導(dǎo)言：作為寫作愛好者，不可錯過為您精心挑選的10篇辦公室風(fēng)險點，它們將為您的寫作提供全新的視角，我們衷心期待您的閱讀，并希望這些內(nèi)容能為您提供靈感和參考。

篇1

按照省公司皖電審353號指導(dǎo)意見和市公司經(jīng)濟平安風(fēng)險管理實施方案，進一步深化“經(jīng)濟平安工程”建設(shè)，實施風(fēng)險常態(tài)化管理，結(jié)合公司實際，制定本實施方案。

一、工作目標(biāo)

以經(jīng)濟活動風(fēng)險管理控制模板為載體，以經(jīng)濟平安內(nèi)部監(jiān)督的聯(lián)動工作為推動，進一步深化和細(xì)化經(jīng)濟平安風(fēng)險管理工作，強化業(yè)務(wù)部門樹立風(fēng)險意識，在繼續(xù)關(guān)注關(guān)鍵環(huán)節(jié)上的制度與機制的建立、制度的執(zhí)行與機制的運作這兩個方面風(fēng)險的同時，逐步擴大納入風(fēng)險評估的要素，關(guān)注企業(yè)外部因素和內(nèi)部管理，建立不相容崗位分離的監(jiān)督制約機制。圍繞公司各項業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)的管理目標(biāo)，通過梳理業(yè)務(wù)流程、關(guān)鍵控制點分析開展風(fēng)險識別、風(fēng)險評估，制定風(fēng)險應(yīng)對措施加以預(yù)防和控制，保證公司經(jīng)濟安全。

二、組織領(lǐng)導(dǎo)及責(zé)任分工

（一）成立風(fēng)險管理委員會

組長：張小東

副組長：鄧子瑞宋亞

成員：李鳳春梅杰唐亞非劉榮海

張軍吳軍余紅姚小平

崔玉民盧山代建國

風(fēng)險管理委員會下設(shè)辦公室，掛靠監(jiān)察審計部。

主任：張軍

成員：李海燕趙江河姬建富劉京王偉馮艷

（二）職責(zé)分工

經(jīng)濟平安風(fēng)險管理工作與公司其他管理工作緊密結(jié)合，以經(jīng)濟活動風(fēng)險管理控制模板為載體，全面落實風(fēng)險管理“三道防線”。

第一道防線：各有關(guān)職能部門和業(yè)務(wù)單位，重點包括：財務(wù)部、營銷部、生產(chǎn)部、物資公司和陽光公司。具體（分工見附件2）工作職責(zé)：

（1）負(fù)責(zé)制定本單位（部門）具體風(fēng)險管理實施計劃

（2）負(fù)責(zé)梳理主管的業(yè)務(wù)流程

（3）負(fù)責(zé)分析關(guān)鍵點

（4）負(fù)責(zé)評估風(fēng)險

（5）負(fù)責(zé)制定風(fēng)險控制措施

（6）負(fù)責(zé)執(zhí)行控制活動

（7）負(fù)責(zé)對風(fēng)險控制進行過程記錄

（8）負(fù)責(zé)向公司監(jiān)察審計部報送經(jīng)濟平安風(fēng)險管理明細(xì)臺帳、季度報表和評估報告。

第二道防線：風(fēng)險管理委員會，具體工作職責(zé)：

（1）審議風(fēng)險管理策略和重大風(fēng)險管理解決方案

（2）審議重大決策、重大風(fēng)險、重大事件和重要業(yè)務(wù)流程的判斷標(biāo)準(zhǔn)或判斷機制，以及重大決策的風(fēng)險評估報告

（3）審議監(jiān)察審計部或風(fēng)險管理辦公室提交的風(fēng)險管理監(jiān)督評價綜合報告

（4）審議風(fēng)險管理組織機構(gòu)設(shè)置及其職責(zé)方案

（5）辦理公司有關(guān)全面風(fēng)險管理的其他事項

第三道防線：監(jiān)察審計部或風(fēng)險管理辦公室，定期對各業(yè)務(wù)部門風(fēng)險管理工作實施情況和風(fēng)險管理措施的有效性進行協(xié)調(diào)和監(jiān)督，并結(jié)合審計項目對公司風(fēng)險管理進行評估，提出改進建議。具體工作職責(zé)：

（1）負(fù)責(zé)制定總體計劃和實施細(xì)則

（2）負(fù)責(zé)部署各階段具體工作任務(wù)

（3）負(fù)責(zé)指導(dǎo)和協(xié)調(diào)、督促和檢查各責(zé)任單位工作

（4）負(fù)責(zé)信息溝通和宣傳培訓(xùn)工作

三、經(jīng)濟平安風(fēng)險管理工作措施與計劃安排

（一）制定實施計劃與學(xué)習(xí)宣傳（8月份）

1.制定計劃和實施方案。根據(jù)省、市公司風(fēng)險管理指導(dǎo)意見、制訂本公司的經(jīng)濟平安風(fēng)險管理工作計劃，明確目標(biāo)任務(wù)、職責(zé)與分工、方法與步驟，制定本單位的實施辦法，并積極實施。

2.學(xué)習(xí)宣傳與培訓(xùn)。公司上下深入學(xué)習(xí)宣傳《指導(dǎo)意見》，解讀文件精神。公司組織對風(fēng)險管理工作進行研討，開展經(jīng)濟平安風(fēng)險管理相關(guān)知識學(xué)習(xí)培訓(xùn)，進一步樹立全員風(fēng)險管理意識。

（二）各單位實施風(fēng)險評估步驟和方法（8-9月份）

1.梳理業(yè)務(wù)流程

（1）確定業(yè)務(wù)管理的各項目標(biāo)，詳細(xì)說明該項控制要達到的目標(biāo)

（2）梳理是否有健全的內(nèi)部控制制度

（3）梳理是否有清晰的管理流程

（4）梳理是否有明確的管理標(biāo)準(zhǔn)

（5）梳理是否有對應(yīng)的管理責(zé)任人

2.分析關(guān)鍵控制點

（1）找出關(guān)鍵控制點或關(guān)鍵控制環(huán)節(jié)

（2）分析每個關(guān)鍵控制點可能存在的風(fēng)險點

（3）收集風(fēng)險管理初始信息等基礎(chǔ)資料，如：制度辦法、財務(wù)報表、合同、工程項目等資料。

3.對風(fēng)險點進行評估（采取定量法、定性法、定量和定性相結(jié)合3種方法）

（1）定量法：按照lec法(見附件3)或內(nèi)控評價體系進行定量評估。a評估風(fēng)險發(fā)生的可能性,b評估風(fēng)險發(fā)生的頻率（次數(shù)）,c評估風(fēng)險發(fā)生的危害程度。

（2）定性法：可采用問卷調(diào)查、集體討論、專家咨詢、行 業(yè)比較、政策分析等。

（3）根據(jù)評估結(jié)果得出相應(yīng)的風(fēng)險提示，風(fēng)險級別程度為（高風(fēng)險、一般風(fēng)險、有風(fēng)險、暫無風(fēng)險）

4.制定風(fēng)險管理控制措施和責(zé)任到人

詳細(xì)描述實際采用的風(fēng)險管理控制措施，詳細(xì)闡述控制部門或控制人實施控制的過程和完成時間、頻率等。

（1）確定采取的風(fēng)險管理策略：是控制風(fēng)險、承擔(dān)風(fēng)險、需要上級協(xié)調(diào)解決的風(fēng)險、其他等。

（2）將風(fēng)險控制的責(zé)任分解到具體的責(zé)任人。

（3）責(zé)任人按照控制措施負(fù)責(zé)對相關(guān)的風(fēng)險進行控制，負(fù)責(zé)風(fēng)險防范和控制。

（4）形成風(fēng)險管理模板，主要包括管理目標(biāo)、業(yè)務(wù)流程、關(guān)鍵控制點、風(fēng)險評估結(jié)果、控制措施、風(fēng)險管理記錄臺帳。

（三）經(jīng)濟平安風(fēng)險管理的監(jiān)督與檢查（10月份）

監(jiān)察審計部定期進行經(jīng)濟平安風(fēng)險管理專題研究和分析，審核確認(rèn)各單位自查自評結(jié)論，向風(fēng)險管理委員會報告公司各單位經(jīng)濟平安風(fēng)險管理工作實施情況，對存在的問題以管理建議書的形式進行反饋，對整改情況進行監(jiān)督檢查。

四、經(jīng)濟平安風(fēng)險管理有關(guān)要求

（一）高度重視。各職能部門都要把風(fēng)險管理作為重要工作，樹立“抓經(jīng)營業(yè)務(wù)就要抓經(jīng)濟平安”的意識，按照職責(zé)分工抓好風(fēng)險管理，切實提高風(fēng)險防范能力，實現(xiàn)風(fēng)險的在控與可控。

（二）積極運用公司內(nèi)部控制評價體系。各單位開展風(fēng)險管理自評應(yīng)積極應(yīng)用省公司內(nèi)部控制評價體系，將其作為開展風(fēng)險管理自評的重要手段，分析潛在的風(fēng)險。

（三）建立臺帳。各單位應(yīng)對風(fēng)險管理信息實行動態(tài)管理建立明細(xì)臺帳（附件4），定期或不定期實施風(fēng)險辨識、分析、評價，以便對新的風(fēng)險和原有風(fēng)險的變化重新評估，并以半年為一周期向監(jiān)察審計部報送。

（四）定期報告。各單位對經(jīng)濟平安風(fēng)險管理的實施情況，對存在的風(fēng)險，要要及時從外部、內(nèi)部影響因素進行分析、總結(jié)。各單位應(yīng)按以半年為一周期向監(jiān)察審計部報送一次《經(jīng)濟平安風(fēng)險管理實施情況一覽表》（附件5）及風(fēng)險管理總結(jié)報告，實現(xiàn)風(fēng)險的日常管理。

附件：

1.供電公司經(jīng)濟平安風(fēng)險管理控制模板

2.經(jīng)濟平安風(fēng)險管理評估工作任務(wù)分解表

3.經(jīng)濟平安風(fēng)險管理識別與評估方法表

4.供電公司風(fēng)險管理明細(xì)臺帳

5.經(jīng)濟平安風(fēng)險管理實施情況一覽表（半年報）

附件1：

供電公司

經(jīng)濟平安風(fēng)險管理控制模板

一、財務(wù)部

1、貨幣資金管理

關(guān)鍵控制點：崗位設(shè)置人員分工、資金收入、資金保管、資金支付

關(guān)鍵控制點風(fēng)險識別主要內(nèi)容：

（1）公司內(nèi)部與貨幣資金業(yè)務(wù)相關(guān)的部門是否選派合格人員從事貨幣資金的相關(guān)業(yè)務(wù)，是否建立了崗位責(zé)任制度并明確崗位職責(zé)；

（2）不相容崗位應(yīng)相互是否分離（重點是錢賬分離、審核支付記帳分離、銀行帳戶印鑒管理等）、制約和監(jiān)督；

（3）供電所核算員的任免、調(diào)動是否事先征得縣公司財務(wù)部門同意，并辦理交接手續(xù)。

（4）公司內(nèi)部與貨幣資金業(yè)務(wù)相關(guān)的部門是否制定嚴(yán)格的發(fā)票收據(jù)管理制度并加強對發(fā)票、收據(jù)的購買、印制、領(lǐng)用、保管、繳銷、作廢的管理；

（5）是否設(shè)立專人管理并登記發(fā)票、收據(jù)臺帳；

（6）供電所是否以核算員為管理發(fā)票的第一責(zé)任人管理各類發(fā)票；

（7）縣公司電費收入及其他業(yè)務(wù)收入是否及時全額入賬；

（8）縣公司營業(yè)大廳收取電費的庫存現(xiàn)金是否當(dāng)日存入銀行電費帳戶；

（9）縣公司營業(yè)大廳編制的銀行繳款單明細(xì)是否及時與財務(wù)部出納編制的電費帳戶銀行存款日記帳相核對。

（10）縣公司及供電所庫存現(xiàn)金是否設(shè)定最高限額，超過限額是否及時存入銀行；

（11）財務(wù)部出納人員和供電所核算員是否每日清點庫存現(xiàn)金并與庫存現(xiàn)金日記賬余額相核對；

（12）財務(wù)部是否組織專人定期或不定期對公司本部和供電所庫存現(xiàn)金進行清查并填寫庫存現(xiàn)金盤點表及清查記錄；

（13）公司本部各生產(chǎn)單位自有資金是否統(tǒng)一納入公司財務(wù)管理，各供電所自有資金是否統(tǒng)一納入陽光公司財務(wù)管理并在公司財務(wù)部門和陽光公司財務(wù)部分別設(shè)置“明細(xì)帳”、“備查簿”；

（14）是否制定制度明確各種票據(jù)的購買、保管、領(lǐng)用、背書轉(zhuǎn)讓、注銷等環(huán)節(jié)的職責(zé)權(quán)限和程序；

（15）財務(wù)專用章是否由專人保管，個人名章是否由本人或其授權(quán)人員保管；供電所帳戶預(yù)留銀行印鑒章至少兩枚，核算員是否只保管其中一枚印鑒章。

（16）是否制定了庫存現(xiàn)金支付的相關(guān)制度，庫存現(xiàn)金支付范圍是否符合規(guī)定；

（17）納人員在付款和結(jié)算辦理完畢后,是否在憑證上加蓋私章。

（18）是否制定了嚴(yán)格的支付審批程序并嚴(yán)格執(zhí)行，是否根據(jù)不同崗位職務(wù)設(shè)立不同級別的審批權(quán)限；

（19）大額資金的支付及對外投資等是否經(jīng)預(yù)算管理委員會或董事會審議，現(xiàn)金支付范圍是否符合中國人民銀行《現(xiàn)金管理條例》規(guī)定。

2、固定資產(chǎn)管理

關(guān)鍵控制點：計價與折舊、使用及維護、資產(chǎn)處置

關(guān)鍵控制點風(fēng)險識別主要內(nèi)容：

（1）是否嚴(yán)格按照《國家電網(wǎng)公司固定資產(chǎn)目錄》所列固定資產(chǎn)入賬，每類固定資產(chǎn)賬戶應(yīng)附有單獨的卡片或表單，資產(chǎn)使用或保管人是否同時擔(dān)任資產(chǎn)的記賬工作。

（2）是否按公司規(guī)定計提折舊，折舊的計提范圍、計提方法是否符合省公司固定資產(chǎn)管理辦法。

（3）資產(chǎn)價值管理部門、資產(chǎn)實物管理部門與資產(chǎn)使用保管部門之間管理權(quán)責(zé)是否劃分清晰。資產(chǎn)增減變動是否履行必要的審批手續(xù)并及時通知財務(wù)部門變更相應(yīng)卡片。

（4）維修和保養(yǎng)費用是否全部進入當(dāng)期、或者分期攤?cè)敫髌诘某杀举M用，是否資本化。

（5）是否制定固定資產(chǎn)定期盤點的辦法并定期盤點。盤點結(jié)果是否進行認(rèn)真分析，經(jīng)過規(guī)定的批準(zhǔn)程序后進行相應(yīng)處理。

