導(dǎo)言：作為寫作愛好者，不可錯過為您精心挑選的10篇銀行自評報告，它們將為您的寫作提供全新的視角，我們衷心期待您的閱讀，并希望這些內(nèi)容能為您提供靈感和參考。

篇1

中圖分類號：F83 文獻(xiàn)標(biāo)識碼：A 文章編號：16723198（2012）18009003

近年來，人們對上市公司的數(shù)據(jù)真實性，可靠性、風(fēng)險性產(chǎn)生很大疑問。上市銀行屬于高風(fēng)險企業(yè)，通過風(fēng)險取得報酬。上市銀行所承擔(dān)的風(fēng)險，以及銀行內(nèi)部自身對風(fēng)險的識別、衡量、監(jiān)控對上市銀行的經(jīng)營和安全至關(guān)重要。上市銀行披露內(nèi)控信息有利于提高財務(wù)報告、年報以及企業(yè)自身的真實性和可靠性，也有利于銀行外部的信息使用者了解銀行的內(nèi)控狀況，通過內(nèi)控的有效性評價上市銀行的質(zhì)量，并且做出相關(guān)決策。

1 關(guān)于我國上市銀行內(nèi)控自評報告內(nèi)容的研究綜述

1.1 披露載體的研究

韓曉杰、段洪波、梁靜（2011）認(rèn)為在我國主要存在四種形式的披露載體：董事會報告、監(jiān)事會報告、年報正文及附件、會計市事務(wù)所的審核報告。從七家上市銀行38份年報披露的內(nèi)控信息情況看，信息披露主體有公司董事會、監(jiān)事會、管理當(dāng)局和注冊會計師，披露的載體主要是董事會報告、監(jiān)事會報告、年報正文及附件和會計師事務(wù)所的審核報告。

許莉，朱睿，王芳（2010）指出我國上市銀行內(nèi)控的披露載體眾多，不統(tǒng)一，缺乏可比性。他們從11家上市銀行的2008 年年報中發(fā)現(xiàn)，不同銀行的內(nèi)控信息在年報的不同位置披露，缺乏規(guī)范性，有的銀行甚至在董事會報告、監(jiān)事會報告、公司治理報告中同時披露內(nèi)控信息。

1.2 披露主體的研究

李偉和施家芳（2007）以表格的形式分析了各個銀行的披露主體。主要主體就是董事會、監(jiān)事會和管理當(dāng)局，不同主題披露的側(cè)重不同，董事會報告中披露內(nèi)控主要情況，監(jiān)事會報告中披露內(nèi)控制度的“三性”，如華夏銀行、浦發(fā)銀行、民生銀行和招商銀行。

韓曉杰，段洪波，梁靜（2011）認(rèn)為所有上市銀行的年度報告中都在對內(nèi)部控制的基本構(gòu)架進(jìn)行描述，但是對內(nèi)部控制的責(zé)任主體卻沒有明確指出，一旦發(fā)生損失，承擔(dān)直接責(zé)任方存在缺失。

1.3 自評報告披露量的現(xiàn)狀

我國上市銀行在2003年以前大多采用多形式大量披露策略，而在2003年及以后年度則漸漸采用固定形式少量披露策略。

倪慧萍（2006）提出不同銀行信息披露量差異較大?？v向看，同一家銀行不同年度的披露量差異大，如深圳發(fā)展銀行、民生銀行以及招商銀行3家銀行3年內(nèi)控信息披露量都是“先多后降”之后持續(xù)減少；2002年3家均提供管理當(dāng)局、事務(wù)所披露的內(nèi)控說明和內(nèi)控審核（或評審）報告；2003年和2004年則沒有披露事務(wù)所審核(或評價) 報告而只披露事務(wù)所內(nèi)控審查結(jié)果。橫向看，不同銀行之間披露差異更大。從韓曉杰、段洪波、梁靜（2011）抽取的樣本來看，中國銀行和工商銀行信息披露量較多較全面，深圳發(fā)展銀行和招商銀行信息披露量相對較少。主要采取的是形式固定少量披露的模式。

1.4 內(nèi)控自評報告的規(guī)范制度

許莉、朱睿、王芳（2010）認(rèn)為我國證監(jiān)會的各項政策規(guī)定都在強(qiáng)調(diào)上市銀行要充分披露在報告期內(nèi)的業(yè)務(wù)、風(fēng)險和內(nèi)控情況。比如2000年11月14日的《公開發(fā)行證券公司信息披露編報規(guī)則》和2000年12月21日的《商業(yè)銀行年度報告內(nèi)容與格式特別規(guī)定》。2006年上海證券交易所提出上市公司在年報中要進(jìn)行內(nèi)部控制評價，2007年深圳交易所也提出該項政策。2008年財政部等五部委制定了有中國版“薩班斯法案”之稱的《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》，于2010 年1月1日起實施。目的在于加強(qiáng)和規(guī)范企業(yè)內(nèi)部控制，提高企業(yè)風(fēng)險防范能力，促進(jìn)企業(yè)可持續(xù)發(fā)展。這些法律法規(guī)，規(guī)范制度從不同層面完善了我國上市銀行內(nèi)部控制制度。

1.5 實質(zhì)性漏洞的披露現(xiàn)狀

實質(zhì)性漏洞是指如果一項或若干項缺陷有能致使年度或中期財務(wù)報表存在重大錯報而不能有效預(yù)防或及時察覺的合理可能時，該缺陷構(gòu)成實質(zhì)性漏洞，而那些嚴(yán)重程度低于實質(zhì)性漏洞的一項或若干項缺陷，僅僅是重要到值得負(fù)責(zé)監(jiān)管公司財務(wù)報告人的注意，那么該缺陷為重大缺陷。

瞿旭、李明、楊丹 葉建明（2009）提到由于我國目前在理論和實踐中對于“實質(zhì)性漏洞”概念的缺失，使得我國上市銀行盡管面臨嚴(yán)格的監(jiān)管，但相關(guān)內(nèi)控體系中的“漏洞”信息卻不為市場和監(jiān)管機(jī)構(gòu)所知。

瞿旭、應(yīng)旭婧、王娟（2011）闡明上市銀行內(nèi)部控制實質(zhì)性漏洞披露是衡量高質(zhì)量上市公司的主要標(biāo)準(zhǔn)，銀行業(yè)掌握著國家的金融命脈，在維護(hù)國家的金融安全與穩(wěn)定、促進(jìn)經(jīng)濟(jì)的持續(xù)、穩(wěn)健發(fā)展等方面起著重要作用。正是如此，上市銀行內(nèi)部控制實質(zhì)性漏洞信息披露是傳遞出上市銀行擁有良好內(nèi)部控制體系的信號，也是作為資本市場健康運行的重要指標(biāo)。

2 關(guān)于我國上市銀行內(nèi)控自評存在問題的研究綜述

篇2

Observation on the effects of benazepril on the level of cytokines in patients with essential hypertension

WANG Ren-zhong,Shandong Liangshan People’s Hospital,Liangshan 272600,China

【Abstract】 Objective To investigate the concentration of plasma cytokine IL-8，TNF-αand IL-10 inessential hypertension(EH)patients and observe on the effects of Benazepril on the level of cytokines in Patients with EH．Methods In our study，plasma cytokine was measured byELISA in 52 EH patients and 30 controls．Results Plasma level of IL-8 and TNF-α in EH group was higher than that in control group(P

【Key words】Essential hypertension；Cytokine；IL-8；TNF-α；IL-10

原發(fā)性高血壓(EH)是臨床最常見的疾病之一，亦是動脈粥樣硬化、冠心病、腦血管疾病以及其他許多血管性疾病發(fā)生的最危險因素，已成為人類健康的嚴(yán)重威脅，故對患者高血壓的有效控制和積極的治療，對上述疾病的一級預(yù)防和改善患者的生活質(zhì)量至關(guān)重要。目前，關(guān)于原發(fā)性高血壓的發(fā)病機(jī)制仍在不斷探索中，除遺傳因素、飲食因素、精神社會心理壓力以及神經(jīng)內(nèi)分泌機(jī)制外，近年來發(fā)現(xiàn)免疫炎癥反應(yīng)是高血壓發(fā)病的另一個重要機(jī)制[1]。其中，腫瘤壞死因子-α(Tumor necrosis factor-α,TNF-α)、白細(xì)胞介素-8(Interleukin-8，IL-8)和白細(xì)胞介素-10(Interleukin-10，IL-10)是重要的炎癥細(xì)胞因子，參與調(diào)節(jié)機(jī)體的各種免疫和炎癥反應(yīng),與高血壓的發(fā)生發(fā)展密切相關(guān)[2]。因此，抑制免疫炎癥反應(yīng)是原發(fā)性高血壓病的重要治療目標(biāo)。貝那普利(洛丁新，北京諾華公司)是第三代血管緊張素轉(zhuǎn)換酶抑制劑，主要用于原發(fā)性高血壓病和慢性心衰的治療。本研究旨在觀察原發(fā)性高血壓患者細(xì)胞因子的變化及苯那普利對其的影響，探討其可能的作用機(jī)制。

1 資料和方法

1．1 研究對象 2006年6月至2007年6月心血管內(nèi)科住院的原發(fā)性高血壓(EH)患者52例，男29例，女23例，年齡48~75歲，平均(58.3±11．6)歲。所有病例均符合1999年WHO/ISH診斷標(biāo)準(zhǔn)。健康對照組3O例，為健康體檢者，年齡和性別與高血壓組無統(tǒng)計學(xué)差異。所有研究對象均排除繼發(fā)性高血壓、高血壓急癥、心瓣膜病、冠心病、糖尿病、心力衰竭、肝腎功能不全、腦血管病。

1．2 服藥方法 治療組患者服用苯那普利治療,每天5 mg，共服藥6個月。若1周后血壓控制不滿意(>140/90 mm Hg)者，逐周增加劑量，最大達(dá)每天10 mg。定期監(jiān)測血壓，采用水銀血壓計測量坐位右上肢血壓，反復(fù)測量3次，取平均值。用藥期間不服用其它降壓藥物。

1．3 血清細(xì)胞因子水平測定 原發(fā)性高血壓病患者于服藥前抽取空腹靜脈血，服藥后6個月再次抽取空腹靜脈血，離后心后取血清置于-70℃冰箱保存待測。采用酶聯(lián)免疫吸附法(ELISA法)測定血清IL-8、TNF-α和IL-10水平，試劑盒購自上海森雄科技實業(yè)有限公司，嚴(yán)格按說明書操作。

1．4 統(tǒng)計學(xué)方法 數(shù)據(jù)以均數(shù)±標(biāo)準(zhǔn)差表示，以SSPS 12.0軟件統(tǒng)計分析，組間比較用t檢驗。

2 結(jié)果

2．1 兩組患者治療前細(xì)胞因子水平的比較 52例原發(fā)性高血壓患者血清IL-8、TNF-α水平明顯高于正常對照組(P

2．2 貝那普利治療前后細(xì)胞因子水平的比較 貝那普利治療后患者血清IL-8、TNF-α水平明顯下降(P

3 討論

細(xì)胞因子是一種由造血、免疫系統(tǒng)或炎癥反應(yīng)中的活化細(xì)胞產(chǎn)生的，能調(diào)節(jié)細(xì)胞分化增殖和誘導(dǎo)細(xì)胞發(fā)揮功能的多肽、蛋白質(zhì)或糖蛋白。細(xì)胞因子也是體內(nèi)細(xì)胞之間相互作用的主要介質(zhì)，在機(jī)體的免疫應(yīng)答、炎癥反應(yīng)、造血功能，乃至胚胎發(fā)生、生長發(fā)育等各個方面都起著關(guān)鍵的作用。細(xì)胞因子的產(chǎn)生和相互作用對機(jī)體防御疾病和維持生理恒定有重要意義，近年來的研究表明，細(xì)胞因子與原發(fā)性高血壓的發(fā)病機(jī)制的密切關(guān)系[1-2]。

IL-8是由中性粒細(xì)胞、單核細(xì)胞和巨噬細(xì)胞產(chǎn)生的一種重要的趨化因子，不能被血清滅活，因而能在局部累積發(fā)揮持續(xù)作用 。它的生物活性與炎癥關(guān)系密切，在病理情況下IL-8可以誘導(dǎo)激活趨化中性粒細(xì)胞聚集，可以趨化并激活中性粒細(xì)胞，促進(jìn)中性粒細(xì)胞的溶酶體酶活化和吞噬。粘附于心肌細(xì)胞表面，產(chǎn)生直接細(xì)胞毒性作用，損傷心肌細(xì)胞 。本文研究表明，血清IL-8水平在原發(fā)性高血壓患者出現(xiàn)顯著升高，而抗炎治療后患者血清水平明顯降低，說明IL-8與原發(fā)性高血壓的發(fā)生、發(fā)展密切相關(guān)。

