導言：作為寫作愛好者，不可錯過為您精心挑選的10篇保健管理論文，它們將為您的寫作提供全新的視角，我們衷心期待您的閱讀，并希望這些內(nèi)容能為您提供靈感和參考。

篇1

2在經(jīng)費投入方面也存在嚴重不足，不能夠合理配置相關資源。作為社會性工作中的一種，預防保健工作無論是從工資還是疾病疫情處理方面，所有的衛(wèi)生活動都需要國家資金的投入，但是從事實來看，這方面的國家投資少之又少。

3管理體制存在缺陷，內(nèi)部約束收效甚微。省會城市中包含了三級防保機構(gòu)，分別是省、市以及區(qū)，而地級市中則為兩級并存，人員以及相關經(jīng)費的管理需要受到市以及區(qū)兩個政府的管理，因此若想對業(yè)務進行協(xié)調(diào)統(tǒng)一，極為困難。

4群眾對衛(wèi)生服務質(zhì)量要求與事實之間存在差距。目前的相關保健機構(gòu)，其職能不能被完全發(fā)揮出來，如服務以及收費之間的關系，需要進一步正確處理，爭取社會以及經(jīng)濟效益相協(xié)調(diào)。

5全社會關于衛(wèi)生防疫問題并不能夠充分重視起來，人們的觀念還停留在重治輕防上，這一觀念從未被真正改變過。很多人為了省錢，不愿意花錢打幾十元的預防針，而在后期花費上千元醫(yī)療費。因此，諸多預防機構(gòu)也因此不能夠獲得周轉(zhuǎn)資金，很多機構(gòu)出現(xiàn)了半飽半饑的問題，一些機構(gòu)甚至出現(xiàn)了外債，這些都打消了該行業(yè)從業(yè)者的勞動積極性，因此業(yè)務發(fā)展也無法迅速開展起來。

二、加強經(jīng)濟管理在預防保健機構(gòu)中的應用對策

在市場經(jīng)濟條件下，預防保健機構(gòu)正在尋求新的發(fā)展途徑，進行新的探索，與之相適應的經(jīng)濟管理措施也有待加強。在社會主義市場經(jīng)濟形勢之下，想要預防保健工作與之相適應，就必須要為人民健康更好的服務，因此筆者提出了下列想法。

1開辟資金來源渠道，拓寬補償機制

從多年實踐經(jīng)驗來看，若想使得預防醫(yī)學得以振興，需要保證預防保健機構(gòu)的正常發(fā)展，首先需要滿足人民大眾相關需求，若僅僅依靠國家支持，這是遠遠不夠的。想要促進預防保健事業(yè)快速健康發(fā)展，需要通過諸多途徑獲取廣泛財源。首先：需要積極爭取衛(wèi)生經(jīng)濟政策，以期望政府能夠加大對該事業(yè)的投資力度；其次：從社會方面來看，需要想方設法多渠道籌集資金，保證事業(yè)的發(fā)展；第三：業(yè)務范圍比需要擴大，可以通過有償服務來為自己創(chuàng)造相應的價值；四是試行預防保償制，圍繞各類保償開展全程優(yōu)質(zhì)服務，組織風險性財源；五是開展科學技術研究，發(fā)揮第一生產(chǎn)力的作用，提高業(yè)務收入中的科技含量，降低成本；六是興辦第三產(chǎn)業(yè)，開展以副補主，以工助醫(yī)為補償?shù)慕?jīng)營活動。

2加強經(jīng)濟管理，強化約束機制

在當前的市場經(jīng)濟體制下，預防保健工作有著廣大的工作范圍以及較寬的服務領域，可以說每分每秒都出現(xiàn)了經(jīng)濟活動。所以，這一過程正是經(jīng)濟活動的過程。首先可以保護勞動人民的身體健康，同時也可以從勞動人民身上獲取經(jīng)濟利益。因此，雖然這個過程對相應的人力物力等有所消耗，但是同時也在創(chuàng)造著勞動價值，因此這是一個極為完整的經(jīng)濟活動進程。所以，若想進行該機構(gòu)的深化改革，則需要把握好對它的經(jīng)濟管理。筆者有如下想法：其一：通過建立健全的經(jīng)濟管理制度，對其進行規(guī)范化管理，對預算之內(nèi)的資金進行良好的管理，預算外的資金也需要管理好。其二：需要建立完善的財務核算體系，對于藥品以及相關材料的數(shù)量計算，收發(fā)制度要加以完善，對過去的實報實銷方法進行改善，改為實耗實銷的制度，盡量避免衛(wèi)生資源的浪費。另外對于管理費用的分配也需要保證好，能夠為后期業(yè)務活動的評價提供十分有用的依據(jù)。其三：把握好效益分析，事業(yè)計劃完成狀況如何，對固定資產(chǎn)以及設備的投資效益等進行分析，另外如費用結(jié)構(gòu)的合理性分析也需要包括其中。經(jīng)過上述分析之后，單位可以獲取節(jié)約支出的潛力，在經(jīng)濟管理中的相應問題也可以被解開，隨后可以進行經(jīng)驗總結(jié)，讓機構(gòu)獲取更多的社會以及經(jīng)濟效益。

篇2

財務管理作為一個醫(yī)療機構(gòu)的經(jīng)濟管理上的重要組成部分，是醫(yī)療機構(gòu)控制并協(xié)調(diào)醫(yī)療資金的來源、籌備及分派使用計劃的綜合工作。目前的婦幼保健院機構(gòu)還停留在手工進行預算和核算為基礎的落后的財務管理制度上。財務管理制度尚還不夠完善，缺乏對于財務管理功能的了解與認識，過分重視了人工會計對于財務管理的重要性。因此忽視了對于婦幼保健院的財務的宏觀掌控，而是將財務工作范圍局限于預算、核算、報賬上。

2.對財務管理的認識不足

財務管理作為直接影響到婦幼保健院的經(jīng)濟效益和公共衛(wèi)生事業(yè)的成效的一個重要環(huán)節(jié)，在當前的計劃經(jīng)濟體系下，仍有許多婦幼保健院依然固執(zhí)得認為財務管理只需要醫(yī)院財務部門對之進行管理即可，而醫(yī)院的重點應該放在積極開拓醫(yī)療事業(yè)及業(yè)務上。

3.財務管理系統(tǒng)與設備問題

婦幼保健院現(xiàn)在面臨著財務管理引進的新技術及設備與財務管理系統(tǒng)之間的不協(xié)調(diào)問題，在原有的系統(tǒng)和機構(gòu)下進行工作，導致財務管理的一系列漏洞，如管理效率低下、反饋結(jié)果不及時、信息處理不當、工作產(chǎn)生重復累贅等情況。另一方面，有些婦幼保健院在對原有財務管理系統(tǒng)進行改革和休整時若有操作不當、對原有系統(tǒng)分析不夠到位、改進失誤等情況，都會導致系統(tǒng)無法跟進新設備與新技術來進行業(yè)務規(guī)劃。

4.崗位配置與人才的稀缺

在這樣一個新的市場形勢下，婦幼保健院對于人才素質(zhì)的要求越來越高，對于自身的崗位配置要求也越來越高。首先，想要實現(xiàn)財務管理上的精細化，就必須為財務管理的流程配置足夠的財務崗位，以提供相關人才更好地實現(xiàn)醫(yī)院的財務管理要求與流程，使醫(yī)院財務管理工作完整的運轉(zhuǎn)起來。其次，在崗位配置上安放高素質(zhì)的人才才能更好地實現(xiàn)目標，現(xiàn)今的財務管理工作在要求財務工作人員掌握會計相關基礎知識、會計制度與國家法規(guī)之外，還要求工作人員能夠快速、系統(tǒng)、完善的掌握對于新技術，新設備的應用學習。此外，對于計算機系統(tǒng)、相關財務軟件和財務系統(tǒng)管理的維護與更新也需要有相應的人才來進行一個系統(tǒng)化的學習。但縱觀現(xiàn)在的婦幼保健院財務工作人員，水平的高低不均，知識跟不上更新速度，學習能力不高，因此財務管理人員的稀缺是婦幼保健院財務管理機構(gòu)上的一個值得重視的問題。

二、如何完善婦幼保健院的財務管理工作

1.完善財務管理體制

為了更好地完善婦幼保健院的財務管理工作，就應當從財務管理體制入手，積極改進創(chuàng)新，力爭優(yōu)化。首先，建立完善的財務管理機制，并實施財務回避制度，建立健全完善、相互制約、擁有共同管理核心卻又彼此分開的涉財人員管理制度。要避免任人唯親，從而減少制度上的漏洞，確保財務工作的安全。其次，制定檢查、考核、分析制度，完善財務規(guī)章制度，定期對于各部門財務工作與制度執(zhí)行情況進行抽查。最后，為了將醫(yī)療業(yè)務管理系統(tǒng)、經(jīng)濟管理系統(tǒng)與財務管理系統(tǒng)更好地相互結(jié)合，必須加強醫(yī)院網(wǎng)絡架構(gòu)和會計電算化的實施。令計算機可以自動從各個管理系統(tǒng)的層次和點面中獲取需求的信息，從而實現(xiàn)婦幼保健財務管理的實時監(jiān)控效果，也大大提高了財務管理的分析，統(tǒng)計能力。

2.完善醫(yī)院預算管理

預算管理首先必須成立一個專門的預算管理機構(gòu)，以便計劃財務，使財務科附有預算職能，根據(jù)預算原則將醫(yī)院的收支納入其中，更加合理的配置醫(yī)院資源。建立完善的預算考核制度，定期對各個部門進行執(zhí)行情況的考核。第二，對于固定資產(chǎn)和藥品等物品的采購預算要做好計劃，將各類藥物及材料的采購嚴格管理，按計劃納入預算之中，避免盲目采購藥品，物資囤積等情況。第三，對于工作運營資金要進行嚴格管理，將資金納入整體預算之中，在任何情況下都要保持貨幣資金的存量充足而不過量，以防營運資金不足，貨物供應不上或營運資金富余，貨物大量囤積等情況。第四，加強流動性資金的收支管理，根據(jù)原則結(jié)合實際情況將一些流動收支，如短期借貸、工資、稅金等納入預算情況中，及時回籠資金，以免出現(xiàn)壞賬，控制收益風險，使經(jīng)濟效益最大化。

3.加強財務管理內(nèi)部系統(tǒng)控制

首先，控制藥品、材料、設備成本，提高資產(chǎn)利用率，建立完善的成本指標體系與成本監(jiān)控核算系統(tǒng)，最大限度的降低不必要的消耗。其次，加強籌資安全性，分析并解剖婦幼保健院自身的現(xiàn)有的經(jīng)濟結(jié)構(gòu)，根據(jù)自身經(jīng)濟實力與發(fā)展前景決定未來資金來源，防范資源浪費等籌資風險，利用杠桿原理控制資金的收支平衡。再次，完善藥品與醫(yī)療服務的定價體系，盡量保持藥品收入與正常事業(yè)收入的比例。積極發(fā)掘現(xiàn)有醫(yī)療資源，以更好地提升服務質(zhì)量，擴大醫(yī)院經(jīng)濟效益。另外，完善內(nèi)審部門，提高信息化水平，建立內(nèi)部控制考核評價機制也刻不容緩。

4.培育人才團隊，提高人員素質(zhì)

財務管理作為直接最終影響到醫(yī)院的工作水平和經(jīng)濟效益的核心工作，工作人員的素質(zhì)將直接影響到財務工作完成度和效率，進而影響到醫(yī)院的經(jīng)濟效益。因此，婦幼保健院更要加強對于財務部門人員的培訓工作與人員配置的管理，力求組建一個完整的，高水平的，專業(yè)化的團隊。一方面要加強對于財務部門的管理，完善人員配置和工作結(jié)構(gòu)，大力對財務工作人員組織工作培訓，參加各類專業(yè)考試，與職稱評定，另一方面，工作人員自身也應當抱著一種終身學習的態(tài)度去面對各類培訓與新式技術，不斷更新自我，開拓思維，改變傳統(tǒng)的思想模式，認知到自身是財務管理的主體。

篇3

1基層婦幼保健服務信息管理系統(tǒng)建設的必要性

隨著我國人均收入水平的提高，居民生活逐步改善，對公共衛(wèi)生服務工作的要求也不斷提高。婦幼保健工作作為公共衛(wèi)生服務的重要組成部分，在提高人口素質(zhì)、保障婦女兒童身體健康等國計民生政策上擔負著重要職責，婦幼保健機構(gòu)要滿足婦女兒童長期、連續(xù)管理和健康追蹤指導服務需求，計算機信息技術和平臺建設必不可少。既往婦幼保健服務不具備健全的縣、鄉(xiāng)、村三級信息適時傳輸、互通共享能力，依靠單一手段進行信息溝通、手工抄報轉(zhuǎn)送，受地域、交通、人力、物力、財力等多方因素限制，系統(tǒng)保健率、信息漏報率、統(tǒng)計正確率不能得到保障，保健服務質(zhì)量也不能得到及時、有效的管理監(jiān)督，甚至不具備深入監(jiān)督管理的能力或監(jiān)督管理措施無法落實，造成婦幼保健服務質(zhì)量低下，服務對象對婦幼保健服務的認知度低、信賴度差、依從性不足，限制了婦幼保健服務質(zhì)量的提高，降低了婦幼保健與時俱進的發(fā)展動力。計算機信息技術的適時引入，互聯(lián)網(wǎng)平臺的快速傳輸，為我們解決了這一難題。為改善基層婦幼保健服務現(xiàn)狀，打破桎梏，尋求發(fā)展，郟縣婦幼保健院自主規(guī)劃建設了基層婦幼保健服務信息管理系統(tǒng)。該系統(tǒng)的建設應用可實現(xiàn)婦女兒童保健建冊登記、孕期健康檢查、高危登記管理跟蹤、產(chǎn)前診斷評估及結(jié)果追訪、產(chǎn)后訪視、新生兒疾病篩查、兒童健康檢查、兒童發(fā)育評估、高危兒管理等工作的全程電子化和自動化［1］，使區(qū)域內(nèi)健康檔案信息采集、上傳、存儲、分析、反饋和評估功能得到共享，為婦幼保健管理工作提供了便捷、有力的工具。同時，該系統(tǒng)也是增強婦幼保健服務能力、規(guī)范婦幼保健專業(yè)技術和信息報告行為的重要手段，并且逐步完善對國家其他基本公共衛(wèi)生服務信息的管理功能。

2基層婦幼保健服務信息管理系統(tǒng)的建設規(guī)劃和功能設計

2．1建設背景

根據(jù)國務院及國家衛(wèi)生和計劃生育委員會(國家衛(wèi)計委)要求，各地公共衛(wèi)生和婦幼保健部門要按照國家有關法律法規(guī)和政策、標準，以計算機技術、網(wǎng)絡通訊技術等現(xiàn)代手段，對婦幼保健機構(gòu)及相關醫(yī)療保健機構(gòu)開展的婦幼公共衛(wèi)生項目工作，各階段所發(fā)生的業(yè)務、管理等數(shù)據(jù)進行采集、處理、存儲、分析、傳輸及交換，從而為衛(wèi)生行政部門、婦幼保健機構(gòu)、社會公眾提供全面的、自動化的管理及各種信息服務。

2．2建設定位

郟縣婦幼保健院按照國家信息標準開發(fā)建設的基層婦幼保健服務信息管理系統(tǒng)，著眼全局，縱向涵蓋縣、鄉(xiāng)、村三級保健服務網(wǎng)絡，橫向跨越婦女兒童健康發(fā)展的整個生命周期［2］，以人為本，以服務群眾為目的，以統(tǒng)籌協(xié)調(diào)、突出重點、信息公開、資源共享、共同發(fā)展為原則。

2．3具體做法

對婦幼保健機構(gòu)及相關醫(yī)療保健機構(gòu)開展的婦幼公共衛(wèi)生項目工作各階段所發(fā)生的業(yè)務、管理等數(shù)據(jù)及流程進行需求分析，設計和開發(fā)適用于各級婦幼保健機構(gòu)及相關醫(yī)療保健機構(gòu)使用的系統(tǒng)軟件。

2．4建設內(nèi)容

本系統(tǒng)通過建立婦幼信息平臺，架設以免費婚檢、婦女保健登記、孕期健康檢查、產(chǎn)前診斷評估及結(jié)果追訪、產(chǎn)時服務、產(chǎn)后訪視、新生兒疾病篩查、兒童保健登記、兒童健康檢查、兒童發(fā)育評估、高危登記管理跟蹤等為鏈接的系統(tǒng)化信息網(wǎng)絡［1］，及時將各項服務信息進行收集、傳輸、整理、分析、反饋、統(tǒng)計，實現(xiàn)進一步簡化和優(yōu)化服務流程，方便隨時查詢，準確掌握縣、鄉(xiāng)(鎮(zhèn))、村三級婦幼保健服務情況，規(guī)范服務技術，充實服務內(nèi)容，完善服務流程，保障服務質(zhì)量，提高婦女、兒童系統(tǒng)化管理水平和健康知識知曉率。

2．5功能設計

實現(xiàn)每個醫(yī)生可以通過辦公電腦、也可以通過手機上網(wǎng)進入婦幼信息平臺個人操作賬號，將各個服務對象的健康信息隨時隨地錄入系統(tǒng)中進行存儲、傳輸、分析，以便共享使用［3］。最大程度地滿足鄉(xiāng)村醫(yī)生手持移動終端記錄每次服務的便捷需求，極大改善鄉(xiāng)村醫(yī)生公共衛(wèi)生服務監(jiān)督指導不到位的被動局面。同時，該系統(tǒng)還具備對各種高危數(shù)據(jù)和健康評估的監(jiān)測數(shù)據(jù)，進行自動識別和分類提取的功能，對異常數(shù)據(jù)能夠進行實時提醒，杜絕醫(yī)生因個人失誤造成服務數(shù)據(jù)的失真，避免紙質(zhì)媒介登記操作可能造成的疏漏，大幅度提高工作效率。

3基層婦幼保健服務信息管理系統(tǒng)在實際工作中的應用

3．1業(yè)務方面

3．1．1婚前保健管理:從免費婚前健康體檢開始，將體檢對象的身份信息、健康狀況錄入婚檢信息管理子系統(tǒng)中，通過子系統(tǒng)自動分類過濾，將相關疾病的信息轉(zhuǎn)送給圍產(chǎn)保健子系統(tǒng)及其他臨床治療子系統(tǒng)，接到信息的子系統(tǒng)針對病人的病情進行個案追蹤隨訪，并提供婚后、孕前保健知識及葉酸補服健康知識宣教，提供延伸服務和健康指導。3．1．2孕產(chǎn)期保健管理:孕產(chǎn)婦系統(tǒng)管理包括早孕建卡、產(chǎn)前檢查(孕產(chǎn)婦保健體檢至少有5次以上電子信息記錄)、高危妊娠專案管理、住院分娩、產(chǎn)后訪視、產(chǎn)后42天檢查等。圍產(chǎn)保健醫(yī)生把保健對象的基本信息和每次體檢的詳情錄入圍產(chǎn)保健信息管理子系統(tǒng)中，系統(tǒng)根據(jù)下次預約檢查日期提前3天向服務對象自動發(fā)送體檢時間和體檢項目手機短信，開通健康體檢提醒服務，此項功能替代了專人負責查找保健手冊電話預約隨訪的工作，有效節(jié)約了人力成本，提高了保健就診人次，為保健項目輔助檢查的開展提供了更大的宣教指導空間。同時系統(tǒng)具有的高危、異常數(shù)據(jù)實時提醒功能，使高危孕產(chǎn)婦的篩查更為全面、徹底，分級管理更加具體，轉(zhuǎn)診和隨訪更具針對性和個性化。產(chǎn)科醫(yī)生進入產(chǎn)時服務信息管理子系統(tǒng)中，根據(jù)孕周自動篩選服務對象，開展產(chǎn)前宣教指導、電話預約服務，提高保健對象的住院分娩率，及時發(fā)現(xiàn)產(chǎn)科并發(fā)癥，降低產(chǎn)科嚴重并發(fā)癥的發(fā)生率。產(chǎn)婦住院后，產(chǎn)科醫(yī)生可提取服務對象的系統(tǒng)圍產(chǎn)保健信息轉(zhuǎn)入住院子系統(tǒng)中，接診醫(yī)生通過查詢服務對象圍產(chǎn)保健的詳細信息，能夠及時、準確了解產(chǎn)婦孕期的相關情況，更加系統(tǒng)、全面掌握產(chǎn)婦生理和病理表現(xiàn)。產(chǎn)婦分娩時，產(chǎn)房醫(yī)生將分娩信息及時補充到產(chǎn)時服務管理子系統(tǒng)中，系統(tǒng)按照設定的產(chǎn)后體檢日期(包括產(chǎn)后7、28、42天)提前自動發(fā)送手機短信提醒，有效提高了產(chǎn)后體檢率，降低了產(chǎn)褥期發(fā)病率。3．1．3兒童保健管理:兒童系統(tǒng)管理包括新生兒42天健康檢查、“四二一”體檢、體弱兒專案管理等。兒保醫(yī)生在兒童保健子系統(tǒng)中可自動篩選新生兒信息，根據(jù)出生日期分段，開展相適應的新生兒保健項目服務手機短信預約，參加兒童保健服務的對象，通過兒童保健信息的補充和完善，建立電子化兒童保健檔案，系統(tǒng)根據(jù)年齡段自動分類篩選服務對象的服務項目，提前1周發(fā)送手機短信預約提醒服務，便于兒童家長及時安排兒童體檢事宜，深入了解兒童系統(tǒng)保健服務的意義及參加系統(tǒng)保健的必要性，提高了0～6歲兒保建卡率和系統(tǒng)保健率。異常數(shù)據(jù)實時提醒功能，使高危兒、體弱兒的篩查更為及時，分級管理更加具體，轉(zhuǎn)診和隨訪更具針對性和個性化，有效控制了高危兒、體弱兒的發(fā)病率。

