導(dǎo)言：作為寫作愛好者，不可錯(cuò)過(guò)為您精心挑選的10篇服務(wù)行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)分析，它們將為您的寫作提供全新的視角，我們衷心期待您的閱讀，并希望這些內(nèi)容能為您提供靈感和參考。

篇1

【關(guān)鍵詞】商業(yè)銀行 政府融資平臺(tái) 信貸風(fēng)險(xiǎn)

政府融資平臺(tái)作為地方政府建設(shè)過(guò)程中的主要融資主體，對(duì)于地方經(jīng)濟(jì)的整體發(fā)展有著重要的推動(dòng)作用。在實(shí)踐中，商業(yè)銀行政府中的融資平臺(tái)的政府融資平臺(tái)存在中一定的潛在風(fēng)險(xiǎn)，一些商業(yè)銀行基于自身的基本利益的考量考量，要對(duì)融資平臺(tái)信貸風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行系統(tǒng)的評(píng)估與研究，逐漸制定了相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)控制制度，在實(shí)踐中有著較為顯著的效果。

一、現(xiàn)存風(fēng)險(xiǎn)分析

（一）技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)因素

基于技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)的角度來(lái)說(shuō)，平臺(tái)授業(yè)業(yè)務(wù)相關(guān)金融服務(wù)自身的安全程度主要就是受到信息技術(shù)以及安全技術(shù)的發(fā)展?fàn)顩r所影響。在政府融資平臺(tái)授業(yè)的金融大環(huán)境之下，政府融資平臺(tái)授業(yè)的融資業(yè)務(wù)的整個(gè)過(guò)程都是通過(guò)電子數(shù)據(jù)化的方式開展相關(guān)運(yùn)走，主要就是利用銀行賬戶管理系統(tǒng)、電子貨幣、信用卡系統(tǒng)以及網(wǎng)絡(luò)在線服務(wù)系統(tǒng)等不同部分共同組建形成的政府融資平臺(tái)授業(yè)的系統(tǒng)，其中相關(guān)客戶信息共享以及一些日常交易活動(dòng)都在整個(gè)網(wǎng)絡(luò)中一覽無(wú)遺。這也就直接導(dǎo)致了相關(guān)客戶身份信息、賬戶信息以及各種資金信息在互聯(lián)網(wǎng)傳輸過(guò)程中，存在著各種非法篡改以及獲取等風(fēng)險(xiǎn)；同時(shí)，因?yàn)橹饕灰仔畔⒍际峭ㄟ^(guò)電子方式存在的，在使用過(guò)程中無(wú)法利用蓋章或者簽字的形式對(duì)其進(jìn)行處理，導(dǎo)致在糾紛或者爭(zhēng)議出現(xiàn)的時(shí)候，要通過(guò)法律的方式對(duì)其進(jìn)行系統(tǒng)的處理。

（二）信用風(fēng)險(xiǎn)因素。

信用風(fēng)險(xiǎn)是現(xiàn)代金融市場(chǎng)的重要特征之一。在政府融資平臺(tái)授業(yè)的融資等相關(guān)新型金融服務(wù)模式中，主要將政府融Y平臺(tái)授業(yè)的平臺(tái)作為主要的服務(wù)供應(yīng)方，將相關(guān)資金流、信息流及其信用評(píng)級(jí)為一體，是以一種信用缺失背景下產(chǎn)生的部位產(chǎn)物形式，在一定程度上保障整個(gè)電子上午的有序性，增強(qiáng)了資金交易的整體信用程度，為相關(guān)使用客戶提供了強(qiáng)有力的技術(shù)支持以及增值服務(wù)。但是政府融資平臺(tái)授業(yè)的平臺(tái)基于自身的信用承擔(dān)責(zé)任，與銀行信用相對(duì)比來(lái)說(shuō)還是存在著很多的不穩(wěn)定因素，在一定領(lǐng)域中制約了電子商務(wù)業(yè)務(wù)范圍的拓展。同時(shí)因?yàn)榈谌诫娮由虅?wù)平臺(tái)上中存折眾多的商務(wù)平臺(tái)，大多數(shù)的貸款網(wǎng)站都存在著一定的違規(guī)行為，存在著極大的風(fēng)險(xiǎn)性，為眾多的金融詐騙提供了平臺(tái)，對(duì)于整個(gè)融資市場(chǎng)的健康發(fā)展帶來(lái)了不良影響。在另一個(gè)角度來(lái)說(shuō)，一些中小型企業(yè)自身的信用體系缺乏完善性，企業(yè)管理制度尚待完善，一些政府與民間征信系統(tǒng)與機(jī)構(gòu)處于完善階段，整個(gè)社會(huì)信貸環(huán)境有著極大的進(jìn)步空間，這些客觀因素的存在都對(duì)整個(gè)政府融資平臺(tái)授業(yè)的金融服務(wù)模式的優(yōu)化與完善帶來(lái)了直接的影響。

二、商業(yè)銀行角度的風(fēng)險(xiǎn)控制

（一）完善中小企業(yè)自身的信用管理系統(tǒng)

商業(yè)銀行在時(shí)間中，要基于第三方電子商務(wù)無(wú)法機(jī)構(gòu)中的相關(guān)歷史信用信息，構(gòu)建一個(gè)相對(duì)較為完善的企業(yè)信用管理系統(tǒng)，對(duì)于企業(yè)的整體資產(chǎn)、實(shí)力、具體的經(jīng)營(yíng)狀況等信息進(jìn)行綜合考量，進(jìn)而制定一些與經(jīng)濟(jì)規(guī)模相適應(yīng)的信用管理標(biāo)準(zhǔn)。對(duì)于企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理者自身的素質(zhì)能力、信用記錄以及具體的現(xiàn)金狀況、供應(yīng)鏈的完整程度與客戶自身的滿意程度等因素進(jìn)行系統(tǒng)的考核，基于實(shí)際狀況靈活開展各種分類評(píng)級(jí)授信管理活動(dòng)，健全完善整個(gè)信息披露制度與守信激勵(lì)管理制度，構(gòu)建系統(tǒng)的失信行為整合管理制度，在構(gòu)建系統(tǒng)的同時(shí)，商業(yè)銀行要對(duì)信貸準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)、融資總量以及具體的還款期限等因素進(jìn)行綜合考量，進(jìn)而降低一定的貸款轉(zhuǎn)入標(biāo)準(zhǔn)，使得一些與相關(guān)條件相符合的企業(yè)可以得到一定信貸支持。

（二）探尋合適的中小企業(yè)的擔(dān)保模式

第一，相關(guān)擔(dān)保機(jī)構(gòu)選擇。在實(shí)踐中，要通過(guò)市場(chǎng)調(diào)查活動(dòng)，選擇具有一定的領(lǐng)域機(jī)制、效益以及信用程度與市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)能力相對(duì)較為優(yōu)質(zhì)的擔(dān)保公司作為自身的合作單位，構(gòu)建風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)以及效益共享的合作關(guān)系。在電子商務(wù)環(huán)境中，要提升對(duì)相關(guān)擔(dān)保機(jī)構(gòu)的資金流、信息流動(dòng)等信息的監(jiān)管力度，提升擔(dān)保對(duì)象的整體穩(wěn)定性，進(jìn)而降低自身的貸款風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)。

第二，相關(guān)擔(dān)保模式的甄選?；诘谌诫娮由虅?wù)服務(wù)平臺(tái)模式之下，可以通過(guò)互的擔(dān)保模式開展工作，要充分的提升相關(guān)平臺(tái)內(nèi)部企業(yè)自身的積極性，其優(yōu)勢(shì)主要就是可以將銀行、擔(dān)保公司以及相關(guān)會(huì)員企業(yè)的關(guān)系穩(wěn)定化，通過(guò)一個(gè)產(chǎn)業(yè)集群，對(duì)各種信息進(jìn)行系統(tǒng)的掌握，進(jìn)而有效的避免銀行開展信貸工作中各種逆向選擇問(wèn)題的出現(xiàn)。

（三）科學(xué)探究與中小企業(yè)相契合的定價(jià)方法

（1）加強(qiáng)精細(xì)化管理。商業(yè)銀行應(yīng)要將風(fēng)險(xiǎn)管理與相關(guān)價(jià)值的創(chuàng)作作為主要的生存與發(fā)展基石，構(gòu)建精細(xì)化管理系統(tǒng)，轉(zhuǎn)變固有經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)模式，在風(fēng)險(xiǎn)以及相關(guān)利潤(rùn)的動(dòng)態(tài)錯(cuò)位中探究長(zhǎng)足的發(fā)展，對(duì)此可以巴塞爾新資本協(xié)議的相關(guān)要求，提升整體的經(jīng)濟(jì)資本管理職能，加強(qiáng)對(duì)相關(guān)貸款定價(jià)覆蓋的成本、風(fēng)險(xiǎn)各種信息的穩(wěn)定性，通過(guò)對(duì)科學(xué)定價(jià)模型的引用，對(duì)于具體額利潤(rùn)浮動(dòng)空間進(jìn)行合理的明確。進(jìn)而實(shí)現(xiàn)自身風(fēng)險(xiǎn)的穩(wěn)定性以及效益的最大化。

（2）實(shí)行差別化服務(wù)。在實(shí)踐中，商業(yè)銀行要基于“以客戶為中心”的戰(zhàn)略服務(wù)思想，基于相關(guān)客戶自身的需求進(jìn)行金融產(chǎn)品的創(chuàng)新，提供具有針對(duì)性的服務(wù)模式，構(gòu)建一個(gè)具有綜合性的業(yè)務(wù)服務(wù)基礎(chǔ)模式，根據(jù)現(xiàn)存的風(fēng)險(xiǎn)特征，在信用等級(jí)、具體的擔(dān)保模式以及相關(guān)供應(yīng)鏈完善等領(lǐng)域進(jìn)行系統(tǒng)的風(fēng)險(xiǎn)定價(jià)，進(jìn)而做到各種金融產(chǎn)品的創(chuàng)新發(fā)展。

三、結(jié)束語(yǔ)

篇2

中圖分類號(hào)：X820.4文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼： A 文章編號(hào)：

一、研究的背景

隨著國(guó)家經(jīng)濟(jì)快速發(fā)展，中國(guó)對(duì)外經(jīng)濟(jì)合作事業(yè)迅速發(fā)展。今年來(lái)，我國(guó)國(guó)際工程承包項(xiàng)目業(yè)務(wù)迅速發(fā)展，同比2006年增長(zhǎng)了35%，新簽合同額同比2006年增長(zhǎng)18%。我國(guó)國(guó)際工程承包項(xiàng)目業(yè)務(wù)快速增長(zhǎng)，帶動(dòng)了經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，影響力強(qiáng)大，已經(jīng)成為我國(guó)“走出去”的戰(zhàn)略，是我國(guó)綜合國(guó)力增強(qiáng)的表現(xiàn)，成為各個(gè)金融行業(yè)的重要環(huán)節(jié)和內(nèi)容。但是國(guó)際工程承包是一項(xiàng)具有風(fēng)險(xiǎn)性的投資項(xiàng)目，在實(shí)施國(guó)際工程承包時(shí)，會(huì)遇到很多問(wèn)題和很多的風(fēng)險(xiǎn)，需要以正確的態(tài)度去審視這些風(fēng)險(xiǎn)，并且充分重視項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)管理。

國(guó)際工程承包項(xiàng)目是國(guó)際之間的經(jīng)濟(jì)合作，是為國(guó)際間物物貿(mào)易，技術(shù)貿(mào)易和服務(wù)貿(mào)易提供了平臺(tái)。在我國(guó)經(jīng)濟(jì)水平快速發(fā)展的形勢(shì)下，且快速充分發(fā)展國(guó)際工程承包事業(yè)，使我國(guó)產(chǎn)業(yè)鏈更加完善，更加專業(yè)化，從貿(mào)易大國(guó)走向貿(mào)易強(qiáng)國(guó)。目前，長(zhǎng)期性，復(fù)雜性是我國(guó)國(guó)際工程承包項(xiàng)目的特點(diǎn)。國(guó)際工程承包項(xiàng)目承接著越來(lái)越大型的業(yè)務(wù)，橫跨的領(lǐng)域也越來(lái)越寬，綜合性也越來(lái)越強(qiáng)。2008年，我國(guó)的國(guó)際承包項(xiàng)目完成營(yíng)業(yè)額為566億美元同比2007年增長(zhǎng)39.4%，新簽合同額為1046億美元，同比增長(zhǎng)34.85%。國(guó)際工程承包的方式也不斷完善，我國(guó)的國(guó)際工程承包業(yè)務(wù)遍布廣泛，中國(guó)已經(jīng)躋身國(guó)際承包工程總額最多的十個(gè)國(guó)家之一，標(biāo)志我中國(guó)已經(jīng)進(jìn)入國(guó)際工程承包“第一梯隊(duì)”。

二、認(rèn)識(shí)國(guó)際工程承包項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)

在國(guó)際工程承包事業(yè)發(fā)展的同時(shí)，也應(yīng)該認(rèn)識(shí)到這是機(jī)遇，同時(shí)也是挑戰(zhàn)。國(guó)際工程承包項(xiàng)目屬于風(fēng)險(xiǎn)事業(yè)，伴隨著政治經(jīng)濟(jì)因素，進(jìn)出口資金和勞務(wù)因素，有關(guān)法律法規(guī)因素，經(jīng)常也受不同地域，不同行業(yè)，不同技術(shù)，不同行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)而影響著。因此，可以說(shuō)國(guó)際工程承包事業(yè)處在復(fù)雜，多變的環(huán)境中，在不確定因素和復(fù)雜程度高，管理運(yùn)作難度大情況下， 承擔(dān)著巨大的風(fēng)險(xiǎn)。

我國(guó)大部分國(guó)際工程承包的項(xiàng)目是在發(fā)展中國(guó)家，國(guó)際工程承包的項(xiàng)目在這些國(guó)家具有重要的位置，如國(guó)際工程承包的項(xiàng)目是一個(gè)國(guó)家標(biāo)志性項(xiàng)目。國(guó)際工程承包的項(xiàng)目不僅僅是一個(gè)企業(yè)的行為和經(jīng)濟(jì)活動(dòng)，他也關(guān)乎國(guó)家的政治交流和對(duì)外經(jīng)濟(jì)發(fā)展的重要問(wèn)題，也影響著人們與國(guó)家之間的關(guān)系。國(guó)際工程承包的項(xiàng)目時(shí)間跨度大，涉及面廣，技術(shù)難度高，綜合性強(qiáng)，任何一個(gè)考慮不周都會(huì)帶來(lái)危險(xiǎn)，影響項(xiàng)目的開展和承包方的利益，甚至影響國(guó)家在國(guó)際的形象。國(guó)際工程承包的項(xiàng)目存在風(fēng)險(xiǎn)是必然的關(guān)鍵是怎么樣看待風(fēng)險(xiǎn)。

對(duì)于任何項(xiàng)目來(lái)說(shuō)，沒(méi)有風(fēng)險(xiǎn)的項(xiàng)目是不存在，俗話說(shuō)“高風(fēng)險(xiǎn)高利潤(rùn)”，一個(gè)項(xiàng)目承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)越大往往這個(gè)項(xiàng)目收益會(huì)越好。風(fēng)險(xiǎn)與收益的關(guān)系是辯證的統(tǒng)一，只有承擔(dān)的管理風(fēng)險(xiǎn)不斷提升，才能使風(fēng)險(xiǎn)降低，從而獲得較大的收益。我國(guó)國(guó)際工程承包的項(xiàng)目領(lǐng)域在不斷的擴(kuò)大，承包項(xiàng)目由單一到復(fù)雜，由傳統(tǒng)到現(xiàn)代多樣化的形式，如冶金，電力，港口，通信，機(jī)械等是我國(guó)現(xiàn)在國(guó)際工程承接的領(lǐng)域。在這個(gè)競(jìng)爭(zhēng)激烈的社會(huì)市場(chǎng)中，由于國(guó)際工程承包的項(xiàng)目面臨著信息不對(duì)稱，和一些看得見的因素，往往存在著一些隱性因素，如果不對(duì)這些隱性因素進(jìn)行分析的話，他們是難以識(shí)別的難以控制的。在大型的，特別大型的國(guó)際工程承包的項(xiàng)目中，我們必須高度重視，加大投入，科學(xué)全面的對(duì)工程中的人力，管理進(jìn)行分析和控制，以免造成不必要的損失，影響企業(yè)的利益，甚至影響國(guó)家的形象。應(yīng)進(jìn)行有效的風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避和手段進(jìn)行糾正，減輕風(fēng)險(xiǎn)，建立良好的管理機(jī)制是國(guó)際工程承包的項(xiàng)目成功的保證。