（6）是否建立固定資產(chǎn)保險管理工作制度、機構(gòu)健全，各責(zé)任部門是否按照省公司有關(guān)規(guī)定對理賠進行處理。

（7）資產(chǎn)處置（包括轉(zhuǎn)讓、盤虧、毀損、報廢、無償調(diào)撥等）是否按規(guī)定權(quán)限、程序履行申請、審批、處理。資產(chǎn)處置是否及時準(zhǔn)確進行帳務(wù)處理。處置殘值是否及時準(zhǔn)確入賬。

3、成本費用管理

關(guān)鍵控制點：預(yù)算、控制、核算、分析和考核

關(guān)鍵控制點風(fēng)險識別主要內(nèi)容：

（1）是否由各職能部門負(fù)責(zé)編制本部門歸口管理的成本費用年度預(yù)算或提出公司年度財務(wù)預(yù)算的建議。

（2）財務(wù)部是否對各部門上報的預(yù)算數(shù)據(jù)及建議進行初審、匯總和平衡后，并在此基礎(chǔ)上提出公司全年的預(yù)算草案。

（3）是否由預(yù)算管理委員會召開預(yù)算會議，對預(yù)算草案進行審查并下達年度成本計劃。

（4）成本責(zé)任中心是否將成本指標(biāo)分解到各職能部室和生產(chǎn)經(jīng)營單位。

（5）各責(zé)任中心是否嚴(yán)格按照下達的成本費用計劃對歸口于本部門的費用負(fù)責(zé)安排支出，并按時與財務(wù)部核對使用及節(jié)余情況。

（6）各部門的費用發(fā)票是否按審批權(quán)限由有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)進行審批簽字，再到財務(wù)部門報銷。

（7）費用支付和記賬是否職責(zé)分離，財務(wù)部門是否設(shè)專人對費用報銷的原始票據(jù)進行審核和復(fù)核，確保原始票據(jù)真實、合法、有效，報銷費用及時準(zhǔn)確入賬。

（8）是否嚴(yán)格按成本開支范圍正確核算，有無弄虛作假，亂擠虛列成本費用或人為調(diào)節(jié)成本現(xiàn)象，成本費用的歸集與分配標(biāo)準(zhǔn)是否合理準(zhǔn)確。

（9）各責(zé)任中心是否負(fù)責(zé)對各自控制的指標(biāo)完成情況進行分析，財務(wù)部門是否負(fù)責(zé)對公司成本的分析，是否建立成本分析報告制度。

（10）是否建立成本考核制度，成本費用實績是否納入公司經(jīng)濟責(zé)任制考核。

4、農(nóng)維費管理

關(guān)鍵控制點：農(nóng)維費核算、預(yù)算管理、支出管理

關(guān)鍵控制點風(fēng)險識別主要內(nèi)容：

（1）農(nóng)維費是否在遠(yuǎn)光系統(tǒng)中單獨設(shè)立賬套核算；

（2）農(nóng)維費是否編制年度財務(wù)收支預(yù)算，并經(jīng)預(yù)委員會審批。年度中有變更是否履行必要的審批手續(xù)；

（3）農(nóng)維費及農(nóng)維費差額是否在開具增值稅發(fā)票時應(yīng)予以扣除,農(nóng)維費及農(nóng)維費差額是否開具普通發(fā)票；

（4）農(nóng)維費的計提和分割是否由營銷部門統(tǒng)一計算；

（5）農(nóng)維費是否按規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)計提，賬務(wù)處理正確；

（6）農(nóng)維費支出是否規(guī)范。

5、重大決策事項管理

關(guān)鍵控制點：籌資、投資、擔(dān)保。

關(guān)鍵控制點風(fēng)險識別主要內(nèi)容：

（1）發(fā)生長短期借款是否在年初應(yīng)編制融資預(yù)，并經(jīng)公司預(yù)委員會審批通過，

（2）長短期貸款是否根據(jù)年度預(yù)算編制月度計劃，同時經(jīng)董事會審批后報省公司審批，經(jīng)省公司審批后方可借款。

（3）對外投資是否納入公司預(yù)算控制，并經(jīng)董事會（董事會）審議通過

（4）項目投資與股權(quán)投資是否編制效益評價報告并對投資效益進行評價

（5）對外提供擔(dān)保是否提供擔(dān)保相關(guān)資料及風(fēng)險評估結(jié)果，報董事會批準(zhǔn)后報省公司審批。

（6）是否建立擔(dān)保臺賬、建立跟蹤和監(jiān)控制度

二、營銷部

1、用戶申請與電價核定

關(guān)鍵控制點：電價審批、電價執(zhí)行、用戶信息分類、申請手續(xù)、用電合同、變更用電

關(guān)鍵控制點風(fēng)險識別主要內(nèi)容：

（1）分類電價是否物價部門規(guī)定，具體用戶的電價類別是否根據(jù)核定相關(guān)信息確定并由雙方簽訂的供用電合同。

（2）單位或個人需新裝用電或增加用電容量、變更用電時，是否按照供電營業(yè)規(guī)則規(guī)定，事先到供電企業(yè)用電營業(yè)場所提出申請，辦理手續(xù)；

（3）用戶申請新裝或增加用電時，是否向供電企業(yè)提供用電工程項目批準(zhǔn)的文件及有關(guān)的用電資料，包括用電地點、電力用途、用電性質(zhì)、用電設(shè)備清單等，并依照供電企業(yè)規(guī)定的格式如實填寫用電申請書及辦理所需手續(xù)；

（4）營業(yè)機構(gòu)受理用戶申請，組織相關(guān)人員完成現(xiàn)場勘察，是否就供電電源點、電壓等級、供電方式、計量裝置的配置提出書面意見，和用戶協(xié)商后，提出供電方案，由營銷部組織相關(guān)部門對供電方案進行會審；

（7）用戶確認(rèn)后，是否委托具有資質(zhì)的施工單位進行施工；

（8）竣工驗收合格后，與客戶簽訂供用電合同，明確計量方式、用電性質(zhì)、電價類別及計算方式等；

（9）用戶需變更用電（減容、暫停、暫換、遷址、移表、暫拆、更名或過戶、分戶、并戶、銷戶、改壓、改類）時，是否事先提出申請，并攜帶有關(guān)證明文件，到供電企業(yè)用電營業(yè)場所辦理手續(xù)，變更供用電合同，確定新的電價類別；

（10）每年定期開展用電檢查和營業(yè)普查，是否到用戶處核對客戶用電設(shè)備臺帳、合同執(zhí)行情況、電價執(zhí)行情況、安全用電情況等。

2、用戶工程與業(yè)擴工程

關(guān)鍵控制點：工程施工、施工質(zhì)量、工程驗收、表計管理、客戶檔案

關(guān)鍵控制點風(fēng)險識別主要內(nèi)容：

（1）是否制定用戶工程與業(yè)擴工程的內(nèi)部控制制度；

（2）是否委托具有資質(zhì)的設(shè)計單位進行工程設(shè)計；

（3）是否由用戶委托具有施工資格單位進行工程施工；

（4）是否組織對施工圖紙進行審查；

（5）施工過程中，公司組織施工質(zhì)量檢查：

（6）隱蔽工程、電源點安全可靠性、雙電源客戶的閉鎖裝置，是否按照供電方案要求施工，施工質(zhì)量如何；

（7）工程竣工后，是否組織相關(guān)部門對工程進行竣工驗收；

（8）用戶工程和業(yè)擴工程完工驗收合格后，是否由計量管理中心配置表計及客戶中心或計量管理中心裝表；

（9）電費管理中心在接到計量管理中心的裝拆單和客戶服務(wù)中心的業(yè)務(wù)單及供電合同后是否進行電費建卡或變更工作以及計算機系統(tǒng)的電費建卡；

（10）業(yè)務(wù)單、裝拆表單以及合同等相關(guān)客戶資料是否進行審核歸檔

3、抄表及表計校驗

關(guān)鍵控制點：抄表周期、抄表方式、信息反饋、電費復(fù)核、表計校驗管理

關(guān)鍵控制點風(fēng)險識別主要內(nèi)容：

（1）是否制定抄表及表計校驗業(yè)務(wù)方面的內(nèi)部控制制度；

（2）抄表員是否按固定日期和周期到用戶處抄表，現(xiàn)場應(yīng)仔細(xì)核對表號、互感器倍率等相關(guān)的信息；

（3）是否對集抄、遠(yuǎn)程抄表方式應(yīng)定期核對；

（4）抄表員對抄回的信息（表碼、業(yè)務(wù)變更情況、電量突增突減情況）是否進行核對并根據(jù)異常情況（包括竊電、違章、電量驟增驟減等）如實填報內(nèi)部工作傳單，相關(guān)業(yè)務(wù)部門根據(jù)內(nèi)部工作傳單進行現(xiàn)場核實處理；

（5）抄表員核實確認(rèn)抄表數(shù)據(jù)后是否及時將抄表數(shù)據(jù)上傳到營銷mis系統(tǒng)；

（6）電費復(fù)核人員是否對抄表數(shù)據(jù)及業(yè)務(wù)變更傳單及表計輪換、退補電量及違約用電檢查事宜進行電費計算、審核；

（7）計量中心是否對用戶用電表計進行定期校驗；

（8）用電表計定期校驗臺帳是否齊全，用戶是否簽字認(rèn)可，滿意度如何。

4、收費

關(guān)鍵控制點：抄表周期、抄表方式、信息反饋、電費復(fù)核

關(guān)鍵控制點風(fēng)險識別主要內(nèi)容：

（1）是否制定有電費收費方面的內(nèi)部控制制度；

（2）電費管理中心是否與銀行進行對帳、平帳；

（3）確認(rèn)后的電量，電費計算結(jié)果形成電費應(yīng)收數(shù)據(jù)信息是否全部通過審核；

（4）營銷部是否定期根據(jù)銀行進帳單、繳款單統(tǒng)計實收電費，制定電費回收情況表并欠費賬齡分析表；

（7）營銷部是否依據(jù)欠費催繳辦法對拖欠電費的用戶進行催收，并對電費回收進行考核；

（8）計劃部根據(jù)營銷部銷售電量和調(diào)度所口子的電量計算線損，是否對異常線損波動進行分析并檢查偷漏電等異常情況。

三、生產(chǎn)部

關(guān)鍵控制點：工程項目立項、設(shè)計、計劃、實施、工程款項支付、驗收及竣工決算。

關(guān)鍵控制點風(fēng)險識別主要內(nèi)容：

1、企業(yè)是否建立健全工程管理制度，包括“五制”（即項目法人負(fù)責(zé)制、資本金制、招投標(biāo)制、工程監(jiān)理制、合同管理制）執(zhí)行情況，重點檢查招投標(biāo)制、合同管理制、工程監(jiān)理制的實施，工程管理組織形式是否科學(xué)；

2、工程項目立項是否經(jīng)過充分的技術(shù)論證和財務(wù)評價，預(yù)算管理委員會是否審查，防止論證不科學(xué)而造成投資上的損失和浪費；

3、工程設(shè)計委托的單位是否具備資質(zhì)，是否簽訂合同；監(jiān)督工程項目是否嚴(yán)格實行計劃管理，投資計劃是否報省公司審批，年度資金預(yù)算是否落實；

4、是否對施工隊伍資質(zhì)進行審查、實行招投標(biāo)制、簽訂施工合同等，是否實行工程監(jiān)理制，隱敝工程是否由項目負(fù)責(zé)部門（或業(yè)主）兩人以上簽字認(rèn)可；

5、是否按合同支付工程備料款和工程進度款，工程質(zhì)保金是否按合同留足，是否嚴(yán)格控制成本費用；財務(wù)人員是否全過程參與了工程項目各個階段；

6、工程項目是否存在以預(yù)算代決算，工程造價是否突破概預(yù)算，是否按要求由相關(guān)部門組織驗收，竣工驗收資料是否齊全，并及時辦理竣工決算手續(xù)，審計部門有否進行審計，廢舊物資是否按規(guī)定辦理退庫手續(xù)，或處理的廢舊物資收入是否入賬；

7、是否制定了本單位工程項目管理辦法和工程竣工決算報告具體實施辦法，單位對竣工工程項目是否及時編制了工程竣工決算報告，單位投資項目是否實行統(tǒng)計制度和月度分析制度并定期上報、竣工決算報告是否經(jīng)過單位內(nèi)部或中介機構(gòu)的審計，單位財務(wù)、計劃、基建等相關(guān)部門在工程決算報告編制中是否履行了相應(yīng)的職責(zé)，是否對重大投資項目實行后評估制度。

四、物資公司

關(guān)鍵控制點：材料物資計劃、采購、合同、驗收、入庫、領(lǐng)用、清查。

關(guān)鍵控制點風(fēng)險識別主要內(nèi)容：

1、材料物資管理制度是否建立和完善、管理職責(zé)是否劃分清楚，不相容職務(wù)是否分離；

2、材料物資計劃管理是否科學(xué)，有否根據(jù)生產(chǎn)部門需求申請編制；

3、材料采購是否嚴(yán)格實行招投標(biāo)管理制和合同管理制，采購權(quán)根是否劃分清楚；

4、材料入庫是否組織相關(guān)部門針對材料數(shù)量、品種、規(guī)格、質(zhì)量價格進行現(xiàn)場驗收，款項支付是否按合同和驗收無誤后的結(jié)算單據(jù)進行；

5、材料的領(lǐng)用手續(xù)是否完備，倉儲人員有否不按規(guī)定的手續(xù)發(fā)料，倉儲人員有否及時根據(jù)領(lǐng)料單登記材料臺帳，財務(wù)部門稽核人員有否去現(xiàn)場進行稽核；

6、材料的倉儲管理是否科學(xué)，有無因管理責(zé)任造成材料物資霉變損失或流失；各單位對“二級庫”的管理是否有明確具體的辦法措施，職責(zé)是否明確；

7、有否定期組織清查盤點，做到帳賬相符、帳實相符，對盤盈盤虧的材料物資是否查明原因、分清責(zé)任，并按規(guī)定權(quán)限報批；

8、單位廢舊物資處理是否有明確統(tǒng)一的規(guī)定；

9、廢舊物資是否單獨保管，廢舊物資的處理是否及時入賬。

10、各物資需求部門是否根據(jù)實際工作需要將物資（預(yù)算范圍內(nèi)）采購申請報審批部門；

11、預(yù)算外采購是否明確專門的審批權(quán)限；

12、由招投標(biāo)領(lǐng)導(dǎo)小組對標(biāo)書審定后，是否對外統(tǒng)一；

13、非招標(biāo)采購的詢價人與采購人職務(wù)是否分離；

14、是否建立供應(yīng)商評價機制，對詢價結(jié)果進行書面分析，供應(yīng)商的確定是否符合比質(zhì)比價原則；

15、招標(biāo)采購與非招標(biāo)采購合同的簽訂是否經(jīng)過紀(jì)檢、審計、法律、財務(wù)等部門的審核及會簽。

五、陽光公司

關(guān)鍵控制點：各鄉(xiāng)鎮(zhèn)供電所經(jīng)濟平安風(fēng)險管理的三大模塊（貨幣資金、營銷管理、物資管理）

關(guān)鍵控制點風(fēng)險識別主要內(nèi)容：

1、貨幣資金管理

（1）是否建立發(fā)票管理制度，明確管理責(zé)任人。

（2）收取的電費現(xiàn)金是否當(dāng)日送存電費賬戶（含供電所所在地以外的電工收取的電費），偏遠(yuǎn)地區(qū)且在當(dāng)?shù)匚撮_設(shè)賬戶的是否在收費人員回到電費賬戶開設(shè)地當(dāng)天將電費送存電費賬戶。

