)發(fā)展趨勢(shì)與管理方向。通過(guò)建立的信息化平臺(tái)能夠提高企業(yè)運(yùn)營(yíng)的綜合實(shí)力，滿(mǎn)足現(xiàn)在的市場(chǎng)需求與經(jīng)濟(jì)發(fā)展需求。

3.提高隊(duì)伍素質(zhì)，加強(qiáng)隊(duì)伍建設(shè)。在金融管理中，工作者的個(gè)人能力將會(huì)直接決定管理的水平以及管理的結(jié)果。尤其在進(jìn)行信息化建設(shè)的過(guò)程中，需要不斷提高工作人員的個(gè)人素質(zhì)以及職業(yè)能力。只有加強(qiáng)專(zhuān)業(yè)培訓(xùn)的力度，做好信息資源的統(tǒng)籌，才能真正實(shí)現(xiàn)信息的合理性、準(zhǔn)確性收集。除此之外，金融企業(yè)還必須在管理的過(guò)程中建立起信息化管理制度，因?yàn)橹贫仁鞘挛锇l(fā)展的重要保證。在建立時(shí)可以對(duì)相關(guān)的工作流程、工作要求、工作內(nèi)容等進(jìn)行明確的規(guī)定，同時(shí)配以相關(guān)的責(zé)任標(biāo)準(zhǔn)，保證管理中出現(xiàn)的問(wèn)題能夠及時(shí)得到專(zhuān)人的專(zhuān)項(xiàng)解決。

篇4

（一）金融組織種類(lèi)較齊全，有些種類(lèi)具有創(chuàng)新價(jià)值從新型農(nóng)村金融組織種類(lèi)來(lái)看，寧夏已建立起小額貸款機(jī)構(gòu)村鎮(zhèn)銀行農(nóng)民資金互助組織三種形式。在小額貸款機(jī)構(gòu)方面，既有商業(yè)性的小額貸款機(jī)構(gòu)，也有以扶貧為目的非盈利的非政府組織小額貸款機(jī)構(gòu)（如鹽池縣婦女發(fā)展協(xié)會(huì)）。從農(nóng)民資金互助組織的創(chuàng)新來(lái)看，寧夏的農(nóng)村資金物流調(diào)劑中心將農(nóng)村物流農(nóng)村小額貸款和農(nóng)民資金互助相結(jié)合（如掌政鎮(zhèn)農(nóng)村資金物流調(diào)劑中心），走出了“掌政模式”。（二）農(nóng)村小額貸款機(jī)構(gòu)覆蓋面在全國(guó)居領(lǐng)先地位截至2011年末，寧夏小額貸款公司已達(dá)到122家，所有市縣(區(qū))都至少有兩家小額貸款公司，小額貸款公司覆蓋面人均占有率居全國(guó)第一，實(shí)際到位資金已達(dá)72.98億元，累計(jì)發(fā)放貸款150.5億元。其中，發(fā)放三農(nóng)貸款109.5億元，占總發(fā)放貸款額的72.8%，使22.5萬(wàn)農(nóng)戶(hù)創(chuàng)業(yè)者和中小企業(yè)受益，貸款回收率和收息率均達(dá)到100%。累計(jì)上繳稅金3.8億元，僅小額貸款公司從業(yè)人數(shù)就達(dá)到1600余人。（三）村鎮(zhèn)銀行發(fā)展較快2008年8月，寧夏第一家村鎮(zhèn)銀行———吳忠市濱河村鎮(zhèn)銀行正式營(yíng)業(yè)，截至2012年3月末，寧夏已設(shè)立8家村鎮(zhèn)銀行。在短短兩年半時(shí)間內(nèi)，新增7家村鎮(zhèn)銀行。從設(shè)立機(jī)構(gòu)來(lái)看，有區(qū)內(nèi)城市商業(yè)銀行（如石嘴山銀行設(shè)立吳忠市濱河村鎮(zhèn)銀行），有區(qū)外城市商業(yè)銀行（如包商銀行設(shè)立賀蘭回商村鎮(zhèn)銀行）。從股權(quán)結(jié)構(gòu)來(lái)看，主要是發(fā)起設(shè)立機(jī)構(gòu)控股（區(qū)內(nèi)區(qū)外城市商業(yè)銀行）企業(yè)參股（區(qū)內(nèi)區(qū)外企業(yè)）。從設(shè)立地域來(lái)看，村鎮(zhèn)銀行覆蓋寧夏所有地級(jí)市。截至2012年3月末，寧夏村鎮(zhèn)銀行各項(xiàng)存款余額25.05億元，同比增長(zhǎng)1.3倍，占同期寧夏銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)存款余額的比例為8‰；各項(xiàng)貸款余額21.99億元，同比增長(zhǎng)1.06倍，占同期寧夏銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)貸款余額的比例為7‰。（四）資金物流調(diào)劑中心的掌政模式在寧夏已成功推廣至10家2007年7月23日，掌政鎮(zhèn)的196戶(hù)農(nóng)戶(hù)和當(dāng)?shù)?戶(hù)小企業(yè)共同發(fā)起籌建寧夏掌政農(nóng)村資金物流調(diào)劑中心，該中心于2008年8月5日正式注冊(cè)成立，是全國(guó)首家農(nóng)村資金物流調(diào)劑中心。該中心將農(nóng)民信用合作小額貸款農(nóng)資物流服務(wù)有機(jī)結(jié)合，是我國(guó)農(nóng)村微型金融發(fā)展領(lǐng)域的重要?jiǎng)?chuàng)新，被譽(yù)為中國(guó)農(nóng)村新型金融發(fā)展領(lǐng)域的“掌政模式”。目前這一模式已成功推廣。截至2011年末，寧夏已設(shè)立10家農(nóng)村資金物流調(diào)劑股份有限公司。

寧夏新型農(nóng)村金融組織發(fā)展壯大的成功經(jīng)驗(yàn)

篇5

二、金融管理存在的現(xiàn)狀與問(wèn)題

1.企業(yè)對(duì)銀行借貸的依賴(lài)性比較強(qiáng)。銀行借貸是目前中國(guó)企業(yè)融資的主要渠道之一，通過(guò)銀行借貸，企業(yè)可以解決經(jīng)營(yíng)過(guò)程中出現(xiàn)的資金困難的問(wèn)題。然而，企業(yè)都過(guò)分依賴(lài)這種融資方式，造成企業(yè)經(jīng)營(yíng)的自主性降低，企業(yè)受多種因素的制約而無(wú)法展開(kāi)正常的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。不僅如此，對(duì)銀行借貸的依賴(lài)性過(guò)大也增加了企業(yè)的金融風(fēng)險(xiǎn)，一旦國(guó)家的貨幣政策發(fā)生變化，企業(yè)的運(yùn)營(yíng)就會(huì)受到嚴(yán)重的影響。

2.企業(yè)的應(yīng)收賬款回收比較困難。企業(yè)進(jìn)行經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的目的就是為了獲得較高的收益，而目前許多企業(yè)面臨著資金回收困難的問(wèn)題。在企業(yè)對(duì)投資對(duì)象缺乏必要的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、欠債公司的信用度比較低、市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)環(huán)境缺乏相關(guān)的制約機(jī)制等幾個(gè)因素的共同作用下，企業(yè)的資金很難得到等額回收。投放的資金不能得到正?；厥账斐傻慕Y(jié)果就是企業(yè)容易發(fā)生資金斷鏈的現(xiàn)象，輕則影響企業(yè)的正常運(yùn)營(yíng)，重則會(huì)使企業(yè)面臨破產(chǎn)。

3.企業(yè)的金融資本結(jié)構(gòu)不合理。企業(yè)的金融管理與金融資本結(jié)構(gòu)之間是正相關(guān)的關(guān)系，金融資本結(jié)構(gòu)在很大程度上決定著企業(yè)的償債和再融資能力。當(dāng)前，我國(guó)許多企業(yè)的金融資本結(jié)構(gòu)并不合理，債務(wù)資本、股權(quán)資本之間的關(guān)系和比例不協(xié)調(diào)，這就直接造成企業(yè)資產(chǎn)的流失，進(jìn)而導(dǎo)致企業(yè)蒙受巨大的經(jīng)濟(jì)損失，金融管理工作無(wú)法正常進(jìn)行。

4.企業(yè)金融管理的手段比較落后。金融管理在我國(guó)各大小企業(yè)中還沒(méi)有得到完全的鋪展，許多企業(yè)對(duì)金融管理工作的認(rèn)知還不夠深，有的企業(yè)甚至沒(méi)有設(shè)立專(zhuān)門(mén)的金融管理部門(mén)，也沒(méi)有任用專(zhuān)業(yè)的金融管理人員。在這種現(xiàn)狀下，企業(yè)的金融管理手段就停留在初級(jí)發(fā)展階段，遠(yuǎn)遠(yuǎn)落后于國(guó)際金融管理水平。受這種比較落后的金融管理手段的影響，金融管理工作的優(yōu)勢(shì)無(wú)法得到正常的發(fā)揮，而這又會(huì)加深企業(yè)的經(jīng)營(yíng)者對(duì)金融管理的誤解。

三、完善金融管理在企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理中的應(yīng)用的幾點(diǎn)措施

1.擴(kuò)寬企業(yè)的融資渠道。金融管理中一個(gè)重要的內(nèi)容就是開(kāi)拓融資渠道，增加資金來(lái)源的多樣性。對(duì)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理而言，開(kāi)源與節(jié)流是使企業(yè)維持正常經(jīng)營(yíng)的重要途徑。而拓展融資渠道無(wú)疑是開(kāi)源性的舉措，對(duì)企業(yè)的長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展具有重要的意義。目前，我國(guó)中小企業(yè)大部分都面臨著融資難的問(wèn)題，究其根本原因，就在于企業(yè)的金融管理工作做得不夠到位，沒(méi)有在開(kāi)拓融資渠道上給予充分的重視。因此，我國(guó)的中小企業(yè)要積極尋求更多的融資渠道，擺脫依靠銀行借貸的窘迫局面，使企業(yè)獲得更多的發(fā)展機(jī)會(huì)。