三、國(guó)際工程承包事業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)對(duì)措施

工程項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)管理是至項(xiàng)目在建設(shè)特定的環(huán)境中，在完成預(yù)定目標(biāo)中，項(xiàng)目管理者系統(tǒng)的進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)分析全方位的過(guò)程管理。國(guó)際工程承包事業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理包括風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別，風(fēng)險(xiǎn)分析和風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)。

風(fēng)險(xiǎn)管理不是消滅風(fēng)險(xiǎn)管理，而是有效控制并減少風(fēng)險(xiǎn)損失。風(fēng)險(xiǎn)管理工作是首先從自然，國(guó)際政治軍事，金融服務(wù)行業(yè)，社會(huì)文化，法律法規(guī)，信息技術(shù)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別，分析風(fēng)險(xiǎn)的可控性和不可控性因素，風(fēng)險(xiǎn)的來(lái)源，風(fēng)險(xiǎn)傳遞的路勁等方面，然后列出風(fēng)險(xiǎn)清單，之后再進(jìn)行評(píng)估分析風(fēng)險(xiǎn)的大小，選擇某種方式進(jìn)行規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，并總結(jié)影響風(fēng)險(xiǎn)的因素。面對(duì)國(guó)際工程承包事業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理來(lái)源的控制和應(yīng)對(duì)措施是不可能面面俱到，應(yīng)有針對(duì)性對(duì)特定環(huán)境中的影響因素，內(nèi)部管理方法，使用科學(xué)的方法和工具，識(shí)別影響因素，可成立專門的咨詢專家和機(jī)構(gòu)，收集有關(guān)國(guó)際工程承包項(xiàng)目的資料，評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)的形勢(shì)，采用系統(tǒng)分析法為下一步風(fēng)險(xiǎn)分析做鋪墊。

風(fēng)險(xiǎn)工程分析是一個(gè)完整的系統(tǒng)，承包商以降低損失為目的，通過(guò)應(yīng)用科學(xué)的方法估計(jì)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性和后果嚴(yán)重程度，使風(fēng)險(xiǎn)分析系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)有效管理。目前，國(guó)際工程項(xiàng)目的分析方法主要有：調(diào)查和專家打分法和層次分析法的定性分析，模糊數(shù)學(xué)法，統(tǒng)計(jì)和概率法和敏感分析法的定量分析，蒙特卡羅模擬法，CIM模型法和影響圖法的綜合分析等幾種方法。

風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)是對(duì)項(xiàng)目中的風(fēng)險(xiǎn)提出意見和辦法，研究風(fēng)險(xiǎn)的應(yīng)對(duì)措施和管理計(jì)劃。面對(duì)國(guó)際工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)采取規(guī)避，預(yù)防，減少，轉(zhuǎn)移，自留，還應(yīng)注意資金，進(jìn)度，技術(shù)等幾方面來(lái)降低國(guó)際工程承包事業(yè)的損失。風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避是指風(fēng)險(xiǎn)太大時(shí)，沒(méi)有其他可選方案，可以采取主動(dòng)放棄的項(xiàng)目或改變方案來(lái)規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)。表面上它是一種消極的措施但是在風(fēng)險(xiǎn)的可靠性上不失為一種規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的戰(zhàn)略。風(fēng)險(xiǎn)減輕是指在風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生前，采取減少損失機(jī)會(huì)和降低損失嚴(yán)重性的措施。如經(jīng)常發(fā)生的山體滑坡，可以種植些植被來(lái)減輕損失。風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移是指將某些風(fēng)險(xiǎn)用有效的手段（合同協(xié)議）將風(fēng)險(xiǎn)損失轉(zhuǎn)移給第三方以保護(hù)自己。風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移包括非保險(xiǎn)的轉(zhuǎn)移和保險(xiǎn)轉(zhuǎn)移。風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移對(duì)于某些人并不是風(fēng)險(xiǎn)，而是一個(gè)機(jī)遇。風(fēng)險(xiǎn)自留是指將風(fēng)險(xiǎn)留給自己承擔(dān)，當(dāng)發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，無(wú)法預(yù)料到的，沒(méi)有采取保護(hù)措施，只好自己承受。

結(jié)語(yǔ)

我國(guó)在國(guó)際工程承包的工作中，應(yīng)適當(dāng)增加資金投入和人員的培訓(xùn)，鞏固和擴(kuò)大市場(chǎng)占有率，但是國(guó)際工程承包管理中存在著風(fēng)險(xiǎn)，我國(guó)應(yīng)正視這種風(fēng)險(xiǎn)與利益并存，與各國(guó)之間保持良好的聯(lián)系和溝通，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)，做好評(píng)估工作，提高風(fēng)險(xiǎn)管理水平。

篇3

日本貿(mào)易振興機(jī)構(gòu)不僅促進(jìn)日本企業(yè)到海外投資，還積極采取措施吸引海外企業(yè)到日本投資。在過(guò)去的幾年里，他們幫助8家外國(guó)企業(yè)成功在日本投資。為了給到日本投資的企業(yè)提供服務(wù)，日本貿(mào)易振興機(jī)構(gòu)在東京、大阪、橫濱、神戶、名古屋、福岡等6個(gè)城市準(zhǔn)備了辦公室，免費(fèi)提供給到日本投資的企業(yè)，為期兩個(gè)月?！罢?qǐng)享受我們的服務(wù)?！倍蛇呅拚f(shuō)。

對(duì)中國(guó)企業(yè)赴日投資，渡邊修提出了兩點(diǎn)建議：第一，要了解日本市場(chǎng)。他說(shuō)，無(wú)論是服務(wù)行業(yè)，還是軟件行業(yè)，都必須了解市場(chǎng)的最新信息，加以把握?？梢酝ㄟ^(guò)日本貿(mào)易振興機(jī)構(gòu)的對(duì)日投資商務(wù)支援中心，了解關(guān)于法制、稅務(wù)、市場(chǎng)等各方面的信息；第二，要在日本有業(yè)務(wù)基礎(chǔ)。

日本關(guān)西經(jīng)濟(jì)聯(lián)合會(huì)會(huì)長(zhǎng)秋山喜久認(rèn)為，到日本投資首先要進(jìn)行調(diào)研，然后辦廠?？梢赃x擇關(guān)西地區(qū)，這里的消費(fèi)者最敏感，最精明，在這里銷售好，全日本都會(huì)好。著名品牌路易威登就是在關(guān)西進(jìn)行銷售后，再全面投放日本市場(chǎng)的。

日本市場(chǎng)相對(duì)封閉，許多跨國(guó)企業(yè)進(jìn)入日本后經(jīng)營(yíng)狀況不佳，甚至遭遇慘敗。秋山說(shuō)，家樂(lè)福在大阪的失敗就是一個(gè)典型案例。大阪人喜歡小的零售店，不像美國(guó)人那樣一到超市就買上夠用一周的東西，所以家樂(lè)福這樣的經(jīng)營(yíng)模式遭遇失敗。他說(shuō)，到日本投資有機(jī)遇也有風(fēng)險(xiǎn)，但值得一試，推薦大家來(lái)看看。

秋山認(rèn)為，文化差異是必須要加以研究的一個(gè)重要方面。中日兩國(guó)在文化上和生活習(xí)慣上的差別不小。就冰箱來(lái)說(shuō)，日本消費(fèi)者喜歡小巧的、精致的，而不是特別大的。最好是和日本企業(yè)合資，研究日本消費(fèi)者的消費(fèi)習(xí)慣。

相關(guān)鏈接：

外貿(mào)企業(yè)可以照著地圖做生意

近日，中國(guó)首張完整的國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)地圖在浙江亮相。在這份以不同顏色標(biāo)注的風(fēng)險(xiǎn)地圖上，全球190個(gè)國(guó)家的風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)一目了然。這份地圖帶來(lái)的最大好處是，外貿(mào)企業(yè)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)可以做到心明眼亮，從風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)中嗅出了商機(jī)。

手握地圖可以少走彎路

要進(jìn)入國(guó)際市場(chǎng)，每家企業(yè)都會(huì)摸著石頭過(guò)河，事先打探清楚水深水淺，對(duì)基本情況和風(fēng)險(xiǎn)心里有底。如果缺乏足夠充分的調(diào)查和資料，公司在決策時(shí)顧慮太多或考慮不周，都會(huì)遭受損失。

新版《國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)分析報(bào)告(2006)》提供除了2005版《報(bào)告》中已有的60個(gè)國(guó)家以外，新增了130個(gè)國(guó)家的風(fēng)險(xiǎn)分析，詳細(xì)分析了國(guó)家基本信息、政治狀況、經(jīng)濟(jì)形勢(shì)、投資狀況、雙邊關(guān)系，給出國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)參考評(píng)級(jí)，從低到高分為9級(jí)。

中國(guó)信保浙江分公司總經(jīng)理錢水鳳認(rèn)為，全球化模糊了地域界限、弱化了國(guó)家間的天然隔離，拉近了國(guó)家之間的風(fēng)波和動(dòng)蕩，而這份風(fēng)險(xiǎn)地圖就像一支溫度計(jì)，企業(yè)可以清楚地感知投資氣候的冷暖，幫助作出正確的決策。

根據(jù)這份風(fēng)險(xiǎn)地圖，除了瑞士、安道爾和盧森堡，幾乎每個(gè)國(guó)家都存在貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)。企業(yè)如果不知道風(fēng)險(xiǎn)大小，可能遭致巨大損失，因此相當(dāng)程度上，國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)信息的質(zhì)量關(guān)乎企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)決策的成敗。

高風(fēng)險(xiǎn)國(guó)家也有商機(jī)

對(duì)于聰明的企業(yè)來(lái)說(shuō)，最擔(dān)心的不是高風(fēng)險(xiǎn)，而是兩眼一抹黑，如果風(fēng)險(xiǎn)地圖準(zhǔn)確而客觀，風(fēng)險(xiǎn)的可控性就會(huì)加大，“高風(fēng)險(xiǎn)高收益”，企業(yè)可以據(jù)此發(fā)現(xiàn)潛在的商機(jī)，這份風(fēng)險(xiǎn)地圖同樣也是一份商機(jī)地圖。

篇4

一、引言

P2P借貸定義為：基于特定信息中介，以對(duì)等主體之間的直接資金借貸為特征的資金融資方式。在互聯(lián)網(wǎng)金融的背景下，P2P網(wǎng)絡(luò)借貸雙方依托互聯(lián)網(wǎng)及網(wǎng)絡(luò)借貸平臺(tái)，向陌生人借貸。國(guó)外P2P網(wǎng)絡(luò)借貸行業(yè)漸趨成熟。2005年3月，英國(guó)成立的Zopa是世界上第一家網(wǎng)貸平臺(tái)。我國(guó)第一家P2P借貸平臺(tái)宜信于2006年成立。隨后大批的借貸平臺(tái)如雨后春筍般出現(xiàn)，尤其是2013年，呈現(xiàn)出爆發(fā)式增長(zhǎng)。網(wǎng)貸之家統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)顯示，截至2015年底，該行業(yè)運(yùn)營(yíng)平臺(tái)數(shù)量已經(jīng)達(dá)到1263家，出現(xiàn)提現(xiàn)困難、跑路、停業(yè)等問(wèn)題。針對(duì)P2P借貸行業(yè)的野蠻生長(zhǎng)，我國(guó)嚴(yán)格的P2P監(jiān)管政策亟待出臺(tái)。

本文鑒于國(guó)內(nèi)外有關(guān)P2P借貸行業(yè)發(fā)展及監(jiān)管狀況，根據(jù)我國(guó)P2P借貸行業(yè)發(fā)展現(xiàn)狀及出現(xiàn)的問(wèn)題，進(jìn)行監(jiān)管分析，探討當(dāng)前互聯(lián)網(wǎng)金融背景下，我國(guó)P2P行業(yè)監(jiān)管方式及監(jiān)管前景問(wèn)題。

二、P2P借貸模式風(fēng)險(xiǎn)分析

P2P借貸至少包含三方參與人：借款人、投資人和平臺(tái)。由于借款人違約成本較低，風(fēng)險(xiǎn)便集中于平臺(tái)和借款人。下面將從不同角度，討論風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生問(wèn)題以及在參與人之間的風(fēng)險(xiǎn)分配問(wèn)題。

（1）平臺(tái)自身運(yùn)營(yíng)及外部環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)。此類風(fēng)險(xiǎn)主要有：一是平臺(tái)的自身運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。比如平臺(tái)非法集資欺詐風(fēng)險(xiǎn)；平臺(tái)客戶信息的泄露風(fēng)。二是平臺(tái)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn).例如：借款人違約成本低，借款人信用風(fēng)險(xiǎn)；易出現(xiàn)洗錢風(fēng)險(xiǎn)。

（2）投資人風(fēng)險(xiǎn)。此類風(fēng)險(xiǎn)包括有：一是信息不對(duì)稱，網(wǎng)絡(luò)交易，投資人對(duì)借款人的了解僅限于平臺(tái)公布部分信息及借款人的信用評(píng)估；二是平臺(tái)倒閉風(fēng)險(xiǎn)及信息泄露風(fēng)險(xiǎn)；三是借款人違約風(fēng)險(xiǎn)。借款人違約成本較低，增大了投資人收回貸款的風(fēng)險(xiǎn)。

（3）借款人風(fēng)險(xiǎn)。借款人風(fēng)險(xiǎn)主要來(lái)源于平臺(tái)信息泄露以及無(wú)法還款的法律風(fēng)險(xiǎn)。

三、我國(guó)P2P借貸監(jiān)管

P2P網(wǎng)絡(luò)借貸在促進(jìn)民間金融“陽(yáng)光化”的同時(shí)，其監(jiān)管問(wèn)題越來(lái)越突出。P2P網(wǎng)絡(luò)借貸平臺(tái)為民間資金尋找到了新的盈利渠道，大量民間資金涌入該行業(yè)。平臺(tái)的迅猛發(fā)展，問(wèn)題平臺(tái)隨之驟增，法律監(jiān)管空白，尤為明顯。

（1）傳統(tǒng)監(jiān)管。P2P網(wǎng)絡(luò)借貸產(chǎn)生之初，沒(méi)有專門的監(jiān)管機(jī)構(gòu)規(guī)范甚至監(jiān)督，給予平臺(tái)較大的發(fā)展空間。而美國(guó)主要根據(jù)現(xiàn)有法律法規(guī)，對(duì)P2P實(shí)行多部門分頭監(jiān)管、州與聯(lián)邦共同監(jiān)管模式。2011年9月，銀監(jiān)會(huì)《關(guān)于人人貸有關(guān)風(fēng)險(xiǎn)的通知》，表明P2P網(wǎng)絡(luò)借貸的風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題已經(jīng)引起金融監(jiān)管部門的重視。監(jiān)管真空、平臺(tái)借貸巨大的利潤(rùn)空間、巨大的市場(chǎng)潛力，引發(fā)了一場(chǎng)P2P爆發(fā)式的生長(zhǎng)。

（2）P2P監(jiān)管的革新.經(jīng)過(guò)野蠻的生長(zhǎng)期，P2P行業(yè)需要專門的監(jiān)管部門出臺(tái)專門法律規(guī)范，營(yíng)造良好的市場(chǎng)環(huán)境。另外，行業(yè)可以建立行業(yè)協(xié)會(huì)進(jìn)行具體的監(jiān)管管理。借鑒歐美國(guó)家的監(jiān)管經(jīng)驗(yàn)，國(guó)家應(yīng)制定相應(yīng)的監(jiān)管規(guī)則。主要政策：