（3）核算員是否根據(jù)開具的電費發(fā)票情況登記應(yīng)收電費明細(xì)賬，并根據(jù)營銷報表登記電費總賬，電費總賬和明細(xì)賬每月必須核對一致。

（4）供電所在每月月末是否將當(dāng)月的零星安裝工程、對外提供勞務(wù)等零星工程收入、對外提供勞務(wù)收入上交陽光公司財務(wù)部。

（5）供電所不核算其他業(yè)務(wù)收支，但是否逐筆、序時登記其他業(yè)務(wù)收支備查薄。

（6）供電所經(jīng)費是否須逐筆、序時登記現(xiàn)金日記賬和經(jīng)費收支備查簿。

（7）供電所核算員是否每日終了要清點現(xiàn)金，將現(xiàn)金實有數(shù)與現(xiàn)金日記賬的當(dāng)天余額相核對，保證賬款相符。

（8）供電所所有銀行賬戶是否應(yīng)納入縣公司財務(wù)統(tǒng)一管理、核算；供電所核算員是否在每月末將銀行存款日記賬與銀行對賬單核對，在次月5日前核對完畢并編制余額調(diào)節(jié)表。

（9）供電所是否在《鄉(xiāng)鎮(zhèn)供電所財務(wù)管理辦法》規(guī)定的范圍內(nèi)使用現(xiàn)金，是否制定嚴(yán)格的現(xiàn)金支付、審批、復(fù)核的程序，是否應(yīng)設(shè)定現(xiàn)金支付的最高限額；核算員在付款和結(jié)算辦理完畢后,是否在憑證上加蓋私章。

（10）勞務(wù)費返還、績效考核獎等自有資金的二次分配是否及時登記其他業(yè)務(wù)收支備查簿并定期與陽光公司對賬。

2、電力營銷管理

（1）具體用戶的電價類別是否根據(jù)核定相關(guān)信息確定并由雙方簽訂的供用電合同。

（2）表卡上規(guī)定的基礎(chǔ)信息資料和設(shè)備臺帳資料、供用電合同上用戶信息是否一致。是否由專職人員到用戶現(xiàn)場查看，核實相關(guān)用戶信息。

（3）抄表員在初次抄表時是否復(fù)核用戶用電性質(zhì)及電價類別。

（4）每年是否按規(guī)定定期開展用電檢查和營業(yè)普查，查看計量方式、用電性質(zhì)、用電容量及設(shè)備、電價執(zhí)行情況等。

（5）用戶變更用電時，是否及時進行現(xiàn)場勘察、辦理變更手續(xù)并變更供用電合同和電費卡。

（6）簽訂供用電合同的人員與審核人員職務(wù)是否分離。

（7）高壓用戶施工是否報縣公司審核，施工圖設(shè)計完成后，是否由縣公司營銷部組織勘察、設(shè)計、施工。

（8）高壓客戶工程需組織施工中間檢查，是否對用戶工程從技術(shù)和安全性等方面進行驗收，鄉(xiāng)鎮(zhèn)供電所業(yè)擴工程施工收費是否符合規(guī)定并全額上繳陽光公司，施工和驗收崗位相是否分離。

（9）裝表接電后，是否檢查計量正確性，用戶驗收確認(rèn)表計輪換進行審核。

（10）是否由線損管理員對裝表單或換表單填寫的內(nèi)容，如原表指數(shù)、新?lián)Q或新裝表指數(shù)、換表前電量、換表后倍率確認(rèn)等進行認(rèn)真審核。

（11）是否制定抄表及表計校驗業(yè)務(wù)方面的內(nèi)部控制制度；

（12）抄表員是否按固定日期和周期到用戶處抄表，現(xiàn)場應(yīng)仔細(xì)核對表號、互感器倍率等相關(guān)的信息；

（13）對集抄、遠(yuǎn)程抄表方式是否定期核對；

（14）抄表員對抄回的信息（表碼、業(yè)務(wù)變更情況、電量突增突減情況）是否進行核對并根據(jù)異常情況（包括竊電、違章、電量驟增驟減等）如實填報內(nèi)部工作傳單，相關(guān)業(yè)務(wù)部門根據(jù)內(nèi)部工作傳單進行現(xiàn)場核實處理；

（15）抄表員核實確認(rèn)抄表數(shù)據(jù)后是否及時將抄表數(shù)據(jù)上傳到營銷mis系統(tǒng)；

（16）電費復(fù)核人員是否對抄表數(shù)據(jù)及業(yè)務(wù)變更傳單及表計輪換、退補電量及違約用電檢查事宜進行電費計算、審核；

（17）計量中心是否對用戶用電表計進行定期校驗；

（18）用電表計定期校驗臺帳是否齊全，用戶是否簽字認(rèn)可，滿意度如何。

（19）電費發(fā)票是否根據(jù)當(dāng)月抄表員實際抄回的用電量及相應(yīng)的電價開具，發(fā)票上填寫的單價、用電量和總金額應(yīng)當(dāng)核對一致。

（20）mis系統(tǒng)打印電費發(fā)票前，是否對票面進行核對。

（21）微機員與抄表員職務(wù)是否分離。

（22）收費員收取的電費是否全額上繳縣公司電費專戶，是否存在截留。23、編制欠費清單交責(zé)任電工（收費員）是否單獨保管用戶的欠費發(fā)票。電費資金的繳存、記賬，抄表和收款是否職務(wù)分離。

（23）是否根據(jù)銷售電量和供電關(guān)口電量計算線損并設(shè)專人對臺區(qū)線損進行管理。

（24）線損在每月的測算值應(yīng)在一定的區(qū)間內(nèi)，若差異太大，檢查是否存在設(shè)備故障或偷、漏電等異常情況并及時反映。

（25）是否存在將預(yù)收性質(zhì)的電費沖抵應(yīng)收，是否將回收老欠電費抵當(dāng)月應(yīng)收或用其他資金墊付或經(jīng)費沖抵，以達到通過對工作績效考核的情況。

（26）核算員是否每月記錄電費賬，核算電費明細(xì)賬，核對各臺區(qū)電費回收情況，定期與縣公司財務(wù)部核對電費往來。

（27）是否建立上門催收、電話催收或制定其他催收制度。

（28）核銷電費是否符合規(guī)定程序，收回以前年度核銷的電費賬務(wù)處理是否正確

3、物資管理

（1）領(lǐng)用物資是否及時入庫，領(lǐng)用物資與實際入庫是否一致。

（2）驗收后是否及時進行帳薄登記，能否做到字跡工整、清晰，不涂改，日清月結(jié)，并保持帳、卡、物三相符。

（3）是否制定了倉儲保管的相關(guān)規(guī)定，是否對倉儲保管員的職責(zé)做了詳細(xì)說明。

（4）倉儲物資是否堆放合理、牢固、包裝完好，擺放整齊、通道暢通、存取方便。

（5）庫容庫貌是否干凈整齊，庫存物資是否做到“四號定位、五五碼放”。

（6）是否根據(jù)需要設(shè)置安全員崗位并制定相應(yīng)的職責(zé)，消防、防盜、防潮設(shè)施配備是否齊全。

（7）是否定期或不定期的進行消防、防盜設(shè)施的檢測并進行記錄。

（8）物資保管員是否能正確報警和使用消防器材，是否制定了危險品管理制度。

（9）易燃、易爆物品是否按照標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定存放，是否存在混庫現(xiàn)象。

（10）對生產(chǎn)或工程結(jié)束后退回的剩余材料是否及時辦理入庫手續(xù)，以確保其成本開支的真實性。

（11）是否進行經(jīng)常性和定期性的盤點，確保在庫物資數(shù)量同計算機庫存數(shù)、帳、卡、物四相符。

（12）盤點后的盈虧是否認(rèn)真進行原因分析并按相關(guān)規(guī)定進行處理。

（13）是否制定了切實可行的物資領(lǐng)用審批程序，并得到有效執(zhí)行。

（14）特殊物資（如事故備品）是否由使用部門申請后經(jīng)專門人員審批并辦理領(lǐng)用手續(xù)后方可領(lǐng)用。

（15）倉管人員發(fā)料前是否對領(lǐng)料單中的物品名稱、規(guī)格、數(shù)量、簽字審批手續(xù)等進行認(rèn)真的校對，能否做到嚴(yán)格按單發(fā)料。

（16）發(fā)料是否堅持先進先出原則，以縮短物資在庫時間，防止物資過期變質(zhì)。

（17）是否存在白條抵庫的現(xiàn)象？物資領(lǐng)用后是否能夠及時、準(zhǔn)確的記錄領(lǐng)用情況？

（18）工程中以料抵工的零星廢舊物資是否在決算中重復(fù)列支拆除費用，是否按照權(quán)限處置廢舊物資。

（19）是否存在隱瞞廢舊處置收入形成帳外資產(chǎn)的情況。

附件2：

供電公司經(jīng)濟平安風(fēng)險管理評估工作任務(wù)分解表

序號

主要內(nèi)容

工作內(nèi)容分解

分管領(lǐng)導(dǎo)

責(zé)任人

責(zé)任部門

配合部門

時間安排

1

制定工作計劃，明確具體工作內(nèi)容工作措施。

1、轉(zhuǎn)發(fā)文件，組織人員學(xué)習(xí)省公司經(jīng)濟平安風(fēng)險管理工作指導(dǎo)意見

宋亞

張軍

監(jiān)察審計部

公司各單位

8月份

2、制定下發(fā)經(jīng)濟平安風(fēng)險管理的具體實施方案通知

宋亞

張軍

監(jiān)察審計部

公司有關(guān)部門

2

根據(jù)省公司工作目標(biāo)、工作范圍、工作要求、工作要點制定具體工作計劃，分解風(fēng)險管理模板，開展風(fēng)險識別、風(fēng)險評估和風(fēng)險控制。

1、貨幣資金風(fēng)險管理控制模板

張小東

吳軍

財務(wù)部

公司各單位

8月份

2、固定資產(chǎn)風(fēng)險管理控制模板

張小東

吳軍

財務(wù)部

公司各單位

3、成本費用風(fēng)險管理控制模板

張小東

吳軍

財務(wù)部

公司有關(guān)部門

4、農(nóng)維費管理控制模板

張小東

李鳳春

吳軍

盧山

財務(wù)部

陽光公司

各鄉(xiāng)鎮(zhèn)供電所

5、重大決策事項管理控制模板

張小東

吳軍

財務(wù)部

6、電力營銷管理控制模板

唐亞非

余紅

營銷部

客服中心

7、工程建設(shè)管理控制模板

梅杰

姚小平

生產(chǎn)部

各生產(chǎn)單位

8、物資管理控制模板

劉榮海

崔玉民

代建國

物資公司

9、各鄉(xiāng)鎮(zhèn)供電所風(fēng)險管理控制模板

李鳳春

盧山

陽光公司

各鄉(xiāng)鎮(zhèn)供電所

3

完成風(fēng)險的識別、評估等

將評估結(jié)果，明細(xì)臺帳、報表、報告報送審計部和分管領(lǐng)導(dǎo)

宋亞

張軍

監(jiān)察審計部

公司各單位

9月份

4

監(jiān)督與監(jiān)察

監(jiān)察審計部組織對各單位風(fēng)險管理工作開展情況進行監(jiān)督檢查。

宋亞

張軍

監(jiān)察審計部

公司各單位

10月份

附件3：

經(jīng)濟平安風(fēng)險識評估方法——lec法

經(jīng)濟平安風(fēng)險評估方法參照安全生產(chǎn)風(fēng)險評估中的lec法，用與系統(tǒng)風(fēng)險率有關(guān)的三種因素指標(biāo)值之積來評價風(fēng)險程度的一種方法，公式是：d=lec。其中：l——發(fā)生風(fēng)險的可能性大小；e——風(fēng)險發(fā)生的頻度；c——一旦發(fā)生風(fēng)險會造成的損失后果；d——危險性。

l的取值參考

e的取值參考

分?jǐn)?shù)值

風(fēng)險發(fā)生的可能性

分?jǐn)?shù)值

風(fēng)險發(fā)生的頻繁程度

10

完全可以預(yù)料（會發(fā)生）

10

每天

6

相當(dāng)可能發(fā)生

6

每周一次，或偶然

3

可能發(fā)生，但不經(jīng)常

3

每月一次

1

發(fā)生的可能性小，屬于意外

2

每季度一次

0.5

很不可能發(fā)生，可以沒想到

1

每年－至兩次

c的取值參考為：

分?jǐn)?shù)值

發(fā)生風(fēng)險產(chǎn)生的后果（對企業(yè)）

發(fā)生風(fēng)險產(chǎn)生的后果（對干部個人）

100

特別重大損失（達500萬元以上）、特別重大影響（國家）

違法犯罪，情節(jié)十分嚴(yán)重，影響特別惡劣

40

重大損失（達100萬元以上）、重大影響（省）

違規(guī)違紀(jì)，情節(jié)嚴(yán)重，影響惡劣

15

嚴(yán)重?fù)p失（達10萬元以上）、嚴(yán)重影響（市、省公司）

違規(guī)違紀(jì)，情節(jié)較重，影響較嚴(yán)重

7

較大損失（達1萬元以上）、較大影響（本單位）

違規(guī)違紀(jì)，情節(jié)一般，影響較壞

3

一般損失（達1千元以上）、一般影響（所屬二級單位）

違規(guī)違紀(jì)，情節(jié)較輕，影響較小

1

引人注目，需要補救（范圍較?。?/p>

不構(gòu)成違規(guī)違紀(jì)，影響輕微

d的取值參考為：

分?jǐn)?shù)值

危險程度

評估結(jié)論

＞160

高度危險，要立即整改

高風(fēng)險

70-160

顯著危險，需要修改

中風(fēng)險

20-70

一般危險，需要注意

低風(fēng)險

＜20

沒有風(fēng)險

暫無風(fēng)險

附件4：

供電公司風(fēng)險管理明細(xì)臺帳

部門（單位）：

年月日

控制模板

關(guān)鍵控制點（風(fēng)險點）

基礎(chǔ)資料來源

風(fēng)險識別

風(fēng)險類別

風(fēng)險評估（定量）

風(fēng)險評估（定性）

風(fēng)險等級

風(fēng)險管理措施

有無內(nèi)控制度等

內(nèi)控制度是否完善

執(zhí)行考核是否有效

發(fā)生概率（e）

發(fā)生可能（l）

發(fā)生后果（c）

風(fēng)險值（d)