2.提升企業(yè)的信息化建設(shè)水平。企業(yè)的發(fā)展與時(shí)代的發(fā)展密切相關(guān)，因此，企業(yè)的金融管理工作也需要一個(gè)與時(shí)俱進(jìn)的企業(yè)發(fā)展環(huán)境作為支撐。所以，企業(yè)要不斷加強(qiáng)現(xiàn)代信息化建設(shè)，將現(xiàn)代信息技術(shù)引進(jìn)到管理工作中來(lái)。首先，在財(cái)務(wù)管理方面，企業(yè)可以采用ERP系統(tǒng)對(duì)金融管理工作加以細(xì)化，使企業(yè)的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)分析的效率和正確率得到大幅度提高，進(jìn)而為企業(yè)管理者做出正確合理的決策提供價(jià)值含量高的信息。其次，在金融管理的硬件與軟件建設(shè)方面，企業(yè)也要有所作為。在硬件的建設(shè)上，企業(yè)要及時(shí)引進(jìn)現(xiàn)代化的管理設(shè)備，而在軟件建設(shè)上，企業(yè)要及時(shí)更新、升級(jí)金融管理軟件，如此，才能全方位提高企業(yè)管理的現(xiàn)代化水平。

3.加強(qiáng)金融管理人才的專(zhuān)業(yè)性。我國(guó)企業(yè)金融管理工作的實(shí)施缺乏專(zhuān)門(mén)的管理人才和專(zhuān)門(mén)的金融管理部門(mén)，這就使得企業(yè)的金融管理工作具有很大的隨意性。為了提高金融管理工作的質(zhì)量與水平，使金融管理更加科學(xué)、專(zhuān)業(yè)，就要對(duì)金融管理加以整治。一方面，要任用專(zhuān)業(yè)的金融管理人員。金融管理本就是一項(xiàng)對(duì)專(zhuān)業(yè)知識(shí)要求比較高的工作，只有任用專(zhuān)業(yè)的金融管理人員才能使管理工作形成系統(tǒng)。另一方面，要設(shè)立專(zhuān)門(mén)的金融管理部門(mén)。金融管理掛靠在其他部門(mén)被視作正?，F(xiàn)象，然而事實(shí)上這種做法影響了金融管理的工作效率，同時(shí)它也使工作人員的責(zé)權(quán)劃分不明確，由此而產(chǎn)生一些責(zé)權(quán)糾紛。

4.規(guī)范企業(yè)預(yù)算的編制工作。企業(yè)預(yù)算是指對(duì)企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)所做的預(yù)算工作，包括業(yè)務(wù)預(yù)算、資本支出預(yù)算、財(cái)務(wù)預(yù)算三種預(yù)算類(lèi)型。我們可以發(fā)現(xiàn)，這三種預(yù)算都與企業(yè)的績(jī)效掛鉤，同屬于企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理的范疇。因此，要完善金融管理在企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理中的應(yīng)用，就要對(duì)企業(yè)的預(yù)算編制工作加以規(guī)范。在進(jìn)行預(yù)算編制的過(guò)程中，要確保程序的透明度和嚴(yán)肅性，不可以隨意對(duì)預(yù)算加以更改。而同時(shí)，還要保證預(yù)算編制的公平與公正，對(duì)編制工作加以強(qiáng)制力的約束。

篇6

2金融管理在企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理中的作用

2．1金融管理是企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)的基本前提企業(yè)的經(jīng)營(yíng)發(fā)展必然需要一定數(shù)量的經(jīng)營(yíng)資金，才可以正常開(kāi)展生產(chǎn)與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。一般情況下，企業(yè)的經(jīng)營(yíng)資金主要來(lái)自于企業(yè)自有資金、銀行貸款資金及金融融資資金。而這三個(gè)資金來(lái)源的方式也分別擁有其必要的處理程序。首先，企業(yè)自有資金主要來(lái)源于企業(yè)股票的發(fā)行，這就要求企業(yè)必須對(duì)股票的性質(zhì)、價(jià)格、發(fā)行時(shí)間及利率、信貸方針等有充分的了解；其次，企業(yè)銀行貸款資金的獲得，也需要企業(yè)對(duì)銀行信貸政策、利率、貸款期限等有必要的了解；最后，企業(yè)在金融市場(chǎng)中籌集的資金也需要企業(yè)懂得股票的發(fā)行方式、買(mǎi)賣(mài)方式等。而這些資金來(lái)源方式中，都較大程度的涉及到金融管理活動(dòng)。因此，金融管理是進(jìn)行企業(yè)資金籌集的前提，是企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)的前提。

2．2金融管理是企業(yè)正常運(yùn)營(yíng)的保障企業(yè)的正常運(yùn)營(yíng)離不開(kāi)金融活動(dòng)，金融管理是企業(yè)正常運(yùn)營(yíng)的保障。一方面，企業(yè)在投資過(guò)程中，除了通過(guò)擴(kuò)大企業(yè)再生產(chǎn)的方式進(jìn)行投資，還可以通過(guò)發(fā)行股票與債權(quán)、信托等方式進(jìn)行投資，這必然要求企業(yè)對(duì)金融市場(chǎng)尤其是各類(lèi)有價(jià)證券的收益水平及利率情況有足夠的了解，以便于適時(shí)的買(mǎi)進(jìn)與賣(mài)出。另一方面，企業(yè)開(kāi)展的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，是在一定的社會(huì)外部環(huán)境與市場(chǎng)環(huán)境下進(jìn)行的，在當(dāng)今復(fù)雜多變的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)環(huán)境下，企業(yè)面臨著巨大的競(jìng)爭(zhēng)壓力與挑戰(zhàn)，面對(duì)發(fā)展過(guò)程中遇到的挫折，企業(yè)必須加強(qiáng)日常金融管理工作，這樣才能確保企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的正常開(kāi)展，確保企業(yè)的正常運(yùn)營(yíng)。

2．3金融管理是提高企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益的重要途徑企業(yè)實(shí)現(xiàn)長(zhǎng)足發(fā)展的原因，在很大程度上取決于其生產(chǎn)的產(chǎn)品，只有生產(chǎn)能適應(yīng)社會(huì)變化、適應(yīng)人們需求的新產(chǎn)品才能保障企業(yè)的發(fā)展。然而，生產(chǎn)這一新產(chǎn)品也需要有足夠的資金作為保障，對(duì)于資金的安置離不開(kāi)金融管理。將金融管理應(yīng)用于企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理，能更加合理充分地利用企業(yè)現(xiàn)有金融資源，促進(jìn)企業(yè)金融管理績(jī)效的提升，進(jìn)而促進(jìn)企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益的提升。

3目前企業(yè)金融管理中存在的主要問(wèn)題

3．1企業(yè)資金回收困難資金是企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)開(kāi)展的必要前提，然而目前企業(yè)資金回收困難卻成為企業(yè)普遍存在的現(xiàn)象。究其原因，主要是因?yàn)樵诂F(xiàn)代復(fù)雜的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)環(huán)境下，企業(yè)項(xiàng)目多樣且復(fù)雜，使得企業(yè)對(duì)欠債的公司缺少必要的信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，缺少對(duì)其資金流動(dòng)情況的了解，導(dǎo)致資金回收困難。不及時(shí)現(xiàn)象時(shí)常發(fā)生，最后導(dǎo)致企業(yè)出現(xiàn)資金鏈斷層的問(wèn)題。同時(shí)，較多的企業(yè)也未安排專(zhuān)員負(fù)責(zé)資金回收工作，導(dǎo)致資金回收過(guò)程不合理、回收極度影響了企業(yè)的正常運(yùn)營(yíng)。

3．2過(guò)于依賴(lài)銀行借貸企業(yè)的資金來(lái)源雖然有自有資金、金融融資和銀行貸款等三種主要方式，但從現(xiàn)狀來(lái)看，大多數(shù)企業(yè)都主要依靠銀行貸款來(lái)籌集資金，過(guò)于依賴(lài)銀行借貸。然而，通過(guò)銀行借貸的方式不能為企業(yè)帶來(lái)穩(wěn)定的現(xiàn)金流，較大程度的制約了企業(yè)的自主運(yùn)行，影響了企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的正常開(kāi)展。此外，企業(yè)過(guò)于依賴(lài)銀行借貸，給企業(yè)帶來(lái)了較大的金融風(fēng)險(xiǎn)。原因在于當(dāng)國(guó)家的經(jīng)濟(jì)政策進(jìn)行了較大幅度調(diào)整時(shí)，企業(yè)會(huì)面臨較大的風(fēng)險(xiǎn)，給企業(yè)的運(yùn)營(yíng)發(fā)展帶來(lái)安全隱患。

3．3企業(yè)金融資本結(jié)構(gòu)不合理企業(yè)的金融資本結(jié)構(gòu)與經(jīng)濟(jì)體制有較大的聯(lián)系，當(dāng)前較多企業(yè)新增的貸款都以非正常的途徑消耗，造成了企業(yè)資產(chǎn)的流失，致使企業(yè)遭受較為嚴(yán)重的經(jīng)濟(jì)損失，同時(shí)也導(dǎo)致了壞賬現(xiàn)象的大幅增加，直接影響了企業(yè)的銀行貸款信用，因而便進(jìn)一步導(dǎo)致企業(yè)金融資本結(jié)構(gòu)的不合理，阻礙企業(yè)的經(jīng)營(yíng)發(fā)展。