一是部門監(jiān)管權(quán)責(zé)清晰，盡快建立專門的法律體系。美國(guó)實(shí)行多部門分頭監(jiān)管、州與聯(lián)邦共同監(jiān)管的方式，權(quán)責(zé)清晰，但監(jiān)管成本高，平臺(tái)運(yùn)營(yíng)成本也高。英國(guó)實(shí)行金融市場(chǎng)行為監(jiān)管局（FCA）宏觀監(jiān)管與P2P行業(yè)自律協(xié)會(huì)（P2PFA）微觀監(jiān)管相結(jié)合的方式，能有效的保護(hù)了投資者利益。借鑒國(guó)外經(jīng)驗(yàn)，我國(guó)應(yīng)規(guī)定最低注冊(cè)資本金要求、嚴(yán)格資金三方托管制度和消費(fèi)者保護(hù)相關(guān)系列法律法規(guī)。

二是設(shè)立行業(yè)自律協(xié)會(huì)，細(xì)化行為準(zhǔn)則。截至目前，P2P行業(yè)仍沒(méi)有建立全國(guó)性的行業(yè)協(xié)會(huì)，缺乏具體的行業(yè)監(jiān)管指導(dǎo)。英國(guó)的行業(yè)自律協(xié)會(huì)建設(shè)較成熟。2011年，由Zopa、RateSetter、FundingCircle三家P2P公司自行成立的P2P行業(yè)自律協(xié)會(huì)（P2PFA）。行業(yè)協(xié)會(huì)對(duì)平臺(tái)具有一定的約束機(jī)制和較高的失信成本，可以提高平臺(tái)的質(zhì)量。協(xié)會(huì)也可建立集中的交易數(shù)據(jù)中心，借款人信息共享，避免發(fā)生重復(fù)借貸或抵押現(xiàn)象。

四、行業(yè)展望

我國(guó)P2P網(wǎng)絡(luò)借貸行業(yè)正在悄然發(fā)生變化。隨著風(fēng)險(xiǎn)投資資本的陸續(xù)注入，行業(yè)平臺(tái)發(fā)展前景廣闊。2014年1月8日，“愛投資”引進(jìn)中援應(yīng)急投資有限公司的千萬(wàn)元人民幣級(jí)別的戰(zhàn)略投資。之后1月9日，人人貸宣布獲摯信投資領(lǐng)投的1.3億美元融資。近年來(lái)，專業(yè)投資人和機(jī)構(gòu)投資者陸續(xù)加入，有助于平臺(tái)的規(guī)范經(jīng)營(yíng)。P2P借貸本質(zhì)為民間借貸，P2P的規(guī)范將加快民間借貸的陽(yáng)光化進(jìn)程，引導(dǎo)民間資金流向合法渠道，切實(shí)維護(hù)投資者利益，成為融資市場(chǎng)的有效補(bǔ)充。

參考文獻(xiàn)：

[1]王圓.中小企業(yè)融資問(wèn)題之銀行信貸渠道分析[J].中國(guó)商貿(mào)，2012，（25）.

[2]陳建中，寧欣.P2P網(wǎng)絡(luò)借貸中個(gè)人信息對(duì)個(gè)人借貸成功率影響的實(shí)證研究――以人人貸為例[J].財(cái)務(wù)與金融，2013，（06）.

[3]張揚(yáng).P2P監(jiān)管，創(chuàng)新才是關(guān)鍵[J].華東科技，2014，（07）.

[4]黃震，鄧建鵬，熊明，任一奇，喬雨涵.英美P2P監(jiān)管體系比較與我國(guó)P2P監(jiān)管思路研究[J].金融監(jiān)管研究，2014，（10），.

篇5

電網(wǎng)經(jīng)營(yíng)企業(yè)的營(yíng)銷收入是靠電費(fèi)支持的，電費(fèi)是電網(wǎng)經(jīng)營(yíng)的主要成果，在營(yíng)銷的過(guò)程中，由于業(yè)務(wù)管理的擴(kuò)大化，必然存在許多的風(fēng)險(xiǎn)，這些風(fēng)險(xiǎn)的類型主要有電費(fèi)安全風(fēng)險(xiǎn)、管理化風(fēng)險(xiǎn)和自動(dòng)化系統(tǒng)的風(fēng)險(xiǎn)，因此具有良好的控制力的電力系統(tǒng)是十分重要的，要加強(qiáng)和完善自動(dòng)化系統(tǒng)的建設(shè)，這樣才能更大限度的降低電費(fèi)的風(fēng)險(xiǎn)，同時(shí)也能更好的促進(jìn)電力企業(yè)的發(fā)展。

1 電力營(yíng)銷電費(fèi)風(fēng)險(xiǎn)現(xiàn)狀分析

要想在競(jìng)爭(zhēng)激烈的市場(chǎng)中脫穎而出，電力企業(yè)必須要進(jìn)行整改，接踵而至的便是電力營(yíng)銷的產(chǎn)生，當(dāng)今電力企業(yè)的工作重點(diǎn)是電力營(yíng)銷，因?yàn)殡娏I(yíng)銷能夠?yàn)槠溆脩籼峁﹥?yōu)質(zhì)的服務(wù)，在服務(wù)行業(yè)扮演著重要的角色，就是因?yàn)檫@樣的角色給電力企業(yè)帶來(lái)了更多的利潤(rùn)。電力企業(yè)需要長(zhǎng)久穩(wěn)定的發(fā)展，就必須要對(duì)自身的電力系統(tǒng)進(jìn)行完善，電費(fèi)回籠是一個(gè)重要的過(guò)程，電費(fèi)回籠能夠給企業(yè)帶來(lái)更多的利潤(rùn)，同時(shí)也為自身創(chuàng)造了更大的發(fā)展的空間。但是在長(zhǎng)期的工作過(guò)程中，有些問(wèn)題越發(fā)的凸現(xiàn)出來(lái)，因?yàn)槲覈?guó)的電力營(yíng)銷發(fā)展的比較晚，還缺乏完善的理論措施，因此實(shí)踐的過(guò)程中就會(huì)出現(xiàn)很多的問(wèn)題，主要的問(wèn)題是管理水平普遍比較差，企業(yè)的形象不僅因此而受到影響，同時(shí)也為企業(yè)埋下了隱患，僅僅電費(fèi)拖欠這一現(xiàn)象，就給企業(yè)造成不可彌補(bǔ)的損失，同時(shí)也影響著整個(gè)社會(huì)的正常的發(fā)展?？傮w來(lái)說(shuō)，在我國(guó)電力營(yíng)銷這部分中，由于電力系統(tǒng)不完善所帶來(lái)的的風(fēng)險(xiǎn)，給電力企業(yè)發(fā)展帶來(lái)了重大的安全隱患。

2 電力營(yíng)銷過(guò)程電費(fèi)風(fēng)險(xiǎn)原因分析

隨著市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的速度越來(lái)越快，企業(yè)外部的變化也越來(lái)越快，電力企業(yè)部門所承受的壓力和不穩(wěn)定因素也隨之增加，各種原因?qū)е铝撕艽蟮碾娰M(fèi)風(fēng)險(xiǎn)，這要求電力企業(yè)在電力營(yíng)銷過(guò)程中要把電費(fèi)風(fēng)險(xiǎn)管理作為工作重點(diǎn)。

2.1 風(fēng)險(xiǎn)分析方法

目前，電費(fèi)風(fēng)險(xiǎn)的形式比較簡(jiǎn)單，對(duì)于企業(yè)來(lái)說(shuō)，風(fēng)險(xiǎn)形成的因素卻是很多，供電企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)是由損失了多少電費(fèi)決定的，電費(fèi)風(fēng)險(xiǎn)的的表現(xiàn)形式不同，對(duì)用戶的影響程度也不同，所以在對(duì)電費(fèi)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的時(shí)候，需要對(duì)電力營(yíng)銷全過(guò)程和客戶群進(jìn)行全面評(píng)估?？傮w來(lái)說(shuō)，風(fēng)險(xiǎn)分析的方法主要包括層次分析法，風(fēng)險(xiǎn)圖分析法、SM模型分析法、模糊綜合評(píng)價(jià)法以及情景分析法等。

2.2 風(fēng)險(xiǎn)影響因素分析

電費(fèi)風(fēng)險(xiǎn)一般是在電力營(yíng)銷過(guò)程中產(chǎn)生的，主要由四個(gè)因素組成，包括電費(fèi)安全風(fēng)險(xiǎn)、業(yè)務(wù)擴(kuò)展管理風(fēng)險(xiǎn)、業(yè)務(wù)服務(wù)和自動(dòng)化系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)組成。業(yè)務(wù)擴(kuò)展管理風(fēng)險(xiǎn)包括業(yè)務(wù)擴(kuò)展資料管理、供用電合同簽訂、電力項(xiàng)目審查等風(fēng)險(xiǎn)。而電力企業(yè)有責(zé)任審核用電項(xiàng)目，很多不合法的手續(xù)或者有些用電項(xiàng)目被主管部門強(qiáng)調(diào)禁止過(guò)的，這種申請(qǐng)要果斷由供電企業(yè)拒絕，但是在現(xiàn)實(shí)的操作過(guò)程中，很多用戶實(shí)際用電資料不合格，供電企業(yè)也沒(méi)有嚴(yán)格的把關(guān)，這就形成了隱形電費(fèi)糾紛問(wèn)題。形成電費(fèi)風(fēng)險(xiǎn)有很多的原因，其中包括，收費(fèi)方面的風(fēng)險(xiǎn)，欠費(fèi)方面的風(fēng)險(xiǎn)，核算方面的風(fēng)險(xiǎn)，專業(yè)管理方面的風(fēng)險(xiǎn)等。抄表方面的風(fēng)險(xiǎn)包括供電企業(yè)抄表人員在工作的過(guò)程中出現(xiàn)的錯(cuò)誤和誤差，還有在系統(tǒng)輸入數(shù)據(jù)的時(shí)候產(chǎn)生的誤差，當(dāng)實(shí)際電量和所抄寫的電量差生沖突的時(shí)候，因?yàn)榫芙^交費(fèi)所產(chǎn)生的欠費(fèi)風(fēng)險(xiǎn)；服務(wù)方面產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)，主要包括員工在管理或者裝置實(shí)驗(yàn)檢驗(yàn)，及故障處理等方面的風(fēng)險(xiǎn)；自動(dòng)化的系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)包括網(wǎng)絡(luò)方面的網(wǎng)絡(luò)安全、系統(tǒng)故障、應(yīng)用程序以及運(yùn)行管理等風(fēng)險(xiǎn)，目前信息化和網(wǎng)絡(luò)化的形式已經(jīng)普遍實(shí)現(xiàn)在電力企業(yè)營(yíng)銷的工作當(dāng)中，這種自動(dòng)化系統(tǒng)帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)逐漸得到重視，電力企業(yè)已經(jīng)把注意力轉(zhuǎn)移到自動(dòng)化系統(tǒng)所帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)上面來(lái)。如果未能對(duì)這一風(fēng)險(xiǎn)足夠重視，因?yàn)橄到y(tǒng)錯(cuò)誤或者被黑客侵入將會(huì)給供電企業(yè)帶來(lái)巨大的損失。核算方面的風(fēng)險(xiǎn)主要是沒(méi)有及時(shí)合理調(diào)整電價(jià)，以及違反了國(guó)家的相關(guān)規(guī)定，計(jì)算的方法和國(guó)家的相關(guān)規(guī)定發(fā)生沖突，用戶不買賬，認(rèn)為計(jì)算有誤而拒絕交款，因此形成核算風(fēng)險(xiǎn)?？梢圆捎靡韵碌牟呗赃M(jìn)行預(yù)險(xiǎn)，比如電費(fèi)抄寫風(fēng)險(xiǎn)采用應(yīng)用遠(yuǎn)程抄表系統(tǒng)及集中抄表系統(tǒng)等風(fēng)險(xiǎn)避免策略，采用加強(qiáng)抄表人員業(yè)務(wù)技能培訓(xùn)、考核及輪換抄表區(qū)域等損失控制策略；自動(dòng)化風(fēng)險(xiǎn)控制采用應(yīng)用性能較好的軟硬件設(shè)備等風(fēng)險(xiǎn)避免策略，采用完善人員管理制度、加強(qiáng)監(jiān)督管理等損失控制策略。

3 電力營(yíng)銷過(guò)程電費(fèi)風(fēng)險(xiǎn)控制

3.1 電費(fèi)風(fēng)險(xiǎn)控制的基本策略

通常來(lái)說(shuō)，控制風(fēng)險(xiǎn)的方法主要有風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防、、損失控制以及風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移。風(fēng)險(xiǎn)控制是電費(fèi)營(yíng)銷過(guò)程中的核心環(huán)節(jié)，在這一過(guò)程中不能出現(xiàn)失誤，這就要求風(fēng)險(xiǎn)管理者應(yīng)該采取有效的風(fēng)險(xiǎn)控制措施，把風(fēng)險(xiǎn)降到最低，電力企業(yè)所獲效益越好。風(fēng)險(xiǎn)控制最重要的是盡可能的降低風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的概率，然后最大限度的對(duì)已經(jīng)由風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的損失進(jìn)行彌補(bǔ)，最后有些已經(jīng)發(fā)生的電費(fèi)風(fēng)險(xiǎn)，在不能減低損失的條件下，進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移。

3.2 創(chuàng)建電費(fèi)風(fēng)險(xiǎn)控制體系

避免電費(fèi)風(fēng)險(xiǎn)，就要求電力企業(yè)在電力營(yíng)銷過(guò)程中能夠有控制力，第一個(gè)是誰(shuí)來(lái)管理風(fēng)險(xiǎn)，在這一過(guò)程中，人是可變的因素，具有很強(qiáng)的機(jī)動(dòng)性，在特殊的狀況下，尤其人的判斷與行為活動(dòng)是非常重要的。第二是要確保得到準(zhǔn)確完整的信息，詳盡而準(zhǔn)確的信息，有助于幫助風(fēng)險(xiǎn)的管理者進(jìn)行恰當(dāng)?shù)木駬?，為風(fēng)險(xiǎn)的判斷提供依據(jù)。第三電費(fèi)風(fēng)險(xiǎn)控制在電力營(yíng)銷過(guò)程中需要一定的技術(shù)和業(yè)務(wù)的保證。目前最重要的是將網(wǎng)絡(luò)技術(shù)和風(fēng)險(xiǎn)管理結(jié)合，這一環(huán)節(jié)關(guān)系到電力企業(yè)未來(lái)的發(fā)展前途?？傮w來(lái)說(shuō)風(fēng)險(xiǎn)管理和控制涉及到許多的部門和人員、技術(shù)、數(shù)據(jù)、信息要素。

（1）制定風(fēng)險(xiǎn)控制措施以及構(gòu)建風(fēng)險(xiǎn)控制系統(tǒng)。

在電力營(yíng)銷過(guò)程中，降低電費(fèi)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的概率，需要建立一個(gè)內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制組織，可以將相關(guān)經(jīng)驗(yàn)的工作單位和相關(guān)職能的人員作為最重要的預(yù)防風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的第一道屏障，第二道風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防屏障是設(shè)置風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)，將電力企業(yè)內(nèi)部的審計(jì)工作作為最后一道屏障，對(duì)于供電企業(yè)來(lái)說(shuō)最重要的是制定風(fēng)險(xiǎn)策略，這些必須由供電企業(yè)的最高層來(lái)決定，構(gòu)建一個(gè)有效的應(yīng)對(duì)電費(fèi)風(fēng)險(xiǎn)的體系，以便全方位的控制電費(fèi)的風(fēng)險(xiǎn)，減少風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性。

（2）收集數(shù)據(jù)和建立風(fēng)險(xiǎn)控制系統(tǒng)

在電力營(yíng)銷的過(guò)程中，需要不斷的對(duì)原始數(shù)據(jù)以及風(fēng)險(xiǎn)管理相對(duì)應(yīng)的信息進(jìn)行收集，根據(jù)收集的風(fēng)險(xiǎn)管理信息，建立風(fēng)險(xiǎn)控制信息系統(tǒng)，將這些信息分配到下面的各個(gè)部門。

4 結(jié)論

電費(fèi)營(yíng)銷的過(guò)程中電費(fèi)風(fēng)險(xiǎn)構(gòu)成的主要成分是業(yè)務(wù)擴(kuò)展管理、服務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，電費(fèi)安全風(fēng)險(xiǎn)，自動(dòng)化系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)等，控制風(fēng)險(xiǎn)基本策略是風(fēng)險(xiǎn)避免、風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移以及損失控制三個(gè)主要方面。從事電力行業(yè)的工作人員要充分發(fā)揮自己的主觀能動(dòng)性，去積極發(fā)揮創(chuàng)造，把業(yè)務(wù)、技術(shù)以及數(shù)據(jù)相結(jié)合進(jìn)行電費(fèi)風(fēng)險(xiǎn)管理和控制，采取相應(yīng)的控制體系、控制措施、控制評(píng)價(jià)。最大限度的降低電費(fèi)風(fēng)險(xiǎn)，，以增加電力企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益，

參考文獻(xiàn)：

[1] 李宗虎.電力營(yíng)銷全過(guò)程電費(fèi)風(fēng)險(xiǎn)管理[D]. 北京：華北電力大學(xué)，2010.