TNF-α是重要的炎癥促進(jìn)因子，既參與機(jī)體的免疫防御功能，又可激活粒細(xì)胞和單核細(xì)胞能釋放許多血管活性物質(zhì)如血栓素A2(TXA2)、前列腺素E2(PGE2)和肽類白三烯等。白細(xì)胞激活時產(chǎn)生的氧自由基可直接使平滑肌收縮或間接使內(nèi)皮依賴性舒張因子失活和減少PGE2釋放，進(jìn)而影響血管張力，導(dǎo)致血壓增高。另外，激活的白細(xì)胞還能啟動血小板的聚積，形成血栓，增加微循環(huán)阻力，TNF-α可從多種途徑促進(jìn)平滑肌細(xì)胞增殖使平滑肌細(xì)胞內(nèi)的Ca2+呈快速的升高，引起血管收縮，導(dǎo)致血壓升高[3]。本研究表明，在原發(fā)性高血壓患者，血清TNF-α水平顯著升高，而在進(jìn)行治療后出現(xiàn)明顯下降，表明TNF-α在原發(fā)性高血壓的發(fā)病機(jī)制中起重要作用。

IL-10是細(xì)胞因子網(wǎng)絡(luò)中為數(shù)不多的抑制性細(xì)胞因子，IL-10的主要功能是限制和終止炎癥，能夠抑制T細(xì)胞增殖分化，抑制單核/巨噬細(xì)胞和自然殺傷(NK)細(xì)胞的生物學(xué)活性，抑制Thl型細(xì)胞產(chǎn)生正性調(diào)節(jié)因子如IL-2，IL-6和腫瘤壞死因子(TNF-α)等多種炎癥因子，調(diào)節(jié)和控制炎癥反應(yīng)，減輕炎癥損傷，發(fā)揮對血管內(nèi)皮和心臟的保護(hù)作用。本研究發(fā)現(xiàn)高血壓患者血清IL-10水平顯著低于正常人，可能與高血壓患者免疫功能紊亂，T淋巴細(xì)胞亞群比例失衡，Th減少，T8增多，Th/Ts比值增大有關(guān) 。IL-10由Th2細(xì)胞、B細(xì)胞、單核細(xì)胞等產(chǎn)生，同時又可抑制由T細(xì)胞亞群產(chǎn)生的細(xì)胞因子，因而高血壓的IL-10減少與T淋巴細(xì)胞亞群失衡相關(guān)[3]。

綜上所述，免疫炎癥反應(yīng)是高血壓的重要發(fā)病機(jī)制，其中IL-8、TNF-α和IL-10是體內(nèi)重要的炎癥細(xì)胞因子，參與原發(fā)性高血壓病變的發(fā)生發(fā)展過程。它們可通過直接的細(xì)胞毒作用，破壞血管內(nèi)皮細(xì)胞結(jié)構(gòu)和功能的完整性，導(dǎo)致內(nèi)皮功能障礙；激活炎癥細(xì)胞，促進(jìn)其它炎性介質(zhì)的釋放，產(chǎn)生大量氧自由基，損傷血管內(nèi)皮細(xì)胞：激活血小板促進(jìn)血小板聚集，導(dǎo)致血栓形成；促進(jìn)血管內(nèi)皮細(xì)胞和平滑肌細(xì)胞增生，引起動脈內(nèi)膜增厚，導(dǎo)致血管重構(gòu)阻力的增加。使血壓增高；產(chǎn)生ET等血管收縮因子，從而加重高血壓病的發(fā)生發(fā)展。本研究發(fā)現(xiàn)原發(fā)性高血壓病患者存在細(xì)胞因子水平的變化，在原發(fā)性高血壓的發(fā)生、發(fā)展中起重要作用；苯那普利在有效降壓的同時，可調(diào)節(jié)原發(fā)性高血壓患者的免疫紊亂，是具有良好心血管保護(hù)作用的理想降壓藥物。

參考文獻(xiàn)

篇3

[中圖分類號] R542.23 [文獻(xiàn)標(biāo)識碼] A [文章編號] 1673-7210（2015）08（a）-0140-04

Effect of Irbesartan on HGF in elderly patients with non-ST-elevation myocardial infarction

HU Shuang YU Junmin ZHANG Xiaobo LI Dahe WANG Huidong

The First Department of Geriatrics， the Fourth Afiliated Hospital of Harbin Medical University， Heilongjiang Province， Harbin 150001， China

[Abstract] Objective To investigate the effects of Irbesartan on hepatocyte growth factor （HGF） in elderly patients with non-ST-elevation myocardial infarction （NSTEMI）. Methods 38 elderly patients with NSTEMI from October 2013 to May 2014 in the Fourth Afiliated Hospital of Harbin Medical Universit were selected， and 17 cases who couldn’t take Irbesartan were as control group， the others were as the drug group. The control group was given conventional therapy， such as nitric acid ester， β-receptor blocker， atorvastain， bayaspirin， low molecular heparin， and the drug group was given conventional therapy combined with Irbesartan （150 mg/d）. The levels of serum hs-CRP， Hcy of two groups were measured before and 7， 14 days after treatment respectively， and the levels of HGF were detected by ELISA，. Results After treatment 14 days， the levels of hs-CRP and Hcy were significant decreased than those before treatment and the control group （P < 0.05）； after treatment 7 days， HGF in two groups was significantly higher than those before treatment （P < 0.05）， while the drug group was less obviously higher than the control group （P < 0.05）； after treatment 14 days HGF in two groups was significantly lower than those after treatment 7 days （P < 0.05）， and there was no statistically significant （P > 0.05）. Conclusion After 2 weeks treatment with Irbesartan， the levels of serum hs-CRP and Hcy in elderly patients with NSTEMI can be reduced significantly， Irbesartan can reduce the level of serum HGF in elderly patients with NSTEMI.

[Key words] Irbesartan； Elderly； NSTEMI； HGF

心肌梗死（myocardial infarction，MI）后心肌壞死、機(jī)械牽張等病理變化導(dǎo)致神經(jīng)體液內(nèi)分泌系統(tǒng)激活、交感神經(jīng)系統(tǒng)過度興奮，異常增多的氧化應(yīng)激、自由基刺激炎性反應(yīng)系統(tǒng)，導(dǎo)致一系列細(xì)胞因子分泌增多，促使心肌細(xì)胞肥大、細(xì)胞外基質(zhì)過度沉積，發(fā)生心肌纖維化（myocardial fibrosis，MF），進(jìn)而出現(xiàn)心室重構(gòu)，引起心功能不全、心律失常，甚至猝死等不良后果。有效控制神經(jīng)內(nèi)分泌-細(xì)胞因子信號傳導(dǎo)途徑和細(xì)胞凋亡過程所導(dǎo)致的心室重構(gòu)，可改善心肌梗死后心臟功能[1]。血管緊張素Ⅱ受體拮抗劑（angiotensin type receptor antagonist，ARB）作為一種公認(rèn)的抗心室重塑劑，能抑制心肌梗死后的心室重塑，延緩心力衰竭進(jìn)展[2]。其機(jī)制不僅與拮抗血管緊張素相關(guān)受體有關(guān)，還可能取決于對某些細(xì)胞因子的影響。肝細(xì)胞生長因子（hepatocyte growth factor，HGF）是一種由間質(zhì)細(xì)胞衍生的多功能細(xì)胞因子，具有防止心肌纖維化、改善內(nèi)皮功能、促血管新生等作用，外周血中HGF細(xì)胞因子的水平變化可直接或間接反映MF的病理生理過程。本實驗通過觀察老年非ST段抬高型心肌梗死（Non-ST-segment elevation myocardial infarction，NSTEMI）者應(yīng)用厄貝沙坦后血清HGF水平變化，探討厄貝沙坦延緩心肌梗死后心肌纖維化、心室重構(gòu)進(jìn)程及改善心功能的可能機(jī)制。

1 資料與方法

1.1 一般資料

選擇2013年10月～2014年5月哈爾濱醫(yī)科大學(xué)附屬第四醫(yī)院（以下簡稱“我院”）老年非ST段抬高型心肌梗死患者38例為研究對象，其中男29例，女9例，年齡（80～90）歲，平均（84.1±3.2）歲。所有患者的診斷均符合非ST段抬高型心肌梗死標(biāo)準(zhǔn)[3][心肌肌鈣蛋白I（cTnI）增高或增高后降低，并至少有1次數(shù)值超過參考值上限99%（即正常上限），提示心肌壞死]，且NYHA心功能Ⅱ～Ⅲ級。排除有嚴(yán)重肝、腎、腦及感染性、惡性腫瘤或發(fā)病前4周內(nèi)有外科手術(shù)和創(chuàng)傷史以及自身免疫性疾病患者。

1.2 分組方法

將入選患者中因各種原因不能服用厄貝沙坦者的17例患者作為對照組，余21例為藥物組。對照組患者給予常規(guī)治療，服用硝酸酯類藥物、β受體阻滯劑、阿托伐他汀、拜阿司匹林、低分子肝素等；藥物組患者常規(guī)治療基礎(chǔ)上加用厄貝沙坦（商品名：安博維；德國賽諾菲制藥公司；批號：4A285）150 mg口服，1次/d，治療2周。

1.3 觀察指標(biāo)

1.3.1 血清超敏C反應(yīng)蛋白（hs-CRP）、同型半胱氨酸（Hcy）水平 兩組患者均于治療前、治療后第7天、治療后第14天清晨采集空腹靜脈血5 mL，檢測血hs-CRP、Hcy及血脂、肌鈣蛋白和血尿酸等生化指標(biāo)（由我院中心實驗室完成）。

1.3.2 血清HGF水平 采集各組患者治療前、治療后第7天、治療后第14天空腹靜脈血5 mL，注入預(yù)冷的干燥試管中，立即4℃、3000 r/min離心10 min，分離血清，分裝并置于-80℃冰箱保存，采用ELISA法檢測各組患者血HGF水平（ELISA試劑盒由美國R&D生產(chǎn)），操作過程按照說明書進(jìn)行。

1.4 統(tǒng)計學(xué)方法

采用SPSS 13.0統(tǒng)計學(xué)軟件進(jìn)行數(shù)據(jù)分析，計量資料數(shù)據(jù)用均數(shù)±標(biāo)準(zhǔn)差（x±s）表示，兩組間比較采用t檢驗；多組間比較采用單因素方差分析，組間兩兩比較采用LSD-t檢驗；計數(shù)資料用率表示，組間比較采用χ2檢驗；以P < 0.05為差異有統(tǒng)計學(xué)意義。

2 結(jié)果

2.1 兩組患者一般資料比較

兩組患者在年齡、性別、吸煙、糖尿病史等方面差異無統(tǒng)計學(xué)意義（P > 0.05）。見表1。

表1 兩組患者一般資料比較[n（%）]

2.2 患者治療前后血清hs-CRP、HCY水平比較

藥物組血hs-CRP水平治療后第7、14天較治療前均明顯降低（P < 0.05），治療后第14天時藥物組血hs-CRP水平低于對照組（P < 0.05）；血清Hcy治療后第14天藥物組較治療前明顯降低，且明顯低于對照組（P < 0.05）。見表2、圖1。

表2 兩組患者治療前后血清hs-CRP、Hcy水平比較（x±s）

注：與同組治療前比較，*P < 0.05；與對照組治療后第14天比較，P < 0.05；hs-CRP：超敏C反應(yīng)蛋白；Hcy：同型半胱氨酸

2.3 兩組患者治療前后血清HGF水平比較

治療后第7天兩組患者血清HGF水平明顯高于治療前（P < 0.05），但藥物組血清HGF水平低于對照組（P < 0.05）；治療后第14天兩組患者HGF水平均較治療后第7天下降（P < 0.05），但對照組及藥物組間差異無統(tǒng)計學(xué)意義（P > 0.05）。見表3、圖1。

3 討論

心肌梗死后心肌纖維化的發(fā)生是心室重構(gòu)的主要表現(xiàn)之一，可導(dǎo)致心臟收縮及舒張功能下降，嚴(yán)重影響患者的預(yù)后和生存率。厄貝沙坦作為血管緊張素Ⅱ受體拮抗劑，能夠調(diào)節(jié)神經(jīng)內(nèi)分泌系統(tǒng)，還可抑制炎性反應(yīng)及炎癥因子介導(dǎo)的細(xì)胞凋亡，影響心肌纖維化相關(guān)細(xì)胞因子，防止心肌肥厚及細(xì)胞外基質(zhì)膠原沉積，有效延緩心室重構(gòu)的發(fā)生。其中，對炎癥因子及纖維化相關(guān)細(xì)胞因子的影響成為近年來防治心肌纖維化的研究熱點。