3．4企業(yè)金融管理手段落后雖然現(xiàn)代企業(yè)都開(kāi)展了一定程度的金融管理，但較多的企業(yè)卻還未設(shè)立專(zhuān)門(mén)的金融管理部門(mén)與專(zhuān)業(yè)管理人員。即使有的企業(yè)安排了相關(guān)金融管理人員，但其缺乏對(duì)金融管理工作的科學(xué)認(rèn)識(shí)，更未充分認(rèn)識(shí)到金融管理對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理的重要性與作用性。在金融管理工作上手段落后，技術(shù)不先進(jìn)，僅僅對(duì)日常財(cái)務(wù)核算工作較為重視，嚴(yán)重忽略了財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的分析工作，發(fā)揮不出金融管理的效率。

4完善金融管理在企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理中的應(yīng)用措施

4．1設(shè)置專(zhuān)業(yè)金融管理部門(mén)與管理人員企業(yè)的金融管理工作必須設(shè)立專(zhuān)門(mén)的金融管理部門(mén)，并安排專(zhuān)業(yè)的管理人員進(jìn)行工作的開(kāi)展。尤其對(duì)于企業(yè)貸款的回收工作，企業(yè)要設(shè)專(zhuān)人負(fù)責(zé)，并交由專(zhuān)職科室進(jìn)行資金管理，企業(yè)要明確劃分工作職責(zé)與權(quán)力。同時(shí)，企業(yè)要重視對(duì)欠債公司資金流動(dòng)情況及資產(chǎn)負(fù)債率情況的分析，以及對(duì)其信用風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估工作，應(yīng)積極引導(dǎo)金融管理部門(mén)將該項(xiàng)工作落實(shí)到位，要明確欠債公司欠債超期的具體原因，并有效使用適當(dāng)?shù)幕厥涨房畹姆绞?。此外，企業(yè)還應(yīng)該按照收款余額保留壞賬準(zhǔn)備金，通過(guò)專(zhuān)業(yè)金融管理部門(mén)與人員進(jìn)行有效的金融管理，促進(jìn)其余人金融管理效率的有效提升與企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的正常運(yùn)轉(zhuǎn)。

4．2規(guī)范企業(yè)預(yù)算編制工作企業(yè)預(yù)算質(zhì)量是企業(yè)績(jī)效的關(guān)鍵性因素，企業(yè)應(yīng)該加大對(duì)企業(yè)預(yù)算編制工作的重視力度，規(guī)范預(yù)算編制工作的開(kāi)展。企業(yè)在進(jìn)行預(yù)算編制之前，要加強(qiáng)事前調(diào)查、取證，鞏固預(yù)算編制基礎(chǔ)的真實(shí)有效。在進(jìn)行預(yù)算編制過(guò)程中，必須依據(jù)科學(xué)的程序進(jìn)行，不可隨意更改或調(diào)整編制的預(yù)算，保證預(yù)算對(duì)資產(chǎn)管理的約束力。同時(shí)，企業(yè)要嚴(yán)懲部門(mén)虛報(bào)預(yù)算的行為，保持預(yù)算編制工作的公平公正性。最后，企業(yè)要盡可能的詳細(xì)記載預(yù)算的項(xiàng)目，有效考核與核對(duì)各部門(mén)績(jī)效，并高效引導(dǎo)各部門(mén)的工作開(kāi)展，提高企業(yè)資產(chǎn)的管理與使用效率。

4．3加強(qiáng)企業(yè)信息化建設(shè)在現(xiàn)代信息化技術(shù)不斷壯大的科技社會(huì)，企業(yè)金融管理也應(yīng)該與時(shí)俱進(jìn)，不斷引進(jìn)現(xiàn)代信息技術(shù)，促進(jìn)企業(yè)金融管理的信息化建設(shè)。企業(yè)應(yīng)該重視集中的財(cái)務(wù)管理，不斷完善企業(yè)金融管理信息系統(tǒng)，利用ERP系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)企業(yè)的精細(xì)化金融管理。通過(guò)采用ERP系統(tǒng)能推動(dòng)企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理手段的更新，提升企業(yè)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)分析的效率，實(shí)現(xiàn)企業(yè)財(cái)務(wù)信息的順暢溝通與使用，以此為企業(yè)的預(yù)算決策與成本管理提供必要依據(jù)。此外，企業(yè)要及時(shí)更新和升級(jí)金融管理軟件，積極開(kāi)發(fā)生產(chǎn)項(xiàng)目的內(nèi)部數(shù)據(jù)庫(kù)，實(shí)現(xiàn)原料———生產(chǎn)———出廠的全局網(wǎng)絡(luò)控制，促進(jìn)企業(yè)生產(chǎn)訂單與銷(xiāo)售訂單的管理，提高企業(yè)的信息化運(yùn)營(yíng)水平。

4．4開(kāi)拓企業(yè)融資新渠道針對(duì)企業(yè)融資困難的現(xiàn)狀，企業(yè)應(yīng)該積極開(kāi)拓新的融資渠道，積極開(kāi)拓要求相對(duì)較低的上市融資渠道，這樣不僅有利于企業(yè)集中進(jìn)行高科技的項(xiàng)目投資，也有利于企業(yè)的轉(zhuǎn)型。此外，企業(yè)還可通過(guò)間接融資的方式，使企業(yè)與銀行達(dá)成利益共享、風(fēng)險(xiǎn)共擔(dān)的共識(shí)，促進(jìn)企業(yè)借貸資金的獲取，減少企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)。就國(guó)家而言，我國(guó)應(yīng)出臺(tái)相關(guān)政策吸引外商對(duì)企業(yè)的投資，還要通過(guò)頒布政策與法律規(guī)范民間借貸，以緩解企業(yè)資金籌集困難的局面。

篇7

2.金融工具的特征一般來(lái)說(shuō)，金融工具具有以下幾點(diǎn)特征：首先，償還期。即為債務(wù)人從借款開(kāi)始到還清所有款項(xiàng)花費(fèi)的時(shí)間。不同的金融工具具有不同的期限。有二十年、五十年甚至是永久性的長(zhǎng)期債務(wù)，也有幾個(gè)月的短期債務(wù)；其次，流動(dòng)性。通常有兩種情況會(huì)使得金融工具擁有比較高的流動(dòng)性：一、金融資產(chǎn)發(fā)行人信譽(yù)很好，能夠及時(shí)地履行義務(wù)。二、債務(wù)償還期較短，其受到市場(chǎng)利率的影響也變小，變現(xiàn)時(shí)可能發(fā)生的損失也相應(yīng)減少；再次，風(fēng)險(xiǎn)性。風(fēng)險(xiǎn)性是指投資在金融工具中的本金會(huì)否發(fā)生損失。具體可分為債務(wù)人爽約和市場(chǎng)危機(jī)風(fēng)險(xiǎn)兩大類(lèi)；最后，收益性。具體指標(biāo)包括名義利率、實(shí)際利率和平均利率等內(nèi)容。

3.金融工具的創(chuàng)新發(fā)展與影響因素在金融風(fēng)險(xiǎn)管理中，金融工具的應(yīng)用和發(fā)展主要受金融市場(chǎng)供求變化的影響。結(jié)合西方國(guó)家的實(shí)例進(jìn)行分析供需因素對(duì)金融工具的具體影響：第一，從需求方面來(lái)說(shuō)，上世紀(jì)六七十年代以來(lái)，不少西方發(fā)達(dá)國(guó)家市場(chǎng)利率等起伏較大，同時(shí)通貨膨脹現(xiàn)象比較嚴(yán)重，加上后來(lái)一段時(shí)間內(nèi)，發(fā)展中國(guó)家的債務(wù)危機(jī)、能源市場(chǎng)的衰退等都需要金融市場(chǎng)中金融工具的創(chuàng)新。第二，隨著通訊技術(shù)的創(chuàng)新發(fā)展，極大地帶動(dòng)了金融工具的創(chuàng)新進(jìn)步，電子通訊在很大程度上減少了金融交易的支出。過(guò)去很長(zhǎng)一段時(shí)間內(nèi)，為符合市場(chǎng)供需變化的要求，西方國(guó)家的金融工具不斷創(chuàng)新，極大地推動(dòng)了金融交易市場(chǎng)的整體進(jìn)步，加速了世界各國(guó)金融市場(chǎng)的交流與往來(lái)。

4.金融工具的重要意義和巨大作用金融工具隨著時(shí)代的變遷而不斷發(fā)展變化著，在不同歷史時(shí)期都發(fā)揮著重要的作用，尤其是對(duì)于企業(yè)金融風(fēng)險(xiǎn)的管理和控制來(lái)講，其作用更不可忽視。金融工具的使用能夠完善金融貿(mào)易市場(chǎng)中的交易方式，有利于企業(yè)規(guī)避金融風(fēng)險(xiǎn)、獲取更大的收益，擴(kuò)展國(guó)內(nèi)外金融市場(chǎng)的規(guī)模，還能夠推動(dòng)國(guó)內(nèi)金融市場(chǎng)的國(guó)際化?；谶@些意義，我們不得不在金融風(fēng)險(xiǎn)管理別關(guān)注金融工具的應(yīng)用狀況。下面我們就具體地針對(duì)金融工具對(duì)金融風(fēng)險(xiǎn)的影響、二者之間的相互聯(lián)系以及金融風(fēng)險(xiǎn)控制中金融工具的正確選用等問(wèn)題進(jìn)行探討。