[2] 舒旭輝.電費(fèi)風(fēng)險(xiǎn)管理重在事前防范[J].中國(guó)電力企業(yè)管理，2009（5）.

[3] 許謹(jǐn)良.企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理[M].上海：上海財(cái)經(jīng)大學(xué)出版社，2000.

篇6

同時(shí)外部監(jiān)管者等利益相關(guān)方，將此次危機(jī)的爆發(fā)歸咎于薄弱的風(fēng)險(xiǎn)管理，因此各國(guó)也相繼嘗試通過(guò)各種監(jiān)管手段提高風(fēng)險(xiǎn)管理水平。美國(guó)證券交易委員會(huì)修訂了其人信息披露原則，要求對(duì)董事會(huì)的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控及應(yīng)對(duì)所應(yīng)采取的防范措施的效果等信息予以更多的披露。美國(guó)全國(guó)董事協(xié)會(huì)了新的指導(dǎo)意見，呼吁企業(yè)提高其風(fēng)險(xiǎn)管理及風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控水平。

2006年6月，國(guó)務(wù)院國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)《中央企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理指引》，并要求企業(yè)定期報(bào)送《風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告》。2008年5月、2010年4月，我國(guó)財(cái)政部會(huì)同證監(jiān)會(huì)、審計(jì)署、國(guó)資委、銀監(jiān)會(huì)、保監(jiān)會(huì)等五部委相繼了《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》和《企業(yè)內(nèi)部控制配套指引》，要求執(zhí)行企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系的企業(yè)必須進(jìn)行內(nèi)控自我評(píng)價(jià)，披露年度自我評(píng)價(jià)報(bào)告，同時(shí)聘請(qǐng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)其財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制的有效性進(jìn)行審計(jì)，出具審計(jì)報(bào)告。政府監(jiān)管部門將對(duì)相關(guān)企業(yè)執(zhí)行內(nèi)部控制規(guī)范體系的情況進(jìn)行監(jiān)督檢查?？梢哉f(shuō)我國(guó)在規(guī)范企業(yè)運(yùn)營(yíng)、建立風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制以及內(nèi)部控制體系方面的法規(guī)要求日益嚴(yán)格。

伴隨各利益相關(guān)方對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理及內(nèi)部控制的關(guān)注，內(nèi)部審計(jì)職能在此領(lǐng)域的優(yōu)勢(shì)日益顯現(xiàn)。普華永道通過(guò)對(duì)55個(gè)國(guó)家超過(guò)2000位參與者的調(diào)查，形成《2010年內(nèi)部審計(jì)行業(yè)現(xiàn)狀調(diào)研報(bào)告》。報(bào)告顯示，多數(shù)企業(yè)均意識(shí)到，內(nèi)部審計(jì)職能在幫助公司應(yīng)對(duì)重大挑戰(zhàn)與風(fēng)險(xiǎn)方面具有較大優(yōu)勢(shì)。同時(shí)調(diào)研數(shù)據(jù)顯示，盡管內(nèi)審部門已經(jīng)歷了重大的變革，正確地設(shè)定了未來(lái)工作發(fā)展的重心及目標(biāo)，然而距離高水準(zhǔn)內(nèi)審職能行業(yè)指標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，仍存在較大的差距。因此內(nèi)部審計(jì)職能必須進(jìn)行自我提升，向公司管理者提供切實(shí)可行的商業(yè)風(fēng)險(xiǎn)解決方案。

超越現(xiàn)狀

大多數(shù)內(nèi)審部門都已經(jīng)意識(shí)到，要想繼續(xù)維持內(nèi)審行業(yè)在企業(yè)中的價(jià)值地位，單憑向公司高級(jí)管理層和董事會(huì)／審計(jì)委員會(huì)提供一般性的合規(guī)檢查工作報(bào)告是遠(yuǎn)遠(yuǎn)不夠的，內(nèi)部審計(jì)活動(dòng)必須從傳統(tǒng)的“價(jià)值保護(hù)”向“價(jià)值增值”轉(zhuǎn)型，以滿足高級(jí)管理層、董事會(huì)／審計(jì)委員會(huì)的期望。

內(nèi)部審計(jì)的戰(zhàn)略目標(biāo)應(yīng)與企業(yè)的戰(zhàn)略目標(biāo)吻合。圖1展示了通常內(nèi)部審計(jì)的功能在于價(jià)值保護(hù)和價(jià)值增值兩大方面。圖中最底層是內(nèi)部審計(jì)中作為“價(jià)值保護(hù)”的審計(jì)領(lǐng)域，而上三層描述了能帶來(lái)增值的活動(dòng)和投入，這些活動(dòng)和投入能為管理層在改善企業(yè)經(jīng)營(yíng)狀況、實(shí)現(xiàn)企業(yè)目標(biāo)的過(guò)程中提供指引和協(xié)助。

通常，企業(yè)熱衷于如何提高對(duì)重大風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行監(jiān)管的績(jī)效，這里的風(fēng)險(xiǎn)指的是那些連最有實(shí)力的企業(yè)也無(wú)法主導(dǎo)的、要么成功要么失敗的風(fēng)險(xiǎn)。事實(shí)上，企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)層還必須了解那些存在風(fēng)險(xiǎn)的事件和問(wèn)題、該風(fēng)險(xiǎn)可能給組織戰(zhàn)略目標(biāo)帶來(lái)的負(fù)面效果以及管理和緩解這些風(fēng)險(xiǎn)所需要的能力。然而不少企業(yè)的管理層或董事會(huì)對(duì)于如何就風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行系統(tǒng)性評(píng)估，缺乏實(shí)戰(zhàn)經(jīng)驗(yàn)以及清晰的戰(zhàn)略性指導(dǎo)。當(dāng)高級(jí)管理層或董事會(huì)／審計(jì)委員會(huì)，需要就公司總體風(fēng)險(xiǎn)狀況、是否采取了有效的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施、流程是否獲得充分保證進(jìn)行自我評(píng)估，并向股東、監(jiān)管機(jī)構(gòu)等利益相關(guān)方進(jìn)行披露或報(bào)告時(shí)，其往往期望內(nèi)部審計(jì)給予保證。

因此，如果內(nèi)部審計(jì)能夠協(xié)助管理層建立有效的內(nèi)控治理機(jī)制，專注關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域已達(dá)到為企業(yè)內(nèi)控制度提供全面保證，將為內(nèi)部審計(jì)職能轉(zhuǎn)型及價(jià)值提升帶來(lái)更多機(jī)會(huì)。

協(xié)助企業(yè)建立內(nèi)控治理框架

傳統(tǒng)觀念下，企業(yè)合規(guī)和控制活動(dòng)通常因占用預(yù)算和消耗管理層時(shí)間而被視為一種負(fù)擔(dān)，且經(jīng)常被理解成“不必要支出”和“低效率行為”。然而，如果將這些內(nèi)控活動(dòng)成功地在日常流程中加以實(shí)施并有效運(yùn)作，則可以幫助提高信息的可信度、決策正確性以及經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)。內(nèi)部審計(jì)職能部門應(yīng)該協(xié)助管理層、董事會(huì)／審計(jì)委員會(huì)建立一個(gè)更為全面、通俗易懂的風(fēng)險(xiǎn)管理框架，從而評(píng)估、解決和監(jiān)控企業(yè)所面臨的風(fēng)險(xiǎn)。通過(guò)運(yùn)用最佳實(shí)踐所總結(jié)的經(jīng)驗(yàn)，內(nèi)審應(yīng)該能夠協(xié)助管理層：更好地理解企業(yè)面臨的風(fēng)險(xiǎn)；確保管理層實(shí)施適當(dāng)?shù)暮弦?guī)和控制活動(dòng)框架以應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)；協(xié)調(diào)統(tǒng)一組織內(nèi)部的風(fēng)險(xiǎn)控制流程；協(xié)助完成向高級(jí)管理層和審計(jì)委員會(huì)提交的綜合風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告，確保高級(jí)管理層和董事會(huì)／審計(jì)委員會(huì)能夠清晰、全面地監(jiān)督企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)及管理狀況，并獲得足夠的信心，從而給予廣大股東充分保證。

內(nèi)部審計(jì)通?？蓞f(xié)助企業(yè)通過(guò)以下10個(gè)步驟，建立內(nèi)控治理框架，為企業(yè)內(nèi)控制度提供全面保證打下基礎(chǔ)。

(1)列明關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域，提請(qǐng)董事會(huì)批準(zhǔn)。內(nèi)審部門應(yīng)協(xié)助各級(jí)運(yùn)營(yíng)管理層、各職能部門分析并列明主要風(fēng)險(xiǎn)流程，匯總后報(bào)高級(jí)管理層、董事會(huì)批準(zhǔn)；

(2)協(xié)助企業(yè)明確并記錄所有風(fēng)險(xiǎn)偏好／容忍度；

(3)持續(xù)的風(fēng)險(xiǎn)管理，內(nèi)部審計(jì)應(yīng)協(xié)助企業(yè)采取自上而下和自下而上的策略，開展持續(xù)的風(fēng)險(xiǎn)分析和評(píng)估；

(4)風(fēng)險(xiǎn)記錄，協(xié)助企業(yè)記錄風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果；

(5)記錄不同風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域的所有人、管理手段；

(6)基于企業(yè)價(jià)值制定戰(zhàn)略／商業(yè)模式，根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果并結(jié)合企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)偏好／風(fēng)險(xiǎn)容忍度，識(shí)別對(duì)當(dāng)前戰(zhàn)略及商業(yè)模式提出挑戰(zhàn)；

(7)預(yù)警機(jī)制(監(jiān)測(cè))，協(xié)助企業(yè)建立預(yù)警監(jiān)督機(jī)制，如監(jiān)督關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)、最大風(fēng)險(xiǎn)，與風(fēng)險(xiǎn)容忍度相關(guān)聯(lián)進(jìn)行評(píng)估，就關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)事件／風(fēng)險(xiǎn)信號(hào)向高級(jí)管理層或董事會(huì)報(bào)告；

(8)部門主管對(duì)關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估，內(nèi)審部門應(yīng)定期協(xié)助各業(yè)務(wù)部門主管評(píng)估關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)，如公司治理、各項(xiàng)評(píng)價(jià)報(bào)告的滿意度(內(nèi)審、自我評(píng)估、外審)、不同領(lǐng)域風(fēng)險(xiǎn)變化等；

(9)匯總報(bào)告，協(xié)助企業(yè)將各方面獲得的報(bào)告匯總，并形成總體報(bào)告；

(10)向股東提供匯總報(bào)告。

通過(guò)筆者的觀察，大多數(shù)企業(yè)擁有上述框架中提到的部分環(huán)節(jié)，但很少能夠擁有全部。在亞洲的經(jīng)驗(yàn)表明，目前多數(shù)跨國(guó)企業(yè)已經(jīng)不同程度地運(yùn)用了持續(xù)的風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)(階段3)及相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)記錄。但是對(duì)于列明主要風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域及記錄風(fēng)險(xiǎn)偏好(階段1和階段2)或者是對(duì)商業(yè)模型提出挑戰(zhàn)(階段6)，目前在非金融行業(yè)尚未普遍運(yùn)用。另外一個(gè)針對(duì)非金融服務(wù)行業(yè)的有價(jià)值的發(fā)現(xiàn)是他們的風(fēng)險(xiǎn)管理往往沒(méi)有嵌入企業(yè)的業(yè)務(wù)構(gòu)架中。內(nèi)控治理評(píng)估及匯總報(bào)告(階段8及階段9)，是董事會(huì)評(píng)價(jià)內(nèi)控治理有效性的依據(jù)。

最近，三道防線理論往往被用來(lái)評(píng)估控制保證程序。最佳實(shí)踐是通過(guò)設(shè)置三道防線來(lái)獲得保證，包括：

第一道防線，由業(yè)務(wù)部門和管理流程組成，使責(zé)任的落實(shí)，以確保業(yè)務(wù)部門人員能夠識(shí)別、負(fù)責(zé)和應(yīng)對(duì)以降低風(fēng)險(xiǎn)。這道防線通常包括了內(nèi)部控制體系、內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)、控制持續(xù)監(jiān)督等。這些通常被認(rèn)為是管理層提供的嵌入式業(yè)務(wù)流程的保證機(jī)制。

第二道防線，由各制定風(fēng)險(xiǎn)管理政策、指引并總體監(jiān)控風(fēng)險(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn)職能部門組成。他們也可能管理一些調(diào)查和違規(guī)行為。屬于第二防線的部門可能是承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)及合規(guī)職能的各業(yè)務(wù)部門、法律、健康與安全、企業(yè)社會(huì)責(zé)任、全球客戶與貿(mào)易、道德與合規(guī)等。這些可以看做是獨(dú)立于管理流程的定期保證機(jī)制。

第三道防線，由內(nèi)部審計(jì)和外部審計(jì)組成。他們對(duì)控制提供獨(dú)立監(jiān)控、獨(dú)立審計(jì)并報(bào)告。有些時(shí)候，監(jiān)管部門也會(huì)定期執(zhí)行獨(dú)立檢查。

將各道防線與關(guān)鍵業(yè)務(wù)流匹配，將形成風(fēng)險(xiǎn)與控制信息圖(見圖2)。該圖能夠?qū)⒏鳂I(yè)務(wù)流程、關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)、防范措施(三道防線)有機(jī)結(jié)合并整體展示，是高級(jí)管理層、董事會(huì)／審計(jì)委員會(huì)以及內(nèi)部審計(jì)分流程檢查管理活動(dòng)的有效工具模板。

如圖2所示，左列(一)流程完全保證摘要表示需要控制的風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域，右列(二)則表示三道防線的控制信心。在相關(guān)部門分別分析各道防線的管控狀況后，該工具在總結(jié)部分單元格中列示匯總結(jié)果(如標(biāo)注顏色的單元格表示控制是否運(yùn)作有效或是否缺少控制)。那些存在無(wú)效控制的風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域，則需要引起管理層以及內(nèi)部審計(jì)的充分重視，制定并執(zhí)行相應(yīng)解決方案。當(dāng)然形成綜合的全面匯總的起點(diǎn)，是確保嚴(yán)格執(zhí)行了內(nèi)控治理框架中的每一個(gè)步驟，確保覆蓋了所有的重要的風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域。風(fēng)險(xiǎn)與控制信息圖能夠讓人較直觀的看到有哪些領(lǐng)域有各防線控制活動(dòng)的疊加，而另外一些領(lǐng)域尚沒(méi)有被控制活動(dòng)涵蓋。

通過(guò)將風(fēng)險(xiǎn)與業(yè)務(wù)流程匹配并獲得控制，并將主要業(yè)務(wù)流程的風(fēng)險(xiǎn)受控程度進(jìn)行匯總，就能夠了解公司整體內(nèi)控治理狀況(見圖3)。內(nèi)部審計(jì)人員可據(jù)此評(píng)估現(xiàn)有審計(jì)計(jì)劃的適當(dāng)性，并在風(fēng)險(xiǎn)較高的流程開展更多工作，同時(shí)對(duì)于一些專業(yè)領(lǐng)域，內(nèi)部審計(jì)人員可適當(dāng)?shù)囊雰?nèi)部或外部的專家參與以提高內(nèi)審工作結(jié)果的有效性。而高級(jí)管理層、董事會(huì)／審計(jì)委員會(huì)，則可以通過(guò)內(nèi)控治理框架總體工作成果，該評(píng)估企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管治狀況并做出相關(guān)決策的應(yīng)對(duì)，以及發(fā)表對(duì)公司風(fēng)險(xiǎn)和治理的聲明。