心肌組織損傷可引起炎性反應(yīng)及組織修復(fù)程序啟動進(jìn)而導(dǎo)致心肌纖維化。炎癥在纖維化過程中不僅僅起著伴隨作用，而且也參與了心肌纖維化的發(fā)生與發(fā)展[4]。在對急性心肌梗死患者尸檢中發(fā)現(xiàn)心肌組織存在炎性浸潤，提示急性心肌梗死與炎癥因子密切相關(guān)[5]。hs-CRP是反映炎癥的敏感指標(biāo)，可作為判斷急性心肌梗死預(yù)后的危險因子，降低hs-CRP可使冠狀動脈粥樣斑塊及血管內(nèi)膜更加穩(wěn)定[6-7]，而高水平的Hcy不僅參與了冠心病的病理過程，與冠狀動脈斑塊大小及不穩(wěn)定性均具有一定的相關(guān)性[8-9]，文獻(xiàn)報道血漿Hcy每升高4 μmol/L，心肌梗死相對危險性增加1.41倍[10]。本實驗中觀察到厄貝沙坦治療2周后血清hs-CRP及Hcy水平均較治療前下降明顯（P < 0.05），厄貝沙坦組hs-CRP、Hcy的水平低于對照組，差異有統(tǒng)計學(xué)意義（P < 0.05），提示厄貝沙坦可降低心肌梗死后血清hs-CRP、Hcy水平。兩組患者治療后第7天血清hs-CRP、Hcy的水平較治療前降低，但厄貝沙坦組hs-CRP水平均較治療前下降明顯（P < 0.05），可見患者血清中hs-CRP的水平用藥1周時即可明顯降低，而Hcy的抑制作用則在用藥2周時明顯，厄貝沙坦對hs-CRP的抑制作用早于對Hcy水平的影響，從而起到改善患者預(yù)后的作用。

HGF是唯一的抑制纖維化的生長因子，心肌梗死后壞死心肌觸發(fā)炎性反應(yīng)，導(dǎo)致促纖維化因子表達(dá)上調(diào)，隨著神經(jīng)內(nèi)分泌系統(tǒng)的激活及炎性反應(yīng)的刺激，血清與組織中HGF的水平發(fā)生一系列的變化。HGF及其受體在心臟早期發(fā)育過程中有一過性高表達(dá)，隨后表達(dá)降低[11-12]，有文獻(xiàn)報道厄貝沙坦可刺激心肌組織中HGF的表達(dá)與生成[13-14]，心肌纖維化程度越重，心肌局部HGF表達(dá)越低，由于負(fù)反饋效應(yīng)，血循環(huán)中代償性內(nèi)分泌、旁分泌產(chǎn)生的HGF增多，且受其他炎癥介質(zhì)的影響[15]。張莉等[16]發(fā)現(xiàn)急性心肌梗死發(fā)生時炎性反應(yīng)已啟動，開始刺激血清HGF升高，治療后第7天，機(jī)體充分調(diào)動炎性反應(yīng)的修復(fù)過程，致血清HGF升高更顯著，治療后第7天時升高的血清HGF可能預(yù)示發(fā)生心室重構(gòu)，本實驗觀察到，兩組患者治療后第7天時HGF的水平明顯升高且與治療前比較，差異有統(tǒng)計學(xué)意義（P < 0.05），與上述文獻(xiàn)報道相符；同時觀察到厄貝沙坦藥物組治療后第7天時HGF的水平明顯低于對照組（P < 0.05），而治療后第14天時兩組HGF的水平較治療后第7天時明顯下降（P < 0.05），但藥物組與對照組差異無統(tǒng)計學(xué)意義（P > 0.05），表明厄貝沙坦可降低心肌梗死患者早期血清HGF的水平，推測厄貝沙坦的心肌保護(hù)作用機(jī)制可能與抑制血清中HGF的水平相關(guān)，進(jìn)而預(yù)防了心肌纖維化的發(fā)生。

HGF可通過抑制AngⅡ、TGF-β1等減少細(xì)胞外基質(zhì)的生成，同時激活特異性降解細(xì)胞外基質(zhì)成分的基質(zhì)金屬蛋白酶-1活性，抑制成纖維細(xì)胞轉(zhuǎn)化為成肌纖維細(xì)胞，調(diào)節(jié)細(xì)胞外基質(zhì)生成和降解的平衡，HGF的抗纖維化作用可能是其保護(hù)心臟的機(jī)制之一。曲環(huán)等[17]通過實驗觀察到氯沙坦能降低自發(fā)性高血壓大鼠血漿中HGF的水平并同時促進(jìn)組織中HGF的分泌。厄貝沙坦可使心肌梗死患者早期血清中HGF水平降低，但厄貝沙坦對心肌組織與血液中HGF水平影響是否一致尚不清楚。探討厄貝沙坦對心肌梗死后患者血HGF及炎癥因子的影響，對明確梗死后心肌纖維化防治機(jī)制具有重要臨床意義。

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篇4

1.引言

2008年爆發(fā)的全球金融危機(jī)，使得金融機(jī)構(gòu)的風(fēng)險管理成為了人們關(guān)注的焦點。其中上市銀行掌握著國家的金融命脈，承擔(dān)著一國金融安全與穩(wěn)定的重任，因此人們非常關(guān)注它的內(nèi)部控制與風(fēng)險管理。上市銀行內(nèi)部控制及其實質(zhì)性漏洞信息的披露，有利于促進(jìn)管理層發(fā)現(xiàn)內(nèi)部控制存在的缺陷，從而有利于股東等利益相關(guān)者了解其內(nèi)部控制情況，進(jìn)而對其決策作出正確的判斷。因此，對上市銀行內(nèi)部控制信息披露狀況進(jìn)行研究，尤其是對內(nèi)部控制中的實質(zhì)性漏洞進(jìn)行研究，具有重要的理論及現(xiàn)實意義。本文以招商銀行為案例，研究其公開披露的實質(zhì)性漏洞現(xiàn)狀。

2.實質(zhì)性漏洞的概念及其類型

PCAOB的審計準(zhǔn)則將“實質(zhì)性漏洞”定義為“如果一項或若干項缺陷有能致使年度或中期財務(wù)報表存在重大錯報而不能有效預(yù)防或及時察覺的合理可能時，該缺陷就構(gòu)成實質(zhì)性漏洞（material weakness）”。與傳統(tǒng)理論中的重大缺陷相比，實質(zhì)性漏洞更強(qiáng)調(diào)對內(nèi)部控制體系穩(wěn)定性的影響程度，從某種意義上說，實質(zhì)性漏洞是更為重要的重大缺陷，而且實質(zhì)性漏洞表現(xiàn)形式多樣，每種形式的實質(zhì)性漏洞中又包含著不同的缺陷形式。

關(guān)于實質(zhì)性漏洞的類型，本文借鑒Ge和McVay（2005）的研究思路并將上市銀行漏洞劃分為九大類型：賬戶特定式、培訓(xùn)、期末報告與會計政策、收入確認(rèn)、職責(zé)劃分與授權(quán)、對賬、子公司特定式、高級管理層及技術(shù)問題。

3.招商銀行內(nèi)部控制實質(zhì)性漏洞現(xiàn)狀分析

3.1 內(nèi)部控制信息披露狀況分析

由于2000-2010年資本市場對上市公司內(nèi)控信息的披露規(guī)定經(jīng)歷了波段起伏的變化，上市公司內(nèi)控信息分布比較零散。故本文采取手工統(tǒng)計的方式對招商銀行自上市以來8份年度報告中的“公司治理結(jié)構(gòu)”、“股東大會情況簡介”、“董事會報告”、“監(jiān)事會報告”、“重要事項”、“報表附注”以及“附件”等部分披露的內(nèi)控信息狀況進(jìn)行了統(tǒng)計分析。

3.1.1 內(nèi)控信息的詳略程度

本文對以上8個部分披露的內(nèi)部控制信息情況采取5級量表進(jìn)行測量，其中“0”表示沒有披露與內(nèi)部控制有關(guān)的信息；“l(fā)”表示公司只用一句話概括說明內(nèi)部控制情況，即只有“本公司內(nèi)部控制制度合理、完整、有效”或類似語句；“2”表示公司對有關(guān)內(nèi)部控制信息做出簡單說明；“3”表示公司對內(nèi)部控制建立健全的工作計劃、董事會對內(nèi)部控制有關(guān)工作的安排、內(nèi)部控制檢查監(jiān)督部門的設(shè)置及運行情況等至少一項做出較為詳細(xì)說明的情況；“4”表示公司對內(nèi)部控制的建立健全情況做了詳細(xì)的說明，包括對內(nèi)部控制制度體系的構(gòu)成、對關(guān)鍵領(lǐng)域采取的內(nèi)部控制措施、公司對內(nèi)部控制的完善計劃及擬采取措施等；

招商銀行上市以來的內(nèi)部控制信息披露情況如表1所示：

表1 招商銀行的內(nèi)部控制信息披露情況

披露

位置 公司

治理 股東大會簡介 董事會報告 監(jiān)事會報告 重要事項 報表附注 內(nèi)控自評 內(nèi)控專項說明 審計意見

2002年 2 0 4 1 0 2 4 4 1

2003年 2 0 4 1 0 2 0 0 1

2004年 2 0 4 1 0 2 0 0 1

2005年 2 0 4 1 0 2 0 0 1

2006年 2 0 4 1 0 2 0 0 1

2007年 3 0 2 1 0 2 0 0 1

2008年 3 0 2 1 0 2 4 4 1

2009年 3 0 2 1 0 2 4 4 1

注：內(nèi)部控制制度說明以及內(nèi)控自評報告中披露的內(nèi)控信息都包含在“內(nèi)控自評”。

會計師事務(wù)所對內(nèi)控出具的報告名稱不一致，在2002年出具的報告叫《內(nèi)部控制評價及評價報告》，而在2008年、2009年出具的報告叫《關(guān)于的專項說明》。本文將此類報告統(tǒng)稱為“內(nèi)控專項說明”，并將有關(guān)的統(tǒng)計于“內(nèi)控專項說明”欄中。

篇5

縣支行屬于政策傳導(dǎo)末端，政策敏感性不強(qiáng)，風(fēng)險意識和制度觀念相對淡??；縣支行人員少，財務(wù)組織機(jī)構(gòu)簡單，財務(wù)內(nèi)控難以做到相互制約；縣支行財會人員素質(zhì)不高，老齡化嚴(yán)重，知識儲備更新緩慢，跟不上現(xiàn)行財務(wù)工作的迅速發(fā)展，會計財務(wù)核算操作存在隨意性可能。同時，因接受的外部監(jiān)管相對較少，容易造成在制度執(zhí)行上打折扣，為財務(wù)風(fēng)險的發(fā)生埋下隱患。因此給予在人民銀行縣支行中開展完善的財務(wù)風(fēng)險評估工作。

二、縣支行財務(wù)風(fēng)險評估的指標(biāo)體系及評估方式

（一）縣支行財務(wù)風(fēng)險評估的指標(biāo)體系

基于縣支行自身業(yè)務(wù)的特點和客觀環(huán)境因素，其存在的財務(wù)風(fēng)險主要是后五類風(fēng)險（不可量化風(fēng)險），財務(wù)風(fēng)險評估指標(biāo)體系如下：

人民銀行縣支行財務(wù)風(fēng)險評估指標(biāo)體系

（二）縣支行財務(wù)風(fēng)險評估的操作方式

1.自評估階段。由轄內(nèi)各縣支行根據(jù)財務(wù)工作實際，對照環(huán)境控制、財務(wù)狀況及風(fēng)險管理三方面評估內(nèi)容，每年在上半年定期開展本單位財務(wù)風(fēng)險評估工作。各縣支行完成自評報告后上報市中心支行，自評報告包含評估工作開展情況，風(fēng)險識別、分析、處置等內(nèi)容。

2.審核與評估階段。市中心支行在各縣支行上報的自評估報告的基礎(chǔ)上，由會計財務(wù)部門、內(nèi)審部門以及外聘專家（必要時）組成評審小組，結(jié)合現(xiàn)場檢查和非現(xiàn)場監(jiān)管情況，對轄內(nèi)縣（市）支行財務(wù)風(fēng)險控制情況進(jìn)行評估，根據(jù)得分情況，確定風(fēng)險評估等級。