3．2管理方面

3．2．1實現(xiàn)了與基本公共衛(wèi)生服務系統(tǒng)的相融合:郟縣婦幼保健院把基層婦幼保健服務信息管理系統(tǒng)與基本公共衛(wèi)生其他項目模塊進行功能融合，該系統(tǒng)就成為功能完善的基本公共衛(wèi)生績效考核管理系統(tǒng)。它能夠分類抓取服務數(shù)量和服務質(zhì)量的宏觀調(diào)控數(shù)據(jù)，使各類服務項目的管理數(shù)據(jù)查詢和統(tǒng)計更為方便、快捷和準確，信息報送、傳輸更為及時。3．2．2簡化了績效管理與考核流程:與國家基本公共衛(wèi)生服務信息兼容整合，即確保了信息的安全性和隱私性，又實現(xiàn)了全區(qū)域內(nèi)各醫(yī)療服務機構(gòu)和公共衛(wèi)生服務機構(gòu)的信息一體化管理。管理人員只要通過計算機婦幼信息平臺加強對每個服務項目的隨訪和質(zhì)控，就能隨時準確掌握每個公共衛(wèi)生服務機構(gòu)的婦幼保健服務項目工作，哪些項目做沒做，做多少;甚至每個公共衛(wèi)生服務人員每個階段的服務詳情，到最終每個衛(wèi)生院、每個村衛(wèi)生室，依據(jù)項目工作的權(quán)重分值，應撥多少公共衛(wèi)生經(jīng)費等都一目了然，績效考核既輕松又科學。既往衛(wèi)生局組織考核組對鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院、鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院對村衛(wèi)生室進行績效考核的人工查詢傳統(tǒng)方式，得以直接在婦幼保健信息管理系統(tǒng)中進行統(tǒng)計、核算、管理，考核單位只要對發(fā)現(xiàn)的問題定期監(jiān)督指導，必要時針對共性問題進行規(guī)范培訓，既節(jié)約了考核時的大量人力、物力，又減輕了鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院、村衛(wèi)生室的迎檢負擔。使他們將更多的精力用到日常工作和如何提高基本公共衛(wèi)生服務質(zhì)量上去。3．2．3提高了服務質(zhì)量和效率，為科學制定決策方案提供了依據(jù)保障:該系統(tǒng)的應用實施，不僅實現(xiàn)了醫(yī)務人員工作效率的極大提高，還全面提高了行政管理機構(gòu)對全縣各級公共衛(wèi)生服務機構(gòu)婦幼保健項目服務數(shù)量和質(zhì)量的監(jiān)管能力，用計算機程序替代人工操作，減化了繁瑣的工作流程，使管理工作更加現(xiàn)代化、科學化、透明化、人性化，也使衛(wèi)生行政部門的決策依據(jù)更加充分和科學。在每個公共衛(wèi)生服務機構(gòu)中，也可建立自己的績效考核賬號，詳細了解每個業(yè)務科室及每個工作人員的每項服務的數(shù)量及質(zhì)量合格情況，方便了建立科學的績效核算方案，更加公平、公正對科室及員工進行績效管理，最大化的創(chuàng)造服務效益。

4基層婦幼保健服務信息管理系統(tǒng)成效

4．1婦幼保健工作明顯改善

2013年9月基層婦幼保健服務信息管理系統(tǒng)開始建設，2014年1月系統(tǒng)初步建成，在郟縣婦幼保健院實驗性應用使用，4月，系統(tǒng)在郟縣冢頭鎮(zhèn)、安良鎮(zhèn)、白廟鄉(xiāng)、王集鄉(xiāng)衛(wèi)生院試點推廣應用，8月，郟縣14個鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院及367所村衛(wèi)生室全部普及使用。使用后，郟縣的孕產(chǎn)婦和兒童建卡管理率分別達到97．87%和96．31%，孕產(chǎn)婦、5歲以下兒童死亡率分別降至22．79/10萬和6．61‰，住院分娩率達99．98%，農(nóng)村孕產(chǎn)婦住院分娩補助率達100%，農(nóng)村婦女免費宮頸癌檢查和增補葉酸預防神經(jīng)管缺陷項目目標完成率100%，婚前醫(yī)學檢查率達到91%;縣婦幼保健院保健科室的業(yè)務也得到進一步發(fā)展，2014年圍產(chǎn)保健和兒童保健科門診人次比上年分別增加35．22%和39．91%。

4．2服務時效性提高

縣、鄉(xiāng)、村婦幼保健工作人員，通過自己的功能權(quán)限，隨時掌握轄區(qū)保健對象的管理動態(tài)。

4．3節(jié)約了人力資源

各級婦幼保健工作人員按服務規(guī)范要求頻次，合理安排預約時間，自動準時向保健對象發(fā)送產(chǎn)前體檢通知短信(包括健康知識講座短信提醒)，精簡人力的同時使保健對象更加清楚明白每次保健的內(nèi)容及意義，提高保健對象的保健意識和健康知識。

4．4實現(xiàn)了全縣婦幼信息共享

從婚檢對象的第一次基本信息錄入，到孕期的每一次健康體檢，再到產(chǎn)時分娩記錄、產(chǎn)后訪視、新生兒訪視、0～6歲兒童健康體檢，信息自動銜接，并在子系統(tǒng)中轉(zhuǎn)輸收集，各鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院實現(xiàn)戶籍所在地保健對象的信息共享，縣婦幼保健院實現(xiàn)全縣婦幼保健對象的信息統(tǒng)籌管理與查詢，有效提高了全縣的婦幼保健項目服務質(zhì)量和服務水平。

4．5滿足了群眾需求

利用簡單方便的短信提醒服務，給群眾帶去適時的健康關愛及個體化的健康指導，使群眾感受到婦幼保健服務就在身邊，通過增加溝通頻率，使群眾的服務信賴度和依從性不斷提高，從而提升了婦幼保健服務的社會滿意度。

5基層婦幼保健服務信息管理系統(tǒng)應用前景

5．1構(gòu)建縣、鄉(xiāng)、村三級婦幼保健信息化網(wǎng)絡，真正實現(xiàn)資源共享

婦幼保健信息管理系統(tǒng)在縣、鄉(xiāng)、村三級應用，通過鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院將孕產(chǎn)期健康體檢信息補充完善，能夠?qū)崿F(xiàn)全縣孕產(chǎn)婦電子健康檔案的全覆蓋;同時，鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院短信預約服務提醒，能夠提高保健系統(tǒng)管理率，控制高危發(fā)生率;每位保健對象的體檢信息縣域內(nèi)通暢運轉(zhuǎn)，便于接診醫(yī)生對保健對象進行全面評估，控制嚴重產(chǎn)科并發(fā)癥的發(fā)生，降低孕產(chǎn)婦和新生兒死亡率，還能杜絕重復檢查現(xiàn)象發(fā)生，避免造成資源浪費。

5．2實現(xiàn)公共衛(wèi)生服務項目婦幼保健部分信息的即時錄入、即時上傳

基層婦幼保健信息管理系統(tǒng)包含有產(chǎn)后訪視和新生兒訪視功能，鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院婦幼醫(yī)生通過具備移動網(wǎng)絡的平板電腦、村衛(wèi)生室訪視人員通過智能手機均可根據(jù)系統(tǒng)提示檢查項目將產(chǎn)婦、新生兒訪視信息現(xiàn)場傳送至婦幼保健管理系統(tǒng)中，減少了再次錄入環(huán)節(jié)，有效提高產(chǎn)后訪視服務質(zhì)量和產(chǎn)后訪視率。

5．3信息統(tǒng)計功能完善

改變既往紙質(zhì)報表人工統(tǒng)計報抄送的落后方法，婦幼保健信息管理系統(tǒng)能全面分析保健對象的詳細情況(按病種、地址和年齡分析等)、接診醫(yī)生(各個醫(yī)生)的工作情況(日工作量、管理病人情況)、輔助檢查項目開展情況(數(shù)量、收入等)，方便了績效考核統(tǒng)計，為公共衛(wèi)生服務機構(gòu)的全面、協(xié)調(diào)發(fā)展，合理調(diào)配起到科學管理的指導作用。

5．4實現(xiàn)全縣基本公共衛(wèi)生績效考核信息化、智能化

衛(wèi)生行政管理部門數(shù)字化、網(wǎng)絡化的辦公環(huán)境，全方位提高了公共衛(wèi)生管理水平，應用平臺、移動辦公等先進技術，使區(qū)域內(nèi)公共衛(wèi)生服務水平適應了科技發(fā)展的新需求，打破了傳統(tǒng)人工模式的制約，促進了婦幼保健服務能力的大步跨越。

作者:王江定 張曉科 任改榮 朱彩娟 單位:河南省郟縣婦幼保健院

參考文獻

篇4

保險業(yè)是經(jīng)營保險商品的特殊行業(yè)。保險業(yè)作為經(jīng)濟損失補償體系的一個重要組成部分，對社會經(jīng)濟的發(fā)展和人民生活的安定，具有不可替代的地位和作用。因此，世界各國對保險業(yè)都進行監(jiān)管是必然的。

一、保險業(yè)的特點

保險業(yè)作為社會經(jīng)濟系統(tǒng)中專門處理風險的行業(yè),具有區(qū)別于其他行業(yè)的特點。這種特點具體體現(xiàn)在保險商品的特殊形態(tài)和保險經(jīng)營方式的特殊性。

1.保險商品的特點

保險是一種提供風險保障的經(jīng)濟活動，保險商品是無形的商品。一般商品有具體的價值與使用價值，而保險商品不具備感官性特征,其價值與使用價值很難直接被人感知，又因為是無形的商品，看不見摸不著，很難刺激人們的感官，因此很難激起人們的購買欲望。人們對風險及其后果的畏懼與對保險的必要性的理解往往局限在風險事件發(fā)生后，在這之前容易存在僥幸心理。然而，安全觀念上的保險消費則需要在風險事件發(fā)生之前發(fā)生。保險商品的這種需求嚴重滯后于消費的特點對保險經(jīng)營具有重大的影響。

保險商品不同于一般商品的另一方面是：商品功能的遲滯性。它雖然是服務形態(tài)的商品，但不同于旅游、文化之類的服務形態(tài)的商品，因為旅游等形成的商品生產(chǎn)過程和消費過程幾乎是同步進行的，生產(chǎn)過程的完成往往就是消費過程的結(jié)束；而保險商品則不是這樣；消費者購買的是一個對未來不確定事件的承諾(提供賠償或保障)，人們購買的保險商品不能獲得現(xiàn)時的利益，這種承諾是一種信用，被保險人交納保費在前，遭受風險損失后能否得到賠償則取決于保險人履行合同的愿望和能力。

2.保險經(jīng)營的特點

保險商品是一種特殊的商品,保險經(jīng)營具有不同于一般商品經(jīng)營的特點。

（1）保險經(jīng)營資產(chǎn)具有負債性。一般企業(yè)的經(jīng)營資產(chǎn)來自于自有資本的比重較大，因為他們的經(jīng)營受其自有資本的約束，所以必須擁有雄厚的資本為其后盾。保險企業(yè)也必須有自有資本金，但是保險企業(yè)的經(jīng)營資本主要來源于投保人按保險合同向保險人繳納的保險費。而這些保險費正是未來賠償或給付責任的負債。

（2）保險經(jīng)營風險的特殊性。一般工商企業(yè)來講，債權(quán)人是比較少的，是少數(shù)人，一旦破產(chǎn)，對社會的危害比較輕。但保險公司總是需要有至少一定的保費規(guī)模，總得有相當多的保單件數(shù)，才能維持它的穩(wěn)定經(jīng)營，才能平衡業(yè)務的風險。所以任何一家保險公司的保單持有人都不應該太少，哪怕是相對較小的保險公司，一開始比較小，發(fā)展到一定規(guī)模之后，即便是比較小的保險公司，它持有的保單件數(shù)都不應該太少。太少的話，經(jīng)營是不穩(wěn)定的，沒辦法經(jīng)營的。一旦破產(chǎn)，就會涉及到幾千萬人的利益損失。一般的工商企業(yè)破產(chǎn)的時候，債權(quán)人比較少，他們一般不會引起整個社會的不穩(wěn)定。但是保險企業(yè)的債權(quán)人是比較多的，一旦破產(chǎn)對整個社會的危害則比較嚴重。它的風險是具有長期隱蔽性的，是不易識別的。

（3）保險經(jīng)營成本的特殊性。保險業(yè)的經(jīng)營是以大數(shù)法則和概率論為基礎的。保險經(jīng)營的成本與一般工商企業(yè)商品成本相比具有不確定性。由于保險商品現(xiàn)時價格制定依據(jù)是過去的、歷史的支出得平均成本，而現(xiàn)時的價格又是用來補償未來發(fā)生的成本，即過去成本產(chǎn)生現(xiàn)時價格，現(xiàn)時價格補償將來成本。同時確定歷史成本時候需要大量的數(shù)據(jù)和資料，如果不能獲得足夠的歷史數(shù)據(jù)和資料，而且影響風險的因素在不斷的變動，使得保險人確定的歷史成本很難和現(xiàn)時成本相吻合，更難和將來成本相一致。因此,科學地測定保費或費率,是保險經(jīng)營中極為重要的一項工作。

二、保險監(jiān)管的目標

國家對保險業(yè)監(jiān)管的目標，是指國家監(jiān)管機構(gòu)在一定時期內(nèi)對保險業(yè)進行監(jiān)管所達到的要求或效果。最主要的是：一是維護保險市場秩序，二是保證保險人的償付能力。

據(jù)保監(jiān)會對2008年保險業(yè)監(jiān)管工作的要求：保險監(jiān)管部門要加強和改善監(jiān)管，提高保險監(jiān)管的科學性、針對性和有效性，切實維護好投保人、被保險人的合法權(quán)益。重點抓好償付能力執(zhí)行力監(jiān)管、公司治理結(jié)構(gòu)監(jiān)管法規(guī)落實的監(jiān)督。財產(chǎn)保險公司要加強和改善經(jīng)營管理，著力加強內(nèi)控建設，提高內(nèi)控執(zhí)行力；著力強化數(shù)據(jù)質(zhì)量管理，提高經(jīng)營數(shù)據(jù)的準確性、真實性和可靠性；著力調(diào)整優(yōu)化業(yè)務結(jié)構(gòu)，提高經(jīng)營管理的安全性、效益性和可持續(xù)性；著力改進服務質(zhì)量，提高社會的認知度、認可度和信任度。以服務民生、保障民生為中心，創(chuàng)新產(chǎn)品和服務，更好地服務于經(jīng)濟社會發(fā)展，實現(xiàn)又好又快發(fā)展的目標。

三、當前監(jiān)管工作的重點

1.加快完善保險監(jiān)管法律體系

對保險業(yè)進行法律監(jiān)管的基本方式是建立完善的保險法律體系。保險法的組成主要包括保險業(yè)法、保險合同法和其他方面的保險特別法，它們分別調(diào)整不同范圍內(nèi)的保險關系。保險業(yè)法是對保險企業(yè)進行管理和監(jiān)督的法律、法規(guī)、具體規(guī)范保險企業(yè)的組織形式，保險企業(yè)的設立程序和條件，保險企業(yè)的主管機關，保險資金的管理、使用財務計算，保險企業(yè)的解散和清算，以及違章處理等內(nèi)容和行為。保險合同法是規(guī)范保險合同權(quán)利義務關系的法律、法規(guī)，是保險法的主要組成部分和基礎。保險特別法是規(guī)范某一保險的法律，例如國家關于法定保險的各種法律規(guī)定。

需要完善的法規(guī)包括對各類專業(yè)機構(gòu)（人、經(jīng)紀人、公估人）的監(jiān)管、保單持有人權(quán)益保障、反壟斷、反不正當競爭、反保險欺詐以及會計制度等諸多內(nèi)容。為了提高監(jiān)管部門的權(quán)威性和獨立性，提高監(jiān)管效率，修改后的法律應進一步明確保監(jiān)會對保險業(yè)所擁有的專屬監(jiān)管權(quán)利，其行為能力不得受有關各方的干預和牽制，并適度增加保監(jiān)會及其派出機構(gòu)的編制。此外，在法律上應進一步確立以保監(jiān)會為主、其他相關機構(gòu)為輔的多重監(jiān)管體系，明確各職能部門的分工和職責以及保險業(yè)行業(yè)協(xié)會、專業(yè)性的保險同業(yè)協(xié)會（如人協(xié)會、經(jīng)紀人協(xié)會、公估人協(xié)會、精算師協(xié)會等）的地位和作用。

2.強化非現(xiàn)場監(jiān)管

（1）以非壽險業(yè)務準備金充足性和償付能力額度為重點，提高監(jiān)管執(zhí)行力。全面落實《保險公司非壽險業(yè)務準備金管理辦法》，加強準備金評估規(guī)范性和充足性監(jiān)管，加強財務核算和績效考核監(jiān)督。對于償付能力額度未達到監(jiān)管規(guī)定、未嚴格執(zhí)行《保險公司非壽險業(yè)務準備金管理辦法》的公司，保監(jiān)會將依照法律法規(guī)從嚴處罰，通過采取停止分支機構(gòu)設立審批、停止高管任職資格審批、限制公司分紅和高管層薪酬、強制分保、停止相應業(yè)務、直至退出市場等措施，督促公司改善償付能力額度狀況，提高償付能力監(jiān)管執(zhí)行力。

（2）建立與公司主要股東、獨立董事和監(jiān)事長的溝通制度。保監(jiān)會將向公司主要股東、獨立董事和監(jiān)事長通報監(jiān)管情況，特別是公司在償付能力、經(jīng)營狀況、市場行為、數(shù)據(jù)真實性、行政處罰、投訴等方面存在的問題，強化股東、董事和監(jiān)事對公司管理層及公司經(jīng)營情況的考核監(jiān)督。

（3）加強財產(chǎn)保險公司合規(guī)管理及內(nèi)部稽核審計工作監(jiān)管。全面落實《保險公司合規(guī)管理指引》、《保險公司內(nèi)部審計指引》，充分發(fā)揮合規(guī)管理和內(nèi)部稽核審計在依法規(guī)范公司經(jīng)營、加強風險防范、提高內(nèi)控執(zhí)行力等方面的重要作用。根據(jù)產(chǎn)險市場實際，對公司合規(guī)管理和稽核審計工作提出要求，明確工作重點和原則。

3.對高層管理人員加強管理

為加強保險公司董事、監(jiān)事及高級管理人員隊伍建設，規(guī)范保險公司董事、監(jiān)事及高級管理人員行為，強化風險意識、創(chuàng)新意識和誠信意識，推動保險公司規(guī)范運作。

保監(jiān)會2008年4月28日，《保險公司董事、監(jiān)事及高級管理人員培訓管理暫行辦法》的通知。培訓對象包括保險公司總公司總經(jīng)理、副總經(jīng)理、總經(jīng)理助理；等中國保監(jiān)會認為應當參加培訓的其他高級管理人員。

《辦法》規(guī)定以上人員需接受基本理論、法律法規(guī)、專業(yè)知識及職業(yè)規(guī)范等方面的培訓?；纠碚撆嘤栔饕▏医?jīng)濟金融形勢與政策、保險業(yè)改革與發(fā)展理論以及保險業(yè)發(fā)展政策等。法律法規(guī)培訓主要包括國家有關法律法規(guī)、保險監(jiān)管有關規(guī)定以及保險公司運作的法律框架和要求等。專業(yè)知識培訓主要包括保險公司戰(zhàn)略管理、保險公司經(jīng)營管理、保險公司內(nèi)部控制以及財務知識等。職業(yè)規(guī)范培訓主要包括保險公司的社會責任、職業(yè)道德與誠信以及董事、監(jiān)事和高級管理人員的權(quán)利、義務和法律責任等。

4.對償付能力進行嚴格的監(jiān)管

《保險法》第108條規(guī)定：“保險監(jiān)督管理機構(gòu)應當建立健全保險公司償付能力監(jiān)管指標體系，對保險公司的最低償付能力實施監(jiān)控”。這是《保險法》規(guī)定的保險監(jiān)管機構(gòu)的一項職責?！侗ｋU公司管理規(guī)定》第81條規(guī)定“保險公司應具有與其業(yè)務規(guī)模相適應的最低償付能力”，這是給保險公司設定的一條義務。賦予保險公司一項義務，就是保險公司應該保持和必須具有最低的償付能力。

長期以來我國保險監(jiān)管機構(gòu)習慣把監(jiān)管目標放在對保險主體市場行為的合規(guī)性監(jiān)管上，忽視對償付能力的監(jiān)控，部分助長了一些公司重速度、輕效益、重發(fā)展、輕管理的粗放型經(jīng)營方式的發(fā)展，今后應逐步將重點放在對保險企業(yè)的償付能力監(jiān)管，要定期對保險公司進行償付能力的測試，確保保險公司財務狀況的穩(wěn)定，從而根本上保護被保險人的利益。

保監(jiān)會成立了償付能力監(jiān)管標準委員會，這個標準委員會的組成人員除了保監(jiān)會的人員以外，還有保險公司的人員與院校的專家。另外，還建立了一個償付能力監(jiān)管協(xié)調(diào)機制，這就把有監(jiān)管職責的有關部門協(xié)調(diào)統(tǒng)一起來，把這個工作做好，其中還包括統(tǒng)計信息部門要對保險公司的信息質(zhì)量進行評價。

參考文獻：

[1]魏華林,林保清.保險學[M].北京:高等教育出版社,2004.