在執(zhí)行整合的、三道防線式保證機(jī)制對(duì)大多數(shù)企業(yè)而言是一項(xiàng)挑戰(zhàn)。因?yàn)椴皇怯梢粋€(gè)部門或一個(gè)人掌控所有的事情，如同前述對(duì)三道防線的闡述，由多個(gè)部門為風(fēng)險(xiǎn)和治理提供了保證，但他們的活動(dòng)沒(méi)有相互聯(lián)系，而各部門間也往往缺乏有效溝通，由此則可能導(dǎo)致對(duì)某項(xiàng)關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施的冗余或缺失。因此由內(nèi)審部門協(xié)助高級(jí)管理層牽頭負(fù)責(zé)，組織協(xié)調(diào)，將各部門有機(jī)結(jié)合起來(lái)，是最佳實(shí)踐的經(jīng)驗(yàn)總結(jié)。

當(dāng)然，每個(gè)企業(yè)都應(yīng)從自己的實(shí)際情況出發(fā)，認(rèn)真審視企業(yè)自身的現(xiàn)狀并評(píng)估上述的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)過(guò)程的頻度，上述的風(fēng)險(xiǎn)與控制信息圖以及其工作過(guò)程也應(yīng)是一個(gè)不斷根據(jù)企業(yè)實(shí)際變化更新的過(guò)程。

全面保證框架在ERP項(xiàng)目投資和系統(tǒng)實(shí)施的應(yīng)用

近年來(lái)，很多企業(yè)投入大量資源――人力、物力、財(cái)力實(shí)施ERP系統(tǒng)。一方面，ERP的實(shí)施可以很好的將企業(yè)各項(xiàng)資源、數(shù)據(jù)與業(yè)務(wù)流程進(jìn)行整合，將企業(yè)資源進(jìn)行有效規(guī)劃，最大化企業(yè)收益；但另一方面，ERP項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中往往由于缺乏有效的管理措施和客觀的監(jiān)督檢查，無(wú)法實(shí)現(xiàn)企業(yè)預(yù)期目標(biāo)，如實(shí)施項(xiàng)目超期、投入資源超過(guò)預(yù)算、系統(tǒng)功能無(wú)法滿足業(yè)務(wù)需求、存在員工對(duì)于ERP應(yīng)用表示無(wú)法接受、ERP未能實(shí)現(xiàn)預(yù)期效益等問(wèn)題。

某知名企業(yè)CEO就曾撰文寫到“有媒體報(bào)道，實(shí)施ERP的中國(guó)企業(yè)成功率只有7％。企業(yè)是水，把ERP當(dāng)成油放在上面，兩者永遠(yuǎn)融合不了，其原因是企業(yè)沒(méi)有做流程再造。更重要的是，企業(yè)做好內(nèi)部流程才能適應(yīng)信息化時(shí)代的變化”。

因此在IT領(lǐng)域方面，企業(yè)怎樣獲得客觀的內(nèi)控制度全面保證以確保企業(yè)在ERP項(xiàng)目投資和系統(tǒng)實(shí)施的利益最大化是值得關(guān)注的。所以在形成風(fēng)險(xiǎn)與控制信息圖后，企業(yè)管理層應(yīng)識(shí)別出現(xiàn)狀的差距，并根據(jù)三道防線確定其企業(yè)所需獲得的內(nèi)部及外部風(fēng)險(xiǎn)保障程度。根據(jù)筆者的經(jīng)驗(yàn)，在ERP項(xiàng)目實(shí)施的全過(guò)程中，如用戶需求分析、系統(tǒng)開發(fā)、數(shù)據(jù)遷移、安全配置、上線測(cè)試等各階段均存在關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)，一旦缺乏必要管控措施，就可能造成企業(yè)的損失。

根據(jù)許多國(guó)際先進(jìn)企業(yè)成功實(shí)施ERI，的經(jīng)驗(yàn)，我們發(fā)現(xiàn)ERP的上線實(shí)施過(guò)程實(shí)際上是對(duì)原有的業(yè)務(wù)流程的一次變革。不幸的是，從上面的報(bào)道結(jié)果可以看出，只有很少一部分企業(yè)從ERP的實(shí)施使用過(guò)程中受益。ERP系統(tǒng)的投資通常都不是一個(gè)小數(shù)目，但不少公司在投資了許多資金上線ERP系統(tǒng)后仍保留了大量的原有的手工流程，甚至仍在使用在ERP之外的財(cái)務(wù)系統(tǒng)。此外在ERP的開發(fā)實(shí)施過(guò)程中缺乏必要的監(jiān)控管理，也將最終對(duì)于ERP的數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)換、流程一致性等與預(yù)期造成一定的差距。更遺憾的是，企業(yè)未能有效地把ERP的投資利益最大化。

內(nèi)部審計(jì)可以協(xié)助管理層就ERP項(xiàng)目投資和系統(tǒng)實(shí)施提供全面保證，首先需要將項(xiàng)目實(shí)施各環(huán)節(jié)及關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)、風(fēng)險(xiǎn)負(fù)責(zé)部門清晰列示。例如ERP項(xiàng)目由IT部門和業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)，項(xiàng)目團(tuán)隊(duì)需要制定詳盡的實(shí)施計(jì)劃，就各階段關(guān)鍵里程碑、風(fēng)險(xiǎn)因素進(jìn)行分析，并制定保障計(jì)劃。在系統(tǒng)開發(fā)過(guò)程中，需執(zhí)行測(cè)試并保留相關(guān)文檔?？梢哉f(shuō)，IT實(shí)施團(tuán)隊(duì)有責(zé)任建立防范風(fēng)險(xiǎn)的第一道防線。在一些比較大規(guī)模的企業(yè)，風(fēng)險(xiǎn)部門往往作為第二道防線，即在系統(tǒng)實(shí)施全過(guò)程進(jìn)行監(jiān)督，對(duì)重要節(jié)點(diǎn)，如系統(tǒng)藍(lán)圖批準(zhǔn)、重要的系統(tǒng)控制功能變化、系統(tǒng)上線計(jì)劃等，均需要風(fēng)險(xiǎn)管理部門的正式批準(zhǔn)。這種實(shí)踐模式的優(yōu)勢(shì)在于，對(duì)項(xiàng)目監(jiān)督檢查的前置性，以及對(duì)ERP系統(tǒng)的控制要求能夠被較好地考慮并配置，確保未來(lái)系統(tǒng)上線后對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的有效管控。內(nèi)部審計(jì)通常作為第三道防線，通常需要引入獨(dú)立客觀的第三方進(jìn)行協(xié)助來(lái)定期執(zhí)行檢查，就項(xiàng)目階段目標(biāo)、預(yù)算執(zhí)行情況、項(xiàng)目管理和實(shí)施后的砰價(jià)等方面進(jìn)行監(jiān)督評(píng)價(jià)，并向高級(jí)管理層和治理機(jī)構(gòu)匯報(bào)。

篇7

一、中小型金融服務(wù)企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的成因

（一）經(jīng)濟(jì)環(huán)境

經(jīng)濟(jì)環(huán)境是金融企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的外部因素，主要是指社會(huì)經(jīng)濟(jì)狀況以及國(guó)家的經(jīng)濟(jì)政策，社會(huì)經(jīng)濟(jì)狀況包括我國(guó)的經(jīng)濟(jì)性質(zhì)、經(jīng)濟(jì)水平及經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)，國(guó)家經(jīng)濟(jì)政策是國(guó)家為調(diào)控經(jīng)濟(jì)水平及經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)而實(shí)施的政策方針。經(jīng)濟(jì)環(huán)境復(fù)雜多變，在一定程度上影響著金融企業(yè)尤其是中小型金融服務(wù)企業(yè)的發(fā)展。如果金融企業(yè)無(wú)法適應(yīng)外部經(jīng)濟(jì)環(huán)境，那么必定會(huì)給企業(yè)財(cái)務(wù)帶來(lái)嚴(yán)重風(fēng)險(xiǎn)。

（二）金融危機(jī)

金融危機(jī)可能會(huì)影響銀行貸款，導(dǎo)致企業(yè)資金短缺，若資金匱乏，可能會(huì)導(dǎo)致企業(yè)破產(chǎn)，另外，央行為穩(wěn)定經(jīng)濟(jì)也會(huì)實(shí)行加息政策，會(huì)增加企業(yè)的利息支出和籌資風(fēng)險(xiǎn)。金融危機(jī)也會(huì)影響投資者的資金行為，從而增加金融服務(wù)企業(yè)的投資風(fēng)險(xiǎn)，難以實(shí)現(xiàn)預(yù)期的投資項(xiàng)目。由于經(jīng)濟(jì)全球化，美國(guó)的金融危機(jī)很容易就會(huì)影響我國(guó)的經(jīng)濟(jì)市場(chǎng)，加大企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。金融危機(jī)還會(huì)影響國(guó)內(nèi)外消費(fèi)者的資金行為，一旦消費(fèi)者減少甚至停止購(gòu)買行為，那么企業(yè)產(chǎn)品的銷售將會(huì)面臨巨大的困難，從而影響商品資金的轉(zhuǎn)換。金融危機(jī)也會(huì)造成資金流動(dòng)的不確定性，影響企業(yè)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃，造成資金短缺，使金融服務(wù)企業(yè)無(wú)法將結(jié)算成本轉(zhuǎn)換為貨幣成本。金融危機(jī)還會(huì)影響各國(guó)商品價(jià)格，影響匯率，有可能因此而導(dǎo)致企業(yè)虧損甚至破產(chǎn)。金融危機(jī)很容易使金融服務(wù)企業(yè)處于資金短缺時(shí)期，降低企業(yè)償債能力，而且還會(huì)降低企業(yè)的信譽(yù)，影響投資者的投資行為，影響企業(yè)的正常運(yùn)營(yíng)和發(fā)展。

（三）銀貸融資困難

銀行貸款融資是指企業(yè)向銀行貸款，籌集企業(yè)運(yùn)營(yíng)所需的資金，主要包括抵押貸款和信用貸款。銀行貸款是中小型金融服務(wù)企業(yè)的主要融資方式，但由于中小型企業(yè)抵押物少、折扣率高，評(píng)估部門資產(chǎn)評(píng)估服務(wù)不規(guī)范；中小型企業(yè)很難找到合適的擔(dān)保人，效益差的企業(yè)不能做擔(dān)保人，效益好的企業(yè)不愿給自己添麻煩；銀行信貸工作人員存有恐貸心理，害怕追究信貸責(zé)任；中小型企業(yè)財(cái)務(wù)制度不健全，遇到風(fēng)險(xiǎn)很容易逃債，所以中小型金融服務(wù)企業(yè)面臨著貸款難、融資難的問(wèn)題。

1、 貨幣政策緊縮

貨幣政策是由政府或央行控制貨幣供給、調(diào)控利率，影響國(guó)家的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)，從而穩(wěn)定市場(chǎng)物價(jià)、平衡國(guó)際收支、促進(jìn)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)。貨幣政策影響著金融企業(yè)的投資行為及日常運(yùn)營(yíng)。緊縮的貨幣政策會(huì)增加融資難度，若信貸額度受到控制，則銀行為了優(yōu)化貸款結(jié)構(gòu)，防范金融風(fēng)險(xiǎn)，就會(huì)提高貸款利率，減少可貸資金，加大貸款企業(yè)的審核力度，那么資金就會(huì)更多地流入信譽(yù)度高、效益好的企業(yè)，而主要依靠銀行貸款而生存的金融服務(wù)企業(yè)就會(huì)增加融資成本，削弱償債能力和市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力，從而造成企業(yè)資金緊張；緊縮的貨幣政策會(huì)減緩?fù)顿Y進(jìn)度，一旦企業(yè)融資行為受到控制，則企業(yè)的投資行為也會(huì)受到一定程度的影響，已確定或即將進(jìn)行的投資項(xiàng)目不得不因?yàn)橘Y金問(wèn)題而擱置，降低企業(yè)的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力；緊縮的貨幣政策會(huì)影響金融服務(wù)企業(yè)的日常運(yùn)營(yíng)，若企業(yè)的預(yù)付賬款及存貨占用資金增加，則企業(yè)日常運(yùn)營(yíng)的資金流動(dòng)性也會(huì)下降。

2、 財(cái)務(wù)管理制度不完善

金融服務(wù)企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的重要因素還包括財(cái)務(wù)管理制度。若企業(yè)內(nèi)部財(cái)務(wù)關(guān)系混亂，財(cái)務(wù)管理制度不完善，各部門之間的資金管理及利益分配存在嚴(yán)重問(wèn)題，則資金利用率就會(huì)非常低，且資金流失嚴(yán)重，有限的資金得不到最大程度的有效運(yùn)用，無(wú)法保證企業(yè)財(cái)務(wù)的安全性和完整性。目前，我國(guó)企業(yè)基本上處于滯銷狀態(tài)，一些企業(yè)為銷售更多的產(chǎn)品，不斷使用賒銷方式，擴(kuò)大市場(chǎng)和社會(huì)庫(kù)存占有率，最終造成收賬困難的局面，甚至有些公司還出現(xiàn)了因財(cái)務(wù)管理不當(dāng)而造成嚴(yán)重投資錯(cuò)誤，導(dǎo)致企業(yè)資金遇險(xiǎn)。

3、 企業(yè)財(cái)務(wù)決策

企業(yè)財(cái)務(wù)決策是影響企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的重要因素。對(duì)于一個(gè)企業(yè)來(lái)說(shuō)，正確的財(cái)務(wù)決策是生存和發(fā)展的基礎(chǔ)和關(guān)鍵。若企業(yè)管理者不能正確把握產(chǎn)業(yè)發(fā)展方向，缺乏科學(xué)評(píng)估依據(jù)，只憑主觀意識(shí)而導(dǎo)致錯(cuò)誤的決策，那么很容易就會(huì)引發(fā)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。企業(yè)管理者在進(jìn)行財(cái)務(wù)決策

，切忌主觀臆斷，盲目投資，造成企業(yè)無(wú)法挽回的損失。

4、 管理者對(duì)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)缺乏認(rèn)識(shí)和重視

對(duì)于金融服務(wù)企業(yè)來(lái)說(shuō)，只要進(jìn)行經(jīng)濟(jì)活動(dòng)，那么就會(huì)存在財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。但是很多企業(yè)的管理者缺乏財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，不能客觀地認(rèn)識(shí)到財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，認(rèn)為管理好企業(yè)產(chǎn)銷資金就不會(huì)發(fā)生財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，這種財(cái)務(wù)理念是無(wú)法適應(yīng)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理需要的。有些管理者為了追求利益最大化，重視投資發(fā)展指標(biāo)，輕視財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)，從而積聚了大量的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。另外，管理者沒(méi)有將財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)灌輸?shù)截?cái)務(wù)工作人員的思維中，以至于忽視了日常經(jīng)營(yíng)細(xì)節(jié)所暴露出來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)兆。

二、加強(qiáng)中小型金融服務(wù)企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)控管理

搞好企業(yè)，簡(jiǎn)而言之無(wú)外乎“軟硬結(jié)合、開源節(jié)流”八個(gè)字。下面從硬件和軟件建設(shè)兩個(gè)方面談一下加強(qiáng)企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控的措施方向。

（一）軟件措施

1、建立獨(dú)立的財(cái)務(wù)監(jiān)控牽制的風(fēng)險(xiǎn)管控線條體系：

以經(jīng)營(yíng)高管為首的企業(yè)經(jīng)營(yíng)線條，在企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的決策和執(zhí)行中，應(yīng)重點(diǎn)加強(qiáng)和踐行“效費(fèi)比”分析及反饋，以降低效益回報(bào)風(fēng)險(xiǎn)。與此同時(shí)，應(yīng)建立以財(cái)務(wù)高管為首的獨(dú)立的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控線條，進(jìn)行日常定期式和對(duì)重點(diǎn)客戶、重大項(xiàng)目的節(jié)點(diǎn)式財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)分析及反饋，以降低財(cái)務(wù)運(yùn)行風(fēng)險(xiǎn)。當(dāng)兩個(gè)線條的分析相沖突時(shí)，提交企業(yè)最高控制者，并優(yōu)先依照財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果進(jìn)行決策取舍。

2、強(qiáng)化財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控體系建設(shè)