三、縣支行財務(wù)風(fēng)險評估中存在的主要風(fēng)險及原因

（一）現(xiàn)行財務(wù)管理機(jī)制與當(dāng)前嚴(yán)格的財經(jīng)紀(jì)律存在差距，導(dǎo)致道德、操作風(fēng)險潛在發(fā)生

由于歷史的、體制的原因，縣支行財務(wù)管理仍存在一定的差距，主要體現(xiàn)在：一是風(fēng)險防范意識相對淡薄。由于絕大多數(shù)縣支行多年未發(fā)生案件，都不同程度存在對風(fēng)險案件防范的重要性有所忽視，存在僥幸心理和麻痹思想；二是人員數(shù)量和素質(zhì)達(dá)不到內(nèi)控制度要求。長期以來，因種種原因?qū)е驴h支行會計財務(wù)部門的人員數(shù)量和素質(zhì)得不到提高，呈現(xiàn)人員緊張、年齡老化、綜合素質(zhì)不高等現(xiàn)象。部分人員缺少主動掌握各項規(guī)章制度、操作規(guī)程的積極性，缺乏風(fēng)險防范意識和能力。

（二）制度建設(shè)滯后和業(yè)務(wù)迅速發(fā)展不同步，導(dǎo)致操作風(fēng)險潛在發(fā)生

目前，人民銀行財務(wù)會計的主要法規(guī)是財政部2000年1月1日頒布實施的《中國人民銀行財務(wù)制度》，經(jīng)過十五年的快速發(fā)展，人民銀行的管理和服務(wù)職能不論從范圍、方式或深度等方面都發(fā)生了比較大的變化，經(jīng)歷了預(yù)算會計科目的的多次變化和預(yù)算體制的改革，制度中包括預(yù)算管理、預(yù)算科目的核算等許多內(nèi)容已經(jīng)不適應(yīng)財務(wù)綜合管理系統(tǒng)的需求和人民銀行的業(yè)務(wù)實際，制度建設(shè)已嚴(yán)重滯后于業(yè)務(wù)發(fā)展的需要，制度的約束力在逐漸下降?，F(xiàn)行集中采購的主要法規(guī)是人總行2007年制定的《中國人民集中采購操作規(guī)程》，隨著2014年人總行集中采購管理系統(tǒng)的上線運行，相應(yīng)的規(guī)章制度跟不上，缺乏《集中采購管理系統(tǒng)業(yè)務(wù)處理辦法》或者類似的制度，缺少相應(yīng)的約束力。

（三）“財權(quán)和事權(quán)”未分離的財務(wù)操作模式，導(dǎo)致監(jiān)管風(fēng)險潛在發(fā)生

當(dāng)前大部分縣支行，仍一直沿用縣支行成立以來的財務(wù)操作模式，即費用支出的使用權(quán)和審批權(quán)均在辦公室，這種模式未能做到“財權(quán)和事權(quán)”相分離，不利于財務(wù)風(fēng)險控制，不適應(yīng)當(dāng)前形勢要求。由于辦公室一般不配備會計專業(yè)人員，沒有很好掌握會計專業(yè)知識和有關(guān)財經(jīng)制度，費用憑證到了營業(yè)室會計人員記賬時發(fā)現(xiàn)問題，木已成舟，無法改變。會計部門只是被動的記賬，起不到事前監(jiān)督的作用，給財務(wù)收支工作的合規(guī)性帶來一定的風(fēng)險。

四、對策與建議

（一）強(qiáng)化風(fēng)險意識，提高風(fēng)險防控水平

縣支行領(lǐng)導(dǎo)要高度重視財務(wù)管理工作，要把財務(wù)管理工作擺上重要議事日程，作為當(dāng)前一項重要工作來抓，經(jīng)常聽取財務(wù)形勢分析并提出加強(qiáng)管理的措施，注重會計財務(wù)人員配備，支持會計財務(wù)部門大膽管理，對違反管理規(guī)定的嚴(yán)格追究責(zé)任。此外還應(yīng)加強(qiáng)對財務(wù)人員的培訓(xùn)，真正落實財務(wù)人員的崗前培訓(xùn)，以及新業(yè)務(wù)、新制度、新辦法、新程序執(zhí)行和推廣應(yīng)用前的培訓(xùn)工作，使財務(wù)人員真正做到持證上崗，規(guī)范操作，進(jìn)一步提高業(yè)務(wù)操作水平，把操作風(fēng)險降到最低。

（二）強(qiáng)化制度建設(shè)，提高制度的可操作性

根據(jù)有關(guān)要求和實際需要，進(jìn)一步健全操作規(guī)程和部門規(guī)章制度，加強(qiáng)資金核算、資產(chǎn)管理、崗位設(shè)置等方面的配套制度建設(shè)、提高制度的剛性和系統(tǒng)性，建議人總行及時修訂《人民銀行財務(wù)制度》、《中國人民銀行集中采購操作規(guī)程》等制度辦法，特別是對于一些制度未規(guī)定或未明確規(guī)定其列支渠道的費用，需盡快界定，使之更嚴(yán)密、更完善。

（三）改變財務(wù)操作模式，建立財務(wù)風(fēng)險防控機(jī)制

按照財權(quán)、事權(quán)分離的原則，改變縣支行現(xiàn)行的財務(wù)操作模式，將縣支行出納崗位從辦公室調(diào)整到會計部門，直接由會計部門管理，實現(xiàn)財務(wù)報銷事前監(jiān)督，并進(jìn)一步修訂和完善相關(guān)規(guī)章制度，規(guī)范操作流程，建立有效的財務(wù)風(fēng)險防控機(jī)制，切實防范財務(wù)風(fēng)險。2015年溫州市中支轄內(nèi)永嘉支行已對舊財務(wù)操作模式進(jìn)行改革試點，撰寫《基層央行財權(quán)、事權(quán)分離的改革實踐探索》文章，取得了初步成效，得到了上級行的認(rèn)可。

五、成效

（一）提高思想認(rèn)識，有效增強(qiáng)風(fēng)險防控能力

我市中心支行通過對縣（市）支行財務(wù)風(fēng)險評估活動，使各縣支行領(lǐng)導(dǎo)提高對財務(wù)風(fēng)險防控工作的重要性、必要性的認(rèn)識，把財務(wù)管理工作擺上重要議事日程，重視財務(wù)管理工作，支持會計財務(wù)人員配備，對本單位的財務(wù)工作總體把關(guān)。通過財務(wù)風(fēng)險評估活動，提高財務(wù)人員風(fēng)險防范的意識和能力，形成人人自覺遵章守制的良好氛圍，強(qiáng)化了財務(wù)內(nèi)控制約機(jī)制。

（二）識別風(fēng)險內(nèi)容，有針對性消除財務(wù)風(fēng)險隱患

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一、培訓(xùn)會上，央行領(lǐng)導(dǎo)含蓄地介紹了部分金融機(jī)構(gòu)工作經(jīng)驗。這是可以理解的，畢竟反洗錢工作屬于機(jī)密工作，不能將所有信息透露給不相關(guān)人員。通過含蓄地介紹，我發(fā)現(xiàn)部分金融機(jī)構(gòu)確實很用心地在做反洗錢工作，比如反洗錢自評估工作、可疑交易報告工作均設(shè)計了很詳細(xì)的流程操作。據(jù)我了解，一家被表揚的外資銀行自評估工作流程就寫了90多頁。慚愧啊，第一年自評估工作，按照人行的宏觀要求，以我的能力還真憋不出寫這么多東西。

二、聽完培訓(xùn)介紹后，又感覺不可理解。為什么這么好的經(jīng)驗（本人感覺流程性的東西不涉密?。。┚筒恢v給你們聽。自己在做相關(guān)制度時，就感到無人可詢，無從下手，只有象我國的改革工作一樣，摸著石頭過河。但是，自己還沒有過河，一抬頭卻發(fā)現(xiàn)人家早已過河，且過的那么的漂亮，我咋就沒能想到（或者想到，也沒有實施）呢？這倒不是最可怕的，恐怖的早萬一央行檢查以先進(jìn)的措施和方法來考量你的工作，那真的完蛋了，只要一句話就可以斷送你的工作，“人家做到了，你為什么沒有做到？”就可以叫你無言以對，否定你全部工作。（當(dāng)然這是最悲觀的結(jié)果）

篇7

中圖分類號：F832.0　文獻(xiàn)標(biāo)識碼：A　文章編號：1003-9031(2007)10-0()84-03

金融穩(wěn)定是經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定增長的基礎(chǔ)條件。隨著金融業(yè)開放程度不斷擴(kuò)大和金融業(yè)混業(yè)經(jīng)營趨勢不斷加強(qiáng)，金融創(chuàng)新和金融工具層出不窮，區(qū)域金融風(fēng)險表現(xiàn)出更具隱蔽性、復(fù)雜性、聯(lián)動性和綜合性等特征。區(qū)域金融風(fēng)險一旦暴露，對區(qū)域經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定增長會產(chǎn)生一定的負(fù)面影響。如果處理不好，將導(dǎo)致風(fēng)險大面積擴(kuò)散和蔓延，甚至有可能長期拖累區(qū)域經(jīng)濟(jì)的穩(wěn)定增長。2003年新修訂的《中國人民銀行法》明確賦予人民銀行維護(hù)金融穩(wěn)定的職能，而實際執(zhí)行中，由于缺乏良好的制度框架和必要的手段和措施，人民銀行分支機(jī)構(gòu)在維護(hù)區(qū)域金融穩(wěn)定方面處于較為被動的位置。本文從風(fēng)險預(yù)防和危機(jī)應(yīng)對的角度對構(gòu)建區(qū)域金融穩(wěn)定工作機(jī)制提出了若干對策建議。

一、建立金融穩(wěn)定綜合評價體系。增強(qiáng)區(qū)域金融風(fēng)險預(yù)測的科學(xué)性、有效性和前瞻性

區(qū)域金融穩(wěn)定評價體系的基本設(shè)計思路是：從銀行業(yè)、證券業(yè)、保險業(yè)和宏觀經(jīng)濟(jì)等四個方面設(shè)計57個量化指標(biāo)及12個金融穩(wěn)定預(yù)警監(jiān)測指標(biāo)，然后利用層次分析法，通過下層指標(biāo)計算出上層指標(biāo)值，最后計算得出區(qū)域金融穩(wěn)定綜合評價值和風(fēng)險預(yù)警值。用金融穩(wěn)定綜合評價體系來監(jiān)測區(qū)域金融風(fēng)險有這樣幾點好處：一是可考慮根據(jù)風(fēng)險指標(biāo)的時間系列指標(biāo)的線性分析結(jié)果，推導(dǎo)出各風(fēng)險指標(biāo)的權(quán)重，拚棄由經(jīng)驗法或?qū)＜掖蚍址ǖ贸鲲L(fēng)險指標(biāo)權(quán)重的基本思想，從理論基礎(chǔ)方法上完善金融穩(wěn)定評估體系。二是根據(jù)經(jīng)濟(jì)決定金融的理論，在風(fēng)險指標(biāo)的選擇上要著重考慮區(qū)域經(jīng)濟(jì)增長速度、質(zhì)量、結(jié)構(gòu)以及各經(jīng)濟(jì)主體的經(jīng)濟(jì)行為等一系列指標(biāo)對區(qū)域金融風(fēng)險產(chǎn)生的影響程度，并將其作為主要判斷標(biāo)準(zhǔn)，站在經(jīng)濟(jì)運行的高度分析金融運行的質(zhì)量。_=三是通過根據(jù)過去時間序列指標(biāo)，預(yù)測近、中、遠(yuǎn)期區(qū)域金融穩(wěn)定狀況值及風(fēng)險因素，增強(qiáng)了預(yù)警功能。為制定區(qū)域金融風(fēng)險管理政策提供了決策參考。

二、建立金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險診斷和糾正機(jī)制。重點關(guān)注潛在風(fēng)險較高金融機(jī)構(gòu)

當(dāng)前區(qū)域金融風(fēng)險暴露較多的機(jī)構(gòu)主要是城市商業(yè)銀行和農(nóng)村信用社等地方性法人金融機(jī)構(gòu)，可考慮將地方高風(fēng)險的法人金融機(jī)構(gòu)作為風(fēng)險診斷和糾正機(jī)制的首選對象。對金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行風(fēng)險提示可引起金融機(jī)構(gòu)對自身風(fēng)險問題的關(guān)注，從外部增加機(jī)構(gòu)改善經(jīng)營的壓力。金融機(jī)構(gòu)的風(fēng)險診斷機(jī)制，其設(shè)計可分為以下幾個步驟。