[2]申曙光.保險學導論[M].廣州:中山大學出版社,1997.

篇5

一、項目的概念及特征、項目管理、建筑工程項目管理特點

（一）、項目的概念

項目的概念“項目”的提法由來以早，建筑業(yè)及軍事領域最早運用項目管理的工具和方法。項目的定義有多種，但都圍繞著項目的基本概念而歸納的。ISO10006中規(guī)定項目為“具有獨特的過程，有開始和結(jié)束時間，由一系列相互協(xié)調(diào)和受控的活動組成。過程的實施是為了達到規(guī)定的目標，包括滿足時間、費用和資源的約束性條件?！泵绹椖抗芾韰f(xié)會PMI在PMBOOK（2000版）給出的定義為：“項目是為了完成某一獨特的產(chǎn)品或服務而作的一次性努力?！钡聡鴩覙藴蔇IN69901地應項目為“項目是指總體上符合下列條件的具有唯一性的任務。（具有預定目標，具體的時間、財務人力和其它限制條件，具有專門的組織）?！?/p>

（二）、項目的特征

項目有一個明確界定的目標——一個期望的結(jié)果或產(chǎn)品。一個項目的目標通常依照工作范圍、進度計劃和成本來定義。例如，一個項目的目標可能是在10個月內(nèi)把一種滿足預選規(guī)定的性能規(guī)格的新炊具，按50萬美元的預算推銷給予市場，而且期望工作范圍能夠高質(zhì)量地完成，使客戶滿意。

項目的執(zhí)行要通過完成一系列相互關聯(lián)的任務，也就是許多不重復的任務以一定的順序完成，以便達到項目目標。

項目需運用各種資源來執(zhí)行任務，資源可能包括不同的人力組織、設備、原材料和工具。例如，一次婚禮就是一個可能包括籌備人、鮮花商、大型高級轎車和接待大廳等資源的項目。

項目有具體的時間計劃或有限的壽命。它有一個開始時間和目標必須實現(xiàn)的到期日。例如，整修一所小學可能必須在6月20日至8月20日的時間內(nèi)完成。

項目可能是獨一無二的、一次性的努力。某些項目，如設計和修建空間站，就是獨一無二的，因為以前從未試過。另外一些項目，例如開發(fā)一種新產(chǎn)品、建一幢房、籌劃一次婚禮，則因其特定的需求而成為獨一無二的，例如，一場婚禮可能是一個簡單而隨便的場合，讓許多朋友來教堂而已，或許它也可能是一次為王子籌劃的場面富麗的活動。

每個項目都有客戶?？蛻羰翘峁┍匾馁Y金，以達成目標的實體，它可能是一個人，或一個組織，或由兩個或更多的人構(gòu)成的一個團隊，或是許多個組織。當一個承約商為一對夫婦建一幢定做的房子時，這對夫婦就是資助這一項目的客戶。當一個公司從政府那兒獲得資金開發(fā)一種處理放射性原料的自動化設備時，客戶就是政府機構(gòu)，當某個公司提供獎金給一組雇員，來升級公司的管理信息系統(tǒng)，客戶這個詞將具有一個更廣泛的涵義，不僅包括目標資助人（公司管理層），而且包括其他利害關系方，例如，將成為信息系統(tǒng)最終用戶的人們。管理項目的人員和項目團隊必須成功地完成項目目標，以使客戶滿意。

最后，項目還有一定的不確定性。一個項目開始前，應當在一定的假定和預算基礎上準備一份計劃。用文件記錄這些假定是很重要的，因為它們將影響項目預算、進度計劃和工作范圍的發(fā)展。項目以一套獨特的任務、任務所需的時間估計、各種資源和這些資源的有效性及性能為假定條件，并以資源的相關成本估計為基礎。這種假定和預算的組合產(chǎn)生了一定程度的不確定性，影響項目目標的成功實現(xiàn)。例如項目可能到預定日期會實現(xiàn)，但是最終成本可能會由于最初低估了某些資源的成本，而高于預計成本。在項目進行之中，一些假定將會被精煉掉或被實際資料所取代，例如，一量公司年度報告的要領設計被定型，全面的細節(jié)設計和打印所需要的時間和精力將會被更完善地予以估計。

（三）、我國工程項目管理發(fā)展的特點

作為現(xiàn)代管理科學的重要分支學科“工程項目管理”，1982年引進到我國，1988年在全國進行應用試點，1993年正式推廣，至今已經(jīng)10多年了。在各級政府、建設主管部門的大力推動和全國工程界的努力實踐下，形成了我國工程項目管理的四大特點：

1、工程項目管理與工程建設管理方式改革相結(jié)合。工程項目管理是一種新的工程建設管理方式，這種管理方式與工程建設的目的相一致，是以工程項目為出發(fā)點、為中心、為歸宿的管理方式，它改變了傳統(tǒng)的以政府集中管理為中心的計劃管理方式。這一改革極大地解放和提高了我國工程建設的生產(chǎn)力。

2、工程項目管理與我國建筑市場的建設與發(fā)展相結(jié)合。我國建筑市場的建設與發(fā)展首先是圍繞建立合格的市場主體展開的，即形成合格的項目法人（買方），承包單位（賣方）和監(jiān)理單位（中介方）。這三者是圍繞工程項目管理這個中心聯(lián)系在一起的，并由此形成了我國工程建設管理體制的四大主要內(nèi)容：項目法人責任制、招標投標制、工程監(jiān)理制、合同管理制，這四項制度是圍繞工程項目管理實施的。

3、已經(jīng)初步形成了我國的工程項目管理“三個一”，即一門工程項目管理學科理論體系、一個工程項目管理方法體系、一大批典型的工程項目管理成功案例。這“三個一”是我國繼續(xù)發(fā)展工程項目管理的堅實基礎。

4、我國工程項目管理學術活動活躍。在大學里已經(jīng)將“建筑管理工程專業(yè)”更名為“工程管理專業(yè)”，說明這個專業(yè)的培養(yǎng)目標就是造就項目管理人才。在繼續(xù)教育方面，工程項目管理的教材有：全國施工企業(yè)項目經(jīng)理培訓教材、全國工程建設監(jiān)理工程師培訓教材、全國工商管理建筑業(yè)培訓《工程項目管理》教材等等。已進行工程項目管理知識學習的達一百多萬人（含學習工程建設監(jiān)理知識者）。全國從事項目管理研究的學術團體有“中國優(yōu)選法、統(tǒng)籌法與經(jīng)濟數(shù)學研究會項目管理學會”、“中國建筑業(yè)協(xié)會工程項目管理委員會”、“中國建筑學會建筑統(tǒng)籌管理分會”等。從事工程項目管理學術研究的專家、教授是一支很大的隊伍。每年發(fā)表的工程項目管理研究學術論文、科研成果都很多。另外，我國與香港、臺灣和國外工程界關于工程項目管理的學術交流活動也很頻繁。與國際慣例接軌的、以工程項目管理為主要業(yè)務內(nèi)容的“注冊建造師”制度，正在醞釀建立。

（三）、項目管理就是為了實現(xiàn)項目目標，而進行的一系列的組織、籌劃、激勵、溝通、檢查、控制活動。項目管理是通過一個組織來實施的。常使用目標管理的方法。

項目管理所涵蓋的知識范圍很廣泛，幾乎包括了管理學的所有知識，美國項目管理協(xié)會提出的項目管理知識體系包括：范圍管理、成本管理、時間管理、質(zhì)量管理、采購管理、風險管理、人力資源管理、溝通管理、綜合計劃管理。比較常用的項目管理工具，如“網(wǎng)絡計劃技術、資源平衡技術、掙值法進度成本分析、WBS工作結(jié)構(gòu)分析、責任分配矩陣等等。項目管理工具的應用，令項目管理具有很強的整合能力和計劃能力，專業(yè)化的項目管理工作，可是項目整體效率提高。對外部資源的利用和管理正是項目管理的一項基礎能力，分承包方式將在項目管理中扮演越來越重要的角色。這些現(xiàn)代的管理工具，是在國外完善的分包體系里發(fā)展出來的，適應于分包體系的環(huán)境，要全面的使用項目管理工具，提高項目管理能力，必須建立完善的分包體系。

（四）、我國建筑工程項目管理特點建筑工程項目一般具有下列特點：

1、復雜性程度高建筑工程造價高，參與人數(shù)多，利益相關者多，對環(huán)境的依賴和影響都比較大，時間長，所以相對于其它的項目而言，其復雜性程度高。

2、項目進行中不確定性程度大建筑工程項目復雜性高，受外部環(huán)境影響大，如天氣、原材料價格、政府法規(guī)變化、周邊社會關系等較容易影響項目進程；項目內(nèi)部各利益相關者，如業(yè)主、監(jiān)理、總包商、分包商、供應商、政府監(jiān)管機構(gòu)，變數(shù)較大；加之項目自身建設進度也在不斷進行，其不確定性程度高，管理過程應牢牢把握漸進明細的特點。

3、建筑工程項目目標較易明確，多實行目標管理，目標相對穩(wěn)定建筑工程項目較之其它技術開發(fā)項目，目標較穩(wěn)定，建筑工程項目化管理已實行多年，積累了豐富的資料和經(jīng)驗，所以項目目標一般明確，建筑工程項目管理也多數(shù)采用目標式的責任承包管理。

4、我國建筑工程項目管理方式正由粗放型向現(xiàn)代項目管理轉(zhuǎn)變建筑工程項目實行項目管理多年，但與國外先進的管理尚有一定差距。除部分專業(yè)程度較高的工程分項由專業(yè)分包商完成外，大部分具體的施工任務還是由建筑總承包企業(yè)將勞務隊和自有機械設備，自供材料組織起來完成的。專業(yè)化程度低，勞務隊伍素質(zhì)不穩(wěn)定，總承包要花費大量的人力和資源投入勞務隊的管理，總包方的管理水平也被拖住，不能提高。由于缺乏完善的專業(yè)化分包體系，現(xiàn)代的項目管理工具也不能有良好的應用條件。工程項目管理還處于粗放型的階段，隨著市場開放性程度提高，國外的建筑投資商和承包商的進入，政策法規(guī)逐漸國際化，建筑工程項目管理正向現(xiàn)代的項目管理方式轉(zhuǎn)型。

以上是對項目、項目管理和建筑工程項目管理的一些看法，想說明一點：由于項目管理的獨特特點，而產(chǎn)生的現(xiàn)代項目管理的工具和思想，對分承包形式的管理有著很強的整合與管理能力，是與分承包體系相適應的。對分包商的管理是項目管理的重要內(nèi)容。

二、建筑工程項目加強分承包管理的必要性

（一）、建筑市場向完善的專業(yè)化分包體系發(fā)展是必然趨勢

1、建筑市場競爭加劇，分工更趨專業(yè)化建筑市場早已是賣方市場了，奪標競爭激烈無比，利潤空間被壓縮得越來越小。提高競爭力，將集中于提高專業(yè)技術能力，管理服務水平，提高本專業(yè)的知識信息深度，即在產(chǎn)品的附加值上展開競爭。市場的變化速度也在加快，建筑市場的新技術、新材料、新工藝、新設備的更新速度變快。顧客要求也在不斷的提高。社會發(fā)展總是向更高效的生產(chǎn)方式發(fā)展的，專業(yè)化趨勢正體現(xiàn)了這一要求。激烈的競爭和市場的多變，要求企業(yè)更專注于核心競爭力，市場的專業(yè)化程度將越來越高。

2、以顧客為中心的市場需要，促使專業(yè)化管理和專業(yè)化的分包企業(yè)的分化由于市場競爭的激烈，以顧客為中心的管理觀念得以突出。對顧客來說，顧客的要求和顧客所掌握的知識同時增長，都越來越高、越來越挑剔，顧客購買的產(chǎn)品或服務，總以其價值最大化，而非價格最低，為判斷標準的。產(chǎn)品的價值由基本值和附加值構(gòu)成，激烈競爭的環(huán)境下，基本值已相近，產(chǎn)品價值的提高便更多體現(xiàn)在附加值上，專業(yè)化的生產(chǎn)，是提高附加值的途徑之一。專業(yè)化一方面提高了自身的技術管理能力，生產(chǎn)質(zhì)量有所提高，一方面專業(yè)化提高了生產(chǎn)效率，降低了成本，顧客將選擇對顧客來說更有價值的供應商，必然引發(fā)企業(yè)走專業(yè)化的道路。

3、國家政策法規(guī)將促使專業(yè)化的分承包體系完善新的建筑也資質(zhì)劃分，已經(jīng)說明了高層次的向?qū)I(yè)管理型建筑綜合承包商發(fā)展，低層次的向?qū)I(yè)化的分承包企業(yè)發(fā)展的趨勢。新頒布的建筑工程項目管理規(guī)范，也預示了項目管理的發(fā)展，要求建立完善的分包體系。

（二）、建筑企業(yè)的專業(yè)化趨勢

1、為增強核心競爭力對大型建筑總承包企業(yè)來說。所面對的顧客，要求其具有良好的管理服務能力，項目管理能力將是企業(yè)的核心競爭力。而目前的建筑企業(yè)，為壓低成本，不得不仍使用企業(yè)自有的機械設備和勞務隊伍，一方面企業(yè)必須為這些付出資源低效使用的時間成本，一方面由于需要投入人力和精力來管理這些低端的生產(chǎn)資源，其管理水平和能力被拖住，不能提高。雖然表面上看，業(yè)主付給承包商的費用并不高，但實際上由于總承包的能力不足，業(yè)主為了項目的順利進行，必須更多的參與項目的一般管理中去，實際上業(yè)主自己付出了本應有承包商付出的成本，承擔了本應由承包商承擔的風險。而總承包商由于自己的能力不足，白白錯過了獲取更高利潤的機會。出于增強管理能力，提升管理層次的需要，大型建筑企業(yè)必將甩掉低端生產(chǎn)資源，專注于項目管理。對專業(yè)分包隊伍或勞務隊來說，由于顧客要求的提高，提高管理能力，培育優(yōu)秀的專業(yè)技術人員，使用機械設備，提高專業(yè)化施工能力是必由之路。勞務隊將發(fā)生分化，勞務隊中的優(yōu)秀管理和技術人員將逐漸穩(wěn)定下來，成為固定的職業(yè)人員，而非農(nóng)民工，勞務隊將由自身技術管理能力的差異，分化為大大小小的專業(yè)承包企業(yè)，既走勞務承包，又走專項工程承包的道路。專業(yè)施工能力是專業(yè)分包企業(yè)的核心競爭力。

2、降低成本，提高利潤率、生產(chǎn)率的需求對大型建筑企業(yè)而言，其承包的施工項目是企業(yè)產(chǎn)生利潤的中心，項目是生產(chǎn)一線，直接發(fā)生產(chǎn)值，是企業(yè)利潤的源泉。企業(yè)的生產(chǎn)管理必須圍繞著項目活動而進行，企業(yè)的各職能部門的工作都是圍繞項目工作而展開的。對項目生產(chǎn)之外的，企業(yè)核心競爭力之外的資源應盡可能的放棄。如低級的小型設備，對低層次的勞務管理，后勤服務等。雖然這些生產(chǎn)資源可能仍然可以產(chǎn)生利潤，甚至可能利潤可觀，但可以通過對比甩掉這些“包袱”之后，產(chǎn)生的效益提高來進行判斷決策。大型建筑企業(yè)，一旦拋棄這些低端資源，必定更多的將依賴于分包商來完成任務，分包管理能力要增強。這樣做，一方面更突出了項目在產(chǎn)生利潤為主的地位，專注于項目的管理，可以降低管理不當引起的資源浪費，壓縮了企業(yè)規(guī)模，非常有效的降低企業(yè)運營成本，另一方面提高了核心競爭力，增強了企業(yè)的市場能力。對專業(yè)的分包隊伍和勞務隊來說，使用農(nóng)民工，使隊伍不穩(wěn)定，技術水平低，機械化程度低。社會發(fā)展和城市化，可能會使勞動力成本逐漸上升，在競爭加劇的環(huán)境里，必須提高管理能力，技術水平，使用機械設備，提高生產(chǎn)率，來降低成本。趨專業(yè)化的分包企業(yè)，不僅產(chǎn)品質(zhì)量有所進步，而且由于技術管理水平的提高，將獲得更高的生產(chǎn)率和利潤率。

3、提高效率和應變能力在大型的建筑企業(yè)中，由于項目直接面對顧客，對顧客的需求變化以及市場的變化，能更敏銳的感覺和更深刻的理解，企業(yè)要想更快的了解變化，為顧客提供更周到的服務，必須更貼近顧客，減少中間層，以便信息能更快的傳遞，行動能更快的被理解被實施。為了適應變化，企業(yè)會授予項目更多的處理變化的權(quán)力，經(jīng)過壓縮的企業(yè)組織，會更多依賴外部資源。所以為了提高效率，對分包的管理將越來越重要。專業(yè)的項目管理，最終使項目變得更有效率。對小型的專業(yè)施工隊伍和勞務隊來說，組建專業(yè)化的施工企業(yè)，使管理和技術能力提高，可以使單個企業(yè)的競爭力加強，在市場中獲取更多的業(yè)務，這樣其企業(yè)人力、設備資源能得到更多的利用，生產(chǎn)效率提高。利潤增加，將增加其對抗風險和應對變化的能力。對社會來說，專業(yè)化分工，使資源的利用更有效率，多余的消耗減少，基礎的施工能力提高，減少了直接的生產(chǎn)物質(zhì)消耗，變成利潤儲存起來，社會生產(chǎn)發(fā)展總是向資源的更高效利用發(fā)展的。

（三）、國外建筑市場分包體系簡介發(fā)達的分包體系是國外建筑業(yè)的特點之一。國外的大型工程承包公司同國內(nèi)的工程公司相比，管理人員比例高，某些總承包企業(yè)是純粹的管理型企業(yè)，管理人員素質(zhì)高，在承擔項目時，將所有的具體施工任務分包出去，專門從事項目管理工作，項目管理工作的專業(yè)化最終會提高項目建設效率。中小型的專業(yè)分包公司人員專業(yè)素質(zhì)高，專業(yè)設備齊全，公司規(guī)模小，易于管理，專業(yè)劃分詳細而全面，專業(yè)分包商在激烈競爭中求生存，提高自身的同時，也提高項目建設效率。另外，為了防止過多的分包層次，國外也要求承包商在項目管理中，自己負責施工和分包管理相結(jié)合的形式。自己負責的施工內(nèi)容，往往是承包商最有施工實力的一部分，業(yè)主在資質(zhì)審查中著重要求的部分。這與當前采用的大多數(shù)項目管理模式相近。就工程項目管理而言，分包管理在項目管理中占有特殊重要的地位。建筑市場的激烈競爭，顧客要求的逐漸提高，促使建筑市場由原計劃經(jīng)濟的殘留格局，向適應現(xiàn)代項目管理的成熟發(fā)達的專業(yè)分包體系過渡。對于大型建筑企業(yè)，加強分包管理是迫切而重要的工作。