（1）設(shè)立專人專崗即時(shí)跟蹤國(guó)內(nèi)外經(jīng)濟(jì)環(huán)境和市場(chǎng)發(fā)展?fàn)顩r

在財(cái)務(wù)團(tuán)隊(duì)中，設(shè)立專人專崗即時(shí)跟蹤國(guó)內(nèi)外經(jīng)濟(jì)環(huán)境和市場(chǎng)發(fā)展?fàn)顩r的動(dòng)態(tài)，分析各種變化所造成的現(xiàn)實(shí)或潛在財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，借鑒先進(jìn)國(guó)家的風(fēng)險(xiǎn)控制理論和技術(shù)，制定出符合企業(yè)發(fā)展的財(cái)務(wù)管理對(duì)策，不斷強(qiáng)化企業(yè)對(duì)經(jīng)濟(jì)和市場(chǎng)環(huán)境的適應(yīng)能力，確保風(fēng)險(xiǎn)管控體系有效運(yùn)行。

（2）健全財(cái)務(wù)管理制度

隨著財(cái)務(wù)環(huán)境的不斷變化，金融服務(wù)企業(yè)必須設(shè)置高效的組織機(jī)構(gòu)，合理配置人力資源，明確組織機(jī)構(gòu)內(nèi)部各環(huán)節(jié)、各部門的對(duì)標(biāo)式管理職責(zé)。健全財(cái)務(wù)管理制度，建立嚴(yán)格的賒銷管制政策，完善財(cái)務(wù)管理戰(zhàn)略，細(xì)化財(cái)務(wù)管理工作的流程和制度體系，針對(duì)關(guān)鍵環(huán)節(jié)，設(shè)置多層防范機(jī)制，增強(qiáng)企業(yè)對(duì)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)控和防范能力，保證財(cái)務(wù)系統(tǒng)有效運(yùn)行。

（3）加強(qiáng)資金流動(dòng)控制

中小型金融服務(wù)企業(yè)應(yīng)保證資金流的效率，合理規(guī)劃企業(yè)現(xiàn)金流量，保證企業(yè)日常運(yùn)營(yíng)通暢，合理安排資金的投放，降低資金占用率，提高資金的有效利用率，還要科學(xué)預(yù)測(cè)中長(zhǎng)期的資金流量，加強(qiáng)資金預(yù)算管理。另外，企業(yè)在進(jìn)行借貸的時(shí)候，要充分考慮資金成本和財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，做到合理負(fù)債經(jīng)營(yíng)，對(duì)于即期債務(wù)和利息應(yīng)有足夠的償還能力。若企業(yè)的資金流動(dòng)性差，不能按期償債，則潛在的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)就會(huì)變成實(shí)際的資金風(fēng)險(xiǎn)，最終導(dǎo)致企業(yè)經(jīng)營(yíng)的失敗。

（4）進(jìn)行科學(xué)合理的財(cái)務(wù)決策

企業(yè)的財(cái)務(wù)決策決定著財(cái)務(wù)工作的成效，為了更好地防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，企業(yè)在進(jìn)行財(cái)務(wù)決策的時(shí)候，一定要綜合考慮影響財(cái)務(wù)決策的各種因素，運(yùn)用科學(xué)方法進(jìn)行有效分析，選擇最優(yōu)決策方案。當(dāng)進(jìn)行籌資決策時(shí)，企業(yè)應(yīng)根據(jù)運(yùn)營(yíng)情況，合理預(yù)測(cè)資金需求量動(dòng)態(tài)變化曲線，評(píng)估籌資風(fēng)險(xiǎn)，選擇合理的籌資方案，以降低決策失誤。

（5）加強(qiáng)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，建立財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)

企業(yè)管理層及財(cái)務(wù)人員必須時(shí)刻具備財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，熟悉與企業(yè)業(yè)務(wù)相關(guān)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)各個(gè)關(guān)鍵控制點(diǎn)，強(qiáng)化財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)理念。另外，企業(yè)還應(yīng)建立風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)，對(duì)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行科學(xué)監(jiān)測(cè)、評(píng)估、預(yù)警和決策。通過(guò)監(jiān)測(cè)和評(píng)估，可以對(duì)風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)進(jìn)行統(tǒng)計(jì)和預(yù)測(cè)，反映企業(yè)財(cái)務(wù)管理水平以及存在的問(wèn)題，及時(shí)制定應(yīng)變方案；通過(guò)預(yù)警，可以根據(jù)當(dāng)前系統(tǒng)運(yùn)作情況以及專業(yè)知識(shí)規(guī)則，提示風(fēng)險(xiǎn)信息；根據(jù)不同的警報(bào)水平，可以輔助企業(yè)管理層進(jìn)行決策，包括控制政策、控制程序及控制環(huán)節(jié)等，提高金融服務(wù)企業(yè)運(yùn)營(yíng)的安全性。

3、強(qiáng)化上游客戶體系建設(shè)

（1）持續(xù)強(qiáng)化銀企關(guān)系，提高企業(yè)信用評(píng)價(jià)水平

任何銀行擴(kuò)展業(yè)務(wù)皆需增加存款，企業(yè)在資金充裕時(shí)增加存款，可以建立良好的銀企關(guān)系，有助于加強(qiáng)銀行對(duì)企業(yè)的貸款支持。企業(yè)應(yīng)按照國(guó)家相關(guān)法律和制度進(jìn)行經(jīng)濟(jì)活動(dòng)和財(cái)務(wù)收支，不斷完善內(nèi)部規(guī)章制度，強(qiáng)化財(cái)務(wù)管理，改善財(cái)務(wù)狀況，并實(shí)事求是地向銀行通報(bào)經(jīng)營(yíng)情況，如實(shí)提供財(cái)務(wù)資料，

合理接受銀行監(jiān)督，給銀行留下好印象。企業(yè)在向銀行貸款時(shí)，一定要努力爭(zhēng)取，一旦貸款成功，要按時(shí)還息，把握企業(yè)資產(chǎn)盈利率、負(fù)債率及信用償還率等指標(biāo)，提高自覺(jué)還貸意識(shí)，奠定企業(yè)的信用基礎(chǔ)，以實(shí)際行動(dòng)取信于銀行，使銀行真正感覺(jué)到企業(yè)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)明確，運(yùn)營(yíng)管理科學(xué)規(guī)范、信用等級(jí)趨向性良好，可以放心貸款。

（2）合理擴(kuò)大資金來(lái)源，提高資金利用率

金融服務(wù)企業(yè)不僅要防止資金鏈斷裂，保證日常運(yùn)營(yíng)，還應(yīng)增加融資渠道。金融服務(wù)企業(yè)的融資對(duì)象除了銀行，還有民間金融組織、創(chuàng)業(yè)基金等，可以通過(guò)租賃融資、發(fā)行股票、債券及商業(yè)信用等多種方式，為企業(yè)運(yùn)營(yíng)多角度籌措資金。另外，金融服務(wù)企業(yè)還應(yīng)加強(qiáng)投資管理，控制運(yùn)營(yíng)成本，提高資金利用率，持續(xù)跟蹤、分析投資項(xiàng)目，及時(shí)處理閑置和虧損資金，清理貶值和不良資產(chǎn)，回收滯留資金，避免不當(dāng)投資及擴(kuò)張。

4、強(qiáng)化下游客戶體系建設(shè)

金融服務(wù)企業(yè)應(yīng)以專人專崗建立起針對(duì)下游客戶的資料信息和經(jīng)營(yíng)狀況的動(dòng)態(tài)化檔案管理體系，并在此基礎(chǔ)上，以商務(wù)回報(bào)評(píng)價(jià)和財(cái)務(wù)信用評(píng)價(jià)同步并行的雙線模式對(duì)客戶進(jìn)行定期評(píng)級(jí)管理。該客戶動(dòng)態(tài)評(píng)級(jí)和跟蹤管控體系在執(zhí)行過(guò)程中，若雙線評(píng)價(jià)結(jié)果相沖突，則執(zhí)行以財(cái)務(wù)信用評(píng)價(jià)結(jié)果為主導(dǎo)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防控優(yōu)先模式。

（二）硬件措施

1、強(qiáng)化電腦系統(tǒng)軟件的建設(shè)和應(yīng)用

隨著電腦科技進(jìn)步，金融服務(wù)企業(yè)均已普遍應(yīng)用了fms財(cái)務(wù)管理軟件系統(tǒng)，而在條件和能力允許的情況下，應(yīng)更進(jìn)一步地應(yīng)用crm客戶管理和erp企業(yè)資源計(jì)劃軟件系統(tǒng)，把企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控管理的制度化、流程化指導(dǎo)思想以科學(xué)的硬件手段加以固化，提升管理的客觀化水平，降低管理的主觀性成分。在此條件下，應(yīng)在系統(tǒng)軟件中，以具體的量化指標(biāo)，在不同端口環(huán)節(jié)設(shè)定財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)的自動(dòng)報(bào)警功能，一旦報(bào)警則按事先的程序設(shè)定，進(jìn)行縱向向上和橫向相關(guān)式地節(jié)點(diǎn)式提交，使管理層和獨(dú)立監(jiān)控人員得以及時(shí)、實(shí)時(shí)地知曉風(fēng)險(xiǎn)狀況，并進(jìn)行后續(xù)決策處理。

2、使用科學(xué)管理工具進(jìn)行運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)分析

隨著管理科學(xué)的進(jìn)步，金融服務(wù)企業(yè)亦應(yīng)在日常運(yùn)營(yíng)中引入和利用好科學(xué)管理工具，定期進(jìn)行運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的有效分析。例如，可以對(duì)整個(gè)企業(yè)進(jìn)行麥肯錫swot對(duì)持矩陣分析，定性評(píng)估企業(yè)的運(yùn)營(yíng)和決策方向；可以針對(duì)客戶群或經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目群，靈活設(shè)定縱向和橫向數(shù)據(jù)體系，進(jìn)行變種的bcg波士頓矩陣定量分析，在效益和風(fēng)險(xiǎn)的不同象限結(jié)果中進(jìn)行決策取舍。而針對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控體系的執(zhí)行過(guò)程，在整體層面和局部環(huán)節(jié)中，均應(yīng)普遍貫徹pdca戴明環(huán)管控體系，以做到風(fēng)險(xiǎn)控制過(guò)程查無(wú)遺漏的循環(huán)及閉環(huán)控制。

三、結(jié)束語(yǔ)

在中小型金融服務(wù)企業(yè)的運(yùn)營(yíng)管理中，必須加強(qiáng)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，加強(qiáng)對(duì)國(guó)內(nèi)外經(jīng)濟(jì)市場(chǎng)動(dòng)態(tài)的了解，健全企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控制度，擴(kuò)大企業(yè)籌資來(lái)源，提高企業(yè)信用等級(jí)和資金有效利用率，根據(jù)市場(chǎng)變化做出科學(xué)合理的決策，防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，保證企業(yè)的正常運(yùn)營(yíng)。

參考文獻(xiàn)：

[1]孔曄.金融危機(jī)下我國(guó)中小型工業(yè)企業(yè)內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)防范分析[j]?？萍己彤a(chǎn)業(yè)，2010

篇8

[中圖分類號(hào)] R192.6 [文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼] C [文章編號(hào)] 1673-7210（2013）06（c）-0135-04

精神科護(hù)理是一項(xiàng)高風(fēng)險(xiǎn)的護(hù)理工作。由于精神病患者情緒及行為的不確定性，臨床護(hù)理的風(fēng)險(xiǎn)性明顯增加，同時(shí)由于精神病患者不配合甚至抗拒、干擾治療及護(hù)理，護(hù)理人員在工作中要付出更多的努力，工作量顯著增加。因此，精神科護(hù)理相關(guān)不良事件的發(fā)生率較高[1]。而護(hù)理不良事件直接影響患者的治療效果和護(hù)理安全，因此，如何提高服務(wù)質(zhì)量、減少護(hù)理不良事件、確保護(hù)理安全已成為當(dāng)前醫(yī)療衛(wèi)生服務(wù)行業(yè)面臨的重要課題。

1 資料與方法

1.1 一般資料

富陽(yáng)市第三人民醫(yī)院實(shí)行護(hù)士長(zhǎng)對(duì)病區(qū)護(hù)理缺陷進(jìn)行每周自查和每月上報(bào)制度。本文采用回顧性研究的方法，對(duì)2009年7月～2012年7月護(hù)理系統(tǒng)上報(bào)的1389次自查中發(fā)現(xiàn)的各類護(hù)理不良事件共148人次進(jìn)行分析。

1.2 研究方法

對(duì)148起護(hù)理不良事件按照發(fā)生原因及發(fā)生時(shí)間進(jìn)行分類；同時(shí)，對(duì)不良事件相關(guān)的患者及護(hù)理人員人做一般情況調(diào)查，包括患者的年齡、性別、病程、住院次數(shù)、病種、用藥等因素及責(zé)任護(hù)士的護(hù)齡、學(xué)歷、職稱等，分析其與護(hù)理不良事件的相關(guān)性。

1.3 護(hù)理不良事件的損傷結(jié)構(gòu)

主要以香港《不良事件辦法》中關(guān)于不良事件的分級(jí)標(biāo)準(zhǔn)，無(wú)傷害：患者沒(méi)有因?yàn)槭录艿饺魏蝹?；輕度傷害：患者因事件受到一定的傷害，但是僅需要稍微處理或者觀察，比如擦傷、皮膚小撕裂傷等；中度傷害：患者需要進(jìn)行額外的評(píng)估和探視，但僅僅需要一些簡(jiǎn)單的處理，比如對(duì)患者進(jìn)行抽血檢查，或者夾板固定或者相應(yīng)的縫合與包扎等；重度傷害：患者因事件受到一定的傷害，需進(jìn)行額外的探視與評(píng)估，另外還需要進(jìn)行會(huì)診或者住院治療；極重度傷害：患者因事件導(dǎo)致永久殘障或者功能障礙等。

1.4 統(tǒng)計(jì)學(xué)方法

應(yīng)用SPSS 15.0統(tǒng)計(jì)學(xué)軟件進(jìn)行數(shù)據(jù)分析，計(jì)數(shù)資料用率表示，組間比較采用χ2檢驗(yàn)，以P < 0.05為差異有統(tǒng)計(jì)學(xué)意義。

2 結(jié)果

2.1 護(hù)理不良事件分類及發(fā)生情況

護(hù)理不良事件主要包括跌倒、不假外出或走失、護(hù)患糾紛及攻擊行為等。見表1。

2.2 護(hù)理不良事件發(fā)生時(shí)間

護(hù)理不良事件發(fā)生時(shí)間調(diào)查顯示，不良事件周末發(fā)生率明顯增高，其中，周一至周五共發(fā)生87例，周六、周日共發(fā)生61例，即有41.2%的護(hù)理不良事件發(fā)生在周末。

2.3 患者一般情況與護(hù)理不良事件關(guān)系的單因素分析

比較不同年齡、性別、病程、住院次數(shù)、病種、用藥患者護(hù)理不良事件發(fā)生情況顯示，30歲以下、男性、病程少于5 年、精神分裂癥、聯(lián)合用藥患者不良事件發(fā)生率較高，差異有統(tǒng)計(jì)學(xué)意義（P < 0.05），而住院次數(shù)與不良事件發(fā)生無(wú)關(guān)（P > 0.05）。見表2。

2.4 護(hù)理人員一般情況與與護(hù)理不良事件關(guān)系的單因素分析

不同護(hù)齡、職稱、學(xué)歷護(hù)士間比較，護(hù)理不良事件發(fā)生率差異有統(tǒng)計(jì)學(xué)意義（P < 0.05）。見表3。

3 討論

3.1 結(jié)果分析

本調(diào)查顯示，護(hù)理不良事件在跌倒、不假外出或走失、護(hù)患糾紛及攻擊行為方面發(fā)生率較高。其原因主要是患者安全管理不到位，未能有效地評(píng)估患者發(fā)生跌倒等意外的危險(xiǎn)性并采取相應(yīng)措施防范及減少風(fēng)險(xiǎn)；護(hù)理規(guī)章制度執(zhí)行不到位，從而導(dǎo)致患者外出活動(dòng)走失；護(hù)患溝通不充分、護(hù)士服務(wù)態(tài)度差導(dǎo)致護(hù)患糾紛及攻擊行為發(fā)生較高。這與國(guó)內(nèi)其他一些研究的結(jié)論相符[2-4]。