第一步，風(fēng)險指標(biāo)的選取。其核心指標(biāo)包括資本風(fēng)險、流動性風(fēng)險、信用風(fēng)險、經(jīng)營風(fēng)險和制度風(fēng)險等5類風(fēng)險指標(biāo)。

第二步，確定各個指標(biāo)的風(fēng)險提示臨界值。按照國際標(biāo)準(zhǔn)和專家的經(jīng)驗判斷，確定每一個指標(biāo)值對應(yīng)的風(fēng)險狀態(tài)的臨界值，即提示區(qū)間。以資本充足率為例，由于海南沒有參加改革，資本充足率的安全臨界點設(shè)為0％而不是8％，并以4％的幅度作為提示界限，即資本充足率每下降4％，其對應(yīng)的風(fēng)險的嚴(yán)重程度提高一個檔次。

第三步，數(shù)據(jù)處理及風(fēng)險計量。首先對評價指標(biāo)風(fēng)險程度進(jìn)行判斷，確定相應(yīng)的風(fēng)險等級以及得分。農(nóng)村信用社風(fēng)險程度的評定根據(jù)風(fēng)險指標(biāo)的綜合得分進(jìn)行評定，評定的級別劃分為一級提示(輕微)、二級提示(較嚴(yán)重)、三級提示(嚴(yán)重)，分別用藍(lán)色、黃色、紅色表示。風(fēng)險提示機(jī)制的建立可以根據(jù)風(fēng)險程度的嚴(yán)重與否按月或按季進(jìn)行提示。

第四步，發(fā)出風(fēng)險提示函的同時，另可根據(jù)風(fēng)險隱患程度的高低，要求金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行整改。在基層央行獲取單個機(jī)構(gòu)風(fēng)險信息較為充分的情況下，可以逐漸將風(fēng)險提示機(jī)制的覆蓋范圍擴(kuò)展到銀行業(yè)、保險業(yè)和證券業(yè)等各行業(yè)的金融機(jī)構(gòu)。

為促使金融機(jī)構(gòu)對風(fēng)險診斷機(jī)制的重視，應(yīng)建立整改情況通報制度和高管人員約見談話制度等配套制度?；鶎友胄袑σ寻l(fā)出風(fēng)險提示函的金融機(jī)構(gòu)。應(yīng)要求其進(jìn)行整改。對于多次要求其整改而整改不到位的金融機(jī)構(gòu)高管人員，基層央行可對其高管人員進(jìn)行約見談話，限期整改。同時，基層央行可將風(fēng)險監(jiān)測評估的情況通報其行業(yè)監(jiān)管部門，建議監(jiān)管部門對存在風(fēng)險隱患的金融機(jī)構(gòu)采取行動措施，并根據(jù)其風(fēng)險隱患的嚴(yán)重狀況和性質(zhì)可向其上級主管單位或地方政府進(jìn)行情況通報?？焖偌m正機(jī)制的建立和實施有助于基層央行在金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險隱患初發(fā)期及時化解金融風(fēng)險。

三、建立金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險自評估報告制度。動態(tài)掌握金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險狀況

為解決基層央行收集銀行、證券和保險業(yè)等行業(yè)監(jiān)管信息的困難，增強(qiáng)金融穩(wěn)定部門獲取區(qū)域內(nèi)金融機(jī)構(gòu)的風(fēng)險信息的能力，有必要建立金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險自評估報告制度，直接從金融機(jī)構(gòu)獲取第一手風(fēng)險管理信息。

金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險自評報告制度是基于金融機(jī)構(gòu)對自身風(fēng)險進(jìn)行分析和評價的一種制度，其主要內(nèi)容可以包括：(1)金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險狀況。結(jié)合監(jiān)管部門現(xiàn)行監(jiān)管指標(biāo)體系，就銀行業(yè)、證券業(yè)和保險業(yè)設(shè)計專門報表擇取反映業(yè)務(wù)量和盈利能力、流動性變化的指標(biāo)納入其中，要求金融機(jī)構(gòu)準(zhǔn)確填制，對異動情況作出分析。(2)風(fēng)險防范和化解。包括金融機(jī)構(gòu)報告期內(nèi)所發(fā)生的各類風(fēng)險、突發(fā)事件。以及有關(guān)部門報告的情況、對風(fēng)險和突發(fā)事件處置情況等。(3)內(nèi)部風(fēng)險管理和創(chuàng)新發(fā)展。包括法人金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)情況。各金融機(jī)構(gòu)報告期內(nèi)風(fēng)險管理體系建設(shè)、內(nèi)部控制制度變化情況，金融機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)創(chuàng)新對本機(jī)構(gòu)穩(wěn)健經(jīng)營的影響，向客戶宣傳金融產(chǎn)品、業(yè)務(wù)及投資風(fēng)險等情況。(4)金融機(jī)構(gòu)檢查監(jiān)督和整改情況。包括報告期內(nèi)金融機(jī)構(gòu)接受有關(guān)管理部門和系統(tǒng)內(nèi)的檢查監(jiān)督情況，如檢查部門、檢查頻率、檢查內(nèi)容、檢查中發(fā)現(xiàn)的問題以及整改結(jié)果。(5)風(fēng)險自我評估。金融機(jī)構(gòu)對自身風(fēng)險程度進(jìn)行總體評價，對各種風(fēng)險影響因素的相對重要性的排隊以及下階段擬采取的對策。

四、根據(jù)區(qū)域產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整的特征。建立重點行業(yè)的金融風(fēng)險監(jiān)測機(jī)制

經(jīng)濟(jì)泡沫的形成與區(qū)域主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)迅猛增長以及對短期資金的嚴(yán)重依賴有密切的關(guān)系，因此，關(guān)注區(qū)域主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)的投資增長速度及信貸融資比例等指標(biāo)對防范銀行風(fēng)險有重大的意義。在新一輪經(jīng)濟(jì)增長周期中，各區(qū)域房地產(chǎn)業(yè)的貢獻(xiàn)度占相當(dāng)比例，對銀行信貸融資的依賴度較大。為此，有必要建立房地產(chǎn)業(yè)金融風(fēng)險監(jiān)測評估指標(biāo)體系。對區(qū)域房地產(chǎn)市場定期進(jìn)行監(jiān)測評估，揭示其金融風(fēng)險狀況。房地產(chǎn)業(yè)金融風(fēng)險監(jiān)測指標(biāo)體系包括四個方面：(1)房地產(chǎn)市場情況，包括全區(qū)域和重點城市的房地產(chǎn)投資情況、房地產(chǎn)供求、房地產(chǎn)價格等情況。(2)房地產(chǎn)開發(fā)融資結(jié)構(gòu)、房地產(chǎn)信貸規(guī)模及信貸資產(chǎn)質(zhì)量等房地產(chǎn)金融指標(biāo)體系。(3)結(jié)合房地產(chǎn)開發(fā)商

資金來源結(jié)構(gòu)、開發(fā)成本、利潤以及居民家庭負(fù)債情況的專題調(diào)查，著重分析房地產(chǎn)價格上漲的因素以及對銀行資產(chǎn)安全性的影響。(4)通過建立人民銀行與省統(tǒng)計局價格監(jiān)測中心、發(fā)改廳、建設(shè)廳、國土資源廳等政府部門的房地產(chǎn)金融聯(lián)席會議制度，借助公開媒體，向社會進(jìn)行風(fēng)險提示。

五、建立重點企業(yè)定點聯(lián)系機(jī)制。掌握金融風(fēng)險的微觀主體運行情況

篇8

學(xué)生銀行見習(xí)自評一

這次實習(xí)，除了讓我對農(nóng)業(yè)銀行的基本業(yè)務(wù)有了一定了解，并且能進(jìn)行基本操作外，我覺得自己在其他方面的收獲也是挺大的。作為一名一直生活在單純的大學(xué)校園的我，這次的畢業(yè)實習(xí)無疑成為了我踏入社會前的一個平臺，為我今后踏入社會奠定了基礎(chǔ)。

首先，我覺得在學(xué)校和單位的很大一個不同就是進(jìn)入社會以后必須要有很強(qiáng)的責(zé)任心。在工作崗位上，我們必須要有強(qiáng)烈的責(zé)任感，要對自己的崗位負(fù)責(zé)，要對自己辦理的業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)。如果沒有完成當(dāng)天應(yīng)該完成的工作，那職員必須得加班;如果是不小心弄錯了錢款，而又無法追回的話，那也必須由經(jīng)辦人負(fù)責(zé)賠償。

其次，我覺得工作后每個人都必須要堅守自己的職業(yè)道德和努力提高自己的職業(yè)素養(yǎng)，正所謂做一行就要懂一行的行規(guī)。在這一點上我從實習(xí)單位同事那里深有體會。比如，有的業(yè)務(wù)辦理需要身份證件，雖然客戶可能是自己認(rèn)識的人，他們也會要求對方出示證件，而當(dāng)對方有所微詞時，他們也總是耐心的解釋為什么必須得這么做。現(xiàn)在銀行已經(jīng)類似于服務(wù)行業(yè)，所以職員的工作態(tài)度問題尤為重要，這點我有親身感受。在我實習(xí)快要結(jié)束時，基本業(yè)務(wù)流程我也算是掌握的差不多了，所以偶爾在空閑時指導(dǎo)老師讓我上崗操作。

沒想到，看似簡單的業(yè)務(wù)處理，當(dāng)真正上崗時卻有這么多的細(xì)節(jié)需要注意，比如：對待客戶的態(tài)度，首先是要用敬語，如您好，請簽字，請慢走;其次與客戶傳遞資料時必須起立并且雙手接送，最后對于客戶的一些問題和咨詢必須要耐心的解答。這使我認(rèn)識到在真正的工作當(dāng)中要求的是我們嚴(yán)謹(jǐn)和細(xì)致的工作態(tài)度，這樣才能在自己的崗位上有所發(fā)展。

最后，我覺得到了實際工作中以后，學(xué)歷并不顯得最重要，主要看的是個人的業(yè)務(wù)能力和交際能力。任何工作，做得時間久了是誰都會做的，在實際工作中動手能力更重要。

因此，我體會到，如果將我們在大學(xué)里所學(xué)的知識與更多的實踐結(jié)合在一起，用實踐來檢驗真理，使一個本科生具備較強(qiáng)的處理基本實務(wù)的能力與比較系統(tǒng)的專業(yè)知識，這才是我們實習(xí)的真正目的。

學(xué)生銀行見習(xí)自評二

為期__個月的農(nóng)業(yè)銀行實習(xí)期結(jié)束了，在這段時間里，使我受益匪淺，專業(yè)理論知識和社會實踐得到了很好結(jié)合。

通過這次的實習(xí)，除了讓我對農(nóng)業(yè)銀行的基本業(yè)務(wù)有了一定了解，能進(jìn)行基本操作外，我覺得自己在其他方面的收獲也是挺大的。作為一名一直生活在單純的大學(xué)校園的我，這次的畢業(yè)實習(xí)無疑成為了我踏入社會前的一個平臺，為我今后踏入社會奠定了基礎(chǔ)。

首先，我覺得學(xué)校和單位很大的一個不同點就是進(jìn)入社會以后必須要有很強(qiáng)的責(zé)任心。在工作崗位上，我們必須要有強(qiáng)烈的責(zé)任感，必須要對自己的崗位負(fù)責(zé)，要對自己辦理的業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)。如果沒有完成當(dāng)天應(yīng)該完成的工作，那職員就必須得加班;如果是不小心弄錯了錢款，而又無法追回的話，那就必須由經(jīng)辦人自己負(fù)責(zé)賠償。

其次，我覺得工作后每個人都必須要堅守自己的職業(yè)道德和努力提高自己的職業(yè)素養(yǎng)，正所謂做一行就要懂一行的行規(guī)。在這一點上我從實習(xí)單位同事那里深有體會。比如，有的業(yè)務(wù)辦理需要身份證件，雖然客戶可能是自己認(rèn)識的人，他們也會要求對方出示證件，而當(dāng)對方有所微詞時，他們也總是耐心的去解釋為什么必須得這么做。

在銀行職員的工作態(tài)度問題尤為重要，比如：在對待客戶的態(tài)度，首先是要用敬語，如“您好，請簽字，請慢走”;其次與客戶傳遞資料時必須起立并且雙手接送，最后對于客戶的一些問題和咨詢必須要耐心的解答。這使我認(rèn)識到在真正的工作當(dāng)中要求的是我們嚴(yán)謹(jǐn)和細(xì)致的工作態(tài)度，這樣才能在自己的崗位上有所發(fā)展。