三、分承包管理模式的探討

（一）、發(fā)包模式就總包方內(nèi)部而言，按發(fā)包方層次的不同，可分為公司集權(quán)式組織發(fā)包和項目團隊組織發(fā)包兩種方式。

1、公司集權(quán)式的發(fā)包方式這是應用較為廣泛的分包發(fā)包方式。分包商與總包商都以法人的地位簽署分包合同，合同的法律地位自然。由公司的發(fā)包職能部門選擇合適的分包商承攬總包項目的分包工程，簽定分包合同，其工程施工交由項目團隊管理執(zhí)行。這種方式，公司掌握著較項目更為廣泛的信息渠道，公司的采購發(fā)包管理更為規(guī)范和程序化，又有能與承包商建立長久合作關系的優(yōu)勢，公司集中管理發(fā)包，能夠在市場中找到更有價值的（性價比最佳）分包價格，有利于公司對項目成本的宏觀控制。缺點是，項目團隊在執(zhí)行中，存在一些信息不明，形成“難管”局面，但通過建立良好的管理組織架構(gòu)和溝通渠道，這個問題是可以克服的。

2、項目團隊發(fā)包這是由項目團隊根據(jù)項目需要，自行尋找和選擇分包商，由公司授權(quán)項目與分包商簽定分包合同，工程管理由分包商直接管理。這種方式效率高，發(fā)包便捷，更貼近實際，項目管理較為有力。可在一些突發(fā)事件的處理上，取得意想不到的效率和成績，如融墊資、超范圍施工等等。缺點是，由于項目自身的局限性，不能找到最低價格，宏觀上對成本控制不利，管理上一旦發(fā)生惡性的事件，互相推委，出現(xiàn)失控局面。

3、公司發(fā)包與項目發(fā)包結(jié)合式這是上述兩項的結(jié)合，對大中型的、復雜程度高的、合同額較大的分項由公司集中控制；小型的、簡單的、合同額不大的采用項目自行處理，公司審批的方式。筆者認為，發(fā)包方式應以公司集權(quán)的方式發(fā)包為主，兩者相結(jié)合的形式，但管理均由項目團隊具體組織實施和管理。這樣既能便于宏觀控制，又符合分包是項目分項工程的分包，這一事實，調(diào)動項目團隊的積極性。

（二）、組織結(jié)構(gòu)以下按上述由公司集中發(fā)包的方式，討論管理組織結(jié)構(gòu)研究項目在分包管理時的信息溝通渠道，可以發(fā)現(xiàn)，不論總承包商、分包商、總包項目團隊、分包項目團隊都是由項目工作聯(lián)系起來的，分包商項目團隊被兩個“領導”管理：總包商項目團隊和分包商企業(yè)，以下是分包管理的組織圖：上圖說明：總包商與分包商的關系，無論是在企業(yè)級還是項目團隊層次，都是以合同關系來聯(lián)系的，是建立在合同基礎上的?？偘虄?nèi)部或是分包商內(nèi)部則是一種行政的關系。分包商項目團隊受到來自總包方和企業(yè)上級的雙重“管理”關系?；谶@種特點，總包方在此可采用矩陣式的組織管理結(jié)構(gòu)：如下圖所示矩陣式的組織結(jié)構(gòu)對總包來說是一種內(nèi)部矩陣的自然擴展，總包項目團隊可根據(jù)項目任務情況靈活機動的組織相關分包商，形成任務小組，分包商項目團隊有兩條上級溝通渠道，也有利于在管理中找到平衡，轉(zhuǎn)化沖突。但必須強調(diào)的是，總包方不論在項目團隊，還是企業(yè)管理層都必須安排有專門的人或部門負責協(xié)調(diào)各分包商的工作，尤其在項目團隊里面。由于這種組織結(jié)構(gòu)是以項目分包合同為基礎的，較行政上的隸屬關系有很大的不同，帶有強烈的法律契約色彩，這是必須引起高度重視的問題。在法律約束下，對分包商的激勵、處罰、控制將與行政關系下有著很大的區(qū)別，難度有所增加，但卻強化了項目管理的規(guī)范化。有一種觀點認為，企業(yè)內(nèi)部的組織管理關系，也可以視為一種內(nèi)部的合同，而分包是一種外部合同，違反內(nèi)部合同只會引起輕微的處罰，而違反外部合同，就可能帶來訴訟。我們必須非常的重視合同管理。

（三）、合同管理（分包）

1、合同類型以下為按合同支付方式分類的合同類型：

（1）、總價合同也稱約定總價合同，一般是投標者按招標要求，與招標方達成一個總價，在總價格下完成合同規(guī)定內(nèi)容?？們r合同分以下幾種：

a、總價固定合同這是在沒有大的變化情況下，以固定不變的合同總價發(fā)包的方式，適用于工期不長，工程施工內(nèi)容明確的項目。承包商將承擔大量的風險，為許多不可預見的因素付出代價。這種合同方式應用較多。業(yè)主愿意采用此方式，往往明知道變化會比較多，卻仍采用，是因為可以將風險轉(zhuǎn)移到總包商身上，總包方也可以用這種形式將風險轉(zhuǎn)移到分包方身上。

b、總價調(diào)價合同這是雙方約定在項目過程中，允許因業(yè)主變更、通貨膨脹、材料價格變動、匯率變化等允許因素，對合同價格進行調(diào)整的合同方式。

（2）、單價合同

a、估計工程量單價合同以估計的工程量為依據(jù)，投標者只填報單價，而計算出的合同價格的發(fā)包方式。項目結(jié)束后，按實際量結(jié)算，或在月工程款支付中，按實際量支付。也有規(guī)定只有相差超過一定數(shù)量時，方才按實支付的。

b、純單價合同工程量未知，僅以單價簽定合同

c、單價合同與總價合同結(jié)合對工程量明確的部分，可使用總價合同，變化較大，不確定的以單價合同簽定協(xié)議。

（3）、成本補償合同也叫成本加酬金合同，指業(yè)主在支付工程實際成本后，再按實現(xiàn)約定的方式支付給承包商管理費用及利潤（酬金）。這種合同方式靈活機動，應用的巧妙的話，可起到非常好的激勵作用。

a、成本加固定酬金合同這是根據(jù)雙方協(xié)議，工程無論成本多少，其承包商的人工、材料、機械等直接費全部按實報銷，然后再給予承包商一筆固定的費用，作為承包商的酬金。

b、成本加定比費用合同即承包商的酬金以完成的工作量為計算基數(shù)，按協(xié)議比例提取酬金的合同。

c、成本加目標獎金合同即在成本費用之外，發(fā)包方制定若干目標（如成本目標、質(zhì)量目標、工期目標），若承包商實現(xiàn)目標，則按規(guī)定支付獎金報酬的合同。

d、最大成本加費用合同即雙方協(xié)議一個最大的成本加固定酬金金額合同。并規(guī)定，當實際費用超過合同規(guī)定后，多余部分由承包商自理；當實際成本低于合同費用時，除付給承包商報酬外，多余部分由發(fā)包方與承包方分享。

e、成本加提成合同即發(fā)包方支付給承包方實際成本后，將發(fā)包方因本項目產(chǎn)生的利潤，進行利潤分成，作為給承包商的酬金。這種合同方式可以作為一種項目入股或融資的方式。以上各種項目合同方式，使用時并不局限于這幾種或多種方式，應根據(jù)項目實際情況，合同雙方情況，靈活而多變地采取或創(chuàng)造性的使用。

2、合同準備項目分包合同準備包括下列內(nèi)容：分包計劃―合同范圍確定―詢價（招投標）―合同談判―形成合同文件

（1）、分包計劃由總包商?？偘虘趯I(yè)主的投標期間，就著手擬訂項目分包計劃，初步確定工作范圍、數(shù)量、開竣工時間等。若中標，則對分包計劃進行修正和細化。制定分包計劃的好處是，一、可將項目的工作進行細化管理，二、可便于送業(yè)主審核和協(xié)調(diào)指定分包，三、能在前期了解項目成本，分包計劃應與項目進度計劃緊密結(jié)合，應與項目工作分析結(jié)構(gòu)內(nèi)容相一致。

（2）、確定合同范圍根據(jù)分包計劃，便可對分包工程進行合同內(nèi)容確定。這里所說“合同范圍”不僅指工作內(nèi)容，而是指“對分包工程合同價格構(gòu)成影響的所有因素”，包括工作內(nèi)容、質(zhì)量標準、技術規(guī)范、材料規(guī)格、開竣工時間、進度安排、責任和義務、使用設備、技術和管理人員、風險分攤等等因素。對多承包商構(gòu)成的項目，合同管理的關鍵是理清各承包商之間的責任和組織界面。即“什么該誰做？該誰負責？”的問題。確定合同范圍正是理清的基礎和理清的依據(jù)。確定合同范圍，必須采用窮舉法。即對構(gòu)成合同價格的所有因素，包括細節(jié)，進行羅列，再根據(jù)實際情況進行編輯。合同范圍的描述要盡可能的清晰和準確，減少模棱兩可的，工作內(nèi)容、技術規(guī)范、材料品質(zhì)和規(guī)格、進度安排、雙方責任和義務，要細致而準確?？偘c分包之間，分包與分包之間責任歸屬要明確劃分。如因信息不足，無法明細的情況，也應依據(jù)經(jīng)驗判斷說明和列舉可能發(fā)生的情況。必要時，可以用否定語言規(guī)定合同約束以外的情況。確定的合同范圍就可形成分包工程的項目招標書，或詢價依據(jù)。

（3）、詢價是一個選擇分包商的決策過程。詢價過程具有法律效力。根據(jù)分包合同范圍說明，一般從下面4個方面選擇分包商：

a、報價的合理性分包的報價應使總包獲得合理利潤，指定分包的報價應使總包獲得管理費，總包首要工作要評估報價合理性，防止不均衡報價的手段。

b、技術力量和管理力量需要考察包括管理能力、技術工人素質(zhì)，施工設備、相關經(jīng)驗等方面。

c、財務力量對有融資因素的分包商，必須考察資金財務能力。

d、信譽詢價過程的文件，如招標書、投標書、業(yè)主要求、資料表、投標技術方案，中標函、各種保證金，承諾書，都是合同文件的組成部分，必須注意詢標的嚴格性。

（3）、合同談判一般要對以下幾點進行深入的討論和澄清：

a、合同范圍因合同范圍一般由總承包方擬訂，對總承包有利，分包商往往對合同范圍要進行討價還價。

b、變更進一步明確，變更的處理程序和辦法、費用。

c、甲乙方責任和義務

d、違約責任明確包括質(zhì)量、工期等方面的懲罰規(guī)定

e、支付方式或條件總包商要依靠合同談判獲得更有價值的價格，分包商也可通過談判得到有利的合同支付條件。良好的支付條件可以成為一個強有力的激勵措施，而不用增加成本。

f、風險和保險

g、爭端和仲裁

（4）、形成合同文件經(jīng)過合同談判，將談判結(jié)果整理，雙方簽署認可，即形成正式的合同文件，合同文件一般包括：合同協(xié)議書，招標函、投標函、合同條件、業(yè)主要求、資料表、投標方施工技術方案和其他應該成為合同內(nèi)容的文件。

3、合同執(zhí)行執(zhí)行階段的合同管理是一個動態(tài)的管理過程，實質(zhì)是監(jiān)督合同的執(zhí)行情況，努力促使合同賣方按合同要求認真完整地履行合同義務。合同執(zhí)行階段的管理須注意以下幾點：

（1）、不斷明確和深化合同范圍合同開始執(zhí)行后，項目也就正式進入了實施階段，合同管理的目的是努力確保合同被按要求履行，合同的要求，就體現(xiàn)在合同范圍內(nèi)。不斷明確合同范圍就是監(jiān)督分包商履行合同的過程因項目有漸進明細的特點，隨項目的不斷進行，許多前期沒有明確的問題，逐漸的清晰起來。這些問題不斷已有的合同規(guī)定形成挑戰(zhàn)，為了保證項目的順利進行，就必須不斷向分包商予以明確和理清，所以總包商必須時刻的解釋、理清合同范圍，甚至重新定義合同范圍，這是合同管理在執(zhí)行階段的重要工作。另外，不斷的理清合同范圍，起了監(jiān)控分包商按合同履行的作用、和主動協(xié)調(diào)分包商的作用。對合同范圍的管理，有下列管理過程來實現(xiàn)：

a、實施計劃以總包商按合同規(guī)定要求分包商執(zhí)行進度計劃；

b、檢查績效不斷檢查分包商是否按計劃展開工作；

c、質(zhì)量控制監(jiān)控分包商工程質(zhì)量和服務是否滿足合同規(guī)定；

d、變更控制因漸進明細的特點，變更在所難免，按合同規(guī)定程序處理變更，既公平合理，又有效率。合同執(zhí)行的第一首要任務，就是監(jiān)督分包商履行合同義務。

（2）、驗收交接和缺陷修補

a、合同內(nèi)應規(guī)定驗收程序和交接程序，驗收包括中間檢查和竣工驗收。分包商認為完工可驗收時，應通知總包方，總包方不得無故拖延，如因總包拖延造成的損失，分包可以索賠；總包視情況可對分包工程部分或全部接受；由于總包向業(yè)主的移交與分包商向總包方移交并非同時，一般要規(guī)定，分包商在其分項工程完工后，仍負有照管責任，直至工程順利交接。

b、缺陷修補對缺陷應規(guī)定缺陷通知期（保修期），在此期間內(nèi)，分包商有義務無條件修復缺陷，若分包商未能按時保質(zhì)修復，總包商可自行修復，費用由分包支付。但分包商以外的責任造成缺陷，分包商可按變更要求索賠。

（3）、合同變更項目變更必然發(fā)生，總分包雙方應在工程開始之初就在協(xié)商定變更的處理程序和方法，并寫入合同文件。一般來說，分包商在總包提出變更之前或之后，有義務就變更內(nèi)容提交一份書面文件，說明變更前當時的狀況，實施變更后對進度的影響和價格的調(diào)整?？偘皆谙薅〞r間內(nèi)，一般14天，予以回復，否則視為默認。

（4）、合同支付應在合同簽定時確定。合同支付是一種有效的管理和激勵手段。合同支付方式，應根據(jù)實際情況確定。良好的合同支付方式值得深入研究討論。例如對工期較緊的工程，可以采用按實物完成進度支付工程款，即基礎完成支付15%，主體完成支付15%，砌筑完成支付15%……；對變化較多的工程，為使變更及時執(zhí)行，可規(guī)定將變更的工作量計如進度款內(nèi)支付；有時，工程后期因工作零星或難度大，分包商積極性不高，可以提高后期完成的工作內(nèi)容的單價或提高后期的工程支付額度。合同支付是建立信譽的最根本體現(xiàn)，必須盡可能按合同履行支付義務，否則上述作用或更多的作用將失去意義。

（5）、風險和保險風險分擔應在合同訂立時確定，一般總包方在發(fā)包時將風險轉(zhuǎn)移到分包商身上，但在執(zhí)行合同時，分包商往往將一些風險向總包轉(zhuǎn)移。如材料價格上漲后，分包商為降低成本，材料以次充好，減少用工量，施工質(zhì)量逐漸下降，為總包埋下質(zhì)量隱患；安全文明施工方面，分包商減少投入，將安全責任向總包推卸，文明施工依賴總包協(xié)調(diào)。必須在合同之初，明確合理分擔風險，在總價固定的合同下，承包商的利潤往往就是對風險管理的節(jié)余。保險方面，總包商一般承擔了較多的風險，其風險可能來自于業(yè)主、監(jiān)理、分包商、政府、自然環(huán)境等，對總包商來說，應進行綜合保險，以避免損壞。分包商可投保工程一切險。

（6）、索賠、爭端、仲裁

a、索賠時總分包雙方都可運用的武器。一般索賠在發(fā)生索賠事件28天內(nèi)要發(fā)出索賠通知，隨即提報索賠資料，42天內(nèi)報送完整的索賠報告，索賠報告應包括：概述事項、索賠根據(jù)、索賠量計算內(nèi)容、索賠證據(jù)。注意索賠的時間效力，如未能在28天內(nèi)發(fā)出索賠通知，賠償責任將被解除。無論總包還是分包，當發(fā)生可以進行索賠的事件時，應當有進行跟隨記錄的習慣，不論責任歸屬，應先采取同期記錄的方式，收集證據(jù)。如遇連續(xù)的事件，應及時的在索賠事件發(fā)生時，發(fā)出索賠通知，并提交臨時報告，在索賠事件結(jié)束后28天內(nèi)提交最終詳細報告。索賠批準應是書面的批準，分包商有權(quán)得到能足以證明其損失的次部分費用。注意違反索賠的有關規(guī)定的違約行為，將影響索賠結(jié)果。

b、爭端一般來說，合同雙方必然會發(fā)生爭端，解決爭端應在合同訂立時就爭端的解決程序和規(guī)則達成協(xié)議。爭端發(fā)生可尋找第三方或組織予以裁決，第三方的選擇應得到雙方認可。

c、仲裁當爭端在第三方裁決后，不能解決，則提請仲裁機構(gòu)仲裁，直至法院訴訟。以上關于合同執(zhí)行的看法，僅僅是合同管理知識的冰山一角，筆者無力綜合歸納，如有需要，應查閱相關書籍。

4、合同文件管理系統(tǒng)建立合同文件管理系統(tǒng)是合同管理的基礎性工作，合同文件管理系統(tǒng)應有兩方面的工作：合同文件的文檔化管理、合同事件的程序化管理。

（1）、合同的文檔化管理合同文件主要包括：招投標文件、正式合同文件、來往信函、會議紀要、各類支付款記錄、變更文件、施工記錄、財務報表、索賠文件、進度報表、開竣工文件、技術質(zhì)量文件等。合同文件因為涉及財務信息，故應以財務方面的合同文件為主體，其次輔以技術的、質(zhì)量的、進度的進行完善。項目應建立專門的合同文件管理系統(tǒng)，此工作對總包、分包商均有重要意義。實際中分包商由于辦公的局限性往往只注意干活，不注意收集整理相關文件，又與總包了解信息不平等，故經(jīng)常使分包商自己的合法權(quán)益受損。應當建立合同報表，合同報表包括合同支付匯總表、批準變更匯總表、索賠匯總表、分包合同支出預算表、分包合同匯總表等。

（2）、合同事件程序化管理一般包括，合同前期管理程序、合同執(zhí)行管理程序、變更控制管理程序、索賠程序等。

（四）、分包生產(chǎn)過程管理分包生產(chǎn)過程主要分以下幾個方面的工作：

1、質(zhì)量管理建筑工程項目分包工程具有任務型工作的特點，它區(qū)別于工廠重復性作業(yè)的特點。筆者認為傳統(tǒng)的質(zhì)量保證體系起源于工廠作業(yè)型的質(zhì)量生產(chǎn)方式，并不適用于任務型的生產(chǎn)方式。傳統(tǒng)的質(zhì)量保證體系認為合格的輸入和合格的生產(chǎn)過程就能夠得到合格的產(chǎn)品，偏重于過程控制。但項目生產(chǎn)的特點，以及強調(diào)滿足顧客要求為中心的今天，項目質(zhì)量管理不僅要關注過程，更要關注結(jié)果（目標）。因此新版的ISO9000也提出了如何在項目環(huán)境里建立質(zhì)量體系的問題，項目多采用目標管理的方式完成任務。新版的ISO9000弱化了建立龐大的剛性體系內(nèi)容，轉(zhuǎn)而突出了柔性的8大質(zhì)量管理原則。筆者認為，對分包的質(zhì)量管理，應以目標管理的方式，貫徹質(zhì)量管理原則的過程，來完成分包任務。目標融入過程，過程實現(xiàn)目標。

（1）、確定剛性化的目標總包商必須與分包商共同制定具體可行的目標，并能逐級分解，使分包商深刻理解，使目標能出現(xiàn)在生產(chǎn)的每一個環(huán)節(jié)。