二、金融工具對(duì)金融風(fēng)險(xiǎn)管理的影響與聯(lián)系

（一）金融工具與金融風(fēng)險(xiǎn)的聯(lián)系

作為套期保值工具的金融工具，能夠在很大程度上加強(qiáng)對(duì)各項(xiàng)金融風(fēng)險(xiǎn)的規(guī)避。金融工具出現(xiàn)以來(lái)，就一直保持著驚人的速度向前發(fā)展著，不斷有新的類(lèi)型、新的使用方法的金融工具問(wèn)世，帶動(dòng)了金融交易市場(chǎng)的蔓延、擴(kuò)展。但是，事物的兩面性決定了金融工具在企業(yè)投資獲取利益的過(guò)程中，也帶來(lái)了更多的風(fēng)險(xiǎn)，例如：上世紀(jì)90年代令世界震驚的“巴林銀行倒閉”，就是一個(gè)金融工具使用不當(dāng)而造成公司銀行等倒閉破產(chǎn)的教訓(xùn)。不過(guò)，是企業(yè)金融風(fēng)險(xiǎn)出現(xiàn)的不是這些工具本身，而是不適當(dāng)?shù)慕鹑诠ぞ咄度爰皯?yīng)用引發(fā)的。企業(yè)要想很好利用“杠桿性”強(qiáng)度較大的金融工具更有效地規(guī)避金融風(fēng)險(xiǎn)，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理和控制工作，就應(yīng)當(dāng)制定一套完善、科學(xué)的金融交易及風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制，謹(jǐn)慎選取金融工具，以達(dá)到套期保值的本質(zhì)目標(biāo)。除此之外，企業(yè)需要刨除市價(jià)變動(dòng)帶來(lái)額外利潤(rùn)的想法，因?yàn)檫@是最大限度規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)、降低損失必要的措施。只要企業(yè)在不違背法律規(guī)范和職業(yè)道德的前提下，進(jìn)行合理、適當(dāng)?shù)耐稒C(jī)，從狹義上，更加有利于金融工具對(duì)金融交易的促進(jìn)、對(duì)金融風(fēng)險(xiǎn)的控制；廣義上，則更能促進(jìn)本國(guó)社會(huì)經(jīng)濟(jì)的進(jìn)步。另外，需要明確的一點(diǎn)是，適度應(yīng)用金融工具來(lái)控制、管理各種金融風(fēng)險(xiǎn)，實(shí)質(zhì)原因是通過(guò)市場(chǎng)中的金融交易等方式轉(zhuǎn)嫁風(fēng)險(xiǎn)的緣故。

（二）金融工具對(duì)金融風(fēng)險(xiǎn)管理的影響

1.分散和轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)上面我們提到企業(yè)通過(guò)金融工具的合理選用來(lái)規(guī)避和轉(zhuǎn)嫁現(xiàn)在或以后可能面臨的金融風(fēng)險(xiǎn)，就是對(duì)這一點(diǎn)很好的詮釋。我們之所以應(yīng)用這些金融工具，根本目的就是想要盡可能地降低企業(yè)的金融風(fēng)險(xiǎn)，以獲得更大的利益、更好地發(fā)展和經(jīng)營(yíng)。所以，若依照相關(guān)準(zhǔn)則制度進(jìn)行合理、適當(dāng)?shù)慕鹑诠ぞ叩倪x擇，將會(huì)在正常經(jīng)營(yíng)的情況下，大大降低遇到金融風(fēng)險(xiǎn)的概率，或者將風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分散和轉(zhuǎn)移，減少自身承受的風(fēng)險(xiǎn)壓力。

2.加強(qiáng)抗干擾能力，控制經(jīng)濟(jì)損失合理、有效地將金融工具對(duì)應(yīng)運(yùn)用在金融交易中，能夠提高企業(yè)管理、規(guī)避金融風(fēng)險(xiǎn)的能力，也可以加強(qiáng)金融交易的效率和力度，為企業(yè)減少更多風(fēng)險(xiǎn)、獲取更多機(jī)會(huì)提供良好的基礎(chǔ)。同時(shí)，它為企業(yè)降低受到周?chē)袌?chǎng)環(huán)境和不利因素影響的程度、減少經(jīng)濟(jì)損失、清醒地認(rèn)識(shí)當(dāng)前形勢(shì)并作出決策和判斷提供了有力保障。

3.提高經(jīng)濟(jì)利益，增強(qiáng)金融交易安全考慮到國(guó)內(nèi)外金融市場(chǎng)的環(huán)境、形勢(shì)等因素，要想盡可能地保證企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益的提高、加強(qiáng)金融市場(chǎng)交易活動(dòng)的安全性、穩(wěn)定性，就必須重視企業(yè)內(nèi)部的金融風(fēng)險(xiǎn)管理與控制，尤其是能夠根據(jù)具體的金融環(huán)境和發(fā)展情勢(shì)作出正確的選擇，并使用適當(dāng)?shù)慕鹑诠ぞ哌M(jìn)行輔助，促進(jìn)金融交易活動(dòng)的順利進(jìn)行。例如，國(guó)內(nèi)有些企業(yè)二三十年前，曾借助日本的力量（包括吸引投資、投資建廠、借鑒學(xué)習(xí)技術(shù)進(jìn)行創(chuàng)新等）變換模式進(jìn)行發(fā)展，結(jié)果導(dǎo)致了很重的債務(wù)負(fù)擔(dān)。究其原因，主要是這些企業(yè)對(duì)國(guó)外金融風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)識(shí)的匱乏、對(duì)日本金融市場(chǎng)具體形勢(shì)的含混不清、忽視日元匯率及利率變動(dòng)的客觀影響、盲目地選取金融工具進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理等因素所致。

三、金融工具在企業(yè)金融風(fēng)險(xiǎn)管理中的實(shí)際應(yīng)用分析

（一）我國(guó)金融工具應(yīng)用改革的必要性分析

隨著歐美債券市場(chǎng)的動(dòng)蕩，世界經(jīng)濟(jì)也發(fā)生著翻天覆地的變動(dòng)，特別是金融領(lǐng)域，這給包括中國(guó)在內(nèi)的許多發(fā)展中國(guó)家金融風(fēng)險(xiǎn)管理工作中的金融工具的應(yīng)用帶來(lái)了嚴(yán)峻挑戰(zhàn)。我國(guó)已經(jīng)頒布了具體的相關(guān)制度準(zhǔn)則，但仍然存在著某些環(huán)節(jié)上的不足，比如：市場(chǎng)機(jī)制的完善、會(huì)計(jì)模式計(jì)量的不健全、公允價(jià)值評(píng)估體系的不完備等。無(wú)論是哪個(gè)方面的缺失，都無(wú)法使現(xiàn)有的金融工具準(zhǔn)則的作用完全體現(xiàn)并發(fā)揮出來(lái)。企業(yè)必須從長(zhǎng)遠(yuǎn)利益出發(fā)，從容地應(yīng)對(duì)企業(yè)金融管理及金融貿(mào)易中遇到的各種難題。下面就針對(duì)這些存在的問(wèn)題結(jié)合實(shí)例具體地剖析，并提出了相關(guān)改革方案。

（二）金融工具在金融風(fēng)險(xiǎn)管理中的具體改革措施

1.完善、健全金融工具的管理機(jī)制由于金融工具的規(guī)章準(zhǔn)則改變了銀行等金融機(jī)構(gòu)傳統(tǒng)的會(huì)計(jì)核算及公允價(jià)值計(jì)量模式，會(huì)對(duì)這些部門(mén)機(jī)構(gòu)的核算發(fā)生不小的影響。為了實(shí)現(xiàn)嚴(yán)格有序的監(jiān)控管理體制，企業(yè)應(yīng)當(dāng)及時(shí)地調(diào)整金融資產(chǎn)和金融負(fù)債，提前對(duì)以后可能發(fā)生的經(jīng)濟(jì)損失進(jìn)行合理估計(jì)、確認(rèn)。針對(duì)國(guó)內(nèi)預(yù)期IFRS9的難處，我們必須首先從細(xì)節(jié)方面著手，反思現(xiàn)有的一些規(guī)則制度，對(duì)其中的具體規(guī)定內(nèi)容應(yīng)該全部保留還是有選擇地接受，并在根據(jù)自身實(shí)情做出決策的基礎(chǔ)上，繼續(xù)對(duì)現(xiàn)有的金融工具的制度體系進(jìn)行完善處理。只有這樣做，才能夠適應(yīng)迅速變化的金融環(huán)境，降低企業(yè)的金融風(fēng)險(xiǎn)，穩(wěn)固企業(yè)的營(yíng)運(yùn)狀況。為了讓金融工具在金融風(fēng)險(xiǎn)管理中的作用得到更充分的體現(xiàn)，我們可以采取以下措施：一、進(jìn)一步分析目前國(guó)內(nèi)外的金融環(huán)境及發(fā)展?fàn)顩r，保留自己原有的長(zhǎng)處和優(yōu)勢(shì)，并積極借鑒西方發(fā)達(dá)國(guó)家的優(yōu)秀經(jīng)驗(yàn)，形成一個(gè)更有效的東西方經(jīng)驗(yàn)相結(jié)合的金融管理模式。例如，我國(guó)在“十二五”期間所做的長(zhǎng)期規(guī)劃：在進(jìn)行投資、融資時(shí)更加注重考慮自身利益、研發(fā)支出、企業(yè)的社會(huì)責(zé)任等問(wèn)題。二、制定詳細(xì)的實(shí)施細(xì)則。關(guān)于這一點(diǎn)，我們必須要首先考慮到不同類(lèi)別的行業(yè)和企業(yè)間的差異，特別是綜合、復(fù)雜的金融行業(yè)，轉(zhuǎn)變傳統(tǒng)的、一成不變的金融模式，為之提供詳細(xì)的指導(dǎo)。改革、創(chuàng)新之后的金融工具準(zhǔn)則體系一定要與國(guó)際接軌、迎合國(guó)內(nèi)外的需求，并努力做到宏觀和微觀全方位的準(zhǔn)備。最后也是最需注意的一點(diǎn)，應(yīng)當(dāng)立足于基本國(guó)情，不盲目跟風(fēng)、盲目同質(zhì)化。三、增強(qiáng)金融工具業(yè)務(wù)管理的規(guī)范性。如今越來(lái)越多的金融交易的發(fā)生，一成不變的傳統(tǒng)管理模式無(wú)法再適應(yīng)當(dāng)今金融業(yè)務(wù)變革的腳步。所以，假如進(jìn)行大規(guī)模的政府政策調(diào)整、系統(tǒng)機(jī)制崩潰等情況時(shí)，將導(dǎo)致不可估計(jì)的經(jīng)濟(jì)損失。因此，為盡可能降低損失、規(guī)避金融風(fēng)險(xiǎn)，我們應(yīng)當(dāng)更加嚴(yán)格、規(guī)范地管理金融工具，發(fā)揮其套期保值、定價(jià)的優(yōu)勢(shì)。