最后，我覺得到了實際工作中以后，學(xué)歷雖然很重要，但個人的業(yè)務(wù)能力和交際能力更為重要。任何工作，做得時間久了是誰都會做的，在實際工作中動手能力更重要。因此，我體會到，如果將我們在大學(xué)里所學(xué)的知識與更多的實踐結(jié)合在一起，使我們具備較強(qiáng)的處理基本實務(wù)的能力與比較系統(tǒng)的專業(yè)知識，這才是我們實習(xí)的真正目的。

學(xué)生銀行見習(xí)自評三

非常榮幸我能夠進(jìn)入__銀行，并已經(jīng)進(jìn)行了幾個月的試用實習(xí)，這次機(jī)會對于我這個剛畢業(yè)學(xué)生是非常寶貴的。實習(xí)的幾個月，是讓我認(rèn)識到我的選擇是非常正確的，這里確實是一個很好的學(xué)習(xí)工作的地方，在這并不算長的時間里我卻學(xué)會了很多很多，下面是實習(xí)評價。

對于一個非銀行業(yè)相關(guān)專業(yè)畢業(yè)的求職者來說，能夠有這樣一個機(jī)會進(jìn)入銀行工作，對我來說既是機(jī)遇又是挑戰(zhàn)。誠然，對于一個對銀行業(yè)務(wù)不甚了解的門外漢來說，在銀行這樣的單位里，在完全陌生的領(lǐng)域中，我必須從頭學(xué)起。

由于我對此項工作的陌生，同事們都紛紛把自己手頭有的相關(guān)書籍借給我，并且跟我講了許多關(guān)于我們部門——特殊資產(chǎn)經(jīng)營部相關(guān)的業(yè)務(wù)知識，對于我來說，一個一個原來陌生的名詞也漸漸熟悉了起來，從前對經(jīng)濟(jì)、金融、法律等方面知識相當(dāng)匱乏的我，也逐漸對這些領(lǐng)域的話題產(chǎn)生了興趣。對知識的渴望讓我看了不少相關(guān)領(lǐng)域的書籍，確實覺得受益匪淺。

另外，銀行的各級領(lǐng)導(dǎo)也對我十分關(guān)心，讓我分別到法律與合規(guī)部以及營業(yè)部去實習(xí)，在這兩個部門中，我也得到了很大的收獲，從其它部門的業(yè)務(wù)知識我也可以知道其與我們部門相互之間的關(guān)系。以及其在整個銀行中所起的作用。

在工作過程中我還會單獨出去辦事情，我認(rèn)為這樣對我的鍛煉很大，特別是鍛煉了自己與人交往的能力。對我來講可以提高自己的表達(dá)能力，同樣也可以鍛煉自己的膽量。把握住這些機(jī)會，讓自己變得更加成熟起來。

在這幾個月的工作中還碰上了內(nèi)控體系文件的修訂，通過參加相關(guān)的會議，我漸漸自己也學(xué)會了如何填寫這些內(nèi)容，不僅如此，我對這其中內(nèi)容的含義也從模糊到清晰，一點一滴地積累，慢慢地也搞清楚了。

由此，通過這幾個月的學(xué)習(xí)和鍛煉，我已經(jīng)初步了解了本部門的業(yè)務(wù)知識，已經(jīng)基本能夠單獨處理核銷所具備的技能。從對銀行業(yè)務(wù)知識的陌生到現(xiàn)在，我知道自己已經(jīng)取得了一定的進(jìn)步，希望在今后能夠有更多的時間去努力學(xué)習(xí)，可以參加一些相關(guān)專業(yè)的輔導(dǎo)班，并且參加一些銀行業(yè)務(wù)知識方面的考試。積極提高業(yè)務(wù)水平，從而完全達(dá)到能勝任這份工作的能力。

學(xué)生銀行見習(xí)自評四

自從去到__銀行實習(xí)，在行領(lǐng)導(dǎo)、部門領(lǐng)導(dǎo)和各位同事的幫助下，在政治思想、業(yè)務(wù)工作方面都取得了較大的進(jìn)步。在一開始我對這里的一切都是如此的陌生，要感謝各級領(lǐng)導(dǎo)的關(guān)心，以及同事們的幫助，我的進(jìn)步才有了保證。在接觸到一些不太熟悉的術(shù)語時，我就會在網(wǎng)上查找相關(guān)的解釋，如果實在不明白，我就向同事們請教，大家也都不厭其煩地給我講解，并且想方設(shè)法讓我去接觸更多我尚不熟悉的知識。現(xiàn)將實習(xí)期間工作來做自我評價：

1.在工作過程中我還會單獨出去辦事情，我認(rèn)為這樣對我的鍛煉很大，特別是鍛煉了自己與人交往的能力。對我來講可以提高自己的表達(dá)能力，同樣也可以鍛煉自己的膽量。把握住這些機(jī)會，讓自己變得更加成熟起來。

2.在這段時間中，我已經(jīng)在這些方面有了長足的進(jìn)步，而且自己的心理狀態(tài)已經(jīng)完全從學(xué)生狀態(tài)轉(zhuǎn)變成一個社會人了。我想自己之所以能夠比較快地完成這種轉(zhuǎn)換，跟我們興業(yè)銀行有著的良好的工作環(huán)境氛圍是很分不開的。核銷工作內(nèi)容特別多，從剛剛__業(yè)銀行工作開始，我先后趕上了三次核銷的工作，而且據(jù)說今年每一批的數(shù)量又特別大，這正好是我學(xué)習(xí)這個核銷過程的大好機(jī)會，我通過了這幾次的練習(xí)，自己已經(jīng)逐步掌握了這個過程的要領(lǐng)。

篇9

中圖分類號：F830 文獻(xiàn)標(biāo)識碼：B 文章編號：1007-4392（2011）04-0057-03

自2003年根據(jù)國務(wù)院“三定”方案規(guī)定，人民銀行行使反洗錢職能以來，反洗錢工作在工作機(jī)制建設(shè)、資金監(jiān)測、案件調(diào)查等方面都取得了重大進(jìn)展，尤其是《中華人民共和國反洗錢法》的頒布和施行，為人民銀行開展反洗錢工作提供了重要法律保障，反洗錢工作呈現(xiàn)出新的局面。但在實際工作中，仍存在許多突出問題，值得關(guān)注。

一、存在的問題

（一）對利用彩票業(yè)洗錢問題缺乏明確詳細(xì)的法律規(guī)定，使彩票業(yè)游離在監(jiān)管視野之外

現(xiàn)行《中華人民共和國反洗錢法》規(guī)定“按照規(guī)定應(yīng)當(dāng)履行反洗錢義務(wù)的特定非金融機(jī)構(gòu)”應(yīng)與金融機(jī)構(gòu)同樣依法采取相關(guān)措施，建立各項制度，履行反洗錢義務(wù)，但對“特定非金融機(jī)構(gòu)”是否包括彩票業(yè)卻沒有明確規(guī)定。同時也沒有其它法規(guī)將彩票管理及銷售機(jī)構(gòu)列為“特定非金融機(jī)構(gòu)”，反洗錢行政主管部門也沒有任何彩票管理及銷售機(jī)構(gòu)反洗錢細(xì)則，確保其接受反洗錢監(jiān)督管理。由于沒有明確彩票業(yè)反洗錢義務(wù)，目前反洗錢行政主管部門很難從彩票管理及銷售機(jī)構(gòu)獲得相應(yīng)信息。

（二）反洗錢合作機(jī)制建設(shè)缺乏法律層面的規(guī)范，使合作機(jī)制建設(shè)有名無實

《金融機(jī)構(gòu)反洗錢規(guī)定》第二十一條規(guī)定“中國人民銀行或者其省一級分支機(jī)構(gòu)發(fā)現(xiàn)可疑交易活動需要調(diào)查核實的，可以向金融機(jī)構(gòu)調(diào)查可疑交易活動涉及的客戶賬戶信息、交易記錄和其他有關(guān)資料，金融機(jī)構(gòu)及其工作人員應(yīng)當(dāng)予以配合。前款所稱中國人民銀行或者其省一級分支機(jī)構(gòu)包括中國人民銀行總行、上?？偛俊⒎中?、營業(yè)管理部、省會（首府）城市中心支行、副省級城市中心支行?！币簿褪钦f省一級分支機(jī)構(gòu)有調(diào)查權(quán)，這就涉及到其間相互合作問題。但目前還沒有法律法規(guī)對信息共享范圍，委托對方調(diào)查的權(quán)限范圍等作出明確具體的規(guī)定。第十九條規(guī)定“中國人民銀行對金融機(jī)構(gòu)實施現(xiàn)場檢查，必要時將檢查情況通報中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會、中國證券監(jiān)督管理委員會或者中國保險監(jiān)督管理委員會”，但可以和不能通報的具體范圍卻沒有規(guī)定，使與其它部門的合作問題上缺乏明確的法律依據(jù)，影響依法合作工作的正常開展。由于法律滯后，目前不少地區(qū)還沒有建立起區(qū)域合作制度，以及人民銀行與公、檢、法、司、監(jiān)管部門、財政、稅務(wù)、工商等部門的協(xié)調(diào)機(jī)制。不少已建立起合作機(jī)制的地方，也是軟指標(biāo)，情報會商和案件移交工作機(jī)制不夠健全，更多的是停留在經(jīng)驗交流層面，發(fā)揮作用比較有限。

（三）公民身份聯(lián)網(wǎng)核查相關(guān)規(guī)定不夠完善

《銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)聯(lián)網(wǎng)核查公民身份信息業(yè)務(wù)處理辦法（試行）》第六條（二）規(guī)定“當(dāng)個人姓名、公民身份號碼、照片核對不一致且無法確切判別客戶出示的居民身份證的真?zhèn)螘r，銀行機(jī)構(gòu)應(yīng)根據(jù)法規(guī)制度的規(guī)定及內(nèi)部管理制度需要決定是否拒絕為該客戶辦理銀行賬戶業(yè)務(wù)?！贝隧椧?guī)定將拒絕與否交由金融機(jī)構(gòu)自行處理，過于籠統(tǒng)且過于隨意，執(zhí)行中必然出現(xiàn)情大于法、主觀隨意性太大等問題，起不到規(guī)章的應(yīng)有作用。同時對如何進(jìn)一步核查、進(jìn)一步核查中如何得到其它相關(guān)部門的配合等問題沒有具體規(guī)定，缺乏法律法規(guī)保障。對不進(jìn)一步核查，而是簡單拒絕辦理或以要求出具戶籍證明等方式處理，還是以其它方式處理也缺乏明確規(guī)定。

（四）法律制度執(zhí)行不嚴(yán)，存在洗錢案件隱患

1.公民身份聯(lián)網(wǎng)核查系統(tǒng)數(shù)據(jù)庫更新不及時或存在漏登數(shù)據(jù)，影響身份核查制度的有效執(zhí)行。

2.實際工作中沒有嚴(yán)格執(zhí)行客戶身份識別制度?！斗聪村X法》明確規(guī)定“金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立客戶身份識別制度”，在金融機(jī)構(gòu)與客戶建立業(yè)務(wù)關(guān)系或與其進(jìn)行交易時，應(yīng)當(dāng)根據(jù)法定的有效身份證件或其他身份證明文件，了解客戶的真實身份，同時了解客戶的職業(yè)情況或經(jīng)營背景、交易目的、交易性質(zhì)以及資金來源等，以確認(rèn)交易是否可疑。但實際工作中，公民反映實施聯(lián)網(wǎng)核查辦理業(yè)務(wù)不如原來方便，使金融機(jī)構(gòu)儲蓄業(yè)務(wù)受到一定影響，反過來又影響到金融機(jī)構(gòu)執(zhí)行公民身份聯(lián)網(wǎng)核查規(guī)定的積極性，不利于身份核查制度的嚴(yán)格執(zhí)行。同時，基層金融機(jī)構(gòu)對可疑資金靈敏度不夠現(xiàn)象在個別地方仍然存在。

（五）基層央行反洗錢技術(shù)手段落后

1.信息系統(tǒng)建設(shè)滯后，缺乏有效的數(shù)據(jù)監(jiān)測分析系統(tǒng)支持。目前大部分基層人民銀行尚未建立起與所轄商業(yè)銀行賬務(wù)核算系統(tǒng)、《大額支付系統(tǒng)》和《銀行賬戶管理系統(tǒng)》相對接的支付交易報告和監(jiān)測系統(tǒng)，對金融機(jī)構(gòu)報告的大額和可疑支付交易，只能采用手工的方式進(jìn)行統(tǒng)計、搜集，電子化程度低，監(jiān)控和檢查的手段落后，無法對大額異常支付交易進(jìn)行及時準(zhǔn)確的監(jiān)測分析。