（2）、柔性化的過程實現(xiàn)目標的過程，因項目的不確定性，不必要也不可能制定剛性的過程，但為了使過程保持合理性，必須貫徹8大質(zhì)量管理原則。①、顧客中心：顧客包括潛在的顧客，滿足顧客的要求是廣泛和深刻的，必須讓分包商認識到這一點；②、領導推動：總包商是合同規(guī)定的“領導”，可以通過合同要求分包商建立質(zhì)量保證體系，但分包商不會自愿付出多余的質(zhì)量管理成本，所以在生產(chǎn)過程中，總包商要監(jiān)督推動分包商的生產(chǎn)行為，并使其持續(xù)改進，實現(xiàn)目標；③、全員參與：必須總分包共同參與，才能系統(tǒng)的控制全局；④、系統(tǒng)的觀點：質(zhì)量生產(chǎn)乃至項目都是一個系統(tǒng)，采用系統(tǒng)論的觀點，才不至于此強彼弱，埋下質(zhì)量隱患；⑤、過程方法：項目漸進明細的特點，要求總分包雙方，必須時刻關注過程，才能逐漸明確內(nèi)容、目標；⑥、持續(xù)不斷的改進：因為以顧客為中心，顧客的要求會隨著質(zhì)量的提高而逐漸提高，項目是變化的不確定的環(huán)境，漸進明細，要求必須持續(xù)不斷的改進，才能在不確定的環(huán)境中保持有序和計劃；⑦、基于事實的決策：實事求是；⑧、供方受益：筆者經(jīng)驗感受，當供方（分包商）的利潤受到威脅時，除非存在更大的利益交換使供方（分包商）作出暫時犧牲，供方（分包商）將不會顧及信譽，必定會采取偷工減料、消極管理來降低成本?？梢哉f利潤是獲得良好服務的前提。保證質(zhì)量必須保證供方受益，但限制供方獲取暴利的方法是盡可能的了解對方。

2、進度控制根據(jù)前面分析，進度管理仍然要采用目標管理的方式，總包方應做好下列工作：

（1）、制定目標，計劃進度分包商的工作不一定是象總包那樣，生產(chǎn)是連續(xù)的，分包商只承擔了工程的某一個部分的工作，受其他分包影響，分包的工作可能是間斷的，所以總包對分包的工期目標或進度計劃也是動態(tài)的，根據(jù)實際情況隨時調(diào)整的，總包商要讓分包方認識到這一點，在合同中予以明確，以免分包商因非自身原因的工期耽誤，向總包提出過多索賠?？偘挠媱澔蚬て谀繕耍瑒毡匾屑氂媱?，符合實際。

（2）、整體協(xié)調(diào)由于上面的原因，總包商在指定計劃時，必須整體協(xié)調(diào)，不能專注于某一項，整體協(xié)調(diào)包括時間上、空間上的、與其他施工單位的系統(tǒng)協(xié)調(diào)，這是總包在項目管理中必須要做好的管理義務。

（3）、動態(tài)檢查進度管理的基本工作就是進度檢查，這跟過程方法時相一致的?！凹涌爝M度的最有效方法，就是縮短進度檢查的時間間隔?！表椖窟M度在不斷變化，只有動態(tài)的檢查進度，才能控制進度。檢查進度不應局限于完成工程量上，應包括分包商的人力設備投入、材料供應、工作面的協(xié)調(diào)等方面。進度檢查的重點是關鍵線路的進度。對分包商的進度計劃管理是動態(tài)的、變化的。這種計劃安排，由于在時間上的不均衡，使分包商的工作時而忙、時而閑，可能造成分包商在成本上的損失?？偘綉试S分包在報價時考慮這種進度上的風險，但雙方一旦接受合同，分包商就必須面對這種風險。

3、安全文明施工根據(jù)筆者經(jīng)驗，因?qū)I(yè)化的分包隊伍，素質(zhì)高管理規(guī)范，責任明確，文明施工做的均比使用勞務隊的情況要好，主要注意以下幾點：

（1）、明確責任和目標：在合同協(xié)議內(nèi)明確分包商安全文明施工的責任事項，及文明施工的目標；

（2）、注意過程檢查和控制：對分包商的施工生產(chǎn)，總包方應現(xiàn)場專人負責勤檢查勤督促；

（3）、作好系統(tǒng)綜合管理：對有多個分包商的項目，多分包商同時施工，容易交叉污染，造成相互扯皮，必須清楚的明確各方責任，出現(xiàn)問題及時處理，防止因一家的破壞，使其他分包單位受影響，挫傷積極性，形成惡性循環(huán)。

4、總分包協(xié)調(diào)項目總分包之間是由合同這一法律關系來確定的權(quán)利義務關系，與企業(yè)內(nèi)部的行政關系不同。并且項目工作內(nèi)部，各分包與分包之間也只是因其工作而發(fā)生聯(lián)系。這就形成一種局面，總包與分包之間，分包與分包之間本質(zhì)上是平等協(xié)商的地位。但項目又必須是一個高度系統(tǒng)的整體，總包商需要建立總包的權(quán)威地位，以便使分包商作出與總包或其他分包商之間協(xié)調(diào)一致的努力；對分包來說，出于自身利益和合同的關系，分包商總是只顧自己工作的，而且是千方百計只顧自己、不顧他人的（總是內(nèi)斂的）?？偘鼏挝辉谶@樣一種帶著點矛盾色彩的管理環(huán)境里，在以下兩方面面臨著新的挑戰(zhàn)：

（1）、對分包商的激勵：①、在分包合同中，事先要求分包商有義務將與總包或其他分包進行協(xié)調(diào)配合，說明可能需要配合的事件，并且分包商有權(quán)收取協(xié)調(diào)配合費。使分包商明確知道，有義務配合總包和其他分包商工作，并且主動的參與項目管理可以獲得報酬，否則則可能失去更多利潤。必須改變收取分包商管理費的做法，采取務實的態(tài)度來對待。②、采用巧妙的支付手段來激勵分包商工作。選擇適當?shù)暮贤绞?，總價合同、單價合同、成本加酬金合同等，再配以巧妙的支付條件，需要在合同談判時，仔細研究分包商特點和項目特點，實事求是創(chuàng)造性的利用合同支付方式，如對深基坑挖土，上面的土挖起來快，容易，下面的土難度大，速度慢，分包商到后來往往積極性不高，所以可以規(guī)定上面的土單價低，下面單價高，并按完成進度付款，這樣來激勵分包商工作。支付手段還要注意一個支付量的問題，支付量是否恰當甚至決定了激勵效果，用一句俗話來說就是“錢少了，喊不動?！绷硗饨⒘己玫闹Ц缎抛u，有助于提高總包的權(quán)威。③、任務型工作需要施加高壓力。有調(diào)查顯示，任務型的工作，在高壓力和緊張的環(huán)境力完成的質(zhì)量和進度，都比寬松舒適的環(huán)境里要好。這也說明，我們經(jīng)?？梢钥吹?，一些粗暴的項目經(jīng)理比溫和的項目經(jīng)理在完成任務的情況來說，都比較好。在建筑工程項目里面，有其特殊性，針對分包工程的管理，仍然需要施加壓力，創(chuàng)造一個緊張的工作氛圍。但在長期合作的前提下，筆者認為可以采取“善意的、寬容的、堅決的、簡單務實的”態(tài)度，會比較好一點。

（2）、團隊建設因為分包商掌握著生產(chǎn)最直接的資源，所以項目團隊建設，必須擴大到分包商，應將分包商的項目團隊主要成員納入總包項目團隊來。①、團隊會議組織正式或非正式的會議，盡可能的使分包商參加。正式的如周例會、總分包會議、圖紙會審、技術方案討論、各種交底會議等，非正式的有專項討論、學習、吃飯、聚會等。通過團隊會議使分包商切實感到項目團隊的存在，是項目的一部分，會議可以是多層次的多角度的。②、增加信息的開放度，加強溝通增加溝通一方面可以促進項目團隊建設，一方面可以緩解沖突的不良影響。開放更多的項目信息，有助于給分包商施加更大的責任，相當給予了更的分包商更大活動空間，有助于擴大溝通的層次和深度。③、授予分包商更多的權(quán)力項目強化目標管理，必須授予分包商更多的權(quán)力，可以使用項目更多的資源，這樣有利于項目目標任務的完成，授權(quán)應以簽定補充或變更協(xié)議的方式進行，授權(quán)意味著分包商有了更多的責任和義務，理應得到更多的報酬。對分包商的授權(quán)，同時也是對項目團隊成員的授權(quán)，有助于成員的能力提高。表現(xiàn)良好的分包商可以獲得更多的補充協(xié)議和報酬，工作受到激勵，授權(quán)可以起到雙重作用。

（五）、實踐中分包管理常見問題及應對措施

1、分包商工程質(zhì)量不佳

（1）、分包商材料方面質(zhì)量問題，以次充好。這一點，無論分包商信譽好壞，均有可能出現(xiàn)。因為分包商在本專業(yè)上有信息優(yōu)勢，技術價格知識較非專業(yè)人員豐富，在投標競爭中，得標價已很低的情況下，為了獲取最大利潤，最佳選擇就是以次充好，魚目混珠，材料性能上相近，但品質(zhì)價格上相差很遠，這樣做既隱秘又安全。如防水涂料，油性的和水性的，結(jié)果相近，但價格相差很大；如鋁合金門窗，同樣的樣式，但材料壁厚或合金品質(zhì)不同，價格懸殊很大；如鋼筋可能檢驗實驗結(jié)果均合格，但出產(chǎn)廠家的不同，其質(zhì)量和價格也相差很大，焊接上就會出問題；如水泥可能實驗結(jié)果也合格，但旋窯和立窯水泥的穩(wěn)定性和價格就會有很大差別；如膠合板幾乎相同的板材，但執(zhí)行新標準（環(huán)保）的和執(zhí)行舊標準的價格就差別懸殊。材料問題可能使總包方付出了成本，埋下隱患，質(zhì)量風險還要承擔。材料質(zhì)量問題很普遍、很隱秘、也很敏感，比較施工質(zhì)量問題在價值上的損失更大。對策：合同中詳細指明材料品質(zhì)、品牌、性能參數(shù)等，現(xiàn)場嚴把材料關，總包方應深入了解相關材料技術知識和市場信息，提高業(yè)務能力，賭住分包商的空子。

（2）、施工質(zhì)量問題，不符技術規(guī)范。這種問題較表面化，容易引起重視。此問題各種研究非常多，此處省略。處理對策：動態(tài)檢查，研究質(zhì)量缺陷、分析原因，指定改進計劃，實施和敦促承包商改進。

2、分包商現(xiàn)場管理人員和技術工人素質(zhì)不高由于部分分包商從事簡單工作，人員素質(zhì)不高，影響工程質(zhì)量或進度。對策：合同詢價階段注意考察分包商施工技術能力、人員素質(zhì)；施工前，采用樣板工程的方法，實際考察，防止低劣素質(zhì)人員進入；總包方要堅決督促分包商采取措施增加投入，更換或培訓或改善現(xiàn)場人員；必要時總包方也可直接介入，安排專人專項管理，以總包方的技術能力支持分包商，彌補分包商的能力不足情況。

3、分包商工期拖延工期拖延的原因很多，一般來說，雙方都有原因：總包可能整體計劃缺陷，工作面沒有創(chuàng)造出來，協(xié)調(diào)不夠；分包方可能人力物力投入不足，人員、機械周轉(zhuǎn)不及，管理不善。對策：總包應先加強現(xiàn)場實際進度的檢查監(jiān)控，縮小進度更新周期；了解實際的情況制定計劃；根據(jù)實際情況，制定趕工措施，包括激勵和懲罰措施；充分溝通，謀取業(yè)主和相關各方的理解支持。此問題各種研究非常多，此處略。可查閱相關資料。

4、分包商只顧自身施工管理，忽略項目整體系統(tǒng)性這是分包管理常見問題，處于節(jié)約成本，保護自己，分包商總是專注于個體的施工管理的，并且總是內(nèi)斂的。主要表現(xiàn)在：文明施工逃避責任，可能是別人造成的，不管；生產(chǎn)質(zhì)量推卸責任，別人污染的缺陷，不修；工具和材料、工作面獨占使用，寧可作廢決不予人。這種局面給項目的管理造成很的困難，總包管理人員往往主要是協(xié)調(diào)這些東不沾邊西不靠的事情，而且由于相互推委，往往不能很好解決，不僅增加項目成本，而且降低項目整體效率。對策：如前所述，在合同中要求分包商有協(xié)調(diào)配合義務。現(xiàn)場管理要通過日常協(xié)調(diào)事件的處理，采用獎勵懲罰等激勵手段，強化分包商主動配合總包商管理的行為，弱化分包商內(nèi)斂行為。教育分包商樹立項目整體的系統(tǒng)觀念。

5、總包商逃避自身義務一般來說，總包商由于自身的地位優(yōu)勢，較容易逃避義務，總包方逃避義務，一定是在分包逃不掉的，能逼使分包方接受的情況下發(fā)生。所以對分包商來說，總包逃避義務，則一定面臨損失。對策：分包商應經(jīng)常的提醒總包商：必須履行合同義務，否則將對項目造成危害。區(qū)別的對待具體事件，具體問題具體分析：如果總包逃避義務，我將面臨損失，如不接受，將有更大損失，則考慮接受；如接受與不接受，其損失相當，則考慮不接受，同時要有同期記錄的觀念，以便作為日后談判的條件。

（六）、對未來建筑工程項目分包管理的探討

1、專業(yè)化程度更高專業(yè)化程度更高，使總包向管理方向分化，分包商則向?qū)I(yè)施工更精分化?？偘鼘Ψ职囊蕾嚩纫黾?，更多的具體施工任務要尋找分包商來完成；分包商將專注于其專業(yè)核心競爭力，分包商的一些不重要的輔工作將會外包，由更專業(yè)的分包商來完成。

2、組織更靈活，組織界限將模糊，總包項目團隊也將出現(xiàn)分化，總分包將更多的以針對任務的臨時性團隊組合（任務小組）來完成工作。項目組織將會更趨靈活的組建，分包商會更多的參與總包的項目團隊工作，合同的聯(lián)系使各方更趨于平等合作的關系。項目會有更多的補充協(xié)議。

3、管理將更規(guī)范化合同管理的地位將更重要，項目正式信息溝通會更規(guī)范，工作程序會更加規(guī)范和嚴格。

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1.2提高管理、施工及操作人員的素質(zhì)人是搞好各項管理的最關鍵因素。領導者必須要有“百年大計,安全第一”的思想,同時提高管理及操作人員素質(zhì),從而確保安全并在激烈的競爭中立于不敗之地。適當組織員工培訓,提高員工的素質(zhì)和安全意識。定期對現(xiàn)場施工人員進行施工技術、安全知識等方面知識的教育和培訓,是提高安全環(huán)保管理水平的的關鍵所在。讓每一個員工懂得HSE知識,掌握HSE技能,實現(xiàn)自己的行為責任,做到:凡是進入施工現(xiàn)場的所有人員必須進行安全法律、法規(guī)、安全操作技能學習,并進行嚴格考核,合格者,方可進場;對特種崗位作業(yè)人員一律憑勞動管理部門頒發(fā)的操作崗位證書上崗。

1.3加強材料、機械設備的管理對安全帽、鋼管、扣件等應進行見證取樣及復試,復試合格后,材料才可用于工程。施工機械設備進場時須提供質(zhì)量證明書、合格證、說明書,起重機械設備安裝時,必須通過有安裝資質(zhì)的單位來安裝,安裝完畢后由專業(yè)的檢測單位進行檢測,檢測合格后才可以投入使用。設備投入使用前,施工單位應建立施工機械設備管理制度,落實加強日常維護保養(yǎng)工作,監(jiān)理人員定期檢查防護裝置、安全保險裝置,以保證設備正常運轉(zhuǎn),徹底消除安全隱患。

2.幾種日SE管理新技術

2.1用BIM可視化技術和遠程監(jiān)控技術進行HSE管理BIM代表建筑信安全息模型(Buildingl面rmationModelin勘,是基于最先進的三維數(shù)字設計和工程軟件構(gòu)建“可視化”的數(shù)字建筑模型,提供了一個“模擬和分析”的科學協(xié)作平臺,實現(xiàn)提高質(zhì)量、降低風險和污染、節(jié)約成本等作用。一些建筑安全企業(yè)利用BIM可視化技術建立三維模型并引入安全環(huán)保指標進行超前預控,實現(xiàn)施工階段的動態(tài)集成管理及可視化模擬,并與三維掃描、視頻、照相、移動通訊、互聯(lián)網(wǎng)等技術集成.實現(xiàn)了各項HSE指標的預控與跟蹤.實現(xiàn)了HSE管理的動態(tài)和精確管理,使HSE管理的幅度、深度和力度大幅增加

2.2應用55管理優(yōu)化現(xiàn)場實現(xiàn)HSE管理指標的實現(xiàn)55管理就是要創(chuàng)造一個零故障、無意外事故發(fā)生的工作場所,現(xiàn)場內(nèi)應保持寬敞、整潔和通道暢通,物流、人流、工序流有條不紊,意外事件的發(fā)生自然就會相應地大為減少。具體操作中,多以目視管理、看板管理等的應用為主。在目視管理方面:材料、機械的擺放位置用標準化的標牌,讓管理人員“一看便知”;人員的著裝上也可以做明顯標志加以區(qū)分,方便管理。在看板管理方面,及時公布和更新各施工段HSE信息、施工機械故障情況、事故問題發(fā)生情況,起到傳遞信息、防微杜漸、強勢宣傳、褒優(yōu)貶劣的作用,進而提高整體的HSE管理水平,確保各項HSE管理目標的實現(xiàn)。

2.3運用多媒體動畫提高HSE培訓教育的效果施工企業(yè)從業(yè)人員的文化水平參差不齊,這就要求企業(yè)的HSE教育不能停留在傳統(tǒng)的集中授課、最后以筆試的形式進行考核的做法。相當多的建筑安全探索了利用FLas形式進行HSE培訓的形式。動畫系統(tǒng)以生動逼真、直觀的形式展現(xiàn)給施工從業(yè)人員,視覺和聽覺的結(jié)合,有更強的感染力,使參與培訓人員更好的掌握HSE管理的知識。

2.4斗運用建筑安全十項新技術促進HSE管理在前期的施工方案編制時,積極應用適合綠色施工的資源利用與環(huán)境保護技術,大力發(fā)展現(xiàn)場監(jiān)測技術、低噪音的施工技術、現(xiàn)場環(huán)境參數(shù)檢測技術、自密實混凝土施工技術、清水混凝土施工技術、建筑固體廢棄物再生產(chǎn)品在墻體材料中的應用技術、新型模板及腳手架技術的研究與應用。同時,加強信息技術應用,如綠色施工的虛擬現(xiàn)實技術、三維建筑模型的工程量自動統(tǒng)計、綠色施工組織設計數(shù)據(jù)庫建立與應用系統(tǒng)、數(shù)字化工地、基于電子商務的建筑安全工程材料、設備與物流管理系統(tǒng)等,協(xié)助HSE各項管理目標的實現(xiàn)。

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一、我國保險監(jiān)管的根本原因

在我國保險業(yè)短短的發(fā)展歷史上，有較長的一段時期實施的是保險模式和政策。應當指出，這種與當時計劃經(jīng)濟體制相適應的壟斷經(jīng)營模式在我國社會生產(chǎn)和生活中，曾發(fā)揮過重要作用，因此其存在具有一定的合理性。然而，在這種經(jīng)營模式下，保險不屬于商品的經(jīng)濟范疇，保險經(jīng)營行為本質(zhì)上是政府行為，保險監(jiān)管也失去了意義和必要性。

隨著我國經(jīng)濟體制改革和對外開放，建立社會主義市場經(jīng)濟體制，保險壟斷經(jīng)營模式已不適應外部環(huán)境的變化，其弊端也愈加明顯，打破這種市場壟斷經(jīng)營模式已具有客觀必然性。1985年，我國頒布了《保險企業(yè)管理暫行條例》，這一條例從法律上確立了我國保險市場應采取多元化模式，否定了壟斷經(jīng)營模式，從而掀開了我國保險業(yè)的新篇章。從理論上說，制定這一法規(guī)的基本目的在于確立我國保險市場競爭體制，推進保險經(jīng)濟發(fā)展；制定這一法規(guī)的理論依據(jù)在于市場經(jīng)濟和市場機制具有提高經(jīng)濟活力、有效調(diào)節(jié)社會資源的功能。

那么，在市場經(jīng)濟條件下，當保險一按照市場機制要求運行和發(fā)展時，保險是否應被監(jiān)管？保險監(jiān)管的必要性是什么？目前多數(shù)學者認為，保險監(jiān)管的必要性是在于保險經(jīng)營的特殊性。其具體表現(xiàn)為：保險經(jīng)營對象的特殊性、保險銷售過程的特殊性、保險經(jīng)營對象的負債性、保險基金的返還性、保險業(yè)務的分散性、保險影響的廣泛性等。事實上，上述經(jīng)營特殊性在國民經(jīng)濟各行各業(yè)中并非都是唯一的。也就是說，保險經(jīng)營的特殊性并不足以說明保險監(jiān)管的必要性。保險監(jiān)管的根本原因在于“市場失靈”。