2.有針對(duì)性地進(jìn)行重點(diǎn)評(píng)估及監(jiān)管雖然我國(guó)受到通貨膨脹以及債務(wù)危機(jī)的影響，金融領(lǐng)域的情況越發(fā)變得復(fù)雜多變，但是我國(guó)仍舊保持相對(duì)較低的外債能力，經(jīng)濟(jì)增強(qiáng)趨勢(shì)穩(wěn)定地領(lǐng)先與絕大多數(shù)國(guó)家。依據(jù)統(tǒng)計(jì)機(jī)構(gòu)的統(tǒng)計(jì)資料，本年度中國(guó)金融交易帶來(lái)的收益雖然同比有小幅度的下跌，但仍然高出預(yù)期值?？陀^上反映了通貨膨脹嚴(yán)重的現(xiàn)象得到了暫時(shí)的緩解，市場(chǎng)供需也進(jìn)一步滿(mǎn)足。除此之外，還應(yīng)當(dāng)積極參與世界金融機(jī)構(gòu)的評(píng)估活動(dòng)，實(shí)行有力監(jiān)管。例如，在兩年之前的德國(guó)，當(dāng)羅蘭貝格希望通過(guò)自己對(duì)各大金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行游說(shuō)活動(dòng)而使歐盟成立的評(píng)級(jí)組織得到外界認(rèn)可時(shí)，由于當(dāng)時(shí)有人估計(jì)這將耗費(fèi)幾億歐元以上的開(kāi)銷(xiāo)，將會(huì)不利于企業(yè)經(jīng)濟(jì)利益的增長(zhǎng)以及金融貿(mào)易投資和融資活動(dòng)的順利開(kāi)展，于是，該計(jì)劃被否決。又例如，中國(guó)同世界貨幣基金組織共同對(duì)中國(guó)幾家大型的商業(yè)銀行進(jìn)行了壓力測(cè)試。雖然結(jié)果表明，幾乎所有銀行都可以防止像匯率、利率變動(dòng)等單個(gè)沖擊，但當(dāng)同時(shí)遇到幾個(gè)問(wèn)題時(shí)，則很難應(yīng)付。

3.加強(qiáng)分析和判斷金融工具，健全金融風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制隨著金融領(lǐng)域越發(fā)激烈的企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)，特別是越來(lái)越多新型金融工具使用過(guò)程中，一系列金融風(fēng)險(xiǎn)的出現(xiàn)，使得不少金融機(jī)構(gòu)瀕臨破產(chǎn)和倒閉。所以，對(duì)金融工具的監(jiān)管工作成為了重中之重。為此，我們應(yīng)該不斷完善金融工具的風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告體制等相關(guān)工作機(jī)制，準(zhǔn)確及時(shí)地將金融工具管理與應(yīng)用的具體情況及相關(guān)信息上報(bào)。如下表所反映的就是某金融機(jī)構(gòu)各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)詳細(xì)的管理機(jī)制。

篇8

每個(gè)投資者和消費(fèi)者無(wú)時(shí)無(wú)刻不在面臨金融風(fēng)險(xiǎn)帶來(lái)的一系列問(wèn)題，也是每一個(gè)經(jīng)濟(jì)實(shí)體生存和發(fā)展的基本內(nèi)容。在經(jīng)濟(jì)生活中開(kāi)展的各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)，與金融風(fēng)險(xiǎn)之間都存在著密切聯(lián)系，同時(shí)對(duì)一個(gè)國(guó)家宏觀決策和經(jīng)濟(jì)發(fā)展，也產(chǎn)生較大的影響。所以，怎么減少和回避金融風(fēng)險(xiǎn)對(duì)于金融界而言已經(jīng)成為一個(gè)重要問(wèn)題。為了可以更好地、更有針對(duì)性地防范金融風(fēng)險(xiǎn)，不斷加強(qiáng)金融風(fēng)險(xiǎn)管理，就需要對(duì)金融風(fēng)險(xiǎn)的涵義和種類(lèi)有一個(gè)全面的認(rèn)識(shí)和了解。金融風(fēng)險(xiǎn)作為風(fēng)險(xiǎn)中的一方面，就好像人們對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)存在不同的定義一樣，針對(duì)金融風(fēng)險(xiǎn)的定義，實(shí)務(wù)界和理論界也一直沒(méi)有一個(gè)確切的定義。有些人認(rèn)為，所謂金融風(fēng)險(xiǎn)，其實(shí)就是人們?cè)诮鹑诨顒?dòng)中可能發(fā)生的經(jīng)濟(jì)損失或者事件；有些人認(rèn)為，金融風(fēng)險(xiǎn)是主要發(fā)生在金融領(lǐng)域的一種風(fēng)險(xiǎn)模式；有些人認(rèn)為，金融風(fēng)險(xiǎn)主要是一種經(jīng)濟(jì)損失所表現(xiàn)出來(lái)的不確定性等。綜合上述三種觀點(diǎn)，最后一種觀念與風(fēng)險(xiǎn)的范疇似乎更為貼近，換言之，金融風(fēng)險(xiǎn)是一種可能性，與金融風(fēng)險(xiǎn)的本質(zhì)更為接近。所謂金融風(fēng)險(xiǎn)，其實(shí)就是指包括金融機(jī)構(gòu)在內(nèi)的每一個(gè)經(jīng)濟(jì)主體，在金融活動(dòng)或者投資經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中，由于各種因素的不確定變動(dòng)，所遭受損失的可能性。金融風(fēng)險(xiǎn)的種類(lèi)較多，主要有外匯風(fēng)險(xiǎn)、利率風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、貨幣購(gòu)買(mǎi)力風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、證券市場(chǎng)價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)以及國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)等幾類(lèi)。

二、金融風(fēng)險(xiǎn)管理起源

金融風(fēng)險(xiǎn)管理的產(chǎn)生和發(fā)展，主要有以下三個(gè)方面的原因：第一，其發(fā)展時(shí)間已經(jīng)有30多年，世界經(jīng)濟(jì)和金融市場(chǎng)的環(huán)境和規(guī)則，都呈現(xiàn)出較大的變化。金融市場(chǎng)不斷出現(xiàn)波動(dòng)，使金融風(fēng)險(xiǎn)管理理論和工具成為金融市場(chǎng)中不可或缺的需求；第二，隨著經(jīng)濟(jì)學(xué)的不斷發(fā)展和進(jìn)步，金融學(xué)理論也得到較大程度地發(fā)展和進(jìn)步，在此基礎(chǔ)上，對(duì)金融風(fēng)險(xiǎn)管理起著決定性的重要作用；第三，當(dāng)前，計(jì)算機(jī)軟件和硬件得到了較為快速地發(fā)展，這樣一來(lái)，風(fēng)險(xiǎn)管理在發(fā)展過(guò)程中，就會(huì)具有一定的技術(shù)支持和保障。在30多年的發(fā)展過(guò)程中，世界經(jīng)濟(jì)環(huán)境主要發(fā)生了以下兩方面的變化：第一，第二次世界大戰(zhàn)之后，在全球范圍內(nèi)實(shí)現(xiàn)了世界經(jīng)濟(jì)一體化。世界各國(guó)的經(jīng)濟(jì)開(kāi)放程度越來(lái)越高，不管是哪一個(gè)國(guó)家，外部經(jīng)濟(jì)環(huán)境都會(huì)對(duì)其經(jīng)濟(jì)發(fā)展、政策的制定產(chǎn)生影響及制約；第二，20世紀(jì)70年代初期，布雷頓森林體系全面崩潰，進(jìn)而宣告世界范圍內(nèi)的固定匯率制度走向衰亡。在此之后，很多公司以及個(gè)人都會(huì)面臨形式各樣的金融風(fēng)險(xiǎn)，例如，匯率風(fēng)險(xiǎn)等等。尤其是在之前的10多年進(jìn)程中，大規(guī)模的金融危機(jī)出現(xiàn)在世界范圍內(nèi)，例如，1987年美國(guó)的“黑色星期一”大股災(zāi)，1997年的亞洲金融風(fēng)暴等。通過(guò)這些事件，可以得知，世界經(jīng)濟(jì)和金融市場(chǎng)的發(fā)展受到了嚴(yán)重的制約和損害。與此同時(shí)，人們也開(kāi)始對(duì)金融風(fēng)險(xiǎn)管理的必要性和緊迫性引起重視。20世紀(jì)70年代之后，在經(jīng)濟(jì)學(xué)研究中，新古典經(jīng)濟(jì)學(xué)占據(jù)著越來(lái)越重要的位置，逐漸取代之前傳統(tǒng)的經(jīng)濟(jì)學(xué)。通過(guò)新古典經(jīng)濟(jì)學(xué)，可以看到很多針對(duì)信息和不確定性的經(jīng)濟(jì)分析框架，人們開(kāi)始重新審視傳統(tǒng)的經(jīng)濟(jì)發(fā)展理論和模式。與此同時(shí)，在20世紀(jì)60年代以后，金融學(xué)已經(jīng)從眾多學(xué)科中獨(dú)立出來(lái)，并成為一門(mén)單獨(dú)的學(xué)科。在這個(gè)過(guò)程中，很多全新的經(jīng)典金融理論和模型逐漸創(chuàng)立起來(lái)，并且也得到了廣大金融學(xué)理論界和實(shí)務(wù)界的廣泛接受和運(yùn)用。例如，20世紀(jì)60年代，被稱(chēng)為“有效資本市場(chǎng)之父”的Fama提出“有效市場(chǎng)假說(shuō)”，夏普和林特納等人創(chuàng)立的“資本資產(chǎn)定價(jià)模型”，羅斯的“套利定價(jià)模型”，以及布蘭科-斯科爾斯創(chuàng)立的“期權(quán)定價(jià)理論”等。綜上所述，在金融風(fēng)險(xiǎn)管理理論和工具的發(fā)展過(guò)程中，會(huì)有更為堅(jiān)實(shí)可靠的依據(jù)。與此同時(shí)，隨著計(jì)算機(jī)硬件技術(shù)和軟件開(kāi)發(fā)能力的不斷發(fā)展和進(jìn)步，人們也可以充分運(yùn)用數(shù)學(xué)模型、仿真模擬等手段，對(duì)遇到的各種金融風(fēng)險(xiǎn)管理問(wèn)題進(jìn)行有效解決，進(jìn)而在20世紀(jì)80年代出現(xiàn)一門(mén)新的學(xué)科，稱(chēng)為“金融工程學(xué)”。