2.反洗錢監(jiān)管技術(shù)手段需要進(jìn)一步完善。反洗錢現(xiàn)場檢查停留在手工階段，缺乏現(xiàn)代化的檢查手段。對證券期貨業(yè)和保險業(yè)的反洗錢監(jiān)督管理還缺乏經(jīng)驗，亟需提高對其可疑資金交易的甄別分析水平。此外，隨著當(dāng)前金融工具不斷創(chuàng)新，網(wǎng)絡(luò)銀行、電子貨幣、電子交易等交易支付手段迅速發(fā)展，操作手段交易流程日益復(fù)雜，給反洗錢監(jiān)管工作提出了新的更高的技術(shù)要求。

二、相關(guān)建議

（一）修訂《中華人民共和國反洗錢法》

一是將彩票管理及銷售機(jī)構(gòu)列為“特定非金融機(jī)構(gòu)”，使其接受反洗錢監(jiān)督管理。二是對反洗錢區(qū)域合作機(jī)制建設(shè)問題做出規(guī)定，明確合作機(jī)制建設(shè)的組織管理部門、參與單位、工作標(biāo)準(zhǔn)和相關(guān)法律要求等，從法律的高度將合作機(jī)制建設(shè)，區(qū)域合作問題提上重要議事日程。三是由反洗錢行政主管部門彩票管理及銷售機(jī)構(gòu)反洗錢工作細(xì)則，明確彩票業(yè)反洗錢義務(wù)，詳細(xì)規(guī)定彩票業(yè)反洗錢工作規(guī)定，為彩票業(yè)反洗錢工作提供政策法規(guī)依據(jù)。

（二）修訂《金融機(jī)構(gòu)反洗錢規(guī)定》

對第十九條修訂，明確規(guī)定向中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會、中國證券監(jiān)督管理委員會或者中國保險監(jiān)督管理委員會可以和不能通報的具體范圍。

（三）修訂《銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)聯(lián)網(wǎng)核查公民身份信息業(yè)務(wù)處理辦法（試行）》

對什么情況下必須進(jìn)一步核查、金融機(jī)構(gòu)應(yīng)進(jìn)一步核查卻不進(jìn)一步核查時如何處理、如何進(jìn)一步核查，以及進(jìn)一步核查中如何得到其它相關(guān)部門的配合等問題做出明確規(guī)定。對個人姓名、公民身份號碼、照片核對不一致且無法確切判別客戶出示的居民身份證的真?zhèn)螘r，應(yīng)責(zé)成當(dāng)事人開戶籍證明、單位證明或居委會（村委會）證明。沒有相關(guān)證明的應(yīng)予拒絕辦理，以堵塞洗錢漏洞。

（四）開發(fā)監(jiān)管電子系統(tǒng)，促進(jìn)監(jiān)管工作標(biāo)準(zhǔn)化，提高反洗錢監(jiān)管工作效率

1.建立風(fēng)險評估指標(biāo)。一是金融經(jīng)營環(huán)境指標(biāo)。分為市場環(huán)境指標(biāo)和監(jiān)管環(huán)境指標(biāo)。內(nèi)容包括：商業(yè)誠信、行業(yè)監(jiān)管情況；所處行業(yè)的市場競爭狀況；新產(chǎn)品的上市頻率；新產(chǎn)品行業(yè)監(jiān)管情況。二是金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險合規(guī)自評指標(biāo)。內(nèi)容包括：內(nèi)控制度建設(shè)情況；組織機(jī)構(gòu)人員配備情況；客戶身份識別制度執(zhí)行情況；客戶身份資料和交易記錄保存情況；大額、可疑交易報告情況；宣傳培訓(xùn)情況；內(nèi)部監(jiān)督檢查情況；自我糾正情況。三是金融機(jī)構(gòu)報送的非現(xiàn)場監(jiān)管指標(biāo)。內(nèi)容包括：金融機(jī)構(gòu)分支機(jī)構(gòu)數(shù)量；各級機(jī)構(gòu)反洗錢工作人員數(shù)量分布情況；客戶風(fēng)險等級劃分情況(包括定期審核情況)；中、高風(fēng)險客戶數(shù)量及類別；持續(xù)識別種類及數(shù)量；個人賬戶數(shù)量；現(xiàn)金支取業(yè)務(wù)筆數(shù)和金額（單列限定金額以上的峰值）；創(chuàng)新產(chǎn)品的種類、業(yè)務(wù)量、金額；外匯業(yè)務(wù)開辦種類、業(yè)務(wù)量、金額；客戶身份資料和交易記錄保存情況；大額交易報送筆數(shù)和金額（單列限定金額以上的峰值）；可疑交易報送筆數(shù)和金額：劃分為系統(tǒng)提取的筆數(shù)和金額，人工篩選后剔除的筆數(shù)和金額（其中：保留了分析憑據(jù)的筆數(shù)和金額），實際實現(xiàn)總對總報送的筆數(shù)和金額；宣傳培訓(xùn)的次數(shù)、范圍、人數(shù)、內(nèi)容；內(nèi)部監(jiān)督檢查年度計劃與執(zhí)行情況；內(nèi)部審計實現(xiàn)的自我糾正情況。四是反洗錢監(jiān)管部門的監(jiān)管信息指標(biāo)。內(nèi)容包括：現(xiàn)場檢查信息指標(biāo)和行政調(diào)查信息指標(biāo)。具體使用上應(yīng)做為金融機(jī)構(gòu)自評指標(biāo)的抵減項目。行政調(diào)查信息指標(biāo)內(nèi)容包括：調(diào)查次數(shù)，調(diào)查起因，與調(diào)查相關(guān)的金融機(jī)構(gòu)配合情況。五是金融業(yè)監(jiān)管部門的監(jiān)督信息指標(biāo)。內(nèi)容包括：被查次數(shù)、被查原因、存在的問題。其中被查原因和存在問題為決定指標(biāo)的主導(dǎo)因素，且問題按內(nèi)容分別抵減金融經(jīng)營環(huán)境指標(biāo)、金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險合規(guī)自評指標(biāo)、金融機(jī)構(gòu)報送的非現(xiàn)場監(jiān)管指標(biāo)。六是社會信息指標(biāo)。內(nèi)容包括：司法、工商、稅務(wù)、海關(guān)等部門對金融機(jī)構(gòu)的執(zhí)法或配合執(zhí)法次數(shù)、原因、結(jié)果、配合情況以及社會媒體披露情況。

2.設(shè)定風(fēng)險指標(biāo)評估標(biāo)準(zhǔn)及風(fēng)險指標(biāo)權(quán)重。按照客觀性、重要性、關(guān)聯(lián)性的原則，對六類風(fēng)險監(jiān)管指標(biāo)設(shè)定風(fēng)險監(jiān)管權(quán)重。金融經(jīng)營環(huán)境指標(biāo)、金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險合規(guī)自評指標(biāo)、金融機(jī)構(gòu)報送非現(xiàn)場監(jiān)管指標(biāo)、反洗錢監(jiān)管部門監(jiān)管信息指標(biāo)、金融業(yè)監(jiān)管部門監(jiān)督信息指標(biāo)、社會信息指標(biāo)權(quán)重分別設(shè)定為5%、20%、40%、20%、10%、5%。

對每類指標(biāo)中明細(xì)指標(biāo)分別設(shè)定適當(dāng)?shù)姆种?，再依?jù)客觀標(biāo)準(zhǔn)定量、定性制定每項指標(biāo)的得分原則和扣分標(biāo)準(zhǔn)。對金融機(jī)構(gòu)反洗錢工作的六項評估項目均設(shè)置100分，將每個評估項目進(jìn)行分解，細(xì)化為多個評估指標(biāo)，根據(jù)評分原則分別確定不同分值。

3.建立反洗錢風(fēng)險監(jiān)管電子系統(tǒng)。研制金融機(jī)構(gòu)反洗錢風(fēng)險監(jiān)管電子網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)，設(shè)置非現(xiàn)場監(jiān)管、現(xiàn)場監(jiān)管、行政調(diào)查、綜合評價、風(fēng)險提示、綜合管理等六個主要功能模塊，集中實現(xiàn)數(shù)據(jù)采集、數(shù)據(jù)分析、綜合評價、風(fēng)險提示等功能。一是非現(xiàn)場監(jiān)管模塊。容納了金融機(jī)構(gòu)環(huán)境信息、機(jī)構(gòu)自評信息、非現(xiàn)場監(jiān)管信息、金融業(yè)監(jiān)管部門監(jiān)管信息、社會各部門監(jiān)管信息。二是現(xiàn)場監(jiān)管模塊。實現(xiàn)現(xiàn)場檢查后期處理等文本檔案積累，為實現(xiàn)風(fēng)險評價提供了數(shù)據(jù)基礎(chǔ)。同時，提供按被查機(jī)構(gòu)、立項審批編號等項目進(jìn)行索引的檔案查詢等功能，打破了地域限制，便于各級使用者能隨時掌握所轄范圍內(nèi)的反洗錢現(xiàn)場檢查情況。三是行政調(diào)查模塊。分為可疑交易、社會信息、行政調(diào)查三部分?？梢山灰啄K提金融機(jī)構(gòu)按要求報送的可疑交易，同時還提供按報送機(jī)構(gòu)、客戶基本信息等項目進(jìn)行索引的可疑交易基本情況表和可疑交易逐筆明細(xì)表的查詢功能。社會信息模塊提供了社會舉報信息錄入、信息上報等功能。行政調(diào)查模塊實現(xiàn)將行政調(diào)查的后期處理等文本檔案和行政調(diào)查的分析數(shù)據(jù)進(jìn)入系統(tǒng)，為實現(xiàn)綜合評價提供數(shù)據(jù)基礎(chǔ)。四是綜合評價模塊。提供信息采集、評價分級、評價結(jié)果查詢、評價報告等功能，實現(xiàn)了評價結(jié)果的自動轉(zhuǎn)入和手工錄入服務(wù)，同時可按單個機(jī)構(gòu)、單個項目進(jìn)行評價，也可按地域、按行業(yè)進(jìn)行整體評價，并可通過設(shè)置六類監(jiān)管指標(biāo)所占權(quán)重值，對金融機(jī)構(gòu)作出反洗錢風(fēng)險綜合評估。五是風(fēng)險提示模塊。提供對金融機(jī)構(gòu)的評價結(jié)果，系統(tǒng)自動生成一對一的風(fēng)險提示書，并可對應(yīng)評價模塊中按單個機(jī)構(gòu)、單個項目進(jìn)行風(fēng)險預(yù)警提示，也可按地域、按行業(yè)進(jìn)行整體風(fēng)險預(yù)警提示。

系統(tǒng)進(jìn)行風(fēng)險評估的原理就是引用收集的監(jiān)管信息資料，對監(jiān)管指標(biāo)進(jìn)行分析評判，由系統(tǒng)同步計算出每項得分，按設(shè)定的指標(biāo)項目權(quán)重，再由系統(tǒng)綜合計算所需要評估的項目最后得分，按得分所處的分值范圍，確定風(fēng)險等級。系統(tǒng)可根據(jù)評價過程中的扣分情況，自動生成評價報告，進(jìn)而生成風(fēng)險預(yù)警提示書。

運用反洗錢風(fēng)險電子監(jiān)管系統(tǒng)對反洗錢監(jiān)管實踐有著良好的促進(jìn)作用：一是通過整合各項信息資源，科學(xué)合理地對金融機(jī)構(gòu)實施風(fēng)險評估與監(jiān)督，一方面解決了反洗錢監(jiān)管人員少與監(jiān)管任務(wù)重的矛盾，有效降低了監(jiān)管成本，另一方面較好地保證了監(jiān)管的時效性，提高了監(jiān)管的準(zhǔn)確性。二是風(fēng)險預(yù)警提示信息的發(fā)出，既能為實施有針對性的現(xiàn)場檢查提供依據(jù)，又強(qiáng)化了現(xiàn)場檢查的效果和作用。三是提升了被監(jiān)管機(jī)構(gòu)反洗錢工作的主動性。風(fēng)險分類監(jiān)管的實施,促使金融機(jī)構(gòu)以風(fēng)險為本的反洗錢監(jiān)測理念進(jìn)一步深化，反洗錢工作的主動性進(jìn)一步提高，可以有力促進(jìn)反洗錢工作的深入開展。