護(hù)理不良事件在周六、周日發(fā)生率較高，主要與以下原因有關(guān)：①周六、周日護(hù)理值班人員配置較少；②低年資護(hù)士單獨(dú)值班；③護(hù)士工作態(tài)度散漫，有時(shí)省略一些必要的查對(duì)環(huán)節(jié)和操作規(guī)程，導(dǎo)致不良事件的發(fā)生。

患者一般情況調(diào)查結(jié)果表明：30 歲以下、男性患者的護(hù)理不良事件發(fā)生率較高，其原因可能與該年齡階段是精神病和沖動(dòng)行為發(fā)生的高峰期有關(guān)。而初發(fā)病者及精神分裂癥患者護(hù)理不良事件發(fā)生率高則考慮與病情未得到有效控制及易于反復(fù)有關(guān)。聯(lián)合用藥患者多為難治性精神病，病情較復(fù)雜難于管理，更易發(fā)生各類不良事件，同時(shí)也考慮與藥物的副反應(yīng)有關(guān)。

對(duì)護(hù)理人員的護(hù)齡、職稱等與不良事件發(fā)生關(guān)系分析顯示，不同護(hù)齡、職稱、學(xué)歷的護(hù)理人員護(hù)理不良事件方面發(fā)生率差異有統(tǒng)計(jì)學(xué)意義（P < 0.05），原因考慮為護(hù)齡低、職稱低、學(xué)歷低的護(hù)士由于工作時(shí)間短，對(duì)精神科的?？浦R(shí)和特點(diǎn)掌握不足，對(duì)精神科的高風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)識(shí)不深且缺乏臨床工作經(jīng)驗(yàn)，在單獨(dú)值班時(shí)不能很好應(yīng)對(duì)突發(fā)事件。

3.2 對(duì)策

3.2.1 加強(qiáng)患者的安全管理 加強(qiáng)患者的安全管理，尤其是對(duì)于初入院及病情重的患者加強(qiáng)監(jiān)護(hù)，定期對(duì)精神病患者的房間進(jìn)行危險(xiǎn)物品的排查，避免患者藏物自傷或傷人。定期檢查和維修病房環(huán)境和設(shè)施，減少環(huán)境因素對(duì)患者的危害。嚴(yán)格控制開放標(biāo)準(zhǔn)，杜絕不假外出，防止無(wú)自主能力患者走失。加強(qiáng)護(hù)理巡視，及時(shí)了解患者的病情變化，避免意外事件發(fā)生[5-6]。

3.2.2 加強(qiáng)護(hù)理安全操作規(guī)程及安全管理制度的落實(shí) 護(hù)理安全是護(hù)理管理中的重要內(nèi)容，也是維護(hù)患者利益的保障[7-9]。病區(qū)應(yīng)成立安全管理小組，完善和落實(shí)各項(xiàng)護(hù)理工作制度，嚴(yán)格執(zhí)行護(hù)理操作規(guī)程。制訂各種切實(shí)可行的護(hù)理工作流程，加強(qiáng)理論與實(shí)踐的培訓(xùn)，保證護(hù)理安全[10-11]。加強(qiáng)周末護(hù)理人員力量，并注意巡查，避免工作漏洞。一旦出現(xiàn)護(hù)理不良事件，應(yīng)組織人員進(jìn)行客觀分析，觀察是否管理制度、工作流程、護(hù)理本身原因，從而針對(duì)存在的問(wèn)題，制訂有效防范措施，并在這個(gè)基礎(chǔ)上不斷改進(jìn)護(hù)理管理制度。

3.2.3 加強(qiáng)護(hù)患溝通，促進(jìn)護(hù)患關(guān)系和諧 護(hù)理人員要掌握溝通技巧和方法，針對(duì)每例患者的不同癥狀和特點(diǎn)，進(jìn)行有效溝通，改善服務(wù)態(tài)度，建立良好的護(hù)患關(guān)系[12-13]。掌握患者心理動(dòng)態(tài)及活動(dòng)規(guī)律，及時(shí)發(fā)現(xiàn)患者的不良企圖及不良行為，促使護(hù)理工作順利進(jìn)行，減少護(hù)患糾紛[14-15]。

3.2.4 加強(qiáng)護(hù)理人員素質(zhì)培養(yǎng)，提高護(hù)理質(zhì)量 應(yīng)加強(qiáng)精神科?？谱o(hù)士的業(yè)務(wù)培訓(xùn)和考核，加強(qiáng)三基知識(shí)、專科知識(shí)、急救知識(shí)及技能的培訓(xùn)，提高對(duì)突發(fā)事件的應(yīng)變能力[16-17]。重視在職護(hù)士的繼續(xù)教育，加強(qiáng)對(duì)精神科專業(yè)知識(shí)的掌握。同時(shí)，開展職業(yè)道德、專業(yè)修養(yǎng)教育，幫助護(hù)理人員樹立正確的護(hù)理觀念，轉(zhuǎn)變服務(wù)態(tài)度，提高護(hù)理質(zhì)量。精神科護(hù)士要熟練掌握各種疾病的臨床護(hù)理知識(shí)，特別是精神科?？频淖o(hù)理知識(shí)和老年科的護(hù)理知識(shí)，護(hù)士應(yīng)當(dāng)熟悉老年患者的生理特點(diǎn)和疾病特點(diǎn)，同時(shí)加強(qiáng)對(duì)護(hù)理人員的培訓(xùn)。對(duì)于精神科患者尤其是躁狂患者，護(hù)士在工作中要確保護(hù)理技術(shù)過(guò)硬，便于治療和應(yīng)對(duì)。護(hù)士在工作中要具備科學(xué)的思維方法，嚴(yán)密地觀察每例患者的言行，一旦發(fā)現(xiàn)有異常表現(xiàn)，要加強(qiáng)觀察，通知醫(yī)師，隨時(shí)準(zhǔn)備采取應(yīng)急搶救措施[18-19]。

3.2.5 站在患者的角度換位思考 護(hù)理人員應(yīng)多為患者考慮，樹立“一切以患者為中心”的思想，要做到急患者之所急，想患者之所想，時(shí)時(shí)處處體現(xiàn)對(duì)患者的關(guān)愛同情和理解，把患者當(dāng)成親人，及時(shí)向患者提供有關(guān)病情的信息以滿足患者的需要[20-21]。

3.2.6 提高護(hù)理人員配比 提高護(hù)理人員配比是實(shí)現(xiàn)有效護(hù)患溝通的重要條件，只有當(dāng)護(hù)理人員的配比滿足患者最基本的治療護(hù)理需要時(shí)，護(hù)理人員才會(huì)有時(shí)間與患者交流，而只有與患者充分交流才能了解患者的想法與需要，從而實(shí)現(xiàn)人力調(diào)配合理化[22]。護(hù)士長(zhǎng)可根據(jù)工作需要，對(duì)護(hù)士適當(dāng)改變排班模式，彈性排班，在護(hù)理人員非常緊張的情況下，護(hù)理部可進(jìn)行全院人力資源調(diào)配。盡量簡(jiǎn)化護(hù)理文書書寫，讓護(hù)士有更多時(shí)間照顧患者，也是能夠減少護(hù)理不良事件的一個(gè)有效方法。

3.2.7 實(shí)行“一日清單”制 讓患者明白用藥，清楚計(jì)費(fèi)，避免收費(fèi)項(xiàng)目填寫不全甚至錯(cuò)誤，對(duì)患者不懂之處要及時(shí)講解清楚，減少疑慮，清除糾紛，從而縮短護(hù)患間的距離，建立和諧的護(hù)患關(guān)系[23]。

3.2.8 鼓勵(lì)主動(dòng)上報(bào)制度 一旦發(fā)生不良事件，醫(yī)院一般先追究護(hù)理人員的個(gè)人失誤，并進(jìn)行懲罰，因此，不良事件發(fā)生時(shí)，護(hù)理人員多采取逃避措施，不敢主動(dòng)上報(bào)，使得不良事件進(jìn)一步惡化。提示醫(yī)院應(yīng)調(diào)整相應(yīng)的管理制度或者管理流程，制訂良好的整改措施，從而使護(hù)理人員能主動(dòng)上報(bào)不良事件，采取相關(guān)的補(bǔ)救措施，把不良事故的后果控制在可以應(yīng)對(duì)的范圍內(nèi)。

綜上所述，精神科護(hù)理是一項(xiàng)高風(fēng)險(xiǎn)的工作。加強(qiáng)護(hù)理安全管理、提高護(hù)士的綜合素質(zhì)、注意護(hù)患溝通是減少護(hù)理不良事件的有效途徑。在今后的工作中應(yīng)該繼續(xù)注意探索研究，以期為患者提供更為優(yōu)質(zhì)的護(hù)理服務(wù)。要防范護(hù)理糾紛、不斷提高護(hù)士自身素質(zhì)及綜合能力以滿足患者多方位的健康需求。只有做到以患者為中心，以質(zhì)量為核心，和患者建立良好的護(hù)患關(guān)系，完善各項(xiàng)規(guī)章制度，認(rèn)真執(zhí)行各項(xiàng)操作規(guī)程，實(shí)現(xiàn)護(hù)理管理規(guī)范化、程序化和科學(xué)化，才能把各種護(hù)理糾紛降低到最低限度。

[參考文獻(xiàn)]

[1] 魏方艷，周愛英.淺談精神科護(hù)理的風(fēng)險(xiǎn)管理[J].中國(guó)民康醫(yī)學(xué)，2008，20（5）：476-478.

[2] 鄭福妹，陳愛華.1368次精神科護(hù)士長(zhǎng)夜查房情況分析及對(duì)策[J].中國(guó)實(shí)用護(hù)理雜志，2005，21（5）：57.

[3] 楊莘，王祥. 335起護(hù)理不良事件分析及對(duì)策[J].中華護(hù)理雜志，2010， 2（2）：130-131.

[4] 宋慧娟，劉雪琴，李漓，等. 45例護(hù)理不良事件原因分析[J].中國(guó)護(hù)理管理，2008，8（7）：56-57.

[5] 卜綏蓮，郭冬梅.護(hù)理安全在臨床上的重要性[J].延安大學(xué)學(xué)報(bào)：醫(yī)學(xué)科學(xué)版，2007，5（2）：78-80.

[6] 吳華.精神科護(hù)理缺陷原因分析與對(duì)策[J].全科護(hù)理，2009，7（1）：152.

[7] 李小麟，張樹森.精神病護(hù)理學(xué)[M].成都：四川大學(xué)出版社，2002：625-700.

[8] 褚秋紅，那美云.護(hù)患溝通障礙原因及對(duì)策[J].護(hù)理研究，2005，19（30）：80-81.

[9] 許萍.護(hù)理人力資源配置及其研究現(xiàn)狀[J].中國(guó)衛(wèi)生經(jīng)濟(jì)，2001，20（7）：55-56.

[10] 胡國(guó)萍.護(hù)理人員護(hù)患溝通方法調(diào)查及對(duì)策[J].醫(yī)院管理雜志，2001， （17）：238-239.

[11] Debra N，Tanya T. Role play for medical students learning about com muciations： Guidelines for maximising bebefits [J]. BMC Med Educ，2007，7（3）：112-117.

[12] 鄭淑鳳，張杰.精神科護(hù)理中與法律相關(guān)的幾個(gè)間題[J].中國(guó)實(shí)用護(hù)理雜志，2003，19（6）：66.

[13] 李曉惠，鄒曉清.臨床護(hù)理風(fēng)險(xiǎn)事件分析與對(duì)策[J].中華護(hù)理雜志，2005，40（5）：375-377.

[14] 姜秋紅，趙士榮，李穎麗，等.護(hù)理職業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的相關(guān)因素分析與管理對(duì)策[J].中國(guó)實(shí)用護(hù)理雜志，2006，22（12）：52-53.

[15] 張建文.醫(yī)護(hù)關(guān)系與醫(yī)療糾紛淺析[J].護(hù)理學(xué)雜志，2003，18（8）：613-614.

[16] 戴明華，劉方瑩，范繼美.早期綜合干預(yù)對(duì)首發(fā)精神分裂癥病人預(yù)后影響的研究[J].護(hù)理研究，2007，21（9B）：2393-2394.

[17] 陳淑清，王述鵬，劉靜芬.精神科護(hù)理學(xué)[M].吉林：科學(xué)技術(shù)出版社，2005：34-36.

[18] 朱曉霞.護(hù)理不良事件管理的實(shí)施與效果[J].中國(guó)實(shí)用神經(jīng)疾病雜志，2011，14（13）：19-20.

[19] 簡(jiǎn)毅英.護(hù)理差錯(cuò)原因分析與防范對(duì)策[J].中國(guó)實(shí)用醫(yī)藥，2009，4（8）：241-242.

[20] 張秋紅. 老年精神病患者的護(hù)理風(fēng)險(xiǎn)分析與防范對(duì)策[J].護(hù)理實(shí)踐與研究，2012，9（16）：153-154.

[21] 汪向東，王希林，馬弘，等.心理衛(wèi)生評(píng)定量表手冊(cè)（增訂版）[M].北京：中國(guó)心理衛(wèi)生雜志社，1999：191-235.

篇9

[中圖分類號(hào)] G642 [文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼] A [文章編號(hào)] 1674-893X（2013）06?0122?03

服裝專業(yè)因其特殊的行業(yè)特點(diǎn)和專業(yè)人才素質(zhì)結(jié)構(gòu)，具有創(chuàng)業(yè)的先天優(yōu)勢(shì)。但大學(xué)生缺乏社會(huì)經(jīng)驗(yàn)及物質(zhì)條件支持，需要全社會(huì)的關(guān)注和幫助。如何做好服裝專業(yè)大學(xué)生就業(yè)指導(dǎo)，使學(xué)生對(duì)創(chuàng)業(yè)有比較清晰的認(rèn)識(shí)，認(rèn)清行業(yè)和專業(yè)特點(diǎn)及自身優(yōu)劣勢(shì)，樹立創(chuàng)業(yè)意識(shí)、培養(yǎng)創(chuàng)業(yè)能力、準(zhǔn)備創(chuàng)業(yè)條件、掌握創(chuàng)業(yè)技巧，是我們高校應(yīng)當(dāng)承擔(dān)的歷史使命，也是面臨的一個(gè)現(xiàn)實(shí)而又緊迫的課題。

一、服裝行業(yè)特點(diǎn)所蘊(yùn)含的創(chuàng)業(yè)優(yōu)勢(shì)

從服裝行業(yè)產(chǎn)業(yè)鏈條特點(diǎn)分析，主要有以下三點(diǎn)優(yōu)勢(shì)：

（一）服裝市場(chǎng)潛力巨大

作為擁有13億人口的世界上最大的服裝消費(fèi)市場(chǎng)，各類服裝類型和品牌都可以找到相應(yīng)的消費(fèi)群體。以西方市場(chǎng)細(xì)分理論為依據(jù)，目前我國(guó)內(nèi)銷服裝品牌還遠(yuǎn)遠(yuǎn)不能滿足消費(fèi)者需求，因此發(fā)現(xiàn)并滿足客戶需求，就有很好的創(chuàng)業(yè)的機(jī)會(huì)和市場(chǎng)。以國(guó)內(nèi)休閑服行業(yè)迅速崛起的領(lǐng)軍品牌“森馬”服飾為例，現(xiàn)有休閑裝“semir”及童裝“balabala”兩個(gè)知名服裝品牌，連鎖網(wǎng)點(diǎn)遍布全國(guó)，年?duì)I業(yè)收入60多億元，創(chuàng)造了4萬(wàn)多個(gè)就業(yè)崗位，已形成完整的市場(chǎng)網(wǎng)絡(luò)格局。“森馬”創(chuàng)業(yè)的成功，就是適應(yīng)了市場(chǎng)“低端消費(fèi)時(shí)代”的需求，抓住了兒童服飾這個(gè)巨大市場(chǎng)。同時(shí)，積極推出一系列雙贏共贏的市場(chǎng)拓展政策，采用外包生產(chǎn)和銷售渠道的“兩頭在外”的輕資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)之路，以少量資本投入帶動(dòng)了整個(gè)產(chǎn)業(yè)鏈條的整合，極大地鼓舞了廣大加盟商的投資熱情，銷售市場(chǎng)得到迅速擴(kuò)大。通過(guò)加盟方式開始創(chuàng)業(yè)之路，本身便是創(chuàng)業(yè)的重要途徑。

（二）服裝產(chǎn)業(yè)鏈條長(zhǎng)且完整

服裝產(chǎn)業(yè)鏈上有原輔材料供應(yīng)商、服裝品牌、總批發(fā)、零售商，一直到消費(fèi)者。產(chǎn)業(yè)鏈又輻射出服裝加工企業(yè)和服裝外貿(mào)企業(yè)，上述均為主產(chǎn)業(yè)。此外，還有跟服裝相關(guān)的媒體產(chǎn)業(yè)，高校教育產(chǎn)業(yè)，技術(shù)服務(wù)行業(yè)以及文化研究機(jī)構(gòu)等等，幾乎涵蓋社會(huì)分工的各個(gè)行業(yè)和專業(yè)。見圖1。

圖1 服裝產(chǎn)業(yè)鏈條圖

不難看出，雖然服裝不是科技型很強(qiáng)的產(chǎn)品，但從原材料到消費(fèi)者手中卻經(jīng)歷了諸多環(huán)節(jié)，這條產(chǎn)業(yè)鏈長(zhǎng)且完整，市場(chǎng)潛力巨大，這些特點(diǎn)都為創(chuàng)業(yè)提供了良好的“溫床”。以零售為例，僅零售的業(yè)態(tài)就有14種，如百貨公司、超市、折扣店、網(wǎng)絡(luò)等，可以說(shuō)每一個(gè)環(huán)節(jié)都有創(chuàng)業(yè)機(jī)會(huì)，都需要?jiǎng)?chuàng)業(yè)者加盟。

（三）服裝本身具有特殊性

一是服裝時(shí)效性強(qiáng)，需求種類多。由于服裝產(chǎn)品流行周期短，主要表現(xiàn)在時(shí)裝季節(jié)性的更迭，每一季、每一階段都需要新的產(chǎn)品去補(bǔ)充市場(chǎng)，不斷

[收稿日期] 2013-06-26；[修回日期] 2013-11-05

[基金項(xiàng)目] 2012年河南省大中專畢業(yè)生就業(yè)創(chuàng)業(yè)研究課題《當(dāng)代大學(xué)生創(chuàng)業(yè)素質(zhì)教育模式研究模式研究》（JYA2012008）

[作者簡(jiǎn)介] 熊瑛（1982-），女，湖北丹江口人，中原工學(xué)院服裝學(xué)院學(xué)工辦講師，碩士，主要研究方向：大學(xué)生就業(yè)創(chuàng)業(yè).