三、我國(guó)目前金融風(fēng)險(xiǎn)管理存在的問(wèn)題

1.金融組織機(jī)構(gòu)不完善，風(fēng)險(xiǎn)管理體系不健全。當(dāng)前，隨著金融市場(chǎng)的不斷發(fā)展，金融組織機(jī)構(gòu)也隨之面臨著嚴(yán)峻的挑戰(zhàn)，要求其不斷完善和健全，這就需要一個(gè)完善的金融風(fēng)險(xiǎn)管理體系作為其正常運(yùn)行的基礎(chǔ)和保障。隨著改革開(kāi)放的不斷深入，中國(guó)金融體系也逐年發(fā)生變化，同時(shí)也獲得了較大成效，銀監(jiān)會(huì)和證監(jiān)會(huì)相繼出臺(tái)了相關(guān)文件和規(guī)定，進(jìn)而使我國(guó)金融內(nèi)部體制得到進(jìn)一步發(fā)展和進(jìn)步。然而，與國(guó)際上較為先進(jìn)的金融風(fēng)險(xiǎn)管理體系相比較，我國(guó)還沒(méi)有建立足夠健全和完善的金融風(fēng)險(xiǎn)防范體系以及管理體制。主要可以表現(xiàn)為以下幾方面問(wèn)題：第一，央行的信貸資金管理和金融監(jiān)管工作主要針對(duì)業(yè)務(wù)范圍的控制展開(kāi)，現(xiàn)行的風(fēng)險(xiǎn)管理體制還是運(yùn)用傳統(tǒng)的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理模式，相對(duì)而言，較為薄弱，已經(jīng)不能與當(dāng)前金融市場(chǎng)的運(yùn)行模式相符合和適應(yīng)；第二，金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部沒(méi)有完善的管理制度，導(dǎo)致出現(xiàn)大量債權(quán)，同時(shí)不良貸款的現(xiàn)象也逐漸增多，從而使信用風(fēng)險(xiǎn)不斷上升，致使金融資產(chǎn)質(zhì)量無(wú)法得到有效保障；第三，當(dāng)前，我國(guó)很多金融機(jī)構(gòu)并沒(méi)有設(shè)立專(zhuān)門(mén)的風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)，風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管組織機(jī)構(gòu)不夠完善，同時(shí)其他部門(mén)也沒(méi)有能力獨(dú)立承擔(dān)各方面風(fēng)險(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn)管理職責(zé)，從而使風(fēng)險(xiǎn)管理出現(xiàn)更多難以解決的難題?？偠灾覈?guó)很多金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管不夠健全和完善，管理體制也存在較多問(wèn)題。

2.風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)差，法律意識(shí)淡薄。當(dāng)前，市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展速度越來(lái)越快，金融市場(chǎng)全球化發(fā)展也隨之出現(xiàn)更多相關(guān)金融風(fēng)險(xiǎn)管理方面的問(wèn)題。在這種環(huán)境下，我國(guó)金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行全面轉(zhuǎn)型，但是卻不能正確認(rèn)識(shí)金融風(fēng)險(xiǎn)，甚至對(duì)金融風(fēng)險(xiǎn)的基本概念和根源沒(méi)有足夠的認(rèn)識(shí)和了解，法律意識(shí)較為淡薄。例如，針對(duì)銀行而言，商業(yè)銀行為了擴(kuò)大自身資金規(guī)模以及貸款規(guī)模，進(jìn)而出現(xiàn)很多不良貸款，無(wú)法得到有效解決；沒(méi)有結(jié)合自身發(fā)展的實(shí)際情況，盲目擴(kuò)展各項(xiàng)理財(cái)投資業(yè)務(wù)，不斷增加金融風(fēng)險(xiǎn)。針對(duì)投資者而言，為了獲得更多收益，沒(méi)有了解金融市場(chǎng)行情，盲目投資，風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)較弱。因?yàn)槲覈?guó)金融風(fēng)險(xiǎn)管理相關(guān)制度和規(guī)定不夠完善，在金融體系中還不能完全滲透相關(guān)法規(guī)和制度，造成監(jiān)管力度不夠，法律意識(shí)淡薄。所以，針對(duì)金融風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)和法律觀念重要性的大力宣傳，對(duì)于全面提升金融風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)有著十分重要的意義。

3.金融市場(chǎng)信息不透明。所謂信息透明度，其實(shí)就是指信息者應(yīng)該在第一時(shí)間將全面、可靠的消息在全社會(huì)范圍內(nèi)進(jìn)行公開(kāi)披露，從而使信息使用者可以對(duì)某家企業(yè)的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)、財(cái)務(wù)狀況以及風(fēng)險(xiǎn)投資理念等進(jìn)行較為準(zhǔn)確地評(píng)估。在很大程度上，金融產(chǎn)品其實(shí)就是信息咨詢(xún)的集合體，在金融市場(chǎng)可持續(xù)發(fā)展過(guò)程中，信息透明度發(fā)揮著舉足輕重的重要作用，不可或缺。當(dāng)前，我國(guó)金融市場(chǎng)信息并沒(méi)有實(shí)現(xiàn)透明化，這樣就會(huì)使上市公司的財(cái)務(wù)信息失真，存在很多內(nèi)部交易，而且也極有可能對(duì)資金流向進(jìn)行自行操縱。從宏觀角度分析，會(huì)使市場(chǎng)秩序混亂，而且也會(huì)引起市場(chǎng)的巨大波動(dòng)。上述這些情況對(duì)于投資者進(jìn)一步投資金融市場(chǎng)產(chǎn)生了較大影響，也進(jìn)一步使金融投資風(fēng)險(xiǎn)加大。而資金的短缺，使金融市場(chǎng)資金融資出現(xiàn)惡性循環(huán)，從而對(duì)我國(guó)實(shí)體經(jīng)濟(jì)的健康可持續(xù)發(fā)展產(chǎn)生較大影響。

4.金融業(yè)務(wù)和金融產(chǎn)品單一。當(dāng)前，國(guó)際金融市場(chǎng)主要金融機(jī)構(gòu)屬于混合經(jīng)營(yíng)，就是將傳統(tǒng)存貸款業(yè)務(wù)、理財(cái)業(yè)務(wù)以及期貨交易業(yè)務(wù)作為有機(jī)整體，同時(shí)開(kāi)展，并實(shí)現(xiàn)全球化運(yùn)作模式。但是，我國(guó)還在沿用傳統(tǒng)的經(jīng)營(yíng)模式，主要為存貸款模式，針對(duì)中間業(yè)務(wù)并沒(méi)有引起足夠的重視，也沒(méi)有作為之后可持續(xù)發(fā)展的重點(diǎn)，金融產(chǎn)品相對(duì)較為單一，面對(duì)需求各異的投資者無(wú)法滿(mǎn)足，投資渠道越來(lái)越窄，投資者不能享受到更多的金融服務(wù)。在我國(guó)，金融企業(yè)存在較多的指令貸款，致使利潤(rùn)降低，呆賬積累現(xiàn)象嚴(yán)重，從而使金融風(fēng)險(xiǎn)概率不斷加大。而更多的外資金融機(jī)構(gòu)已經(jīng)開(kāi)始瞄準(zhǔn)我國(guó)作為發(fā)展基礎(chǔ)，越來(lái)越多地進(jìn)入中國(guó)市場(chǎng)發(fā)展，若是我國(guó)不能與當(dāng)今國(guó)際市場(chǎng)流行慣例運(yùn)作相匹配，那么我國(guó)金融企業(yè)，將很難找到一席之地。

四、完善金融管理的應(yīng)對(duì)策略和措施

1.完善風(fēng)險(xiǎn)管理體制。為了使金融機(jī)構(gòu)免受外界金融風(fēng)險(xiǎn)的影響和制約，就要將內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理體制放在重要位置，發(fā)揮其應(yīng)有的價(jià)值和作用。對(duì)于一個(gè)企業(yè)而言，其抗風(fēng)險(xiǎn)能力的強(qiáng)弱，需要與其內(nèi)部管理體制的完善程度相結(jié)合。所以，建立和完善風(fēng)險(xiǎn)管理體制是企業(yè)發(fā)展的必然趨勢(shì)。第一，應(yīng)該定期組織相關(guān)金融人員學(xué)習(xí)相關(guān)法規(guī)制度，從而使相關(guān)從業(yè)人員以及公眾對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理防范意識(shí)得以不斷提升。金融主管部門(mén)應(yīng)該建立科學(xué)合理的風(fēng)險(xiǎn)管理體系，不斷完善結(jié)構(gòu)設(shè)置，進(jìn)而使內(nèi)部管控更具有有效性。第二，應(yīng)該建立合理有效的責(zé)任制度，使各相關(guān)規(guī)章制度更加規(guī)范，進(jìn)一步明確責(zé)任人的權(quán)限和責(zé)任范圍，強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)和責(zé)任意識(shí)，進(jìn)而使相關(guān)工作人員的積極性被激發(fā)出來(lái)。第三，應(yīng)該不斷加強(qiáng)相關(guān)人員自身素質(zhì)的提升，使其具備發(fā)現(xiàn)潛在風(fēng)險(xiǎn)的能力，并且可以針對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效地防范和解決，從而使風(fēng)險(xiǎn)管理體制得到不斷完善。