篇10

“合規(guī)”一詞是由英文“服從、順從、遵從”翻譯而來。合規(guī)，即“合乎規(guī)范”，指遵守準(zhǔn)則和符合規(guī)則的意思，“合規(guī)”包括了遵守法律、規(guī)章、道德三個層面。巴塞爾銀行監(jiān)管委員會在其頒布的《合規(guī)與銀行內(nèi)部合規(guī)部門》以及中國銀監(jiān)會頒布的《商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險管理指引》都對合規(guī)的內(nèi)容作了明確規(guī)定。在當(dāng)前金融監(jiān)管趨嚴(yán)、金融市場風(fēng)險更加復(fù)雜和隱蔽的背景下，加強(qiáng)商業(yè)銀行基層行的合規(guī)建設(shè)刻不容緩。

一、合規(guī)的意義

1、合規(guī)是快樂工作的需要?？鞓饭ぷ魇莻€人生活幸福、組織活力激發(fā)、工作績效提升的必要條件之一，是人本管理的重要內(nèi)容。只有合規(guī)守法，才能問心無愧，才能安心工作、快樂生活，才能“朝朝樂”。

2、合規(guī)是保護(hù)自己的需要。合規(guī)免責(zé)，違規(guī)受罰，這是銀行業(yè)當(dāng)前處理違規(guī)事件、實施問責(zé)的基本原則。要保護(hù)單位，保護(hù)自己，保護(hù)家人，合規(guī)是每一位銀行從業(yè)人員必須堅持的基本原則。

3、合規(guī)是職業(yè)操守的需要。作為經(jīng)營風(fēng)險的特殊企業(yè)，合規(guī)是銀行的經(jīng)營底線，是任何一名銀行員工的特質(zhì)，是準(zhǔn)入銀行的首要條件。

4、合規(guī)是防止腐敗的需要。銀行業(yè)特有的稀缺性、壟斷性特征，使其成為腐敗的高發(fā)溫床。員工合規(guī)、自律，是防止社會不良風(fēng)氣的腐蝕的必然要求，是恪守職業(yè)操守、守住職業(yè)底線、防腐拒變的根本要求。

5、合規(guī)是風(fēng)險控制的需要。違規(guī)就是風(fēng)險，安全就是效益。合規(guī)管理是對違規(guī)行為進(jìn)行早期預(yù)警，防范、化解、控制風(fēng)險的一整套管理活動和機(jī)制。只有主動合規(guī)，才能有效控制風(fēng)險。

6、合規(guī)是金融監(jiān)管的需要。近年來，金融監(jiān)管更加嚴(yán)格，銀客關(guān)系變得更為復(fù)雜，聲譽(yù)風(fēng)險進(jìn)一步增加。為更好地應(yīng)對監(jiān)管、規(guī)避風(fēng)險，銀行合規(guī)經(jīng)營、員工合規(guī)辦理業(yè)務(wù)是最基本的要求，也是最有效的策略。

7、合規(guī)是銀行經(jīng)營發(fā)展的需要。銀行競爭力的一個核心部分就是駕馭風(fēng)險的能力，而合規(guī)是有效風(fēng)險管理的重要手段，是風(fēng)險控制的必然要求。

二、當(dāng)前違規(guī)原因分析

1、對“規(guī)”的認(rèn)識不足。對“違規(guī)就是風(fēng)險，安全就是效益”的風(fēng)險理念認(rèn)識不深，或犯自由主義、或抱從眾心理?！爸灰贿`法，違點規(guī)不要緊”、“別人違規(guī)與我有什么關(guān)系”、“大家都這樣做，肯定不會錯”，“領(lǐng)導(dǎo)讓做的，不會出事”等錯誤思想在員工中還有一定的市場，使得有的員工是非不辨、對錯不明，不知不覺中失去合規(guī)防線。

2、對“規(guī)”的認(rèn)知不深。許多員工對于明令禁止的規(guī)章制度缺乏知曉，對于哪些動作能做，哪些動作不能做，不甚了之。在對于制度的理解方面，也存在不同的偏差，帶有主觀的個人因素。對于銀行的規(guī)章制度和新的法律法規(guī)缺乏應(yīng)有的知曉度，特別是在知識的廣度和深度方面，還有待進(jìn)一步提高。

3、對“違規(guī)”抱有僥幸。有的員工與客戶“走得太近”，講哥們義氣、圖虛榮、愛面子，放棄原則出賣集體利益走上犯罪；有的員工因交友不慎，在對方“溫水煮青蛙”和“糖衣炮彈”中，不知不覺滑向違規(guī)深淵；有的員工以開拓業(yè)務(wù)為名，打球、彎道超車，弄虛作假、搞數(shù)字業(yè)績。這些現(xiàn)象大多是抱有僥幸心理造成的，有的員工認(rèn)為違規(guī)一次沒事，為客戶行個“方便”沒事，于客戶，于己，于行里，都是有“益處”的。殊不知，違規(guī)的“益處”就是毒藥，違規(guī)做來的業(yè)務(wù)就是飲鴆止渴，終究是要付出慘痛代價的。

4、制度執(zhí)行力還需加強(qiáng)。我國許多商業(yè)銀行管理環(huán)節(jié)較多，交叉管理，造成管理上的混亂局面；各級行內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)關(guān)系還沒有完全理順，存在一定的權(quán)責(zé)不夠明確的現(xiàn)象；在相當(dāng)長的時期內(nèi)，每一階段都有相應(yīng)的規(guī)定，十分繁瑣，包羅萬象，經(jīng)過數(shù)次變遷，工作的邊界經(jīng)歷過波動；當(dāng)期由于復(fù)雜的內(nèi)外履職環(huán)境，造成網(wǎng)點管理人員執(zhí)行力遇到一定的阻礙。這些管理層面的缺陷造成一定的職責(zé)推諉和人浮于事的現(xiàn)象。久而久之，日常合規(guī)管理活動流于形式，合規(guī)制度執(zhí)行力缺乏實質(zhì)性的改進(jìn)。

5、合規(guī)文化尚未形成。我國許多商業(yè)銀行的文化建設(shè)還較為落后，特別是合規(guī)制度執(zhí)行意識、學(xué)習(xí)意識等嚴(yán)重缺失，造成合規(guī)意識淡薄，合規(guī)規(guī)章制度只停留于文件層面，而沒有真正貫徹落實到基層，更沒有形成文化氛圍，很難突破當(dāng)前“強(qiáng)迫合規(guī)”的被動局面。

三、合規(guī)文化建設(shè)基本對策

合規(guī)，不僅僅是一個強(qiáng)制性的、制度性的，更應(yīng)該是一種文化，一種由內(nèi)而外的銀行文化，才能夠從根本上生成風(fēng)險防控的內(nèi)在力量。

1、加強(qiáng)規(guī)章制度學(xué)習(xí)，提高“合規(guī)”認(rèn)知。要守規(guī)，必先知規(guī)；要合規(guī)，必先學(xué)規(guī)。一是各級人員必須擺正心態(tài)，提高思想認(rèn)識。要清楚讓員工為什么要學(xué)習(xí)規(guī)章制度，其目的何在，這就要明確學(xué)習(xí)規(guī)章制度的重要意義，明確規(guī)章制度的重要作用。二是在學(xué)習(xí)的基礎(chǔ)上，強(qiáng)化理解和執(zhí)行意識?？梢远ㄆ诨虿欢ㄆ诘嘏e行交流與研討活動，通過交流活動，加強(qiáng)全員對規(guī)章制度更為縱深的理解和掌握，提高按合規(guī)辦事的意識和能力。三是開展競賽活動，營造規(guī)則制度學(xué)習(xí)氛圍?？梢耘e辦形式多樣的合規(guī)知識和技能比賽活動，提高員工學(xué)規(guī)章守制度的積極性。四是強(qiáng)化整改，深化認(rèn)識。各級行要對照問題庫中的相關(guān)問題，在整改問題的過程中，分析問題存在的原因，有什么危害，該怎么根除等，進(jìn)行縱橫的思考，力求提高認(rèn)識，制定應(yīng)對的方案。

在日常工作過程中，全行要逐漸養(yǎng)成按合規(guī)辦事的習(xí)慣，從思想上重視規(guī)章制度的學(xué)習(xí)和執(zhí)行，力求形成一套按制度辦事的流程和規(guī)則，將合規(guī)建設(shè)推到一個更高的層次。實現(xiàn)由“被動合規(guī)”向“主動合規(guī)”的轉(zhuǎn)變，由“形式合規(guī)”向“實質(zhì)合規(guī)”的提升。

2、提高“合規(guī)”思想認(rèn)識，增強(qiáng)合規(guī)定力。一方面，要反復(fù)教育員工，“違規(guī)”是誘發(fā)各類案件發(fā)生的第一罪魁禍?zhǔn)?；“違規(guī)”害單位，害同事，害自己，害家庭；“違規(guī)”嚴(yán)重侵蝕銀行經(jīng)營成果的第一蛀蟲；“違規(guī)”阻礙打造國際一流商業(yè)銀行的進(jìn)程等“違規(guī)”的各類風(fēng)險和危害，從思想上提高員工認(rèn)識，奠定“合規(guī)”的思想基礎(chǔ)。另一方面，要消除許多員工思想深處“事不關(guān)己高高掛起”的想法，讓他們認(rèn)識到“合規(guī)”是每一位員工的基本義務(wù)；要倡導(dǎo)全員合規(guī)，人人自愿承擔(dān)合規(guī)的共同責(zé)任，由“我”及“他”；要強(qiáng)化合規(guī)內(nèi)容和合規(guī)文化傳承，廣泛宣講，讓員工都能夠全面熟悉合規(guī)要求，自覺學(xué)合規(guī)、懂合規(guī)、守合規(guī)；要讓員工明白，銀行業(yè)務(wù)、流程之間是相互關(guān)聯(lián)的，即使保證了自已合規(guī)，但某一個環(huán)節(jié)出現(xiàn)違規(guī)有可能牽連到自已。從而讓員工形成“我的合規(guī)我負(fù)責(zé) 他人合規(guī)我有責(zé)”的思想，努力形成“人人合規(guī)、全員合規(guī)”的良好氛圍。

3、厘清管理職責(zé)，做到合規(guī)責(zé)任一對一。合規(guī)是一種責(zé)任，責(zé)任必須一對一才有效，才能落到實處。要借助完善管理機(jī)制之際，厘清各條線、各部門的管理職責(zé)，將合規(guī)責(zé)任的每一個環(huán)節(jié)對應(yīng)到每位員工，實行責(zé)任與員工合二為一的合規(guī)管理辦法。一是要厘清前后臺責(zé)任。從根本上分清，哪些是前臺合規(guī)責(zé)任，哪些是后臺合規(guī)責(zé)任，必須做到無縫對接，哪個環(huán)節(jié)出了問題，由哪個人負(fù)責(zé)，界定清楚，確保每個環(huán)節(jié)有人管，有人負(fù)責(zé)。二是要明確各環(huán)節(jié)責(zé)任人。不但要明確一筆業(yè)務(wù)各個環(huán)節(jié)的合規(guī)責(zé)任人，還要明確操作環(huán)節(jié)、檢查環(huán)節(jié)責(zé)任人，以達(dá)到各環(huán)節(jié)分離制約和監(jiān)督制衡的目的。三是要界定主責(zé)任人、主辦人等責(zé)任環(huán)節(jié)。通過界定主責(zé)任人，可以強(qiáng)化各級領(lǐng)導(dǎo)的重視，增強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)影響員工自覺合規(guī)的內(nèi)在動力，有利于合規(guī)責(zé)任明確。

另外，管理與合規(guī)職責(zé)界定明確之后，可以將相關(guān)內(nèi)容發(fā)文明確，同時也可以掛網(wǎng)公布、掛墻公布等，通過形式具有約束力的文件和透明化管理，提高員工思想重視程度，從而推動合規(guī)建設(shè)落到實處。

4、完善監(jiān)督檢查機(jī)制，確保合規(guī)落到實處。規(guī)章制度的執(zhí)行必須建立“跟進(jìn)、反饋”機(jī)制。一要建立跟進(jìn)機(jī)制，使各項規(guī)章制度在執(zhí)行的各環(huán)節(jié)都能政令暢通，確保各環(huán)節(jié)工作合乎規(guī)定。二要建立反饋機(jī)制，經(jīng)常反饋合規(guī)執(zhí)行情況，確保按流程、按規(guī)章辦事不走樣。三是要進(jìn)行有效的監(jiān)督檢查工作，以確保規(guī)章制度的有效執(zhí)行和制度文化建設(shè)的順利進(jìn)行。四是要建立長效、合理的獎懲制度，以獎優(yōu)罰劣，增強(qiáng)合規(guī)推動力。