根據(jù)市場經(jīng)濟理論，在完全競爭的條件下，由于市場“看不見的手”的作用，市場上每一公司的要價（邊際收入）會等于邊際費用，在這一點上社會利益達到最大化，社會資源達到最佳配置。但是，市場并非萬能，也有弱點和平共處足。當市場信息能夠在完全競爭方式下運罷，也會出現(xiàn)“市場失靈”的問題。其主要表現(xiàn)有：（1）市場功能有缺陷。例如有些當事人就付也代價便可行到處自外部經(jīng)濟的女處。（2）市場競爭失靈。例如，市場上價值規(guī)律的作用往導致壟斷，而壟斷的存在會產(chǎn)生進入市場的障礙，從而破壞市場機制，排斥競爭，導致效率的損失。（3）市場調(diào)節(jié)本身具有一定的盲目性。因為市場調(diào)節(jié)是一種事后的調(diào)節(jié)，從價格形成、信號反饋到產(chǎn)品生產(chǎn)，有一定的時間差。加之，企業(yè)和個人掌握的經(jīng)濟信息不足，微觀決策帶有一定的被動性和盲目性。（4）市場信息的不對稱性。當買者和賣者間出現(xiàn)這種情況時，產(chǎn)品價格總是等于所有銷售產(chǎn)品的平均價值。這樣在同一價格條件下，銷售更有價值產(chǎn)品的銷售者將會退出市場以逃避損失，而那些低價值產(chǎn)品的銷售者則會利用這種機會占據(jù)市場，結(jié)果出現(xiàn)“劣貨驅(qū)逐良貨”的市場逆選擇，導致市場失靈。此外，競爭者會以另一方的信息減少為代價取勝，發(fā)生扼止對方信息來源的道德風險。

從我國保險實踐看，同樣存在著上述“市場失靈”的情況。如：有的保險公司依靠行政手段、采取強制的展業(yè)方式；有的保險公司違規(guī)經(jīng)營，無序競爭，并形成壟斷勢力；由于保險經(jīng)營特殊性，保險公司對市場調(diào)節(jié)信號缺乏敏感性，人個壽險市場發(fā)展已具有一定的盲目性；與保險人相比，被保險人的信息相對不足，被保險人的經(jīng)濟福利不能最大化，有時還會由于虛假的信息提供和不公正交易使被保險人的利益受到損失。此外，投保人或被保險人利用信息對稱進行逆選擇。因此，為了彌補保險市場運行本身的弱點和缺陷，為了減和或消除這些“市場失靈”的情況及其影響，保險監(jiān)管無疑具有必要性和合理性。

二、我國保險監(jiān)管的基本職能和性質(zhì)

“保險監(jiān)管應當干什么？”，也就是說，保險監(jiān)管的基本職能是什么？首先，應明確保險監(jiān)管中監(jiān)管的含義與管理和監(jiān)督、管理經(jīng)濟計劃中的含義不同。保險監(jiān)管的基本職能有兩個，一是規(guī)范保險市場行為；二是調(diào)控保險業(yè)發(fā)展。保險監(jiān)管的性質(zhì)是國家干預保險經(jīng)濟的行為。

在市場經(jīng)濟條件下，國家具有干預經(jīng)濟的基本職能。與市場經(jīng)濟的發(fā)展要求相適應，國家既是宏觀經(jīng)濟的管理得，又是社會經(jīng)濟生活的調(diào)節(jié)者。具體而方，政府執(zhí)行的主要經(jīng)濟職能是：（1）確立法律體制；（2）決定宏觀經(jīng)濟穩(wěn)定政策（3）影響資源配置以提高經(jīng)濟效率；（4）建立影響收入分配的方案。就某一行業(yè)而方，國家的干預職能同樣表現(xiàn)為規(guī)范和調(diào)控。就調(diào)控而言，國家對行業(yè)的調(diào)控主要表現(xiàn)為制定產(chǎn)業(yè)政策。所謂產(chǎn)業(yè)政策是指國家規(guī)劃、干預和誘導產(chǎn)業(yè)形成和發(fā)展的一種政策，其目的在于引導社會資源在產(chǎn)業(yè)部門之間以及產(chǎn)業(yè)內(nèi)部的優(yōu)化配置，建立高效益的均衡的產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)，根據(jù)政府的介入程度，政府實施產(chǎn)業(yè)政策的方法：（1）直接干預。具體手段有直接投資、強制性的行政管制等。（2）經(jīng)濟手段。采用有差異的財政政策、金融政策、價格政策、工資政策等，來改變其產(chǎn)業(yè)所處的環(huán)境條件，影響生產(chǎn)要素的流動，扶持或限制某些產(chǎn)業(yè)的發(fā)展。（3）立法措施。通過立法，干預產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)和產(chǎn)業(yè)組織的形成。（4）指引和協(xié)調(diào)。主要是按照市場原則和市場信號提供信息服務。

保險業(yè)作為國民經(jīng)濟中一個重要的產(chǎn)業(yè)部門，國家對保險業(yè)的監(jiān)管，同樣在規(guī)范保險市場行為，消除“市場失靈”情況的同時，應制定保險產(chǎn)業(yè)政策，調(diào)控保險業(yè)的發(fā)展并同樣應采用上述實施產(chǎn)業(yè)政策的方法。需要指出，在我國由于保險市場經(jīng)程度較低，市場機制的發(fā)育程度也較低，更需要政府行使部分配置保險資源的職能，以彌補市場機制的不足。因此，在我國保險監(jiān)客實踐中，應當注意把保險監(jiān)管的這兩部分職能有機地結(jié)合起來，以保證監(jiān)管達到預期效果。當然，在保險監(jiān)管中，也應防止出現(xiàn)以下兩種傾向：一是干預的范圍超越了彌補市場發(fā)育不足的職能，妨礙了市場功能的正常發(fā)揮。二是過份強調(diào)政府的調(diào)職能，忽視了完善市場機制的任務。也就是說，應防止國家監(jiān)管變成經(jīng)濟計劃管理的情況發(fā)生。

還需指出，在履行調(diào)控保險業(yè)發(fā)展這一保險監(jiān)管職能時其中重要一點是如何使用權(quán)保險業(yè)發(fā)展能滿足企業(yè)、家庭和個人處理風險的要求，對于這一監(jiān)管任務，可以視了保險監(jiān)管的社會責任。目前，我國保險理論和實踐往往將保險監(jiān)管的傷

和目的簡單地限定在保護被保險人的利益方面。雖然，這一監(jiān)管任務并沒有錯，但是這種看法和做法往往限制了保險監(jiān)管者的視野，忽視了社會上非被保險人的利益。如果保險業(yè)所承擔的風險，因顧及公司自身利益始終限于傳統(tǒng)的風險種類而沒有發(fā)展時，那么保險監(jiān)管者與保險經(jīng)營者事實上處于同一地位。

三、我國保險監(jiān)管的目標

保險監(jiān)管運行的基本問題：一是有明確的管理主體，即誰來管；二是有明確的目標，即管理什么，及通過監(jiān)定活動應達到什么預期的結(jié)果；三是有明確的監(jiān)管手段，即如何管。因此，監(jiān)管目標是監(jiān)管活動中的重要問題，也是監(jiān)管活動的基礎。

監(jiān)管目的可分總目標和一定時期的目標。一般來說，總目標往往是一種理論概念和一種總體性認識，缺乏實際操作意義。因為，總目標沒有解決在一定時期內(nèi)監(jiān)管者具體的監(jiān)管內(nèi)容和任務的問題。例如，企業(yè)管理的總目標是生產(chǎn)、銷售商品或提供勞務，交并取得最大利潤。然而，為了實現(xiàn)這一目標，還應確定一定時期更專一的目標，以及所必各部門的若輔助目標，否則，企業(yè)的總目標就難以實現(xiàn)，也無任何意義。在保險監(jiān)管理論和實踐中，通常還提出保險監(jiān)管的目標。從內(nèi)涵上看，監(jiān)管目標也就是通過監(jiān)管所要達到的預期效果。但是，監(jiān)管目的與監(jiān)管目標還是有差異的。一般來說，監(jiān)管目的更具有內(nèi)在規(guī)定性。類似于監(jiān)管總目標，而監(jiān)管目標則具有階段性，可操作性。因此，在保險監(jiān)管理論和實踐中，保險監(jiān)管目的應當是明確的，相對缺乏理論研究意義和價值，而保險監(jiān)管目標則因各國保險業(yè)發(fā)展水平和環(huán)境不同具有一定差異性，存在理論研究的意義和價值。

就我國保險市場監(jiān)管而言，保險監(jiān)管的總目標是比較明確的。一般而言，保險監(jiān)管總目標的確立與保險監(jiān)管的基本職能有內(nèi)在聯(lián)系，其主要內(nèi)容是保證保險事業(yè)的健康、有序發(fā)展，發(fā)揮保險的經(jīng)濟保障作用。對此，我國《保險法》在第1條也作了相應規(guī)定保險法律監(jiān)管是“為了規(guī)范保險活動，維護保險活動當事人的合法權(quán)益，促進保險事業(yè)的健康發(fā)展?！北ｋU監(jiān)管應維護保險活動當事人的合法僅益，但我們并不能認為，保險公司的破產(chǎn)是政府監(jiān)管政策的失敗，政府監(jiān)管的責任。政府監(jiān)管的總目標是保障保險事業(yè)的安全運行，而不是保證保險事業(yè)中的保險公司不破產(chǎn)。

就保險監(jiān)管目標而言，問題主要在于在不同的歷史時期或階段，如何確立一定時期的具有操作性的保險監(jiān)管目標，這也是保險監(jiān)管基本職能的具體要求。此外，保險監(jiān)管總目標身軀也存在過于原則性和缺乏可操作性的特點。例如“保護保險當事人利益”，這在實踐中具有一定的矛盾，保險公司的發(fā)展意味著保險費收入不斷增加，保險利潤不斷增加，而保護被保險人的利益，則表示為保證被保險人的利益不能喪失，同時應使用權(quán)被保險人交納盡可能和的保費，得到盡可能大的保障。因此，根據(jù)保險業(yè)務階段的自身特點和環(huán)境的不同，如何在保險人世間被保險人發(fā)中作出最適當?shù)木駬窈腿∩?，也是保險監(jiān)管者在某一時期所面臨的重要問題。從各國保險實踐看，在保險業(yè)發(fā)展初期，監(jiān)管者傾向于重視保險業(yè)的成長，培育保險市場，而在保險業(yè)相應成熟時期，則更多地維護被保險人的利益。

根據(jù)我國社會主義市場經(jīng)濟要求，我國保險監(jiān)管在未來一段時間（三到五年內(nèi)）的主要目標是：加快培育保險市場，增加市場經(jīng)營主體，建立一個市場主體形式多樣、地區(qū)分布鞋合理、市場要素完善的以民族保險業(yè)為主導的具有開放性的保險市場體系。其理由是：

目前我國保險業(yè)總體水平還偏低，與國外保險業(yè)相比較，無論是絕對水平，還是相對水平都有較大差距，還不能適應我國社會主義市場經(jīng)濟發(fā)展要求，保險業(yè)的作用無論在國內(nèi)經(jīng)濟理論界和實踐上都沒有得到應有的重視。

我國保險業(yè)供需失衡，從總本上看，這種失衡表現(xiàn)為保險供給小于需求。隨著我國社會經(jīng)濟和生活發(fā)展，人們的保險意識已明顯提高。但是由于市場經(jīng)營主體不足，缺乏有效競爭機制，缺乏市場創(chuàng)新，保險需求并沒有從根本上得到滿足。保險市場的壟斷性依然非常明顯。此外，各地區(qū)保險產(chǎn)業(yè)分布鞋極不合理，缺乏科學性，具有明顯的保守性、滯后性。

當前我國保險業(yè)已步入最佳發(fā)展時期。一方面我國經(jīng)濟體制改革和經(jīng)濟發(fā)展已取得明顯成效，為保險業(yè)發(fā)展創(chuàng)造了一個良好的的發(fā)展空間；另一方面，我國保險需求不斷擴大，傳統(tǒng)的“市場蛋糕理論”已被實踐證明是不準確的。此外，經(jīng)過前一段時期對保險市場的治理整頓，強化風險管理，保險公司的經(jīng)營行為已明顯趨于規(guī)范化。經(jīng)過銀行存款利率下調(diào)對保險業(yè)的沖擊，保險公司經(jīng)營者也更加成熟。

我國保險監(jiān)管體系比以前更加完善。無論在保險監(jiān)管方法、監(jiān)管手段，還是監(jiān)管的法律依據(jù)都比以前有明顯的加強和完善。加之目前中國保險監(jiān)和委員會的成立，不能再以監(jiān)管力量不足為理由而推遲保險市場主體培育的步伐。

篇8

一、州保險業(yè)監(jiān)管的模式

美國各州對其州內(nèi)保險業(yè)的監(jiān)督管理一般是立法、司法和行政的三方監(jiān)管模式。

（一）立法監(jiān)督管理

美國各州立法機關均制定保險法規(guī)，以規(guī)范保險公司、保險中介人等的保險經(jīng)營活動，保障被保險人的合法權(quán)益，維持保險市場的健康、有序發(fā)展。這些法律一般都對保險公司的注冊和領取營業(yè)執(zhí)照，業(yè)務范圍，解散、清算和破產(chǎn)以其保險公司提取和結(jié)轉(zhuǎn)準備金，費率的制定標準，資金的運用等都有嚴格的規(guī)定。如著名的紐約州保險法（NewYorkStateConsolidatedLaws）共99條，約200萬字以上，內(nèi)容主要以保險業(yè)法為主，對保險企業(yè)的經(jīng)營活動均有詳細的規(guī)定，對其他州保險法的制定影響較大。而加利福尼亞等少數(shù)州的保險法主要以保險合同法為主，側(cè)重于調(diào)整保險人和投保人、被保險人之間的關系，保證雙方行為受到法律規(guī)范的約束。

（二）司法監(jiān)督管理

通過州法院在保險合同雙方發(fā)生糾紛后進行判定得以實現(xiàn)。主要體現(xiàn)在法院具有保險合同條款的解釋權(quán)。另外，州法院被賦予其他一些權(quán)力，如審定州保險法規(guī)的合憲性和檢查州保險監(jiān)管部門行為的合法性等。

（三）行政監(jiān)督管理

州保險的行政最高監(jiān)督權(quán)由州保險監(jiān)督官（thesuperintendentOfinsurance）執(zhí)行。其中有的監(jiān)

督官是通過選舉產(chǎn)生的，有的則由州長直接任命并由州立法機構(gòu)批準通過。另外，各州往往另設保險監(jiān)督副官若干名，以協(xié)肋監(jiān)督官執(zhí)行工作。保險監(jiān)督官的權(quán)力主要集中于核發(fā)保險公司的營業(yè)執(zhí)照，監(jiān)督保險公司的財務狀況和資金運用狀況，管制保險險種的費率，給予保險公司或保險中介人警告、罰款、吊銷營業(yè)執(zhí)照等方面。當然，以各州保險監(jiān)督官為成員的全國保險監(jiān)督官協(xié)會，在各州保險監(jiān)督官執(zhí)行監(jiān)管的過程中，也起了重要的作用。

二、保險業(yè)監(jiān)管的組織體系

1871年，全美各州保險監(jiān)督官組成了全國保險監(jiān)督官協(xié)會（NationalAssociationofInsuranceCommissioners—NAIC），其主要任務是向各州保險監(jiān)督官提出富有建設性的建議，定期相互交流保險監(jiān)管的信息與觀點，擬定樣板法律和條例供各州保險立法參考。同時，由于NAIC擁有大量的財務和市場數(shù)據(jù)，因此它還制定保險教育和培訓計劃，起草規(guī)范的財務報表，出版保險刊物，以協(xié)助各州保險監(jiān)督官之間分享保險監(jiān)管的經(jīng)驗和技術。雖然NAIC制定的文件不具有法律效力，但確實對各州保險監(jiān)管的有效實施起了很大的推動作用。

值得一提的是，NAIC擁有一個全美范圍內(nèi)保險公司財務狀況的數(shù)據(jù)庫，各州保險監(jiān)管部門以及其他的數(shù)據(jù)使用者可以通過計算機網(wǎng)絡從中獲取信息。由于NAIC要求保險公司有統(tǒng)一的財務報表及會計準則，并且有可以壓縮90％文件的計算機磁盤存儲技術，從而它的數(shù)據(jù)庫信息包括了近5000家保險公司最近10年內(nèi)的年度財務信息以及最近兩年的季度財務信息，并且某些年度信息數(shù)據(jù)可以追溯到70年代中期。NAIC的財務數(shù)據(jù)庫在幫助各州進行保險業(yè)監(jiān)管、對保險公司的償付能力進行監(jiān)控和實現(xiàn)其他金融分析等方面起到了重要的作用。

三、保險業(yè)監(jiān)管的手段

（一）保證金制度和清算制度

各州保險監(jiān)管部門一般均規(guī)定，保險公司設立時，應按資本金或基金（相互保險公司為基金）的一定比例向保險監(jiān)管部門指定的銀行繳納保證金，以確保保險公司的償付能力，非經(jīng)批準不得動用。較早建立該保證金制度的分別為紐約州（1947），新澤西州（1952），馬里蘭州（1965）。1989年，NAIC制訂了保證金法案，提供了一些各州可共同使用的方案。至1991年，保證金在全美累積已達到42億美元。當保險公司的盈余賬戶達到某一不可接受的水平或公司的行為嚴重損害被保險人利益時，州保險監(jiān)管部門便會介入該保險公司的經(jīng)營。如果這種介人并沒有起到應有的效果，監(jiān)管部門便會采取進一步的措施。如涉及的是小保險公司，州監(jiān)管部門便會讓大公司兼并該小公司，或動用保證金對該公司清算。如涉及的是大中型保險公司，就采取包括沒收財產(chǎn)、令其停業(yè)整頓、清理債務和宣布解散等措施。當然這些都須事先經(jīng)法院批準。

事實上，無論大小保險公司的經(jīng)營失敗都會使被保險人失去原來保險合同中的某些權(quán)利。如果是人壽保險公司破產(chǎn)，保單持有人將不能得到保險合同中許諾的投資回報。各州對受損的被保險人將給予一定的補償，但必須視各自的條件而定出不同的補償標準。如一些州補償個人被保險人時明顯優(yōu)于公司被保險人。

（二）法定責任準備金提留制度

各州保險法均規(guī)定，保險公司在業(yè)務經(jīng)營中，必須依法提留各種準備金，即保險人必須為承擔未到期責任和處理未決賠償而從保險費收入中提存資金準備。準備金包括：總準備金、未到期責任準備金和未決賠款準備金。保險準備金不是保險企業(yè)的營業(yè)收入，而是保險企業(yè)的負債，保險企業(yè)必須有與保險準備金等值的資產(chǎn)為后盾，才能確保公司的償付能力。各州監(jiān)管部門正是通過監(jiān)管保險公司及時、足額提取準備金，合理地使用好準備金，來保障被保險人的利益，保證保險公司安全經(jīng)營。

1992年以前，全美保險監(jiān)督官協(xié)會僅要求保險公司擁有單一的準備金，即強制的證券價值準備金（MSVR）。自1992年起，要求保險公司擁有兩種不同的準備金，即資產(chǎn)價值準備金（AVR）和利息保持準備金（1MR），以保護被保險人由于保險公司投資失敗而帶來的損失。AVR的目的是為了避免由于保險公司資產(chǎn)在銷售時低于資金成本所作的儲備，這主要是考慮到普通股和優(yōu)先股、抵押貸款、房地產(chǎn)等的投資風險。公司必須在NAIC提出的指導比例下，根據(jù)自己的資產(chǎn)情況，在AVR賬戶下存有一定比例的準備金。例如，普通股和優(yōu)先股的指導比例是1％，抵押貸款的指導比例是3.5％至10.5％。IMR則是為了由于政府債券利息的變化引起保險公司損失而作的資金準備。

（三）常規(guī)審計制度和清償能力測試制度

各州保險監(jiān)管部門和NAIC都要求保險公司按時遞交年度報告。這種報告采用NAIC擬定的基本格式，包括保費收入、費用開支、投資項目、準備金的提取等一系列財務統(tǒng)計資料。各州保險監(jiān)管部門每三年對這些報告進行審計，并邀請其他州監(jiān)管部門派代表參加。而NAIC的審計則是把全國分為6個區(qū)域，各區(qū)域有一名代表參加。