2.加強(qiáng)國(guó)際合作。隨著經(jīng)濟(jì)全球化的發(fā)展，我國(guó)金融市場(chǎng)與國(guó)際金融市場(chǎng)聯(lián)系越發(fā)緊密，加強(qiáng)國(guó)際間的交流與合作，是國(guó)際金融發(fā)展變化的趨勢(shì)和導(dǎo)向。總結(jié)美國(guó)金融次貸危機(jī)可以得出：金融危機(jī)的影響是全球性的，任何地區(qū)或國(guó)家均無(wú)法避免，因此，加強(qiáng)國(guó)際金融合作，以共同面對(duì)和應(yīng)對(duì)危機(jī)是歷史發(fā)展的必然趨勢(shì)。應(yīng)加強(qiáng)與國(guó)際金融組織的溝通聯(lián)系，應(yīng)對(duì)流入或者流出的國(guó)際資本進(jìn)行嚴(yán)格的監(jiān)管，以降低金融風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生，維護(hù)和增強(qiáng)金融市場(chǎng)的穩(wěn)定性。此外，還應(yīng)對(duì)過(guò)往的金融危機(jī)事件進(jìn)行科學(xué)合理的總結(jié)，為以后工作的開(kāi)展提供寶貴的經(jīng)驗(yàn)財(cái)富。

3.加強(qiáng)監(jiān)管力度。金融監(jiān)管是指一國(guó)政府通過(guò)金融主管機(jī)關(guān)對(duì)金融市場(chǎng)和機(jī)構(gòu)進(jìn)行的某種規(guī)定或者限定。完善的金融監(jiān)管體系可以確保金融市場(chǎng)發(fā)展穩(wěn)定。第一，應(yīng)明確市場(chǎng)定位，對(duì)違規(guī)問(wèn)題進(jìn)行處罰，嘗試建立信用等級(jí)制度。第二，應(yīng)完善財(cái)稅制度,并正確處理企業(yè)、財(cái)政、銀行三者之間的關(guān)系。第三，還應(yīng)加強(qiáng)宏觀調(diào)控,實(shí)行從緊的貨幣政策，為加強(qiáng)金融監(jiān)管力度提供重要支持。同時(shí)，也應(yīng)注重金融法制建設(shè)，以加強(qiáng)金融機(jī)構(gòu)本身防范監(jiān)控風(fēng)險(xiǎn)的能力。

4.加強(qiáng)金融風(fēng)險(xiǎn)管理制度創(chuàng)新。在各種類(lèi)型的金融創(chuàng)新中，制度創(chuàng)新是經(jīng)濟(jì)的創(chuàng)新，這不僅因?yàn)橹贫葎?chuàng)新決定著其他創(chuàng)新依托的制度環(huán)境，從而影響其他創(chuàng)新的收益，更因?yàn)橹贫葎?chuàng)新可以發(fā)揮先進(jìn)制度的激勵(lì)功能，對(duì)金融起到有力的推動(dòng)作用。首先，針對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理體制的制度創(chuàng)新。為了保證我國(guó)商業(yè)銀行的資產(chǎn)質(zhì)量，需要更好地實(shí)行資產(chǎn)負(fù)債比例管理和審貸分離的制度，建立健全完善的風(fēng)險(xiǎn)管理控制體系，并按照新資本協(xié)議的要求，創(chuàng)建全面風(fēng)險(xiǎn)管理制度。其次，針對(duì)交易工具的制度創(chuàng)新。隨著技術(shù)的進(jìn)步和金融理論的發(fā)展，衍生金融產(chǎn)品層出不窮，雖然我國(guó)目前的交易手段和交易工具都較為單一，但應(yīng)及時(shí)建立針對(duì)衍生金融產(chǎn)品的管理制度，從而為新交易工具的推廣奠定制度基礎(chǔ)并有效規(guī)避由此誕生的風(fēng)險(xiǎn)。再次，針對(duì)金融監(jiān)管的制度創(chuàng)新。監(jiān)管機(jī)構(gòu)應(yīng)給予交易主體和交易工具充分的成長(zhǎng)空間，從原來(lái)的靜態(tài)合規(guī)性監(jiān)管向動(dòng)態(tài)審慎性監(jiān)管轉(zhuǎn)變。監(jiān)管制度應(yīng)側(cè)重于審查銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理體系，例如，風(fēng)險(xiǎn)模型是否合理、完善和有效，是否建立了完善的風(fēng)險(xiǎn)管理政策和程序，是否對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行了及時(shí)、準(zhǔn)確的度量、監(jiān)測(cè)和控制，是否有充足的資本金抵御銀行面臨的風(fēng)險(xiǎn)，等等。

篇9

由于不清楚政策規(guī)定，部分金融機(jī)構(gòu)不主動(dòng)向人民銀行申請(qǐng)金融機(jī)構(gòu)編碼。特別是小額貸款公司的監(jiān)管權(quán)在地方政府，并且機(jī)構(gòu)編碼和金融機(jī)構(gòu)本身的業(yè)務(wù)關(guān)聯(lián)度不高，造成金融機(jī)構(gòu)對(duì)于申報(bào)工作認(rèn)識(shí)程度不高，管理不到位，年檢不主動(dòng)。其在申請(qǐng)、變更金融機(jī)構(gòu)編碼后，金融機(jī)構(gòu)編碼也就被束之高閣，未能在各類(lèi)金融信息系統(tǒng)中全面應(yīng)用，制約了金融機(jī)構(gòu)信息管理的推廣與使用。以巴州為例，雖然每年以正式的文件和召開(kāi)專(zhuān)題會(huì)議的形式將通知發(fā)送到全轄金融機(jī)構(gòu)，但是大多金融機(jī)構(gòu)對(duì)機(jī)構(gòu)代碼及代碼規(guī)范的重要性認(rèn)識(shí)不夠充分，不清楚機(jī)構(gòu)代碼的作用和意義，對(duì)信息核對(duì)和檢查等相關(guān)工作不夠積極配合，聯(lián)系人經(jīng)常變動(dòng)，工作交接不銜接。

(二)溝通協(xié)調(diào)機(jī)制不暢

科技部門(mén)作為人民銀行的對(duì)內(nèi)部門(mén)，多不了解轄內(nèi)金融機(jī)構(gòu)相關(guān)信息，尤其是中小型地方金融機(jī)構(gòu)和小貸公司，因此難以掌握這類(lèi)金融機(jī)構(gòu)的審批成立時(shí)間和數(shù)量。如果金融機(jī)構(gòu)新增、變更或撤消時(shí)未按規(guī)定在有關(guān)部門(mén)批準(zhǔn)后的7個(gè)工作日?qǐng)?bào)送相關(guān)信息，將導(dǎo)致錄入的信息不及時(shí)，違背了“實(shí)時(shí)公布”的原則。再者，因未明確商業(yè)銀行維護(hù)機(jī)構(gòu)信息的責(zé)任部門(mén)，有的是辦公室，有的是科技部門(mén)，還有一些是由會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)類(lèi)部門(mén)負(fù)責(zé)此項(xiàng)工作，導(dǎo)致部門(mén)間溝通回合多、協(xié)調(diào)環(huán)節(jié)復(fù)雜。

(三)制度約束力不強(qiáng)

《管理規(guī)定》中對(duì)金融機(jī)構(gòu)未按規(guī)定執(zhí)行的處罰條款不明確，責(zé)令整改和通報(bào)的懲戒力不足。由于缺乏約束力，多數(shù)金融機(jī)構(gòu)平時(shí)不重視此項(xiàng)工作。信息發(fā)生變更不及時(shí)更新，或是申報(bào)時(shí)時(shí)間跨度早已超過(guò)文件規(guī)定期限的現(xiàn)象屢見(jiàn)不鮮。加之科技部門(mén)又無(wú)相應(yīng)的執(zhí)法權(quán)，無(wú)法對(duì)此項(xiàng)工作的完成情況進(jìn)行檢查，日常進(jìn)行的口頭督促不具有合法性和權(quán)威性。

(四)屬地管理原則與權(quán)限設(shè)置相背離

金融機(jī)構(gòu)的縣級(jí)分支機(jī)構(gòu)和區(qū)域性法人金融機(jī)構(gòu)在不斷增加。但系統(tǒng)維護(hù)由人民銀行地市中心支行以上機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)，《金融業(yè)機(jī)構(gòu)信息管理規(guī)定》中明確規(guī)定：中國(guó)人民銀行分支機(jī)構(gòu)按屬地原則負(fù)責(zé)轄區(qū)內(nèi)區(qū)域性法人金融機(jī)構(gòu)、金融機(jī)構(gòu)分支機(jī)構(gòu)和事業(yè)部信息的編制、備案、維護(hù)和，造成縣域金融機(jī)構(gòu)在申請(qǐng)機(jī)構(gòu)編碼時(shí)極為不便。以巴州為例，轄內(nèi)地廣人稀，相距最遠(yuǎn)縣城達(dá)上千公里，無(wú)論是金融機(jī)構(gòu)提交材料還是去現(xiàn)場(chǎng)檢查，來(lái)去都極為麻煩，且費(fèi)時(shí)費(fèi)力。而人民銀行縣支行卻沒(méi)有對(duì)應(yīng)的維護(hù)權(quán)限，給日常工作造成諸多不便。