問卷調(diào)查

集體討論

行業(yè)比較

政策分析

風(fēng)險策略

管理工具

管理責(zé)任人員

單位負(fù)責(zé)人：

填制人：

附件5：

經(jīng)濟平安風(fēng)險管理實施情況一覽表（半年報）

年八月二十七日

本期實施風(fēng)

險評估事項

對應(yīng)

模板

主要情況描述

風(fēng)險屬性

風(fēng)險

處理

策略

現(xiàn)有風(fēng)險

未來風(fēng)險

高

風(fēng)險

一般

風(fēng)險

低

風(fēng)險

暫無

風(fēng)險

高

風(fēng)險

一般

風(fēng)險

低

風(fēng)險

暫無

風(fēng)險

1

2

3

4

備注：1、“對應(yīng)模板”項按經(jīng)濟平安風(fēng)險管理規(guī)定的模板名稱填列，如基層單位有改動，則按基層單位改動后的對應(yīng)模板填列。

2、“主要情況描述”內(nèi)容包括：風(fēng)險評估實施過程的簡單描述、存在的風(fēng)險及其原因（原因應(yīng)從外部、內(nèi)部影響因素分析，內(nèi)部因素分析應(yīng)從制度的健全性和執(zhí)行的有效性兩個方面進行分析）。

3、“風(fēng)險屬性”項請在對應(yīng)項直接劃“√”。

4、“風(fēng)險處理策略”項請按照省公司“審工作19號”文規(guī)定填列，即填列“控制、承擔(dān)、其他、需上級協(xié)調(diào)解決的風(fēng)險”。

篇2

作者簡介：史宏江（1984-），男，河南南陽人，中鐵電氣化鐵路運營管理有限公司北京維管段，助理工程師。（天津 300142）

中圖分類號：F273 文獻標(biāo)識碼：A 文章編號：1007-0079（2014）09-0229-02

在鐵路企業(yè)中，班組是鐵路企業(yè)最小的管理單位，是企業(yè)在進行風(fēng)險管理過程中的基礎(chǔ)，同時也是各項管理制度執(zhí)行的基礎(chǔ)。在鐵路管理過程中，脫離了班組這一基本的管理單元，所有的管理工作都是妄談。因此，使用科學(xué)合理的管理方法對鐵路管理班組安全風(fēng)險進行管理是保證鐵路安全性運營的前提。

一、評估供電班組的安全風(fēng)險

鐵路運輸對我國國民經(jīng)濟的影響很大，供電班組作為鐵路企業(yè)的最小載體，是鐵路運輸可靠性和安全性的基礎(chǔ)，假如在運行過程中，管理環(huán)節(jié)出現(xiàn)了問題，會對整個系統(tǒng)的穩(wěn)定性造成影響，引起不必要的經(jīng)濟損失和生命損失。

1.職工進行標(biāo)準(zhǔn)化作業(yè)過程中存在的風(fēng)險

由于大多數(shù)供電班組所處的位置比較偏僻，距離城區(qū)非常遠(yuǎn)，雖然安排了作業(yè)人員對供電班組不定期的進行檢查，但由于不同地區(qū)管理人員的素質(zhì)不同，而供電班組對作業(yè)人員的要求又很高，依然會有安全風(fēng)險存在。其中在管理過程中，主要存在以下幾個方面的問題：一是相關(guān)管理部門無法進行直接管理。二是由于班組所處的地理位置比較偏僻，競爭意識相對缺乏，在進行作業(yè)的過程中，很容易掉以輕心，存在一定的安全風(fēng)險。三是在執(zhí)行上級部門下達的文件時，執(zhí)行力不高，整個班組的管理效率和執(zhí)行效率偏低。

電力是鐵路工作中一個需要長期提供服務(wù)的活動，在執(zhí)行過程中，對工作質(zhì)量要求很高。但是由于工作缺乏趣味性，很容易出現(xiàn)標(biāo)準(zhǔn)化作業(yè)和規(guī)定要求不符合的情況，假如作業(yè)的執(zhí)行人員缺乏責(zé)任心，就會埋下一定的安全隱患。[1]因此在進行施工前，要全面分析作業(yè)可能存在的風(fēng)險，對所有可能存在的風(fēng)險進行明確，確保管理人員和職工人員對風(fēng)險有一個深入地了解。

2.工作流程落實過程中存在的風(fēng)險

目前我國鐵路逐漸向高速化、高鐵化發(fā)展，在鐵路建設(shè)過程中，各種各樣的新設(shè)備和新技術(shù)相繼投入使用，管理的安全性也有了較大提升，相關(guān)的管理部門也基本掌握了鐵路生產(chǎn)的規(guī)律，安全工作的管理也逐漸向流程化發(fā)展，但是依然存在一些安全管理問題：一是相關(guān)的安全管理規(guī)章制度和現(xiàn)場的實際情況不吻合，有安全管理保障滯后和缺失的情況出現(xiàn)。二是現(xiàn)場安全管理工作和規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)不符合，管理比較隨意。三是在作業(yè)生產(chǎn)過程中，管理人員無法按照規(guī)定的作業(yè)標(biāo)準(zhǔn)和技術(shù)要求完成生產(chǎn)。四是氣候的變化和施工的環(huán)境對作業(yè)人員與管理人員的行為習(xí)慣和思維方式造成了一定的影響，并會因此產(chǎn)生不必要的風(fēng)險。五是在作業(yè)過程中，沒有按照相關(guān)的規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)進行施工。

3.在現(xiàn)場管理過程中存在的風(fēng)險

在鐵路供電班組作業(yè)的過程中，因為電力調(diào)度安排、鐵路行車調(diào)度安排、立體化條件的限制、電力作業(yè)的管理等管理內(nèi)容對安全的要求比較嚴(yán)格，因此在管理過程中，相關(guān)的管理人員要樹立更高的管理要求和管理標(biāo)準(zhǔn)。供電班組在現(xiàn)場管理過程中，主要存在以下幾個方面的風(fēng)險：一是在現(xiàn)場管理過程中，工作環(huán)境非常亂。二是相關(guān)的管理人員在思想方面存在一定的問題。三是沒有對施工過程中的施工現(xiàn)場進行安全檢查，考核作業(yè)不到位。四是在進行作業(yè)的過程中，未制定具體的施工計劃和施工方法，當(dāng)遇到突發(fā)事件時，無法及時的進行處理。[2]五是經(jīng)常會出現(xiàn)違章作業(yè)的情況。六是在進行特種作業(yè)時，沒有對相關(guān)的作業(yè)人員進行全面的安全教育培訓(xùn)。

二、鐵路供電班組安全風(fēng)險管理的有效措施

為了保證企業(yè)生產(chǎn)的經(jīng)濟性和安全性，在對鐵路供電班組存在的安全風(fēng)險進行全面的衡量、識別和預(yù)測后，就需要使用行之有效的方法來對風(fēng)險進行處理。

1.建立科學(xué)合理的風(fēng)險管理制度

班組管理要根據(jù)鐵路的實際情況，建設(shè)科學(xué)合理的風(fēng)險管理制度，對安全管理制度和風(fēng)險源頭之間存在的差距進行對比，進一步完善和修訂對風(fēng)險源進行預(yù)防與控制的管理制度。在制定風(fēng)險管理制度的過程中，需要考慮以下幾個方面的問題：一是整治生產(chǎn)流程。在對設(shè)備運行、日常巡檢、設(shè)備維修、設(shè)備生產(chǎn)、應(yīng)急處理的方法、施工配合等工作進行管理的過程中，要按照規(guī)范、嚴(yán)格的作業(yè)標(biāo)準(zhǔn)對施工程序進行控制。二是整改管理制度。要根據(jù)安全管理的基本責(zé)任和基本職能，建設(shè)科學(xué)合理的管理崗位工作流程、領(lǐng)導(dǎo)崗位工作流程、技術(shù)崗位工作流程等基本流程標(biāo)準(zhǔn)，要建設(shè)出可以包含所有員工在內(nèi)的工作流程系統(tǒng)和工作標(biāo)準(zhǔn)。三是整改作業(yè)的實行準(zhǔn)則。為了可以保證在作業(yè)過程中，所有環(huán)節(jié)都有基本的管理標(biāo)準(zhǔn)，所有程序都有參考依據(jù)，保證生產(chǎn)有序、規(guī)范的進行開展，要制定詳細(xì)的一次作業(yè)和日常工作的執(zhí)行流程與執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)。

2.對風(fēng)險出現(xiàn)的原因進行預(yù)判

在對風(fēng)險進行管理的過程中，為了防止出現(xiàn)不必要的隱患和意外，要使用合理的方法對風(fēng)險進行判斷和分析，并根據(jù)實際情況對風(fēng)險進行及時的控制。在管理時，要按照作業(yè)標(biāo)準(zhǔn)化、管理規(guī)范化、設(shè)備標(biāo)準(zhǔn)化的準(zhǔn)則進行管理，要根據(jù)不同的時間段、不同的作業(yè)環(huán)境找到風(fēng)險存在的主要原因，要根據(jù)實際的風(fēng)險等級，選擇合理的控制措施和預(yù)防措施。通過對風(fēng)險進行預(yù)控管理，可以有效地保證供電班組生產(chǎn)的安全性。

3.落實安全風(fēng)險管理責(zé)任

在管理過程中，執(zhí)行是一個非常重要的管理內(nèi)容，任何制度離開執(zhí)行都是空談。在制定風(fēng)險管理責(zé)任的過程中，首先要對風(fēng)險進行評估，把風(fēng)險項目作為管理的基礎(chǔ)，詳細(xì)劃分出具體的管理責(zé)任，并根據(jù)不同的部門對責(zé)任進行逐級劃分，對各個班組的責(zé)任、部門的責(zé)任以及責(zé)任專員進行明確，當(dāng)出現(xiàn)危險情況后，根據(jù)出現(xiàn)的風(fēng)險級別及時進行處理，通過使用這種風(fēng)險管理責(zé)任落實的方法，可以對管理效率進行有效的提升。[3]通過明確的分工，讓每一個職員都知道自己所應(yīng)該承擔(dān)的責(zé)任，使得安全風(fēng)險管理工作更加的標(biāo)準(zhǔn)化、細(xì)節(jié)化和規(guī)范化，以確保每一個風(fēng)險源的管理都可以及時的進行落實，保證制度的順利執(zhí)行。

4.深化安全管理檢查效果

很多管理人員在管理過程中，容易形成習(xí)慣性的行為和心理，在對風(fēng)險進行判斷時，經(jīng)常會在不考慮現(xiàn)場實際情況的情況下，對班組進行管理，存在非常大的安全隱患。為了保證安全管理的效果，在管理過程中，班組管理人員要根據(jù)實際情況，對管理的安全性進行調(diào)整。其中主要需要注意以下幾個方面的問題：

（1）在對電力班組進行管理的過程中，要根據(jù)不同的地域情況，針對性地進行指導(dǎo)和檢查，對安全管理過程中遇到的傾向性問題和關(guān)鍵性問題進行解決，從根本上對隱患進行消除，確保班組運行的安全性。

（2）在遇到雨雪、大風(fēng)天氣時，要針對性地對班組風(fēng)險進行查找和治理。[4]

（3）使用不定期檢查或者隨時抽查的方法來取代固定式的管理與檢查方法，對職工人員和管理人員的固定思維進行消除，以此來保證管理的有效性。

三、結(jié)論

總之，在對供電班組安全風(fēng)險進行管理的過程中，為了可以保證所有職工人員都參與到安全風(fēng)險管理的工作中來，要在執(zhí)行管理措施以后，進行風(fēng)險的評估、風(fēng)險的調(diào)整以及責(zé)任的落實。通過全面的開展風(fēng)險管理，不僅可以把現(xiàn)場生產(chǎn)和安全管理有機地結(jié)合起來，而且可以讓生產(chǎn)和管理組成一個科學(xué)合理的綜合體，以確保供電班組運行的穩(wěn)定性和安全性。

參考文獻：

[1]宋平.鐵路隧道施工安全風(fēng)險管理研究[D].長沙：中南大學(xué)，

2009：151-152.

[2]李華.鐵路行車班組安全管理的探討[J].安全生產(chǎn)與監(jiān)督，

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1 工程概況

小河水電站工程位于咸豐縣清坪鎮(zhèn)青崗坪村，冷水河河口上游1.5km處，距咸豐縣城30km，河谷呈不對稱“V”型峽谷，屬冷水河干流水電開發(fā)規(guī)劃的第三個梯級。

小河水電站以發(fā)電為主，兼防洪、養(yǎng)殖、供水、旅游等綜合利用，總庫容7562萬m3，電站裝機2臺，總裝機容量25MW。樞紐主要建筑物包括混凝土面板堆石壩、溢洪道、引水發(fā)電系統(tǒng)、電站廠房、升壓站等，屬于Ⅲ類中型工程。

2 面板概況

小河水電站面板共劃分12塊，編號為B1～B12，分塊寬度為12m和10m兩種(其中B1為10m，其余均為12m)。面板混凝土分兩期施工，混凝土總工程量5700m3，面板基礎(chǔ)坡比1:1.35，表層坡比1:1.355174，面板厚度為漸變形式，厚度按0.3+0.003H(H為對應(yīng)高程)變化，即由底部57.7cm變至壩頂30cm。面板混凝土澆筑采用Ⅰ、Ⅱ序跳倉補空的施工方案進行。Ⅰ期澆筑B3～B11(544～612，其中B11澆筑到606)，砼工程量3500m3;Ⅱ期澆筑B1～B12(612～636)，砼工程量2200m3。板間縫共11條，其中張性(A型)縫7條，壓性(B型)縫4條。

3面板施工

3.1 面板混凝土施工程序

3.2 面板混凝土澆筑

3.2.1 面板混凝土澆筑施工的倉面準(zhǔn)備

(1)澆筑面板混凝土前，先清除墊層、坡面上的廢料，然后按照澆筑順序布置3m×3m網(wǎng)格進行平整度測量，對超過面板設(shè)計線5cm及低于設(shè)計線8cm的坡面進行整修。整修包括墊層削坡，對墊層固坡砂漿進行脫空和脫落檢查。對脫空部位必須鑿除處理，對脫落部位進行修整，并用同標(biāo)號砂漿修補。