為了在被保險人遭到損失前，對保險人的清償能力即已了解，NAIC通過電腦對各種數(shù)據(jù)進行分析，建立了早期警戒系統(tǒng)（1RIS）。IRIS主要分析以下比率：（1）資本金和盈余率；（2）總收入和凈收入；（3）傭金與費用和保險費與最低資本金；（4）投資收益率；（5）保費變化；（6）準備金變化。如果IRIS對某保險公司的分析結(jié)果超出預期正常結(jié)果，州保險監(jiān)管部門會對該公司密切注意，追查原因和規(guī)定其限期改正，否則，將采取必要的措施，以保護被保險人的利益。1992年，NAIC又制定出一套針對人壽保險公司的新的資金要求系統(tǒng)（RBC），以防范新的風險。后來又將之擴展到財產(chǎn)保險公司。RBC的標準和原來IRIS的不同之處在于：第一，對于財產(chǎn)保險公司而言，RBC要求的資本金數(shù)額由下列風險因素決定：保險公司的財產(chǎn)風險、信譽風險、承保風險和巨災風險等。對于人壽保險公司而言，由下列風險因素決定：保險公司的財產(chǎn)風險、承保風險、利率風險和商業(yè)風險等。第二，RBC考慮了保險人在承保險種和投資方向上的不同。如兩個保險人在規(guī)模方面雖然類似，但一個保險公司經(jīng)營保守，而另一個較為大膽創(chuàng)新。在以前的規(guī)定下，兩個保險人要求有相同的最低資金額，但在RBC下，后者將被要求更高的資金額。采納RBC的目的是保障由于保險人的經(jīng)營失誤所帶來的風險。

很顯然，RBC比以前的最低資本金和盈余金的要求更適合當今美國的保險市場。如果現(xiàn)在保險人不能滿足RBC的要求，當它達到嚴重程度時，保險監(jiān)管當局將會采取相應的對策。雖然NAIC禁止RBC公開使用，以作為評價保險公司等級的工具。但這種系統(tǒng)卻很容易被公眾所了解，而許多保險公司的管理部門也開始想方設法改進RBC測試的結(jié)果。這種情況可能帶來的負面影響是：可能會引起保險公司過會注重投資和承保的決定，而反過來會影響保險公司今后的盈利。

（四）保險價格的管理制度

保險市場上不能使用開放而無限制的價格競爭，因為保險價格在最終成本出來以前早已制定。價格過低，雖然若干年后才會發(fā)現(xiàn)，但仍會導致保險人最終破產(chǎn)。而過高的不必要的高價，又會導致被保險人利益的損失。因此，在保險市場上，保險價格的管理，即保險費率的管理是很有必要的。

美國各州保險價格管理的近期目標是：保險費率公平、足夠和無歧視。公平意味著費率對于被保險人存在的風險來說并不太高；足夠意味著在精算的基礎上，費率又不太低；無歧視意味著相似的風險應有接近的價格。各州保險價格管理的最終目的是：促進保險人的清償能力，避免被保險人因為保險公司的管理漏洞而引起的經(jīng)濟損失。相對于商業(yè)公司的被保險人而言，個人保險中的被保險人由于保險知識的匱乏，更容易由于保險人管理的缺陷而遭受損失，因此，美國各州保險監(jiān)管部門對個人保險險種的費率管理更加嚴格。而對于保險人在制定商業(yè)財產(chǎn)保險和再保險費率時，由于被保險人往往是企業(yè)，所以，保險公司往往有很大的自由度。

現(xiàn)在美國各州一般主要有三種價格管理方式：（1）事先批準式。要求保險公司在使用某險種費率前應得到州監(jiān)管部門的批準。例如，紐約州規(guī)定，勞工賠償保險、醫(yī)療事故責任保險、信用保險、擁有權(quán)保險和機動車輛保險等的費率，必須事先向州監(jiān)管部門申報，經(jīng)同意后，保險公司方可按其申報的費率承保業(yè)務。其費率只能在2％幅度內(nèi)上下浮動。（2）開放費率式。允許保險公司使用自己選擇的費率，但使用后必須將費率在州監(jiān)管部門歸檔，并允許監(jiān)管部門隨時提出廢除任何正在使用的費率。各州監(jiān)管部門一般對個人人壽保險、健康保險、海洋貨物運輸保險等費率，均采用這種方式。這種方式既保留了保險公司享有的自由使用費率的權(quán)利，又保留了州監(jiān)管部門的監(jiān)管權(quán)利。（3）統(tǒng)一費率式。在某些險種中，如汽車責任保險和火災保險，各保險公司往往都使用美國財產(chǎn)保險費率制定局（ISO）、美國保險服務協(xié)會（AAIS）和全美勞工險聯(lián)合會（NCCI）等費率組織提供的統(tǒng)一費率。但這種方式違反了聯(lián)邦反托拉斯法，有聯(lián)合制定價格之嫌。而且，由于大公司統(tǒng)計數(shù)據(jù)齊全，明顯在競爭中占有優(yōu)勢。因此，1989年，ISO首先宣布不再向其成員保公司提供費率，以后只是提供損失成本的趨勢，成員保險公司可以免費使用這些損失數(shù)據(jù)，然后結(jié)合自己的費用來制定自己的費率。從1990年開始，其他費率組織也相繼采取了這種措施。

（五）投資活動的范圍限制

保險公司并不可隨意投資，因為拙劣的投資可以導致保險人破產(chǎn)，最終也危及到被保險人的利益。所以，各州監(jiān)管部門都制定了嚴格的投資范圍、保險資金運用的結(jié)構(gòu)和可接受與不可接受的投資種類等。

一般地，各州保險監(jiān)管部門允許保險公司投資的對象為：美國政府債券、州或市政府債券、加拿大債券、抵押貸款、高質(zhì)量的公司債券、限額的優(yōu)先股和普通股等。同時，規(guī)定通過各種形式運用的資金占其總資產(chǎn)的比重不得超過一定比例。例如，紐約州規(guī)定，保險公司投資的債券（政府債券除外）不得超過其被州監(jiān)管部門承認的總資產(chǎn)的10％。

另外，由于人壽保險公司持有大量投保人的儲蓄金，而且人壽保險合同持續(xù)時間較長，所以監(jiān)管部門都嚴格限制人壽保險公司的投資領域，特別是嚴格規(guī)定執(zhí)有普通股票的比例。比如在紐約州，這比例應是保險人可被承認的財產(chǎn)的10％。而且，如果人壽保險公司提供以投資為基礎的新險種（如變額人壽保險和萬能人壽保險），還必須遵守其特殊的規(guī)定。相反，財產(chǎn)保險公司在投資范圍方面往往有較大的自由度。

（六）對保險公司資本金和盈余金的規(guī)定

保險公司在開辦前都必須符合各州保險監(jiān)管部門的許多規(guī)定。最為重要的是最低數(shù)目的資本金和盈余金要求。不同的州有不同的資本金要求，不同類型的保險人的資本金和盈余金要求也會不同。例如在佐治亞州，規(guī)定保險公司必須維持的最低資本金和盈余金為300萬美元。而有的州標準很低，如科羅拉多州，對于人壽保險公司僅需60萬美元的最低資本金。如果外州保險公司到其他州去營業(yè)，還必須擁有該州的營業(yè)執(zhí)照，即也必須符合該州對保險公司資本金和盈余金的規(guī)定。這種要求便于管理和控制外州保險公司在該州的經(jīng)營。

總之，美國保險業(yè)監(jiān)管制度的最終目標是：（1）促進保險人的清償能力，保持社會公眾對保險制度體系和機構(gòu)體系的信任。（2）保護保險消費者的合法權(quán)益，減少和打擊保險行業(yè)的犯罪，維護保險市場的有序發(fā)展。（3）確保保險公司有健全的管理和財務狀況，并對保險投資人提供一個公平及自由競爭的保險市場。

四、美國保險業(yè)監(jiān)管制度的借鑒

隨著中國保險業(yè)的高速發(fā)展，中國保險業(yè)監(jiān)管的方法、手段、水平、力度也在逐步提高。但我們也看到，加強保險監(jiān)管、規(guī)范保險市場秩序是一項極其復雜的社會系統(tǒng)工程，我國要從根本上解決保險市場上存在的問題，還有很長的路要走。我國保險業(yè)監(jiān)管系統(tǒng)應借鑒美國先進的監(jiān)管經(jīng)驗，按照國際通行規(guī)則辦事，建立保險監(jiān)管責任制，逐步改進和完善保險監(jiān)管手段。

1.盡快完善我國保險業(yè)監(jiān)管法律法規(guī)體系WTO的加入，意味著今后國內(nèi)的相關法律、法規(guī)要與國際慣例接軌，使我國保險市場向規(guī)范化和國際化方向發(fā)展。雖然自1995年《保險法》頒布以來，我國在保險法規(guī)的制定和完善方面已取得很大進步，先后制定了包括《保險管理暫行規(guī)定》、《保險人管理規(guī)定》、《保險經(jīng)紀人管理暫行規(guī)定》在內(nèi)的一系列規(guī)章制度，但相關的規(guī)范保險市場主體行為的法規(guī)和實施細則還沒有出臺，尚未形成規(guī)范保險市場所必須的法律環(huán)境。因此，我們現(xiàn)在要依據(jù)保險市場開放的現(xiàn)狀、加入WTO后外資保險機構(gòu)的設立和經(jīng)營情況、國際保險監(jiān)管趨勢的變化狀況，參照國際慣例，全面清理與WTO基本原則和對外承諾不相符的內(nèi)容，盡快修改和完善保險法，出臺一系列與保險法相配套的各種法律法規(guī)，以便充分發(fā)揮保險法律的引導和保障作用。同時要加大保險執(zhí)法監(jiān)督力度，堅持依法行政，努力提高保險業(yè)的執(zhí)法水平，為保險業(yè)健康發(fā)展提供一個公正、公平的競爭環(huán)境。

2.建立我國自己的保險業(yè)早期警戒系統(tǒng)指標體系監(jiān)管體系的內(nèi)容具體表現(xiàn)在許多方面，但突出監(jiān)管償付能力的核心地位，建立一套完整的控制指標體系，無疑是加強保險監(jiān)管、改善保險監(jiān)管的首要任務。我們應參照美國IRIS比率指標體系，建立自己的保險監(jiān)管指標監(jiān)控系統(tǒng)，如建立最低資本充足率制度，把對保險公司資本的監(jiān)管方式，從靜態(tài)監(jiān)管變?yōu)閯討B(tài)監(jiān)管，把償付能力監(jiān)管由一年一次的年終監(jiān)管轉(zhuǎn)變?yōu)橐孕畔⒅贫葹榛A的經(jīng)常性監(jiān)管，指導和督促保險公司適時監(jiān)測自身的經(jīng)營管理情況，及時調(diào)整經(jīng)營策略，以保證公司的最低償付能力水平。另外，應逐步做到將監(jiān)管結(jié)果定期向社會公布，以加強社會監(jiān)督。

篇9

各國對保險公司的最低資本金都作了限定，不僅開業(yè)時必須達到一定的規(guī)模，就是在營業(yè)中，也要求保持資本的最低限度。如韓國1989年將人壽保險公司的最低資本金從2億韓幣提高到100億韓幣，將非壽險公司的最低資本金從3億提高到300億韓幣；日本1996年保險法把設立保險公司的最低資本金從3000萬日元調(diào)高到10億日元；德國人身險公司的最低資本限額不得少于300萬馬克；在美國紐約州，人壽保險股份有限公司所必須經(jīng)常維持的最低資本金為200萬美元，其初期資本則為最初資本的兩倍或400萬美元，相互人壽保險公司必須經(jīng)常保有的最低資本金為10萬美元，但是初期的資本需要15萬美元的現(xiàn)金；歐盟的保險監(jiān)管局還以收入指數(shù)和償付指數(shù)兩個指標來要求保險公司展業(yè)的規(guī)模與自有資金保持一個適當?shù)谋壤?，以保證保險公司的償付能力。

2.償付能力邊界

現(xiàn)在有許多國家都采取了償付能力邊界的管理模式，將保險公司的償付能力額度與規(guī)定的最低償付能力標準相比較，來評估其經(jīng)營狀況。以最具代表性的英國為例。英國保險監(jiān)管局對壽險業(yè)務和非壽險業(yè)務的最低償付能力有不同的規(guī)定。①經(jīng)營壽險業(yè)務公司的最低償付能力標準為以下兩項之和：第一項為責任準備金的4%、1%或0%，百分比根據(jù)不同的業(yè)務種類的資本保證金來確定；第二項為風險資本（即保險金額與責任準備金之差）的0.3%.②非壽險公司的償付能力標準有兩種計算方法，兩者以高者為準。一種是以上一年的保費收入為基礎。上一年保費收入低于或等于1000萬ECU的，最低償付能力標準為上一個年保費收入的16%乘以已發(fā)生賠款凈額與已發(fā)生賠款總額之比；上一年保費收入超過1000萬ECU的，則為上一年保費收入的18%乘以已發(fā)生賠款凈額與已發(fā)生賠款的總額之比。另一種是以過去三年的已發(fā)生賠款額為基礎。過去三年已發(fā)生賠款平均額小于或等于700萬ECU的，最低償付能力標準等于平均額的23%乘以已發(fā)生賠款凈額與已發(fā)生賠款總額之比；平均額超過700萬ECU的，則將700萬的26%與超過部分的23%之和，乘以已發(fā)生賠款凈額與已發(fā)生賠款總額之比。如果保險公司成立的時間不到三年或經(jīng)營的險種不到七年，則以所經(jīng)營的年份計算。

3.負債管理和資產(chǎn)負債匹配管理

負債管理主要是對準備金的管理，包括未決賠準備金和壽險準備金。各國法律通常都對準備金的提取比例做出明確的規(guī)定，要求保險公司必須提足各種準備金，若提取比例低于規(guī)定，保險公司必須做出合理的解釋并采取相應措施達到規(guī)定的比例。而資產(chǎn)負債匹配管理則是側(cè)重于資產(chǎn)和負債的對應管理，將資產(chǎn)和負債按其現(xiàn)金流和風險特點進行組合分類，利用凸性和期間等預測性指標對資產(chǎn)和負債的組合類別進行分析，然后將期間和凸性匹配的資產(chǎn)和負債結(jié)合起來管理。在此過程中，用模型對可能產(chǎn)生的后果進行預測，從而修正可能出現(xiàn)的偏差。主要分析方法有：①現(xiàn)金流測試，采用動態(tài)模型對壽險公司未來的資產(chǎn)負債狀況進行分析，分析其預測與期望之間的偏差；②動態(tài)償付能力測試，模擬在不同利率下的現(xiàn)金流狀況，從而找出可能影響公司長期財務狀況的因素。資產(chǎn)負債管理主要是使保險公司投資的現(xiàn)金流入與賠款的現(xiàn)金支出相匹配，以控制保險公司的財務風險，保持公司經(jīng)營的財務穩(wěn)定性。

4.資金運用渠道。

資金運用實際上就是對保險資產(chǎn)作出合理的分布。一般說來，各國法律大都不對保險資金的運用渠道作直接的規(guī)定，保險公司可根據(jù)業(yè)務經(jīng)營情況自主地決定保險資金的投資方式，但多數(shù)國家禁止或限制將保險資金投資于流通性較差和風險較高的領域，如非上市公司的股票、非抵押或非擔保的貸款等，在此前提下，對某些類別的資產(chǎn)的數(shù)量和質(zhì)量加以限制，力求資產(chǎn)投向多樣化，資產(chǎn)規(guī)模分散化。①對投資于某種形式的資產(chǎn)的最高比例加以限制。如日本規(guī)定投資國內(nèi)股票不能超過總資產(chǎn)的30%，房地產(chǎn)投資不能超過總資產(chǎn)的20%，外匯資產(chǎn)不能超過總資產(chǎn)的30%，信用風險高的貸款、公司債不能超過總資產(chǎn)的10%，金銀、期貨方面的投資也不得超過總資產(chǎn)的3%.②對持有每一公司證券數(shù)量的限制，以避免保險公司資產(chǎn)運營與某一公司存在過度關聯(lián)，也可以防止市場的壟斷。如美國的壽險公司持有的每個公司債券的總額不得超過其認定資產(chǎn)的5%，對每一抵押貸公司債券的投資不得超過其認定資產(chǎn)的0.1%，投資于每一企業(yè)的優(yōu)先股不得超過其認定資產(chǎn)的2%.

5.財務報告、財務檢查

各國保險監(jiān)管部門一般都要求保險公司定期以報告的形式向保險監(jiān)管部門做出經(jīng)營情況的匯報。報告不僅指資產(chǎn)負債表、損益表等財務報表，還包括由指定的注冊會計師提交的審計報告和由獨立精算師出具的精算報告。監(jiān)管者根據(jù)報告提供的信息，對保險人的資本充足性、資產(chǎn)質(zhì)量、利潤率、現(xiàn)金流量、財務杠桿和流動性等進行評估，分析公司風險管理系統(tǒng)、管理信息系統(tǒng)等內(nèi)控制度的充分性以及投資組合的質(zhì)量和準備金提取的充足性，以發(fā)現(xiàn)需要引起注意的保險人。

財務檢查包括現(xiàn)場檢查和非現(xiàn)場檢查。非現(xiàn)場檢查通過連續(xù)收集保險公司分散的匯總的報告和統(tǒng)計數(shù)據(jù)，按一定標準和程序進行審查核準、動態(tài)分析，檢測評價保險公司的現(xiàn)狀和發(fā)展趨勢?，F(xiàn)場檢查主要根據(jù)非現(xiàn)場檢查的結(jié)果或保戶的舉報，現(xiàn)場稽核保險人，查證問題，追查原因并限期改正。

6.保險監(jiān)管信息系統(tǒng)（IRIS）

美國全國保險監(jiān)督官協(xié)會（NAIC）制定了一系列指標，包括所有者權(quán)益增減率，投資收益充足率、盈余調(diào)劑比率、產(chǎn)品綜合變化率等十二個指標，并根據(jù)每年的實際情況確定每一比率的正常區(qū)間。每年NAIC用保險公司提供的財務報表計算IRIS指標，若指標的值落在正常區(qū)間內(nèi)，就意味著公司通過IRIS統(tǒng)計階段，也就是通過了IRIS監(jiān)測；若有四個或四個以上的指標超出正常范圍，或盈余調(diào)劑指標顯著增加或減少，或?qū)δ骋环种C構(gòu)的投資大于公司的總盈余，則意味著沒有通過IRIS統(tǒng)計，NAIC將實施下一步驟——IRIS分析階段，用一些數(shù)量和質(zhì)量指標進一步分析保險公司的財務報表數(shù)據(jù)，并根據(jù)分析結(jié)果給出四個優(yōu)先級別。若某一公司的IRIS結(jié)果顯示異常，則NAIC會將此結(jié)果通報該公司注冊地的主管機構(gòu)，以及該公司開展業(yè)務的其他州，因此若IRIS結(jié)果不佳，通常意味著要受到所在州保險監(jiān)督機關的進一步調(diào)查。IRIS指標體系對保險公司的償付能力進行了初步監(jiān)管，對保險公司的財務風險的預防和控制起了有效的警戒作用。

二、對我國保險財務監(jiān)管的借鑒

1.資本金要求要落實到位，使資金規(guī)模與業(yè)務規(guī)模相適應。我國《保險法》第97條規(guī)定：“保險公司應當具有與其業(yè)務規(guī)模相適應的最低償付能力。保險公司的實際資產(chǎn)減實際負債的差額不得低于金融監(jiān)管部門規(guī)定的數(shù)額；低于規(guī)定數(shù)額的，應當增加資本金，補足差額?！钡珜嶋H上，就連在中國市場上享有壟斷地位的中國人壽都不能完全符合此規(guī)定。如1997年，當時的中保壽險公司實收資本8億元，資本公積11.8億元，但保費規(guī)模卻在300億元以上。資本金仍償付能力之根本，無視自身資本實力盲目擴大業(yè)務規(guī)模，嚴重增大公司的財務風險，無疑是在玩火。因此，對保險公司資本充足率的要求不應只作法律上的規(guī)范，而應加強實際監(jiān)管和控制，使保險公司的資本無論是開業(yè)時還是經(jīng)營中，都滿足法律規(guī)定的標準。

2.償付能力監(jiān)管應成為財務監(jiān)管的重點

《保險管理暫行規(guī)定》中對財險公司和壽險公司分別規(guī)定了最低償付能力標準，財險公司的每一標準都與上一年的自留凈保費收入相聯(lián)系，壽險公司的每一標準與其實際負債掛鉤。但是規(guī)定并沒有被很好地執(zhí)行，保險公司的償付能力依然薄弱，如中國人壽1997年度的最低償付能力數(shù)值的負值，平安公司同一指標標準與最低標準也有7.79億的差距。省級以下的分公司資產(chǎn)負債表中的所有者權(quán)益均為零，資本金、公積金由總公司掌握，只核定部分營運資金給分公司，造成這些公司無法按法規(guī)確定自留保費和提足準備金，沒有償付能力管理的概念和風險選擇的意識，掛賠現(xiàn)象嚴重，總體償付能力缺口驚人。保險公司承擔著廣大被保險人可能發(fā)生保險事故而引致的賠償或給付責任，只有本身具有足夠的償付能力，才能保障被保險人的安全，增強消費者的信心。因此保險監(jiān)管應加強對保險公司的最低償付能力的考核，在我國實際國情的基礎上，參照國際慣例，改善目前最低償付能力的計算方法，使其更加科學化、合理化，確保保險公司對所承擔的風險具有足夠的賠償或給付能力，保證公司良好的財務穩(wěn)定性和較高的置信度，一旦發(fā)現(xiàn)償付能力不足，立刻采取諸如辦理再保險、轉(zhuǎn)讓業(yè)務、增加資本金、調(diào)整資產(chǎn)結(jié)構(gòu)或是限期整頓、停止部分業(yè)務、直接接管等補救措施，重新塑造保險公司的財務信用體系，以維護社會的正常秩序，促進保險公司的健康發(fā)展。