地為消費(fèi)者提供新的產(chǎn)品和服務(wù)，市場(chǎng)需求隨之增加。這種快速變化，給行業(yè)帶來(lái)無(wú)限的機(jī)會(huì)。

二是價(jià)格層次性針對(duì)性強(qiáng)。服裝產(chǎn)品的定價(jià)受市場(chǎng)需求影響具有高度彈性，不論高端或低端市場(chǎng)，只要品牌定位準(zhǔn)確，都能吸引不同消費(fèi)者關(guān)注購(gòu)買。當(dāng)前，消費(fèi)者對(duì)價(jià)格的接受程度也日益擴(kuò)大，企業(yè)所能獲得利潤(rùn)可觀。

三是質(zhì)量要求多樣，每個(gè)人需求和評(píng)價(jià)不同。不同人群、不同時(shí)間、不同層面的需求提供了服裝行業(yè)廣闊的市場(chǎng)空間，同時(shí)也提供了巨大的創(chuàng)業(yè)機(jī)會(huì)。即使開個(gè)小服裝店、小飾品店，只要能滿足客戶需求，就會(huì)有市場(chǎng)。如果能做出優(yōu)質(zhì)品牌，更是前途無(wú)量。

畢業(yè)于天津紡織學(xué)院、“歌力思”女裝品牌的創(chuàng)立者夏國(guó)新曾經(jīng)說(shuō)過(guò)：“我的創(chuàng)業(yè)沒(méi)有風(fēng)險(xiǎn)，因?yàn)閷I(yè)，所以自信。”2010年“歌力思”已在全國(guó)建立起285家女裝連鎖專賣店，營(yíng)業(yè)額以每年50%的增長(zhǎng)速度穩(wěn)步發(fā)展?！鞍最I(lǐng)”服飾品牌的創(chuàng)立者苗鴻冰，一個(gè)沒(méi)有服裝專業(yè)背景的人，卻實(shí)現(xiàn)了設(shè)計(jì)、生產(chǎn)和銷售的完美統(tǒng)一，僅在北京燕莎商場(chǎng)的年銷售額就高達(dá)1500萬(wàn)元。 兩個(gè)創(chuàng)業(yè)者學(xué)歷專業(yè)、家庭背景、性格特點(diǎn)都不相同，但他們的成功共同說(shuō)明了服裝行業(yè)的包容力極強(qiáng)，市場(chǎng)空間巨大，只要肯創(chuàng)業(yè)，在這個(gè)產(chǎn)業(yè)鏈條上都能找到機(jī)會(huì)。

二、服裝專業(yè)人才培養(yǎng)特色提供的創(chuàng)業(yè)優(yōu)勢(shì)

（一）專業(yè)分類及優(yōu)勢(shì)

以中原工學(xué)院服裝學(xué)院為例，服裝專業(yè)劃分為四個(gè)本科專業(yè)方向：一是服裝設(shè)計(jì)與工程專業(yè)。主要培養(yǎng)服裝技術(shù)、管理、營(yíng)銷型人才。在河南省內(nèi)專業(yè)教學(xué)科研力量最強(qiáng)，是河南省特色名牌專業(yè)和重點(diǎn)學(xué)科，2009、2010連續(xù)兩年獲得國(guó)家自然基金資助項(xiàng)目。二是藝術(shù)設(shè)計(jì)（服裝藝術(shù)設(shè)計(jì)方向）。連續(xù)多年在中國(guó)服裝設(shè)計(jì)師協(xié)會(huì)、中國(guó)時(shí)裝院校排行榜中名列前15位。獲得并完成國(guó)家級(jí)和省級(jí)社科項(xiàng)目多項(xiàng)。三是藝術(shù)設(shè)計(jì)（服裝設(shè)計(jì)與表演方向）。主要培養(yǎng)具有服裝藝術(shù)設(shè)計(jì)與展示、服裝營(yíng)銷和行政能力的人才。四是藝術(shù)設(shè)計(jì)（形象設(shè)計(jì)方向）。培養(yǎng)富有創(chuàng)新精神，能勝任服裝表演，服裝編導(dǎo)及個(gè)人形象設(shè)計(jì)工作，并具備一定的服裝品牌的宣傳、推介、市場(chǎng)營(yíng)銷等能力的應(yīng)用型復(fù)合型人才。服裝專業(yè)是中原工學(xué)院的優(yōu)勢(shì)學(xué)科，在全國(guó)具有很高的知名度，具有學(xué)科優(yōu)勢(shì)明顯、實(shí)踐操作性強(qiáng)等特點(diǎn)，注重培養(yǎng)學(xué)生的創(chuàng)新意識(shí)、鼓勵(lì)激發(fā)他們的創(chuàng)意思維，具有明顯的創(chuàng)業(yè)優(yōu)勢(shì)。

（二）實(shí)例分析

服裝設(shè)計(jì)與工程專業(yè)學(xué)生在第九屆挑戰(zhàn)杯中的參賽作品“新型太陽(yáng)能蓄電服裝”，獲得專家肯定并列為重點(diǎn)項(xiàng)目。見圖2。此項(xiàng)目是將柔性太陽(yáng)能面板與服裝結(jié)合，通過(guò)科技手段將能源轉(zhuǎn)換，成為真正的“綠色時(shí)裝”，使服裝具有充電及蓄電功能，可以為手機(jī)、MP3等移動(dòng)設(shè)備充電。在戶外旅行、野外作業(yè)等環(huán)境中滿足現(xiàn)代人群的需求，制作工藝適合規(guī)?；可a(chǎn)，符合國(guó)家環(huán)保節(jié)能政策，市場(chǎng)前景廣闊。

圖2 新型太陽(yáng)能蓄電服裝

很容易發(fā)現(xiàn)，“挑戰(zhàn)杯”全國(guó)大學(xué)生創(chuàng)業(yè)大賽等本身就是一個(gè)把理論知識(shí)根據(jù)市場(chǎng)需求轉(zhuǎn)化為實(shí)際產(chǎn)品的重要實(shí)踐，這為畢業(yè)后創(chuàng)業(yè)做好了充分的技術(shù)準(zhǔn)備。這條產(chǎn)、學(xué)、研結(jié)合的道路，把學(xué)校、企業(yè)、市場(chǎng)有機(jī)地聯(lián)系在了一起，給學(xué)生指明了創(chuàng)業(yè)的方向，增強(qiáng)自主創(chuàng)業(yè)的信心。

服裝專業(yè)實(shí)踐性很強(qiáng)，通過(guò)校內(nèi)外舉辦的各類大學(xué)生創(chuàng)業(yè)大賽、文化活動(dòng)、商業(yè)交流、媒體資訊、校園等方式，讓學(xué)生在校期間參獲得更多的鍛煉實(shí)踐機(jī)會(huì)。這種開放式的專業(yè)教學(xué)特色，可使服裝專業(yè)學(xué)生積累閱歷和經(jīng)驗(yàn)，為將來(lái)就業(yè)和創(chuàng)業(yè)打下良好基礎(chǔ)。

三、服裝專業(yè)大學(xué)生創(chuàng)業(yè)優(yōu)劣勢(shì)分析

大學(xué)生屬于高級(jí)知識(shí)人群，具備高知識(shí)、高技術(shù)、高學(xué)歷。如圖3所示：各個(gè)專業(yè)大學(xué)生創(chuàng)業(yè)的優(yōu)勢(shì)和劣勢(shì)對(duì)比中，藝術(shù)類專業(yè)的創(chuàng)業(yè)項(xiàng)目與專業(yè)密切相關(guān)（2011年數(shù)據(jù)）且在相關(guān)的行業(yè)里創(chuàng)業(yè)的空間也十分廣闊，特別是服裝類更適合于專業(yè)人員創(chuàng)業(yè)。以下將采用優(yōu)劣勢(shì)對(duì)比分析的方法，辨證地去思考大學(xué)生創(chuàng)業(yè)問(wèn)題。

（一）優(yōu)勢(shì)

服裝專業(yè)大學(xué)生具有以下特點(diǎn)。

一是具有開拓創(chuàng)新精神?，F(xiàn)代大學(xué)生是最具活力的群體，是新技術(shù)和新潮流的引導(dǎo)者和受益方。尤其是服裝專業(yè)的大學(xué)生，更富有創(chuàng)新精神，想象力比較豐富，有著“初生牛犢不怕虎”的精神，有對(duì)傳統(tǒng)觀念和傳統(tǒng)行業(yè)挑戰(zhàn)的信心和欲望，這是大學(xué)生創(chuàng)業(yè)的動(dòng)力源泉和精神基礎(chǔ)，也是創(chuàng)業(yè)者的必備素質(zhì)。

圖3 各專業(yè)學(xué)生創(chuàng)業(yè)對(duì)比圖

二是具備理論技術(shù)優(yōu)勢(shì)。服裝專業(yè)學(xué)生在校系統(tǒng)學(xué)習(xí)了專業(yè)理論，經(jīng)歷了實(shí)踐鍛煉，有著較高層次的專業(yè)技術(shù)優(yōu)勢(shì)和文化水平，“用智力換資本”是大學(xué)生創(chuàng)業(yè)的特色和必然之路，風(fēng)險(xiǎn)投資家往往就因?yàn)榭粗辛舜髮W(xué)生所掌握的先進(jìn)技術(shù)，而愿意對(duì)其創(chuàng)業(yè)計(jì)劃進(jìn)行資助。

三是具有敏銳意識(shí)。服裝專業(yè)因其特殊性更需要實(shí)踐和創(chuàng)新，學(xué)生具有時(shí)代性，走在時(shí)尚前列，接受新鮮事物快，對(duì)事物較有領(lǐng)悟力，是潮流的引領(lǐng)者。

（二）劣勢(shì)

一是缺乏社會(huì)經(jīng)驗(yàn)和職業(yè)經(jīng)歷，是影響成功創(chuàng)業(yè)的主要原因。大學(xué)生仍處于人生的成長(zhǎng)完善期，因服裝專業(yè)的學(xué)生具有藝術(shù)特質(zhì)，富于理想和急于求成，對(duì)挫折和失敗往往沒(méi)有充足的心理準(zhǔn)備。他們中一部分人對(duì)創(chuàng)業(yè)的理解還僅停留在有一個(gè)美妙想法與概念上，沒(méi)有一整套細(xì)致周密的可行性論證與實(shí)施計(jì)劃，試圖用一個(gè)自認(rèn)為很新奇的創(chuàng)意來(lái)吸引投資，這在更看重技術(shù)優(yōu)勢(shì)和市場(chǎng)贏利的今天已幾乎是不可能的。

二是缺乏市場(chǎng)意識(shí)和管理經(jīng)驗(yàn)，是影響成功創(chuàng)業(yè)的重要因素。學(xué)生們雖然掌握了一定的書本知識(shí)，但缺乏必要的實(shí)踐能力和經(jīng)營(yíng)管理經(jīng)驗(yàn)，對(duì)目標(biāo)市場(chǎng)定位和市場(chǎng)營(yíng)銷等缺乏足夠的認(rèn)識(shí)，市場(chǎng)觀念較為淡薄。

三是缺乏人際關(guān)系和商業(yè)網(wǎng)絡(luò)支撐，是成功創(chuàng)業(yè)的重要短板。在企業(yè)創(chuàng)建、市場(chǎng)開拓、產(chǎn)品推介等方面都需要調(diào)動(dòng)社會(huì)資源，大學(xué)生在這方面會(huì)比較吃力，缺乏商業(yè)信用和支持，沒(méi)有廣闊的融資渠道，且往往缺乏真正有商業(yè)前景的創(chuàng)業(yè)項(xiàng)目，許多創(chuàng)業(yè)點(diǎn)子經(jīng)不起市場(chǎng)的考驗(yàn)，往往導(dǎo)致創(chuàng)業(yè)計(jì)劃一紙空談。

由于學(xué)生長(zhǎng)期接受應(yīng)試教育，不熟悉經(jīng)營(yíng)的“游戲規(guī)則”，在理財(cái)、營(yíng)銷、溝通、管理方面的能力普遍不足，要想獲得創(chuàng)業(yè)成功，必須素質(zhì)、技術(shù)、經(jīng)營(yíng)三手抓。

四、服裝專業(yè)大學(xué)生創(chuàng)業(yè)的指導(dǎo)策略

作為高校應(yīng)順應(yīng)新時(shí)展的要求，以市場(chǎng)變化及其趨勢(shì)為背景，以創(chuàng)業(yè)精神和創(chuàng)業(yè)技能為重點(diǎn)，從理論與實(shí)踐兩方面做好服裝專業(yè)大學(xué)生在校期間的創(chuàng)業(yè)指導(dǎo)，責(zé)無(wú)旁貸。

（一）明確教學(xué)目標(biāo)

要從培養(yǎng)創(chuàng)業(yè)意識(shí)、創(chuàng)業(yè)心理以及創(chuàng)業(yè)技能的角度，運(yùn)用簡(jiǎn)明易懂的理論，聯(lián)系具體的案例進(jìn)行講述，以提高學(xué)生的認(rèn)識(shí)及其觀念上的轉(zhuǎn)變。讓學(xué)生了解創(chuàng)業(yè)的基本知識(shí)，服裝行業(yè)創(chuàng)業(yè)的特點(diǎn)及優(yōu)勢(shì)，通過(guò)相關(guān)案例和身邊學(xué)生創(chuàng)業(yè)情況分析，激發(fā)學(xué)生的創(chuàng)業(yè)意識(shí)、創(chuàng)業(yè)精神，提升學(xué)生創(chuàng)業(yè)的能力和素質(zhì)，同時(shí)幫助做好優(yōu)惠政策了解和創(chuàng)業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)分析，幫助克服投機(jī)、僥幸、依賴等不良心理心態(tài)，保持積極的創(chuàng)業(yè)心態(tài)，多學(xué)習(xí)，多汲取優(yōu)秀經(jīng)驗(yàn)，讓他們創(chuàng)業(yè)的步伐，越走越遠(yuǎn)，越走越穩(wěn)。

（二）靈活的教學(xué)方法