(2)板間縫開挖及垂直砂漿找平。嚴(yán)格對側(cè)模安裝位置設(shè)計線控制其平整度，不得除出現(xiàn)接頭。

(3)周邊縫開挖及周邊縫瀝青砂漿墊層。周邊縫開挖采用自上而下開挖，瀝青砂漿墊層采用自下而上處理。瀝青砂漿嚴(yán)格按照設(shè)計比例配料人工拌勻，鋪筑時嚴(yán)格控制安裝銅止水部位瀝青砂的平整度，并用木錘、木模敲打和按實，避免脫空現(xiàn)象。等瀝青砂冷固后，在F型銅止水與瀝青砂墊層之間安裝PVC墊片，在止水銅片上粘貼止水條。

(4)鋼筋制作與安裝。面板鋼筋采用現(xiàn)場制作現(xiàn)場焊接，鋼筋安裝順序為:縱向架立筋橫向架立筋縱向分布筋橫向分布筋周邊加強筋。采用自上而下的人工焊接。

(5)銅止水與側(cè)模安裝。先將PVC棒和泡沫塑料充填到銅止水鼻梁中，用透明膠帶紙固定。測量放樣出面板垂直縫位置和面板頂面線，然后安裝在PVC墊片上。安裝側(cè)模，側(cè)模應(yīng)緊貼在“W”型止水銅片鼻梁中，內(nèi)側(cè)面應(yīng)平直且對準(zhǔn)銅止水鼻梁中。

3.2.2 面板混凝土澆筑施工

(1)整理壩頂工作面，確保交通通暢，滑模安裝。在滑模安裝前，滑動模板必須清洗干凈，不得粘有已凝固的混凝土，以保證出?；炷帘砻嫫秸?，待卷揚系統(tǒng)就位后，可用移動式吊機將滑模吊到側(cè)模上，滑模用鋼絲繩固定在卷揚機支架上，吊機卸鉤穿系卷揚機系統(tǒng)，滑模變可下滑就位。

(2)入倉、振搗?；炷寥雮}應(yīng)均勻布料，每層布料厚度為25～30cm，并應(yīng)及時振搗，振搗器應(yīng)在滑模前緣振搗，不得靠近滑模板上，或靠近滑模順坡插入澆筑層，以免抬模。止水片周圍的混凝土應(yīng)采用人工入倉，以防分離料進入接縫處。振搗以混凝土不再顯著下沉，不出現(xiàn)氣泡，并開始泛漿為準(zhǔn)。

(3)模板滑升?；Ｉ氨仨毲宄淝把爻罨炷?，以減少滑升阻力。每澆筑一層(25～30cm)，混凝土提升滑模一次，不得超過混凝土澆筑高度。

(4)壓面?；炷脸瞿：罅⒓催M行一次壓面，待混凝土初凝結(jié)束前完成二次壓面。

(5)特殊氣候條件面板混凝土施工。①高溫季節(jié)施工，應(yīng)避開高溫時段，選擇早、中、晚和夜間進行澆筑，使入倉混凝土溫度控制在28℃以下。②雨季施工，必須時刻關(guān)注天氣預(yù)報，預(yù)報無雨或小雨(降雨量小于5mm/h)時可以開倉，并在施工現(xiàn)場備好雨棚架、雨布。

3.3 面板混凝土養(yǎng)護

面板混凝土養(yǎng)護是防止面板因干縮而引起裂縫的重要措施。在二次收面混凝土初凝后及時用化纖毛毯覆蓋，保濕保溫，縮小混凝土與外部大氣濕度差，終凝12小時后進行流水連續(xù)養(yǎng)護，流水平均溫度在10℃左右，以防止混凝土內(nèi)外部溫差過大。面板表面及時連續(xù)的保濕有利于降低混凝土的熱交換系數(shù)，減緩變形速度。

3.4 面板表止水安裝

面板混凝土澆筑后，混凝土在指定時間內(nèi)達到強度后，進行面板表止水安裝。用角磨機磨平張性(A型)縫、壓性(B型)縫及周邊(C型)縫，涂刷AB膠，放置PVC棒，填充塑性材料。在填充好的塑性材料上再涂刷AB膠，蓋上橡膠板，最后用不銹鋼扁鋼和膨脹螺栓安裝牢固。

3.5 人員及機械配置

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一、認(rèn)真開展風(fēng)險排查

（一）統(tǒng)一思想注重執(zhí)行。

辦公室根據(jù)黨組有關(guān)要求，認(rèn)真將廉政風(fēng)險排查防控工作作為履行全面從嚴(yán)治黨主體責(zé)任、推進清廉單元建設(shè)、打造清廉部門的有力抓手，通過召開部門廉政風(fēng)險排查防控專題推進會形成分管領(lǐng)導(dǎo)提要求、部門負(fù)責(zé)人抓落實、普通干部提認(rèn)識自覺注重廉政風(fēng)險防控的良好氛圍；并將廉政風(fēng)險排查防控融入日常業(yè)務(wù)工作，以辦公室例會、談心談話等形式做到廉政風(fēng)險防控常提醒、長約束、重平時。

（二）結(jié)合崗位排查風(fēng)險。

辦公室根據(jù)黨組要求，注重結(jié)合崗位排查風(fēng)險，認(rèn)真落實結(jié)合重要崗位、關(guān)鍵環(huán)節(jié)、全體人員參加廉政風(fēng)險排查防控工作的具體要求，根據(jù)辦公室工作職責(zé)，重新梳理制定權(quán)力清單、職責(zé)清單，逐項厘清細(xì)化權(quán)責(zé)事項的類別、行使依據(jù)、責(zé)任主體，圍繞議事決策、權(quán)利運行、制度機制、工作流程、崗位履職、紀(jì)律作風(fēng)六大方面，認(rèn)真開展崗位廉政風(fēng)險排查工作。

（三）突出重點明確類別。

排查過程中針對辦公室行政中樞的特點，結(jié)合黨組緊盯關(guān)鍵少數(shù)、聚焦選人用人的要求，針對選人用人、輔助黨組議事決策、資金使用、合同簽訂等重點廉政風(fēng)險防控點進行了認(rèn)真梳理、仔細(xì)排查；并對六大方面的風(fēng)險等級進行評估、確定，確保崗位職責(zé)清晰可溯、風(fēng)險等級逐一明確、廉政責(zé)任落實到人。

二、有效落實防控措施

（一）部門領(lǐng)導(dǎo)率先垂范。

辦公室全體人員認(rèn)真完成廉政風(fēng)險排查清單，辦公室主任為部門廉政風(fēng)險防控第一責(zé)任人，全面負(fù)責(zé)部門廉政風(fēng)險防控工作，并落實監(jiān)督職責(zé)；辦公室副主任、普通工作人員根據(jù)自身崗位職責(zé)，明確防控責(zé)任、做好防控工作，形成部門領(lǐng)導(dǎo)帶頭認(rèn)領(lǐng)，處室內(nèi)部層層監(jiān)管，同事之間相互監(jiān)督的廉政風(fēng)險防控體系。

（二）扎實推進“四看”要求。

辦公室嚴(yán)格落實黨組關(guān)于廉政風(fēng)險防控專項監(jiān)督工作“四個看”的要求，逐條對照實行。一是認(rèn)真對照崗位職責(zé)看廉政風(fēng)險有無遺漏項；二是認(rèn)真對照日常工作看廉政風(fēng)險防控措施是否到位；三是認(rèn)真對照監(jiān)管措施看廉政風(fēng)險防控是否抓在經(jīng)常、融入日常；四是認(rèn)真對照防范舉措看廉政風(fēng)險防控制度機制體系是否建立健全，廉政風(fēng)險防控工作成效是否顯現(xiàn)。

（三）對照不足重點防范。

辦公室針對之前出現(xiàn)的因工作紀(jì)律管理不嚴(yán)，導(dǎo)致部門工作人員出現(xiàn)違規(guī)違紀(jì)的情況，認(rèn)真分析總結(jié)、嚴(yán)肅查找問題、抓好責(zé)任落實、加強人員監(jiān)管，并通過風(fēng)險管控“回頭看”，針對出現(xiàn)問題的環(huán)節(jié)做到人員信息掌握準(zhǔn)確、動態(tài)信息實時更新、突況及時應(yīng)對，不斷提升廉政風(fēng)險防控工作的監(jiān)督實效。

三、不斷鞏固防控成果

（一）依托教育鞏固根基

結(jié)合三年來廉政風(fēng)險防控工作，辦公室堅持思想是根基、教育為抓手，不斷加強廉政風(fēng)險防控教育。利用部門會議、支部會議等認(rèn)真?zhèn)鬟_落實模范黨員、優(yōu)秀干部的先進事跡，做好典型廉政案例的傳達和警示教育工作，不斷加強部門工作人員特別是黨員干部的廉政風(fēng)險意識，讓防腐思維入腦、入心。

（二）依托制度長效監(jiān)管

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1. 前言

杭州華電半山發(fā)電有限公司（以下簡稱“半山公司”）是由華電國際電力股份有限公司、浙江浙能電力股份有限公司投資，華電國際電力股份有限公司控股的國有特大型火力發(fā)電企業(yè)，目前是國內(nèi)最大的燃機電廠，同時也是浙江電網(wǎng)的重要統(tǒng)調(diào)電廠和杭州市的主要保安電源。

半山公司始建于1959年，先后完成5次基建、擴建工程，目前總裝機容量為268萬千瓦，其中燃機一期3臺，裝機容量117萬千瓦;燃機二期3臺，裝機容量124.5萬千瓦;1臺燃煤機組，裝機容量254.5萬千瓦。

華電半山發(fā)電有限公司是一家有著50多年歷史的發(fā)電企業(yè)，長期以來，重視企業(yè)管理，加強內(nèi)控制度建設(shè)，逐步建立了涵蓋各個環(huán)節(jié)的內(nèi)部控制體系，各職能部門為加強內(nèi)控管理，根據(jù)國家法規(guī)、上級規(guī)章制度，結(jié)合企業(yè)實際，制定了相關(guān)內(nèi)控制度（包括規(guī)章制度和管理標(biāo)準(zhǔn)），并予以有效執(zhí)行和不斷完善。

前幾年，國家財政部、審計署、證監(jiān)會、銀監(jiān)會、保監(jiān)會等五部委先后聯(lián)合出臺了《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》和《企業(yè)內(nèi)部控制配套指引》，根據(jù)國家五部委規(guī)定，依據(jù)上級公司要求和部署，公司自2011年以來，已連續(xù)開展了三年內(nèi)部控制自我評價，通過持續(xù)開展內(nèi)控評價，發(fā)現(xiàn)缺陷，整改缺陷，進一步建立健全內(nèi)控制度，提升內(nèi)控執(zhí)行力，防控風(fēng)險。

但從內(nèi)控評價結(jié)果和公司內(nèi)控現(xiàn)狀看，公司內(nèi)控體制機制尚不健全，內(nèi)控管理和內(nèi)控監(jiān)督的職責(zé)不具體、不明確，內(nèi)控管理工作這一重要主體和重大環(huán)節(jié)基本處于缺失的狀態(tài)，內(nèi)控監(jiān)督與評價的力量薄弱，相關(guān)人員對公司各業(yè)務(wù)流程和主要風(fēng)險不熟悉、缺乏內(nèi)控評價和風(fēng)險評估等方面的知識和實踐經(jīng)驗，公司無論在內(nèi)控制度建設(shè)和制度執(zhí)行上，還是在內(nèi)控管理及評價監(jiān)督等方面都存在不少困難和問題，沒有真正形成執(zhí)行（各職能部門）、管理（日常管理部門）、監(jiān)督（審計部門）“三道防線”。

為了提升公司內(nèi)控管理和風(fēng)險管理水平，推進公司內(nèi)控工作和風(fēng)險管理工作，扭轉(zhuǎn)內(nèi)控管理的薄弱局面，2013年，公司對如何全面推進內(nèi)控體系建設(shè)，加強內(nèi)控管理和內(nèi)控評價工作，理順管理，如何提高部門的內(nèi)控工作執(zhí)行力等進行了深入研究和探討，并向兄弟單位學(xué)習(xí)、取經(jīng)。在經(jīng)過充分的研究和醞釀后，今年初成立了公司內(nèi)控管理組織機構(gòu)，建立了內(nèi)控工作聯(lián)絡(luò)員機制，并明確了各機構(gòu)和內(nèi)控聯(lián)絡(luò)員職責(zé)，各機構(gòu)和內(nèi)控聯(lián)絡(luò)員從成立之日起，按照確定的職責(zé)開展工作，發(fā)揮作用。

2. 內(nèi)控管理辦公室工作開展情況

為加強內(nèi)控管理，公司內(nèi)控管理委員會下設(shè)內(nèi)控管理辦公室，內(nèi)控管理機構(gòu)的成立，加強了內(nèi)控管理工作，使內(nèi)控管理工作制度化、常態(tài)化。在成立內(nèi)控管理機構(gòu)的同時，結(jié)合公司實際，明確具體職責(zé)。

立機構(gòu)，訂計劃。公司形成內(nèi)控管理堅強防線，實現(xiàn)關(guān)口前移防控風(fēng)險。公司成立了由各職能部門負(fù)責(zé)人組成的內(nèi)控管理辦公室，主要負(fù)責(zé)公司內(nèi)部控制和風(fēng)險管理的日常管理工作。內(nèi)控管理辦公室結(jié)合公司實際，制定了內(nèi)部控制和風(fēng)險管理年度工作計劃并著力推進實施。

抓倒查，定制度。公司建立“倒查”機制，按照內(nèi)控評價標(biāo)準(zhǔn)對流程控制進行檢查，對風(fēng)險控制點進行梳理調(diào)整，對自查評價過程中發(fā)現(xiàn)的缺陷，認(rèn)真分析，制定整改措施，跟蹤缺陷整改。2014年，為進一步加強和規(guī)范企業(yè)內(nèi)部體系建設(shè)，公司對內(nèi)控管理流程手冊（2013版）進行全面修訂，對照上級公司規(guī)章制度和實際工作流程進行梳理、優(yōu)化，最終形成更具有實際操作指導(dǎo)意義的公司內(nèi)控管理流程手冊（2014版）。

重審核，強制度。今年以來，公司各部門已制訂、修訂內(nèi)控制度32項，內(nèi)控管理辦公室進一步深化內(nèi)控制度審核，對每一項制定、修訂的制度嚴(yán)格審核，為內(nèi)控制度質(zhì)量把好第一道關(guān)。為進一步規(guī)范公司內(nèi)控管理工作，明確責(zé)任，去年4月，內(nèi)控管理辦公室制定了《內(nèi)控管理辦法》，使公司內(nèi)控管理工作有章可循，有據(jù)可依，為建立健全內(nèi)控體系和風(fēng)險管理體系提供了強有力的支持。