二、對(duì)策及建議

(一)采取有效措施擴(kuò)大機(jī)構(gòu)編碼的應(yīng)用范圍

加大編碼使用范圍，建立信息共享和制約機(jī)制。在人民銀行信息系統(tǒng)中大力推廣使用，建立人民銀行各部門(mén)之間以及與商業(yè)銀行之間的聯(lián)動(dòng)制約機(jī)制，規(guī)定商業(yè)銀行必須申請(qǐng)使用編碼后才能開(kāi)展某些業(yè)務(wù)，從而促使金融機(jī)構(gòu)主動(dòng)做好信息驗(yàn)證工作，及時(shí)進(jìn)行系統(tǒng)信息維護(hù)，進(jìn)而加快推動(dòng)金融機(jī)構(gòu)編碼的啟用進(jìn)程，以保障金融機(jī)構(gòu)信息系統(tǒng)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性、完整性、唯一性和信息公布的及時(shí)性，幫助實(shí)現(xiàn)金融機(jī)構(gòu)問(wèn)系統(tǒng)互聯(lián)互通、信息共享。

(二)建立全面協(xié)調(diào)溝通機(jī)制

通過(guò)人民銀行組織的金融機(jī)構(gòu)參加的各類(lèi)聯(lián)席會(huì)議、業(yè)務(wù)交流會(huì)以及各種宣傳活動(dòng)等多種方式和途徑，進(jìn)一步加大《金融業(yè)機(jī)構(gòu)信息管理規(guī)定》的宣講力度及系統(tǒng)的推廣使用。特別是通過(guò)行長(zhǎng)聯(lián)席會(huì)議等，使得各金融機(jī)構(gòu)行領(lǐng)導(dǎo)特別是分管行領(lǐng)導(dǎo)要高度重視人民銀行金融標(biāo)準(zhǔn)信息化建設(shè)工作，落實(shí)專(zhuān)職部門(mén)負(fù)責(zé)，指派專(zhuān)人作為聯(lián)系人與當(dāng)?shù)厝嗣胥y行科技部門(mén)保持聯(lián)系，及時(shí)報(bào)備機(jī)構(gòu)信息變動(dòng)所需材料。

篇10

二、金融機(jī)構(gòu)信息管理工作中存在的問(wèn)題及原因

金融機(jī)構(gòu)信息管理工作已推廣近四年的時(shí)間，操作流程得到梳理、驗(yàn)證和規(guī)范，制度總體執(zhí)行情況良好，基本建立了金融機(jī)構(gòu)信息管理體系。同時(shí)，經(jīng)過(guò)長(zhǎng)期的業(yè)務(wù)實(shí)踐和系統(tǒng)操作，也有些具體的問(wèn)題需要進(jìn)一步改進(jìn)。

（一）制度條款的修訂和頒布不及時(shí)

《金融機(jī)構(gòu)信息管理規(guī)定》于2010年頒布，內(nèi)容涉及金融機(jī)構(gòu)信息的管理與使用，編制規(guī)則，信息的新增、變更或撤銷(xiāo)流程，罰則等。上線之初由于涉及的機(jī)構(gòu)范圍比較小（主要涉及銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)），《規(guī)定》的應(yīng)用效果較好。隨著信息管理工作的不斷開(kāi)展，應(yīng)用范圍的不斷擴(kuò)大，經(jīng)常會(huì)遇到一些問(wèn)題暫時(shí)無(wú)法用《規(guī)定》進(jìn)行解釋和操作。例如，三方支付、珠寶商以及拍賣(mài)行等機(jī)構(gòu)的信息報(bào)備起初在“系統(tǒng)”與《規(guī)定》中均未涉及，后經(jīng)問(wèn)題反饋，可以在“系統(tǒng)”中進(jìn)行具體操作，但《規(guī)定》中未修訂相關(guān)條款。類(lèi)似問(wèn)題在信息管理工作的實(shí)踐過(guò)程中也會(huì)碰到。為了不影響日常工作，“系統(tǒng)”功能更新比較快，但制度的修訂和頒布相對(duì)滯后，造成對(duì)金融機(jī)構(gòu)的約束力有限。

（二）金融機(jī)構(gòu)編碼推廣力度不足

金融業(yè)機(jī)構(gòu)信息管理的落腳點(diǎn)是促進(jìn)金融機(jī)構(gòu)編碼的應(yīng)用，以推進(jìn)金融標(biāo)準(zhǔn)化建設(shè)。經(jīng)過(guò)幾年的積累，“系統(tǒng)”中的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)量已達(dá)到一定規(guī)模，但應(yīng)用的范圍比較小，目前僅有總行金融統(tǒng)計(jì)系統(tǒng)正式在使用，建設(shè)銀行、農(nóng)業(yè)銀行等有限幾家銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)在自身的非核心系統(tǒng)中有所應(yīng)用，距離加強(qiáng)信息系統(tǒng)互聯(lián)互通提高信息共享效率的目的尚有距離。同時(shí)，由于應(yīng)用范圍比較小，金融機(jī)構(gòu)對(duì)機(jī)構(gòu)編碼工作意義還停留在普通的工作層面，只是根據(jù)相關(guān)規(guī)定被動(dòng)地進(jìn)行信息的申報(bào)和編碼的獲取，造成機(jī)構(gòu)內(nèi)部對(duì)相關(guān)工作不夠重視，缺乏主動(dòng)性。

（三）處罰細(xì)則不明確

從《規(guī)定》執(zhí)行過(guò)程中發(fā)現(xiàn)，對(duì)金融機(jī)構(gòu)遲報(bào)、漏報(bào)或干脆不報(bào)等方面的處罰細(xì)則不夠明確，缺乏具體懲處措施，對(duì)金融機(jī)構(gòu)的約束力有限，這就會(huì)造成機(jī)構(gòu)對(duì)此項(xiàng)工作的不重視和不積極。從天津2013年的機(jī)構(gòu)信息申報(bào)和備案的情況分析，1至6月份、10至11月份，每月的信息數(shù)據(jù)變化量不大，總計(jì)新增機(jī)構(gòu)43家，變更機(jī)構(gòu)91家。7、8、9月份共新增機(jī)構(gòu)118家，變更機(jī)構(gòu)2585家，撤銷(xiāo)機(jī)構(gòu)32家。變更機(jī)構(gòu)數(shù)量明顯增大，占全年變更機(jī)構(gòu)的88.1%。究其原因，是金融機(jī)構(gòu)平時(shí)積攢了大量的數(shù)據(jù)變更申請(qǐng)，導(dǎo)致期間金融機(jī)構(gòu)信息變更數(shù)量猛增，不僅不利于年度驗(yàn)證檢查工作的有效開(kāi)展，同時(shí)也會(huì)對(duì)金融業(yè)機(jī)構(gòu)信息的時(shí)效性、準(zhǔn)確性產(chǎn)生不良影響。

三、解決上述問(wèn)題的對(duì)策建議

（一）盡快出臺(tái)實(shí)施細(xì)則，及時(shí)修訂《規(guī)定》條款

在多年的機(jī)構(gòu)信息管理工作過(guò)程中，各地方積累了不少經(jīng)驗(yàn)，也反饋了一些問(wèn)題。為了進(jìn)一步健全制度，增加管理工作的可操作性，結(jié)合基層央行的實(shí)際和對(duì)《規(guī)定》“、系統(tǒng)”的理解和認(rèn)識(shí)，建議總行盡快出臺(tái)《金融業(yè)機(jī)構(gòu)信息管理規(guī)定實(shí)施細(xì)則》。細(xì)化各項(xiàng)內(nèi)容，包括對(duì)遲報(bào)、漏報(bào)等的時(shí)間確認(rèn)，責(zé)任追究，處罰的具體手段等。消除《規(guī)定》中的不明晰條款和不確定因素，規(guī)范操作流程，明確管理職權(quán)，增強(qiáng)《規(guī)定》的執(zhí)行力。

（二）綜合運(yùn)用多種方式，促進(jìn)各類(lèi)機(jī)構(gòu)信息的申報(bào)

為增加金融機(jī)構(gòu)信息主動(dòng)申報(bào)和備案的積極性，除了在制度上的明文規(guī)定和處罰細(xì)則，更多地應(yīng)該在人民銀行體系內(nèi)的系統(tǒng)推廣和行政審批的過(guò)程中將金融機(jī)構(gòu)的編碼納入其中，在加大宣傳力度的同時(shí)，使得金融機(jī)構(gòu)編碼的概念固化其工作流程中，例如，涉及金融城市網(wǎng)入網(wǎng)許可等相關(guān)規(guī)定的出臺(tái)，以及反洗錢(qián)、征信等業(yè)務(wù)系統(tǒng)信息的報(bào)備工作，均將金融機(jī)構(gòu)編碼的申請(qǐng)作為必要條件。相信隨著工作的進(jìn)一步深入，金融機(jī)構(gòu)會(huì)逐步了解和切實(shí)感受到金融機(jī)構(gòu)編碼在實(shí)際工作中和行業(yè)規(guī)范中的意義。

（三）簡(jiǎn)化操作流程，提高工作效率

一是在系統(tǒng)操作上，適當(dāng)將信息管理工作前置，增加金融機(jī)構(gòu)的錄入權(quán)限，實(shí)現(xiàn)無(wú)紙化辦公，從而將人民銀行工作的重點(diǎn)放到后臺(tái)的審核和管理上來(lái)，簡(jiǎn)化工作流程，提高工作效率。二是實(shí)現(xiàn)年檢流程電子化記錄功能，便于信息的提交和統(tǒng)計(jì)，進(jìn)一步解放人力，為年度驗(yàn)證檢查工作提供有效手段。