3.適當拓寬資金運用渠道，加強對資金運用的監(jiān)管

我國近年來通貨緊縮的局面一直沒有改觀，數(shù)次降息之后，保險公司的利差倒掛現(xiàn)象越來越嚴重，而保險公司在資金運用上過于依賴銀行存款，又使得利率風險增大，產(chǎn)品定價極為被動，而且由于缺乏與長期負債相匹配的長期投資，資產(chǎn)與負債在期限上出現(xiàn)配比失衡。另外由于保險市場的無序競爭，使得保險公司的承保利用率已降至臨界點，這種現(xiàn)象持續(xù)下去，將使保險公司難以保持足夠的償付能力，甚至出現(xiàn)保費收入越多，償付能力越低的情況，因此，放開保險資金運用渠道就顯得很有必要。但由于目前我國宏觀金融環(huán)境還不夠完善，各方面的改革還沒有到位，所以資金運用方式的選擇還要慎重，做到逐步放開，審慎適度，保證安全性、流動性、收益性的統(tǒng)一。同時借鑒國際通行的監(jiān)管方式，加強對資金運用的監(jiān)管，限制高風險投資的比例，規(guī)范資金的流向，力求保險資金的運用在方式上靈活合理，在風險控制上安全有效，在收益上穩(wěn)定可靠。

4.改善財務報告和財務檢查的手段和方法

篇10

隨著歐盟經(jīng)濟一體化程度的不斷提高和歐元的啟動，歐盟的金融業(yè)發(fā)生了深刻的變革。歐盟各國監(jiān)管結(jié)構(gòu)的重組、歐盟層面監(jiān)管合作的加強以及監(jiān)管與規(guī)則的和諧化則是金融監(jiān)管對金融業(yè)變革的積極回應。歐盟國家的保險業(yè)監(jiān)管作為金融監(jiān)管的重要組成部分，也呈現(xiàn)出一些新的特點。

一、近年來歐盟國家保險業(yè)重要指令出臺情況

歐盟不同成員國監(jiān)管機構(gòu)之間的合作以現(xiàn)有的歐共體指令為基礎。與國際合作的支持性框架不同，指令能夠而且經(jīng)常對監(jiān)管合作制定有約束力的義務，在一些情形下直接消除了合作的法律障礙。歐盟實施的各種金融方面的指令對歐盟金融一體化和監(jiān)管合作具有極其重要的作用。在保險方面，歐盟近幾年也頒布了或正在研究一些法規(guī)、指令，對于歐盟保險業(yè)的發(fā)展和監(jiān)管水平的提高具有重要的意義。有兩個重要的指令和一個行業(yè)標準需要引起關注：

1.償付能力標準Ⅱ(solvencyⅡ)

償付能力標準Ⅱ的目標是建立一套適應保險市場發(fā)展趨勢和現(xiàn)實需要、避免過分復雜的全新保險償付能力監(jiān)管體系，統(tǒng)一各成員國的保險監(jiān)管立法規(guī)范，提高歐洲保險市場的運行效率。償付能力Ⅱ主要是針對歐盟現(xiàn)行償付能力監(jiān)管體系存在的對保險公司所面臨的風險考慮得不全面，而且對于保險公司的個體風險不敏感的缺陷進行的改革與完善。歐盟現(xiàn)行償付能力監(jiān)管體系是由三個層次組成的：第一個層次是對責任準備金的評估，第二個層次是對資產(chǎn)價值的評估與認可，第三個層次是償付能力邊際的確定(一般稱之為固定比例法，即償付能力邊際與資產(chǎn)和負債之間的關系用比例固定下來)，這三個層次基本上反映了償付能力需要考慮的主要因素。但撇開這三重體系本身的合理性與技術細節(jié)不談，僅從結(jié)構(gòu)的角度，要將償付能力置于保險公司整體財務狀況和風險評價的框架范圍內(nèi)還遠遠不夠。針對這種情況，按照推進歐盟統(tǒng)一金融市場建設的金融服務行動計劃(FSAP)的要求，歐盟委員會下屬的保險委員會擬定了“償付能力Ⅱ號工程(SdlvencyⅡProject)”。對償付能力Ⅱ具有重要意義的是夏馬報告(ShannaRepoa)和畢馬威報告(KPMGReport)。這兩份報告均建議建立以風險評估為基礎的風險管理方法(Risk—BasedApproach)，并將其作為評價保險公司整體財務狀況和風險的基本手段，借鑒“巴塞爾協(xié)議”關于銀行財務狀況和風險評估的“三支柱法”搭建保險業(yè)償付能力監(jiān)管體系的新框架。第一支柱是根據(jù)保險公司的承保信息及資產(chǎn)負債狀況建立以風險為基礎的最低償付能力規(guī)定；第二支柱是審慎的監(jiān)管評價；第三支柱是引入市場力量監(jiān)督和管理。盡管預計償付能力Ⅱ不會在2010年以前實施，但歐盟部長會議會先做出具體實施的計劃。歐洲保險委員會和職業(yè)養(yǎng)老金協(xié)會已經(jīng)進行了一個關于償付能力Ⅱ的施行對壽險資本金要求的前期研究。歐盟保險業(yè)將在接下來的幾年中去適應這部法令。

2.保險調(diào)解指令(TheInsuranceMediationDirective)

該指令是“金融服務行動計劃(PSAP)”的一個組成部分，旨在為歐洲的保險中介行業(yè)建立一個獨立的市場，為中介機構(gòu)的批準、資本化和管制引入歐盟框架。指令采取共同體規(guī)章的形式，需要轉(zhuǎn)化為各成員國的法律條款，直接適用于所有成員國。此項指令要求所有的保險中介機構(gòu)必須在所屬會員國中進行登記與注冊，以符合較為嚴格的審查標準。一旦在某一會員國中注冊成功，將可以自由地在歐盟任一會員國中提供與銷售保險服務。該指令于2004年底生效，將取代1977年的指令。此項保險調(diào)解指令有助于改善與加強保護消費者權(quán)益及選擇，同時也有助于保險中介機構(gòu)跨國提供相關服務。按照規(guī)定，歐盟成員國要在2005年1月14日前在國內(nèi)實施這項指令，但只有奧地利、捷克、丹麥、匈牙利、愛爾蘭、立陶宛和英國達到了要求。2005年上半年由國際保險和分保提供者協(xié)會(InternationalAssociationofProducersofInsuranceandReinsurance)所作的調(diào)查顯示，有9個成員國(法國、德國、意大利、盧森堡、荷蘭、波蘭、斯洛文尼亞、西班牙、瑞典)將陸續(xù)執(zhí)行這部指令。在有些國家，比如英國，實施這部指令將給保險業(yè)帶來實質(zhì)性的變化。這部指令在各國的實施將會帶來歐盟各國保險監(jiān)管的進一步發(fā)展。

3.歐洲再保險指令(TheEuropeanReinsuranceDirective)

該指令規(guī)定會員國應相互免除境內(nèi)外國再保險人提供再保險責任擔保的要求。歐洲國會于2005年6月初投票通過歐盟再保險指令，使歐盟會員國間的再保險市場整合問題有了進一步的發(fā)展，該指令預計在2007年正式實施，指令的實施將在歐洲范圍內(nèi)引入對新的再保險公司的監(jiān)管機制，同時，也意味著目前在沒有再保險業(yè)務監(jiān)管的國家開展業(yè)務的再保險公司的經(jīng)營管理將要發(fā)生很大的變化。歐盟成員國間原來沒有協(xié)調(diào)一致的再保險監(jiān)管法令，所以再保業(yè)務不但障礙重重，而且相關費用較多。再保險指令容許成員國再保險公司僅在其本國監(jiān)管法令約束下在其它會員國內(nèi)開展再保險業(yè)務，這樣就彌補了各會員國間監(jiān)管法令的差異，各會員國也將因此比較容易在其它會員國內(nèi)找到更優(yōu)質(zhì)、更適當?shù)脑俦ｋU。也就是歐盟會員國可以在其國內(nèi)直接操控再保險公司在歐盟其它國家內(nèi)進行商務活動，歐盟會員國間的再保險障礙因此取消，歐盟將成為結(jié)構(gòu)完整、作業(yè)安全、有經(jīng)營效率的再保險市場。該指令的執(zhí)行不但可便利歐盟會員國間保險以及再保險交易，更將因此提高公司之間的競爭，使保險與再保險業(yè)務更透明、保險與再保險費用更合理，被保險人將因此獲得最后利益。

二、部分歐盟國家的保險監(jiān)管模式比較

歐盟國家金融監(jiān)管機構(gòu)廣泛重組，多種監(jiān)管組織模式并存，形成了歐盟成員國中三種金融監(jiān)管組織模式。模式一是根據(jù)金融部門的業(yè)務劃分界限分別設立不同領域的監(jiān)管機構(gòu)，即分業(yè)監(jiān)管，法國、希臘、西班牙和葡萄牙等國采用這種模式；模式二是將不同金融部門的監(jiān)管責任重組到一個單一的機構(gòu)，即混業(yè)監(jiān)管，奧地利、德國、丹麥、愛爾蘭、瑞典和英國等國采用這種模式；模式三是介于模式一和模式二的一種形式，這種模式根據(jù)各部門的目標考慮監(jiān)管責任的重組，將監(jiān)管任務分配給兩類不同的機構(gòu)，一類以維護金融機構(gòu)的穩(wěn)健性為目標，另一類則專注于金融業(yè)務監(jiān)管，著眼于保證競爭和透明性，這種模式在荷蘭和意大利逐步成型。

我們選取法國、西班牙作為第一種模式的代表國家，德國、英國作為第二種模式的代表國家，意大利作為第三種模式的代表國家，來進一步了解不同金融監(jiān)管模式下的保險業(yè)監(jiān)管模式。

1.法國

法國是分業(yè)監(jiān)管的代表，有專門的保險監(jiān)管部門。法國有兩個主要的保險監(jiān)管部門，分別是：保險公司委員會(CEA)，負責對保險公司的資格許可和保險、儲金互濟管理委員會(CCAMIP)，負責監(jiān)管保險公司遵守保險方面法律、法規(guī)及履行相關協(xié)議的情況。只有被CEA許可或批準免于資格認定的公司才可以從事監(jiān)管范圍內(nèi)的保險業(yè)務。CCAMIP是一個獨立的公共監(jiān)管部門，確保保險機構(gòu)遵守法律、法規(guī)和履行相關協(xié)議。CCAMIP也負責監(jiān)管被合并到法國或歐盟其他地區(qū)的公司以及在法國設有分支機構(gòu)的外國公司，確保公司實現(xiàn)對被保險人的承諾以及達到法定的償付能力要求。CCAMIP還擁有調(diào)查保險公司財務狀況的廣泛權(quán)力，并有權(quán)向所監(jiān)管的公司提出建議?？梢越ㄗh公司保持或加強財務狀況，改善管理方法，確保公司組織架構(gòu)與其經(jīng)營活動的發(fā)展目標相適應。保險公司必須在兩個月內(nèi)對此類建議做出回應，并對按照建議所作的工作予以說明。

一旦證實了違規(guī)行為的存在，CCAMIP有權(quán)力對保險公司進行非罰款方式的處罰(警告、訓誡、暫時中止公司經(jīng)營、全部或部分收回對公司業(yè)務的許可)和罰款處罰，但罰款金額要同違規(guī)行為的嚴重性成正比，并且不超過保險公司上年度營業(yè)額去除稅款后的3％。對屢次違規(guī)的行為還有更為嚴厲的處罰措施。

法國金融業(yè)和監(jiān)管機構(gòu)有逐漸統(tǒng)一的趨勢。2003年8月1日頒布的法國金融安全法案已經(jīng)將一些保險監(jiān)管機構(gòu)合并到CEA和CCAMIP中。2004年11月12日，頒布了一部法令對信用機構(gòu)、保險機構(gòu)和形成金融集團的投資公司進行更強有力的監(jiān)管；2005年3月，頒布了一部法令致力于實施保險中介方面的2002／92／EC指令，并加強保險領域的控制。

2.西班牙

西班牙也是實行分業(yè)監(jiān)管模式的國家。西班牙保險監(jiān)管機構(gòu)是保險和養(yǎng)老基金理事會(DGSFP)。DGSFP隸屬于經(jīng)濟和國內(nèi)稅務部，負責組織、調(diào)控市場以發(fā)揮市場適當?shù)墓δ懿ΡｋU客戶提供足夠多的保護。DGSFP有權(quán)力調(diào)節(jié)、規(guī)劃、監(jiān)督保險機構(gòu)在市場中的運作。

在DGSFP監(jiān)管下的機構(gòu)必須按時向其通報財務狀況和償付能力方面的信息。在西班牙開展業(yè)務的保險公司及其經(jīng)理人、保險人、養(yǎng)老基金的受托和管理機構(gòu)、保險精算師、審計師都必須在DGSFP注冊。上述個人和機構(gòu)必須定期的向DGSFP提供信息以更新注冊信息。DGSFP可以要求其認為與監(jiān)管行為有關的任何信息。如果被調(diào)查人拒絕提供，DGSFP可以采取現(xiàn)場檢查并進行強制處罰。

以2004年10月29日生效的2004年6號私營保險公司監(jiān)管法令為基礎，DGSFP可以采用特殊的手段來控制西班牙的保險公司(包括外國機構(gòu)在西班牙的分支機構(gòu))和公司的管理人員來保護顧客、受益人或其他第三方的權(quán)利和利益。DGSFP可以采取諸如停止公司管理層活動、處置某項資產(chǎn)、要求重新設計財務計劃、替換管理層或高管人員等措施。這些措施也使DGSFP能夠去核實某一事件是否給保險公司的償付能力或公司義務的完成帶來風險、會計師是否遵守公司財務計劃以及會計師和管理層中是否存在影響公司真實償付能力的違規(guī)行為。

如果一家公司發(fā)生了違規(guī)行為，DGSFP可以采取強制的處罰。違規(guī)行為被劃分為輕、重和極重，相應的處罰力度不一，從私下的或公開的警告到暫時或永久停止開辦保險業(yè)務的行政許可，罰款金額從15萬歐元到30萬歐元不等。對高管人員的處罰包括撤換和暫停職位，并且(或者)處以最高9萬歐元的罰款。

3.德國

德國是混業(yè)監(jiān)管的代表國家，金融監(jiān)管由聯(lián)邦金融監(jiān)管局(BaFin)負責。德國保險領域的監(jiān)管分為聯(lián)邦和州兩個層次。在聯(lián)邦一級負責監(jiān)管跨州經(jīng)營的私營保險公司和競爭性的國有保險公司；州一級監(jiān)管主要是對在特定州經(jīng)營的私營保險公司和競爭性的國有保險公司。主要經(jīng)營業(yè)務區(qū)域在德國的保險公司必須要獲得一份相應的監(jiān)管機構(gòu)頒發(fā)的許可證，這個監(jiān)管機構(gòu)負責以動態(tài)的標準監(jiān)控這些保險公司。非歐盟國家的保險公司如果在德國建立分支機構(gòu)開辦業(yè)務，也要遵守上述規(guī)定。主要業(yè)務領域在其他的歐盟或歐洲經(jīng)濟區(qū)國家，但同時在德國也開展業(yè)務的外國保險公司由其母國監(jiān)管機關負責監(jiān)管，但是一旦BaFin察覺到這種類型的外國公司違反了德國的法律、法規(guī)時，可以聯(lián)系相應的有資格的外國監(jiān)管機構(gòu)對違規(guī)行為進行查處。以保險監(jiān)管法令(InsuranceSupervisionAct)為依據(jù)，BaFin可以采取任何適當?shù)暮捅匾氖侄蝸碜柚够蚣m正不遵守監(jiān)管要求的行為。BaFin擁有廣泛的權(quán)力，比如要求提品信息和相關文件、進行現(xiàn)場檢查、參加監(jiān)事會議和董事會議。

對違規(guī)行為，BaFin可對保險機構(gòu)處最高15萬歐元的罰款。在特定的情況下，BaFin有權(quán)力指派專門人員替換公司管理層、監(jiān)事會或公司內(nèi)設的其他機構(gòu)。在必要時BaFin可以撤換經(jīng)理人員甚至收回經(jīng)營許可證。

4.英國

英國也是實行金融混業(yè)監(jiān)管的國家，金融監(jiān)管機構(gòu)是金融服務局(FSA)。FSA負責整個金融業(yè)的監(jiān)管，也包括保險業(yè)。FSA的權(quán)力建立在金融服務與市場法的基礎上。除非得到FSA的許可或FSA批準免于審批，否則任何機構(gòu)和個人都不得開展金融業(yè)務。

從2005年1月14日開始，所有的保險公司和中介機構(gòu)都要接受FSA的商業(yè)管制行為(由于英國實施了保險調(diào)解指令)。這就為整個保險業(yè)的經(jīng)營提供了詳細的規(guī)則，包括理賠業(yè)務和資金的運用。并且，英國的保險公司和中介公司還要遵守FSA更高層次的商業(yè)法規(guī)，包括英國的第11條法令，這條法令規(guī)定金融部門有義務提前通知FSA任何重大問題以及同F(xiàn)SA合作。FSA擁有廣泛的調(diào)查權(quán)，可以采取強制調(diào)閱產(chǎn)品相關文件以及監(jiān)管質(zhì)詢的手段。另一種FSA經(jīng)常使用的監(jiān)管工具是選定“有資格的人”(通常是專業(yè)公司)來分析和報告保險公司和中介公司的經(jīng)營行為，這種行為的成本由被調(diào)查保險公司或中介公司來承擔。

一旦某機構(gòu)的違規(guī)行為被證實，F(xiàn)SA有權(quán)力對保險公司、中介公司和個人處以無上限規(guī)定的罰款，并且可以對犯罪行為進行。

近期，F(xiàn)SA正在研究如何識別和處理保險機構(gòu)中存在的兩個潛在的問題：一個是在保險機構(gòu)展業(yè)過程中受到的利益誘導，另一個是理賠過程中可能發(fā)生的欺詐行為。

FSA也已經(jīng)要求英國的保險公司和中介公司提供使用有限風險再保險的情況，特別是保險機構(gòu)是否利用有限風險再保險來隱瞞真實的財務狀況。并且，F(xiàn)SA也在努力完全了解還沒有向監(jiān)管機構(gòu)公開的有限風險再保險的附加條款和其他的一些對條款的修改情況。這是對英國近來發(fā)生的與有限風險再保險有關案件的回應。

5.意大利

意大利是實行第三種監(jiān)管模式的國家。意大利議會擁有對保險行業(yè)進行立法的權(quán)力。保險業(yè)專門的監(jiān)管機構(gòu)(ISVAP)、產(chǎn)業(yè)部(ministryofindustry)和反壟斷部門(AGCM)都有權(quán)利對保險業(yè)進行監(jiān)管。ISVAP負責具體實施由議會采納的法律并確保保險公司遵守，并負責批準保險機構(gòu)合并和收購行為；產(chǎn)業(yè)部對保險業(yè)具有一定的監(jiān)管權(quán)力；反壟斷部門(AGCM)負責監(jiān)督保險機構(gòu)遵守競爭和反壟斷方面法律法規(guī)的情況。

ISVAP和AGCM都擁有對保險行業(yè)的調(diào)查權(quán)。這兩個機構(gòu)可以強制調(diào)閱產(chǎn)品文件以及進行監(jiān)管談話，被調(diào)查人必須要回答在監(jiān)管談話中與監(jiān)管有關的所有問題。一旦某機構(gòu)發(fā)生違規(guī)行為，ISVAP有權(quán)力中止其開辦業(yè)務并且(或者)取消相關人員的從業(yè)資格并可以指派新人。AGCM也有權(quán)力停止某項保險業(yè)務的開展，并可對保險公司或中介公司處以罰款。

[參考文獻]

[1]insuranceregulationintheEU，F(xiàn)reshfieldsBruckhausDeringer