建專欄，推培訓(xùn)。為增強廣大員工的內(nèi)控意識，及時了解公司內(nèi)控工作情況，提高內(nèi)控執(zhí)行力，營造內(nèi)控文化氛圍，內(nèi)控管理辦公室和內(nèi)控評價辦公室在經(jīng)過充分醞釀和精心策劃后，在2014年3月份公司門戶網(wǎng)站開辟了“內(nèi)控建設(shè)”專欄，報道公司內(nèi)控工作和風(fēng)險管理動態(tài)，普及內(nèi)控和風(fēng)險管理知識。該專欄設(shè)置“制度建設(shè)”、“內(nèi)控知識”、“內(nèi)控信息”三大版塊，涵蓋了內(nèi)控制度的制修訂及執(zhí)行情況、內(nèi)控和風(fēng)險管理知識、內(nèi)控工作開展情況等。同時，為進一步強化風(fēng)險防范意識，推進公司風(fēng)險管理體系建設(shè)，內(nèi)控管理辦公室于去年6月舉辦了風(fēng)險評估實務(wù)培訓(xùn)，各部門負(fù)責(zé)人及內(nèi)控聯(lián)絡(luò)員共計50余人參加了培訓(xùn)，取得了實效。

3.內(nèi)控評價辦公室工作開展情況

為加強內(nèi)控監(jiān)督，公司內(nèi)控管理委員會下設(shè)內(nèi)控評價辦公室，內(nèi)控評價機構(gòu)的成立，加強了內(nèi)控評價工作和日常監(jiān)督的力量，使內(nèi)控監(jiān)督制度化、常態(tài)化。在成立內(nèi)控評價機構(gòu)的同時，結(jié)合公司實際和內(nèi)控評價監(jiān)督工作，明確具體職責(zé)。

形成合力，持續(xù)評價。公司內(nèi)控評價工作自2011年起，已連續(xù)開展了三年，形成常態(tài)化工作。2013年公司獲得華電國際“2013年度內(nèi)部控制評價工作先進單位”榮譽稱號。內(nèi)控評價辦公室成立后，由評價辦公室具體組織實施評價工作，牽頭成立公司內(nèi)控評價領(lǐng)導(dǎo)機構(gòu)和工作機構(gòu)，編制內(nèi)控評價方案，根據(jù)評價方案和采用抽樣法等多種評價方法開展評價，查找內(nèi)控缺陷，撰寫評價報告，確保評價工作的質(zhì)量和評價工作的順利進行。

嚴(yán)抓整改，促進落實。抓整改、促提升，及時組織開展內(nèi)控缺陷整改情況的監(jiān)督檢查是內(nèi)控評價辦公室的一項重要職責(zé)。2014年以來，內(nèi)控評價辦公室先后于上半年和下半年部署缺陷整改情況的監(jiān)督檢查。每次檢查結(jié)果均向公司領(lǐng)導(dǎo)層和各有關(guān)部門進行通報。通過監(jiān)督檢查，有力促進了各部門缺陷整改工作，使各項缺陷能有效整改。

監(jiān)督檢查，強化內(nèi)控。開展內(nèi)控監(jiān)督檢查是內(nèi)控評價辦公室的一項重要職責(zé)。除開展內(nèi)控缺陷整改情況監(jiān)督檢查和每年開展內(nèi)控自我評價，還適時組織開展內(nèi)控監(jiān)督檢查。內(nèi)控監(jiān)督檢查包括專項檢查和全面檢查，去年8月份，組織內(nèi)控評價人員對涉及內(nèi)控評價范圍的32個業(yè)務(wù)流程的執(zhí)行情況及各項控制文檔進行全面檢查，查找缺陷。通過專項檢查和全面檢查，促進各部門提高執(zhí)行力，糾正存在的問題，保障各項內(nèi)控制度有效運行。

4.內(nèi)控工作聯(lián)絡(luò)員工作開展情況

建立內(nèi)控工作聯(lián)絡(luò)員機制，是公司推進內(nèi)部控制和風(fēng)險管理體系建設(shè)的一項重大舉措。內(nèi)控工作聯(lián)絡(luò)員由各職能部門責(zé)任心強，業(yè)務(wù)精、善于管理的人員擔(dān)任，其職責(zé)主要是參與和協(xié)助公司內(nèi)控管理、內(nèi)控評價、本部門內(nèi)控制度制（修）訂和內(nèi)控自查自糾，對本部門內(nèi)控制度執(zhí)行和內(nèi)控缺陷整改的監(jiān)督等。

參加會議、培訓(xùn)，提高業(yè)務(wù)水平。今年，內(nèi)控聯(lián)絡(luò)員參加了內(nèi)控評價辦公室和內(nèi)控管理辦公室組織召開的各項會議和風(fēng)險評估培訓(xùn)，通過會議和培訓(xùn)，加深了解了內(nèi)控聯(lián)絡(luò)員的職責(zé)、公司內(nèi)控缺陷情況及整改情況，提高了對內(nèi)控工作重要性的認(rèn)識以及對開展風(fēng)險評估和內(nèi)控自查自糾必要性的認(rèn)識，了解公司內(nèi)控管理現(xiàn)狀和存在的問題，初步掌握了風(fēng)險評估知識。從實踐情況看，及時召開內(nèi)控聯(lián)絡(luò)員會議和相關(guān)培訓(xùn)，通過學(xué)習(xí)、指導(dǎo)及部署工作，對于增強內(nèi)控聯(lián)絡(luò)員的責(zé)任意識，提升內(nèi)控聯(lián)絡(luò)員業(yè)務(wù)水平，加強內(nèi)控管理是十分必要的。

篇6

一、通過突發(fā)事件風(fēng)險隱患集中排查，全面、準(zhǔn)確掌握風(fēng)險隱患存在情況，推進風(fēng)險隱患登記和現(xiàn)狀評估，制定整改措施并落實，逐步建立風(fēng)險隱患排查監(jiān)管長效機制，從源頭上預(yù)防和減少突發(fā)事件的發(fā)生，確保公眾生命財產(chǎn)安全，維護社會和諧穩(wěn)定。

二、鎮(zhèn)應(yīng)急管理辦公室負(fù)責(zé)綜合協(xié)調(diào)、督促檢查指導(dǎo)全鎮(zhèn)突發(fā)事件風(fēng)險隱患排查工作；鎮(zhèn)突發(fā)公共事件應(yīng)急委員會成員單位是突發(fā)事件風(fēng)險隱患排查工作責(zé)任單位，具體負(fù)責(zé)本單位管轄范圍內(nèi)風(fēng)險隱患的日常排查工作，采取措施消除隱患。

三、風(fēng)險隱患排查的范圍主要包括自然災(zāi)害、事故災(zāi)難、公共衛(wèi)生事件和社會安全事件四大類。

四、風(fēng)險隱患排查實行預(yù)防為主、堅持邊排查邊整治邊報告的工作原則。各村（居）、單位要建立健全安全管理制度，定期檢查各項安全防范措施的落實情況，及時消除安全隱患；對排查發(fā)現(xiàn)的問題，立即上報鎮(zhèn)應(yīng)急管理辦公室，同時，要落實好監(jiān)管責(zé)任和采取措施整治，及時消除隱患，防范突發(fā)事件的發(fā)生。

五、鎮(zhèn)突發(fā)公共事件應(yīng)急委員會成員單位具體負(fù)責(zé)對本單位管轄范圍內(nèi)容易引發(fā)自然災(zāi)害、事故災(zāi)難、公共衛(wèi)生事件和社會安全事件的危險源、危險區(qū)域進行調(diào)查、登記、風(fēng)險評估，定期進行檢查、監(jiān)控，并采取安全防范措施，防止發(fā)生突發(fā)事件；同時，填寫《山口鎮(zhèn)突發(fā)事件風(fēng)險隱患排查情況登記表》，對情況較為復(fù)雜，應(yīng)附書面情況說明，一并上報鎮(zhèn)應(yīng)急管理辦公室。鎮(zhèn)應(yīng)急辦公室接收風(fēng)險隱患排查情況報告后，立即向鎮(zhèn)政府報告，并按照有關(guān)規(guī)定及時向社會公布危險源、危險區(qū)域、重點防護目標(biāo)等。

篇7

第三條補助環(huán)節(jié)：主要用于種子種苗、化肥、農(nóng)藥、藥品、大棚等設(shè)施農(nóng)業(yè)的設(shè)施和主要農(nóng)資以及鮮活農(nóng)產(chǎn)品流通等環(huán)節(jié)補助。

第四條資金啟動條件和程序。當(dāng)有下列情形時，風(fēng)險資金開始啟動：

連片或相對集中面積在100畝以上或若干個種養(yǎng)基地、種養(yǎng)大戶在生產(chǎn)過程中因遭受低溫凍害、臺風(fēng)、冰雹、洪澇、干旱、毀滅性病蟲害、動植物疫病等不可抗拒自然災(zāi)害或疫病造成減產(chǎn)減收30%以上；

農(nóng)產(chǎn)品受農(nóng)副產(chǎn)品市場因素影響，其市場流通價格明顯低于生產(chǎn)成本價的。

當(dāng)遇到上述災(zāi)害情形之一的，由災(zāi)害發(fā)生地所在鄉(xiāng)鎮(zhèn)或產(chǎn)業(yè)歸口主管部門向縣農(nóng)業(yè)風(fēng)險資金管理辦公室提出風(fēng)險資金啟動申請，縣農(nóng)業(yè)風(fēng)險資金管理辦公室根據(jù)本辦法規(guī)定適時啟動風(fēng)險資金。

第五條補助標(biāo)準(zhǔn)：由農(nóng)業(yè)風(fēng)險資金管理辦公室根據(jù)具體情況確定補助標(biāo)準(zhǔn)。

第六條有下列情形之一的對象，不予補助：

超出申報時限的；

受災(zāi)后不采取有效補救措施放棄管理等人為因素造成損失的；

新品種、新技術(shù)引進未進行種養(yǎng)殖業(yè)試驗的。

第七條資金籌集：農(nóng)業(yè)風(fēng)險資金的籌集以地方財政投入為主、社會力量參與，采取一年一籌集的方式進行籌集，資金專戶每年可用資金余額不少于500萬元，其中不足部分由縣財政安排補充資金補足。風(fēng)險資金?？顚Ｓ?，滾動積累使用。

資金來源包括：從重點欠發(fā)達縣群眾增收致富奔小康扶持資金中安排500萬元；縣財政歷年節(jié)余的支農(nóng)資金；縣財政每年安排的風(fēng)險資金補充資金；社會各界捐贈資金；農(nóng)業(yè)風(fēng)險資金機構(gòu)專戶存款利息。

第八條資金使用。風(fēng)險資金由縣財政局設(shè)立專戶存儲管理，按“?？顚Ｓ?，收支平衡，以豐補欠，防止大災(zāi)”的原則安排使用。

第九條農(nóng)業(yè)風(fēng)險資金兌現(xiàn)補貼程序。農(nóng)戶在受災(zāi)后24小時內(nèi)及時向所在村委會報告，村委會及時核實后報所在鄉(xiāng)鎮(zhèn)人民政府，由所在鄉(xiāng)鎮(zhèn)人民政府初審報產(chǎn)業(yè)歸口主管部門，主管部門匯總后及時報縣農(nóng)業(yè)風(fēng)險資金管理辦公室，縣農(nóng)業(yè)風(fēng)險資金管理辦公室組織評估，確定補助標(biāo)準(zhǔn)，并由鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府組織兌現(xiàn)。

篇8

風(fēng)險投資往往把高新技術(shù)作為主要投資對象。在美國，70%以上的風(fēng)險資本投資于高新技術(shù)領(lǐng)域，即一方需要以對方作支撐。不過，如果雙方不信任，這種支撐就無從談起，不幸的是雙方都有機會主義傾向。為此，需要引入另外的第三方利用信任約束機制、約束力量搭建高新技術(shù)、風(fēng)險投資的信任橋梁，為雙方的融合準(zhǔn)備必要條件。

針對風(fēng)險投資與高新技術(shù)雙方的機會主義傾向，本文提出了利用風(fēng)險資本網(wǎng)絡(luò)、高新技術(shù)評價網(wǎng)絡(luò)、大學(xué)及研究機構(gòu)的附屬中介等約束形式，來約束雙方守信。

1基于風(fēng)險投資網(wǎng)絡(luò)的中介

風(fēng)險資本與高新技術(shù)都是各自領(lǐng)域的尖端分子，他們的數(shù)量并不多，靠常規(guī)的渠道與途徑難以使他們相遇，因此為他們構(gòu)筑一定的網(wǎng)絡(luò)是十分必要的。這里首先考慮將風(fēng)險資本結(jié)成網(wǎng)絡(luò)，而高新技術(shù)擁有方則以單方存在為特征。

風(fēng)險資本網(wǎng)絡(luò)結(jié)構(gòu)綜合了市場交易和企業(yè)科層組織的優(yōu)點，可以使得外部的技術(shù)與其交易時，費用最低。網(wǎng)絡(luò)結(jié)構(gòu)的存在，本身形成了一個需求高新技術(shù)的人際圈，不論技術(shù)擁有方是否自私和機會主義傾向是否嚴(yán)重，只要他有足夠的理性，在交易費用最低的大環(huán)境中，他不可能不善于學(xué)習(xí)而重復(fù)使用欺騙策略到處碰壁。技術(shù)交易中一次失敗可歸為技術(shù)復(fù)雜，兩次失敗還可以找到客觀理由，三次失敗就難寄托于客觀了。不論技術(shù)方是否誠實，第四次交易恐怕因為事實上表現(xiàn)出來的不可能成交跡象而阻斷最后的交易機會。人的理性使得人能夠從失敗中總結(jié)經(jīng)驗和教訓(xùn)。交易因為不誠實導(dǎo)致失敗而使下次交易變得誠實，交易因為要價太高時則使下次交易要價低。

不過，誠實交易與欺詐交易的記錄都需要通過適當(dāng)?shù)男畔⑴冻鰜?，只有這樣才能對誠實者形成利得，對欺詐者形成威脅。也正是利得與威脅誘使雙方合作。這時問題轉(zhuǎn)化為信息能不能夠得到及時披露。目前，我國信用體系建設(shè)才剛剛起步，信用信息的披露尚需時日。但即使在我國信用體系缺失的情況下，仍然可以在風(fēng)險資本圈內(nèi)進行信息記錄和披露。因為這個圈子較小，比較容易做到。

必須說明的是，這里的網(wǎng)絡(luò)是基于創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)和創(chuàng)業(yè)企業(yè)嵌入在一個社會關(guān)系至關(guān)重要的網(wǎng)絡(luò)結(jié)構(gòu)中來研究問題的。另外，它與囚徒困境理論中的“團體”不同。囚徒困境中的團體與團體交易仍是雙方可以簡化為兩個個體的交易雙方，雙方各自約束其成員，形成利得與威脅；而這里的網(wǎng)絡(luò)則是多個簇團的多個風(fēng)險資本方，并由單一的技術(shù)擁有方與之構(gòu)成交易方，單一的技術(shù)方可方便地游移于網(wǎng)絡(luò)中。風(fēng)險投資簇團靠提供公正、客觀的信息來對技術(shù)方形成利得與威脅。

2基于高新技術(shù)網(wǎng)絡(luò)的中介

將高新技術(shù)擁有方聯(lián)合起來歸屬成為一個團體是有困難的，但一旦解決了這個問題，高新技術(shù)就可以利用團體中專家的力量盡量將技術(shù)信息以可懂的語言轉(zhuǎn)達給有意向的風(fēng)險資本，并以團體信譽保證客觀準(zhǔn)確；一旦解決了這個問題，就可使得交易過程與程序盡可能的規(guī)范。在我國許多地方建立了技術(shù)產(chǎn)權(quán)交易所，雖然其成立的初衷是以處置國有資產(chǎn)為主要目的，但它也進行技術(shù)產(chǎn)權(quán)交易，并占有一定的份額。高新技術(shù)與風(fēng)險資本自然可以利用這一場所進行交易。

將高新技術(shù)擁有方聯(lián)合起來組成一個團體比較困難，我們可借助于技術(shù)中介機構(gòu)作為過渡媒介。下面將說明這種方法的可行性。

創(chuàng)業(yè)投資家會把創(chuàng)業(yè)企業(yè)家有規(guī)律地提供信息視為投資協(xié)議中公正的表現(xiàn)，進而會更加信任創(chuàng)業(yè)企業(yè)家。從信息不對稱的角度上看，高新技術(shù)擁有方相當(dāng)于創(chuàng)業(yè)企業(yè)家，創(chuàng)業(yè)投資家就是本文所指的風(fēng)險資本方，為加強風(fēng)險資本與高新技術(shù)的信任融合，高新技術(shù)方能夠有規(guī)律地向有權(quán)威影響力的政府部門、專利事務(wù)管理部門和有信譽、信用的民間團體提供信息，以求對技術(shù)信息的公平、公正認(rèn)可，則可大大加強風(fēng)險資本的信任度。高新技術(shù)擁有方只要及時地與它們充分地溝通并把正面的反饋及時公之于世，把不利的反饋作為改進工作的動力并進行整改，最終求得機構(gòu)的認(rèn)可，求得社會的認(rèn)可，此時的高新技術(shù)擁有方就有了信譽，有了信譽就會有信任。

至此，現(xiàn)在的信任問題就轉(zhuǎn)化為是否有好的中介機構(gòu)來支撐的問題。這一問題在發(fā)達國家解決得比較好，在發(fā)展中國家還是一個問題。

3附屬中介

附屬中介納入學(xué)術(shù)研究視野只是近一兩年的事，他源于對現(xiàn)行政策的深入研究。

純粹依靠市場的力量來促成高新技術(shù)與風(fēng)險資本的融合，其過程是漫長的。為了縮短、加快其過程，西方國家在幾十年的實踐中，一直沿著兩條路線來進行政策扶持與推進。一是重新界定與分配知識產(chǎn)權(quán)，如政府允許大學(xué)擁有受到公共財政資助的研究成果的知識產(chǎn)權(quán)，從而激勵大學(xué)進行研究成果的商業(yè)化運作，其中當(dāng)然包括有效的促進高新技術(shù)與風(fēng)險融合的有效手段。二是對大學(xué)、研究機構(gòu)的技術(shù)轉(zhuǎn)讓活動直接進行財政補貼，財政補貼主要用于加強融合資本與技術(shù)的基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)及融合過程費用。

受惠于上述政策的研究機構(gòu)（含大型企業(yè)的研究機構(gòu)、政府及私人研究機構(gòu)）、大學(xué)及非贏利組織不但進行科學(xué)研究、試驗及應(yīng)用于開發(fā)研究，成為生產(chǎn)技術(shù)、提供技術(shù)的主體，而且還成立了技術(shù)轉(zhuǎn)讓辦公室來轉(zhuǎn)讓其母體的技術(shù)成果。

高新技術(shù)表現(xiàn)為技術(shù)尖端，運用該技術(shù)所提供的產(chǎn)品與服務(wù)中，應(yīng)用了現(xiàn)代科學(xué)技術(shù)前沿成果；高新技術(shù)還表現(xiàn)為相對于市場是新的，填補了市場空白。高新技術(shù)產(chǎn)品中應(yīng)用的技術(shù)距離科學(xué)前沿越近，越能稱其高；填補市場空白越大，越能稱其新。具有上述特征的高新技術(shù)主要從大學(xué)及公立和私立研究機構(gòu)中產(chǎn)生，它們生產(chǎn)、提供的技術(shù)代表了時尚、尖端，沒有比它們自己設(shè)立技術(shù)轉(zhuǎn)讓辦公室來轉(zhuǎn)化自己的技術(shù)更為快捷的途徑了。此時的技術(shù)轉(zhuǎn)讓辦公室介于科學(xué)家——技術(shù)提供者、技術(shù)擁有方及外部的潛在購買者——風(fēng)險資本方之間。因為它不是獨立的主體，故我們稱其為附屬中介。

雖然是中介，這里仍然遇到了信息不對稱的問題。因為高新技術(shù)的專業(yè)性強，知識密集，對其進行技術(shù)評審與市場評估時所需要的人力資源應(yīng)當(dāng)具有高度的專業(yè)性，而且技術(shù)越時尚、越前沿，越難找到相應(yīng)的評估資源。從另一角度看，技術(shù)越復(fù)雜，后續(xù)交易與仿冒性越差，因而導(dǎo)致的評估固定費用越大，這對種子風(fēng)險投資來說往往難以承受，技術(shù)與資本的融合往往以失敗而告終。

這種融合的失敗在于技術(shù)擁有方的技術(shù)專屬性太強，信息的私密性太強，而資本方作為受讓者消化吸收能力差而導(dǎo)致交易成本的升高。有鑒于此，我們期望有一個身兼二任的機構(gòu)，一方面替技術(shù)提供者進行知識解碼；另一方面站在資本方的角度進行技術(shù)市場機會辯識，這個機構(gòu)就是大學(xué)及研究機構(gòu)的技術(shù)轉(zhuǎn)讓辦公室。一所大學(xué)或一個研究機構(gòu)一般有其相對明顯的研究方向，集中其專業(yè)力量來進行上述工作，不但可行，而且成本低，具有規(guī)模效應(yīng)，如果承攬外部評估，規(guī)模效應(yīng)更大。

關(guān)于技術(shù)的專屬性與信息的私密性，許多有價值的信息，大學(xué)及研究機構(gòu)是可以方便獲取的。如研究者的特點、特征（強項、弱項）、項目的研究計劃、研究路線、研究目標(biāo)與預(yù)期成果、研究者的時間投入與承諾、階段任務(wù)與成果，甚至將來的市場潛力預(yù)估等都是可以獲得的。另外，技術(shù)轉(zhuǎn)讓辦公室與研究者的長期合作也減弱了研究者保留信息與采取機會主義態(tài)度的可能性。不過，許多情況下，研究者本人不是一個可靠的、有效的評估者，但是這可以從研究者與大學(xué)、研究機構(gòu)的關(guān)系、業(yè)績記錄、學(xué)術(shù)聲望及所在研究小組或集體的技術(shù)成就和聲望中得到印證?？傊夹g(shù)轉(zhuǎn)讓辦公室與所屬母體的信息共享可以減少機會主義的傾向，從而有比較好的轉(zhuǎn)讓效果。

關(guān)于技術(shù)市場機會辨識，技術(shù)轉(zhuǎn)讓辦公室可以憑借其母體整體的技術(shù)人力資源來完成任務(wù)。因為它可以方便地按專業(yè)、按類別組成相應(yīng)的小組，即使自身力量不夠，也可以方便地利用專業(yè)網(wǎng)絡(luò)優(yōu)勢外請專家參與評估。

由于事實上的技術(shù)轉(zhuǎn)讓辦公室與科學(xué)家、教授、研究者之間的委托關(guān)系，這又產(chǎn)生了附屬中介所特有的委托問題。主要是披露給辦公室的信息質(zhì)量不高，或是信息有所保留，或是成果距離商業(yè)化的進程太遙遠(yuǎn)，甚至逆向選擇的情況。只不過辦公室有上述優(yōu)勢，問題相對好解決。為了更好地解決此類問題，可考慮簡化大學(xué)、研究機構(gòu)學(xué)術(shù)交流的科層管理層次，使之趨向扁平化（這并不意味著要改變其整個的管理結(jié)構(gòu)，只是學(xué)術(shù)交流層次上的），讓信息的流動更容易、更有效率。不過，這又引起了另外一個問題，即如何保證技術(shù)資料的私密性，它需要完善的知識產(chǎn)權(quán)保護，即法律、法規(guī)、制度及其執(zhí)行。談到法律問題，還必須注意到：技術(shù)轉(zhuǎn)讓辦公室是一個非獨立機構(gòu)，在法律、法規(guī)健全的環(huán)境里，才能有效防止委托的合謀。

技術(shù)轉(zhuǎn)讓辦公室還必須激勵科學(xué)家、教授、研究者向其披露有用信息。一是因為研究者對技術(shù)市場潛力的評估能力不夠，導(dǎo)致不向辦公室披露有關(guān)信息。二是由于研究者出于自身利益與前途的考慮而不披露。中外的研究者的聲望與待遇和自己的研究成果的數(shù)量與質(zhì)量息息相關(guān)，公開自己的研究成果或許很快建立聲望，或許繼續(xù)研究下去，所取得的成果更大，尤其是階段性研究成果對其職業(yè)生涯有承上啟下的作用時，長期與短期的利益決策權(quán)衡過程是復(fù)雜的。一般的情形會是這樣，對中青年尤其是未獲得終身職位者來說，會選擇不披露而繼續(xù)追求更多更好的成果。另外，中青年研究者創(chuàng)辦企業(yè)的沖動較強。如果大學(xué)、研究機構(gòu)對研究項目有明確的知識產(chǎn)權(quán)要求時，自然也會妨礙研究者對辦公室的信息披露。

我們必須注意到技術(shù)轉(zhuǎn)讓辦公室是一個內(nèi)設(shè)機構(gòu)，它受到大學(xué)、研究機構(gòu)母體的政策制約。母體的知識產(chǎn)權(quán)要求、專利費用的分配與使用、是否鼓勵教授、研究者自立門戶創(chuàng)辦風(fēng)險企業(yè)、是否有專門的支持手段（如科學(xué)園區(qū)、孵化器）、業(yè)績考核制度與辦法都對技術(shù)轉(zhuǎn)讓辦公室的業(yè)績與效能產(chǎn)生重要的影響。由于它涉及到大學(xué)、研究機構(gòu)的內(nèi)部政策，這里就不討論了。新晨：

參考文獻

1凌志軍.中國的新革命[M].北京：新華出版社，2007

篇9

    風(fēng)險投資往往把高新技術(shù)作為主要投資對象。在美國,70%以上的風(fēng)險資本投資于高新技術(shù)領(lǐng)域,即一方需要以對方作支撐。不過,如果雙方不信任,這種支撐就無從談起,不幸的是雙方都有機會主義傾向。為此,需要引入另外的第三方利用信任約束機制、約束力量搭建高新技術(shù)、風(fēng)險投資的信任橋梁,為雙方的融合準(zhǔn)備必要條件。

    針對風(fēng)險投資與高新技術(shù)雙方的機會主義傾向,本文提出了利用風(fēng)險資本網(wǎng)絡(luò)、高新技術(shù)評價網(wǎng)絡(luò)、大學(xué)及研究機構(gòu)的附屬中介等約束形式,來約束雙方守信。

    1 基于風(fēng)險投資網(wǎng)絡(luò)的中介

    風(fēng)險資本與高新技術(shù)都是各自領(lǐng)域的尖端分子,他們的數(shù)量并不多,靠常規(guī)的渠道與途徑難以使他們相遇,因此為他們構(gòu)筑一定的網(wǎng)絡(luò)是十分必要的。這里首先考慮將風(fēng)險資本結(jié)成網(wǎng)絡(luò),而高新技術(shù)擁有方則以單方存在為特征。

    風(fēng)險資本網(wǎng)絡(luò)結(jié)構(gòu)綜合了市場交易和企業(yè)科層組織的優(yōu)點,可以使得外部的技術(shù)與其交易時,費用最低。網(wǎng)絡(luò)結(jié)構(gòu)的存在,本身形成了一個需求高新技術(shù)的人際圈,不論技術(shù)擁有方是否自私和機會主義傾向是否嚴(yán)重,只要他有足夠的理性,在交易費用最低的大環(huán)境中,他不可能不善于學(xué)習(xí)而重復(fù)使用欺騙策略到處碰壁。技術(shù)交易中一次失敗可歸為技術(shù)復(fù)雜,兩次失敗還可以找到客觀理由,三次失敗就難寄托于客觀了。不論技術(shù)方是否誠實,第四次交易恐怕因為事實上表現(xiàn)出來的不可能成交跡象而阻斷最后的交易機會。人的理性使得人能夠從失敗中總結(jié)經(jīng)驗和教訓(xùn)。交易因為不誠實導(dǎo)致失敗而使下次交易變得誠實,交易因為要價太高時則使下次交易要價低。

    不過,誠實交易與欺詐交易的記錄都需要通過適當(dāng)?shù)男畔⑴冻鰜?只有這樣才能對誠實者形成利得,對欺詐者形成威脅。也正是利得與威脅誘使雙方合作。這時問題轉(zhuǎn)化為信息能不能夠得到及時披露。目前,我國信用體系建設(shè)才剛剛起步,信用信息的披露尚需時日。但即使在我國信用體系缺失的情況下,仍然可以在風(fēng)險資本圈內(nèi)進行信息記錄和披露。因為這個圈子較小,比較容易做到。

    必須說明的是,這里的網(wǎng)絡(luò)是基于創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)和創(chuàng)業(yè)企業(yè)嵌入在一個社會關(guān)系至關(guān)重要的網(wǎng)絡(luò)結(jié)構(gòu)中來研究問題的。另外,它與囚徒困境理論中的“團體”不同。囚徒困境中的團體與團體交易仍是雙方可以簡化為兩個個體的交易雙方,雙方各自約束其成員,形成利得與威脅;而這里的網(wǎng)絡(luò)則是多個簇團的多個風(fēng)險資本方,并由單一的技術(shù)擁有方與之構(gòu)成交易方,單一的技術(shù)方可方便地游移于網(wǎng)絡(luò)中。風(fēng)險投資簇團靠提供公正、客觀的信息來對技術(shù)方形成利得與威脅。

    2 基于高新技術(shù)網(wǎng)絡(luò)的中介

    將高新技術(shù)擁有方聯(lián)合起來歸屬成為一個團體是有困難的,但一旦解決了這個問題,高新技術(shù)就可以利用團體中專家的力量盡量將技術(shù)信息以可懂的語言轉(zhuǎn)達給有意向的風(fēng)險資本,并以團體信譽保證客觀準(zhǔn)確;一旦解決了這個問題,就可使得交易過程與程序盡可能的規(guī)范。在我國許多地方建立了技術(shù)產(chǎn)權(quán)交易所,雖然其成立的初衷是以處置國有資產(chǎn)為主要目的,但它也進行技術(shù)產(chǎn)權(quán)交易,并占有一定的份額。高新技術(shù)與風(fēng)險資本自然可以利用這一場所進行交易。

    將高新技術(shù)擁有方聯(lián)合起來組成一個團體比較困難,我們可借助于技術(shù)中介機構(gòu)作為過渡媒介。下面將說明這種方法的可行性。

    創(chuàng)業(yè)投資家會把創(chuàng)業(yè)企業(yè)家有規(guī)律地提供信息視為投資協(xié)議中公正的表現(xiàn),進而會更加信任創(chuàng)業(yè)企業(yè)家。從信息不對稱的角度上看,高新技術(shù)擁有方相當(dāng)于創(chuàng)業(yè)企業(yè)家,創(chuàng)業(yè)投資家就是本文所指的風(fēng)險資本方,為加強風(fēng)險資本與高新技術(shù)的信任融合,高新技術(shù)方能夠有規(guī)律地向有權(quán)威影響力的政府部門、專利事務(wù)管理部門和有信譽、信用的民間團體提供信息,以求對技術(shù)信息的公平、公正認(rèn)可,則可大大加強風(fēng)險資本的信任度。高新技術(shù)擁有方只要及時地與它們充分地溝通并把正面的反饋及時公之于世,把不利的反饋作為改進工作的動力并進行整改,最終求得機構(gòu)的認(rèn)可,求得社會的認(rèn)可,此時的高新技術(shù)擁有方就有了信譽,有了信譽就會有信任。

    至此,現(xiàn)在的信任問題就轉(zhuǎn)化為是否有好的中介機構(gòu)來支撐的問題。這一問題在發(fā)達國家解決得比較好,在發(fā)展中國家還是一個問題。

    3 附屬中介

    附屬中介納入學(xué)術(shù)研究視野只是近一兩年的事,他源于對現(xiàn)行政策的深入研究。

    純粹依靠市場的力量來促成高新技術(shù)與風(fēng)險資本的融合,其過程是漫長的。為了縮短、加快其過程,西方國家在幾十年的實踐中,一直沿著兩條路線來進行政策扶持與推進。一是重新界定與分配知識產(chǎn)權(quán),如政府允許大學(xué)擁有受到公共財政資助的研究成果的知識產(chǎn)權(quán),從而激勵大學(xué)進行研究成果的商業(yè)化運作,其中當(dāng)然包括有效的促進高新技術(shù)與風(fēng)險融合的有效手段。二是對大學(xué)、研究機構(gòu)的技術(shù)轉(zhuǎn)讓活動直接進行財政補貼,財政補貼主要用于加強融合資本與技術(shù)的基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)及融合過程費用。

    受惠于上述政策的研究機構(gòu)(含大型企業(yè)的研究機構(gòu)、政府及私人研究機構(gòu))、大學(xué)及非贏利組織不但進行科學(xué)研究、試驗及應(yīng)用于開發(fā)研究,成為生產(chǎn)技術(shù)、提供技術(shù)的主體,而且還成立了技術(shù)轉(zhuǎn)讓辦公室來轉(zhuǎn)讓其母體的技術(shù)成果。

    高新技術(shù)表現(xiàn)為技術(shù)尖端,運用該技術(shù)所提供的產(chǎn)品與服務(wù)中,應(yīng)用了現(xiàn)代科學(xué)技術(shù)前沿成果;高新技術(shù)還表現(xiàn)為相對于市場是新的,填補了市場空白。高新技術(shù)產(chǎn)品中應(yīng)用的技術(shù)距離科學(xué)前沿越近,越能稱其高;填補市場空白越大,越能稱其新。具有上述特征的高新技術(shù)主要從大學(xué)及公立和私立研究機構(gòu)中產(chǎn)生,它們生產(chǎn)、提供的技術(shù)代表了時尚、尖端,沒有比它們自己設(shè)立技術(shù)轉(zhuǎn)讓辦公室來轉(zhuǎn)化自己的技術(shù)更為快捷的途徑了。此時的技術(shù)轉(zhuǎn)讓辦公室介于科學(xué)家——技術(shù)提供者、技術(shù)擁有方及外部的潛在購買者——風(fēng)險資本方之間。因為它不是獨立的主體,故我們稱其為附屬中介。

    雖然是中介,這里仍然遇到了信息不對稱的問題。因為高新技術(shù)的專業(yè)性強,知識密集,對其進行技術(shù)評審與市場評估時所需要的人力資源應(yīng)當(dāng)具有高度的專業(yè)性,而且技術(shù)越時尚、越前沿,越難找到相應(yīng)的評估資源。從另一角度看,技術(shù)越復(fù)雜,后續(xù)交易與仿冒性越差,因而導(dǎo)致的評估固定費用越大,這對種子風(fēng)險投資來說往往難以承受,技術(shù)與資本的融合往往以失敗而告終。

    這種融合的失敗在于技術(shù)擁有方的技術(shù)專屬性太強,信息的私密性太強,而資本方作為受讓者消化吸收能力差而導(dǎo)致交易成本的升高。有鑒于此,我們期望有一個身兼二任的機構(gòu),一方面替技術(shù)提供者進行知識解碼;另一方面站在資本方的角度進行技術(shù)市場機會辯識,這個機構(gòu)就是大學(xué)及研究機構(gòu)的技術(shù)轉(zhuǎn)讓辦公室。一所大學(xué)或一個研究機構(gòu)一般有其相對明顯的研究方向,集中其專業(yè)力量來進行上述工作,不但可行,而且成本低,具有規(guī)模效應(yīng),如果承攬外部評估,規(guī)模效應(yīng)更大。

    關(guān)于技術(shù)的專屬性與信息的私密性,許多有價值的信息,大學(xué)及研究機構(gòu)是可以方便獲取的。如研究者的特點、特征(強項、弱項)、項目的研究計劃、研究路線、研究目標(biāo)與預(yù)期成果、研究者的時間投入與承諾、階段任務(wù)與成果,甚至將來的市場潛力預(yù)估等都是可以獲得的。另外,技術(shù)轉(zhuǎn)讓辦公室與研究者的長期合作也減弱了研究者保留信息與采取機會主義態(tài)度的可能性。不過,許多情況下,研究者本人不是一個可靠的、有效的評估者,但是這可以從研究者與大學(xué)、研究機構(gòu)的關(guān)系、業(yè)績記錄、學(xué)術(shù)聲望及所在研究小組或集體的技術(shù)成就和聲望中得到印證?？傊?技術(shù)轉(zhuǎn)讓辦公室與所屬母體的信息共享可以減少機會主義的傾向,從而有比較好的轉(zhuǎn)讓效果。

    關(guān)于技術(shù)市場機會辨識,技術(shù)轉(zhuǎn)讓辦公室可以憑借其母體整體的技術(shù)人力資源來完成任務(wù)。因為它可以方便地按專業(yè)、按類別組成相應(yīng)的小組,即使自身力量不夠,也可以方便地利用專業(yè)網(wǎng)絡(luò)優(yōu)勢外請專家參與評估。

    由于事實上的技術(shù)轉(zhuǎn)讓辦公室與科學(xué)家、教授、研究者之間的委托關(guān)系,這又產(chǎn)生了附屬中介所特有的委托問題。主要是披露給辦公室的信息質(zhì)量不高,或是信息有所保留,或是成果距離商業(yè)化的進程太遙遠(yuǎn),甚至逆向選擇的情況。只不過辦公室有上述優(yōu)勢,問題相對好解決。為了更好地解決此類問題,可考慮簡化大學(xué)、研究機構(gòu)學(xué)術(shù)交流的科層管理層次,使之趨向扁平化(這并不意味著要改變其整個的管理結(jié)構(gòu),只是學(xué)術(shù)交流層次上的),讓信息的流動更容易、更有效率。不過,這又引起了另外一個問題,即如何保證技術(shù)資料的私密性,它需要完善的知識產(chǎn)權(quán)保護,即法律、法規(guī)、制度及其執(zhí)行。談到法律問題,還必須注意到:技術(shù)轉(zhuǎn)讓辦公室是一個非獨立機構(gòu),在法律、法規(guī)健全的環(huán)境里,才能有效防止委托的合謀。

    技術(shù)轉(zhuǎn)讓辦公室還必須激勵科學(xué)家、教授、研究者向其披露有用信息。一是因為研究者對技術(shù)市場潛力的評估能力不夠,導(dǎo)致不向辦公室披露有關(guān)信息。二是由于研究者出于自身利益與前途的考慮而不披露。中外的研究者的聲望與待遇和自己的研究成果的數(shù)量與質(zhì)量息息相關(guān),公開自己的研究成果或許很快建立聲望,或許繼續(xù)研究下去,所取得的成果更大,尤其是階段性研究成果對其職業(yè)生涯有承上啟下的作用時,長期與短期的利益決策權(quán)衡過程是復(fù)雜的。一般的情形會是這樣,對中青年尤其是未獲得終身職位者來說,會選擇不披露而繼續(xù)追求更多更好的成果。另外,中青年研究者創(chuàng)辦企業(yè)的沖動較強。如果大學(xué)、研究機構(gòu)對研究項目有明確的知識產(chǎn)權(quán)要求時,自然也會妨礙研究者對辦公室的信息披露。

    我們必須注意到技術(shù)轉(zhuǎn)讓辦公室是一個內(nèi)設(shè)機構(gòu),它受到大學(xué)、研究機構(gòu)母體的政策制約。母體的知識產(chǎn)權(quán)要求、專利費用的分配與使用、是否鼓勵教授、研究者自立門戶創(chuàng)辦風(fēng)險企業(yè)、是否有專門的支持手段(如科學(xué)園區(qū)、孵化器)、業(yè)績考核制度與辦法都對技術(shù)轉(zhuǎn)讓辦公室的業(yè)績與效能產(chǎn)生重要的影響。由于它涉及到大學(xué)、研究機構(gòu)的內(nèi)部政策,這里就不討論了。

    參考文獻

    1 凌志軍.中國的新革命[M].北京:新華出版社,2007

    2 Cable D. M,Shane S. A prisoner’s dilemma approach to entrepreneur-venture capitalist relationship[J]. The Academy of Management Review, 1997 (1)

    3 Larson. A. Network dyads in entrepreneurial settings: A study of the governance of exchange relationships[J]. Administrative Science Quarterly, 1992 (1)

篇10

一、企業(yè)概況

1.企業(yè)全稱：

注冊地址：

日常生產(chǎn)經(jīng)營地址：

注冊資本：

2.主要股權(quán)情況：

遼寧省***公司50.56%

遼寧省***總公司25.96%

遼寧省***總公司12.3%

遼寧省***總公司11.18%

3.主營業(yè)務(wù)：房屋租賃

4.資產(chǎn)情況（按2019年底統(tǒng)計數(shù)據(jù)）：

總資產(chǎn)***萬元；其中，負(fù)債***萬元；所有者權(quán)益***萬元。

5.人員情況：

從業(yè)人員總數(shù) 人；其中，在冊正式職工人。

各集團公司填報：

集團本部從業(yè)人員總數(shù)人；其中，在冊正式職工人；

下屬企業(yè)從業(yè)人員總數(shù)0人；其中，在冊正式職工0人。

6.本企業(yè)組織機構(gòu)情況：

綜合辦公室、行政保衛(wèi)處、財務(wù)處、人事處

7.上下級企業(yè)情況：

本企業(yè)實控單位：遼寧省商業(yè)集團有限公司

下屬實控企業(yè)共計14個：

（1）遼寧省***品公司（業(yè)務(wù)類型：）

（2）遼寧省***總公司（業(yè)務(wù)類型：）

（3）遼寧省***總公司（業(yè)務(wù)類型：）

（4）遼寧省***總公司（業(yè)務(wù)類型： ）

（5）遼寧省*****商店（業(yè)務(wù)類型： ）

（6）遼寧省*****公司（業(yè)務(wù)類型： ）

（7）遼寧省***總公司（業(yè)務(wù)類型： ）

（8）遼寧省*****公司（業(yè)務(wù)類型：）

（9）遼寧省***總公司（業(yè)務(wù)類型：）

（10）遼寧省*有限公司（業(yè)務(wù)類型： ）

8.企業(yè)歷史沿革

遼寧省***集團有限公司于***年經(jīng)省商業(yè)局批準(zhǔn)成立，由 直屬的、 、 、 合并而成，主管部門為 局。

年，經(jīng)省直機關(guān)脫鉤工作領(lǐng)導(dǎo)小組批準(zhǔn)，與脫鉤，劃歸省物產(chǎn)集團托管。

年，經(jīng)省國資委批準(zhǔn)，劃歸省國資公司托管。

二、安全生產(chǎn)組織機構(gòu)

1.安全生產(chǎn)委員會及辦公室

安全生產(chǎn)委員會主任：（總經(jīng)理）

安全生產(chǎn)委員會成員：（總經(jīng)理助理）、(副總經(jīng)理)、（行政保衛(wèi)處處長）、（財務(wù)處處長）、（辦公室主任）、（人事處處長）

安全生產(chǎn)辦公室主任：（行政保衛(wèi)處處長）

安全生產(chǎn)辦公室成員：（電工）、趙陽（保衛(wèi)）

2.安全生產(chǎn)主管領(lǐng)導(dǎo)

總經(jīng)理，

3.安全生產(chǎn)管理部門：行政保衛(wèi)處

部門負(fù)責(zé)人：處長、

4.安全生產(chǎn)專（兼）職管理人員：

總經(jīng)理助理、

處長、

三、安全生產(chǎn)基本情況

公司現(xiàn)有資產(chǎn)處，均以為對外經(jīng)營業(yè)務(wù)方式的安全職責(zé)均由人承擔(dān)。

公司設(shè)有行政保衛(wèi)處，負(fù)責(zé)公司安全生產(chǎn)管理工作。行政保衛(wèi)處設(shè)有正、副處長各人，水暖、電工各人，安保人員（保安公司）人。

公司現(xiàn)自有管理的現(xiàn)有設(shè)備設(shè)施處，包括室外變壓器，地下配電室，消控室，地下消防水池，頂樓消防水池，電梯部。

公司制定了全員安全生產(chǎn)責(zé)任制，明確安全生產(chǎn)職責(zé)，制定了各類安全生產(chǎn)管理制度及操作規(guī)程，每天輪崗巡查，確保大樓安全。

四、安全生產(chǎn)重要風(fēng)險點

1.用電風(fēng)險點

（1）風(fēng)險點名稱：變壓器、配電柜

（2）風(fēng)險點位置；室外變壓器及室內(nèi)配電室

（3）主要風(fēng)險描述：觸電、火災(zāi)

（4）風(fēng)險可能造成的后果：人員傷亡、經(jīng)濟損失

（5）目前采取的管控措施：封閉管理、專人負(fù)責(zé)；有相關(guān)管理制度和操作流程；有絕緣桿、絕緣靴、防靜電手套等防護設(shè)備；有觸電事故應(yīng)急預(yù)案；定期進行安全檢查

（6）責(zé)任部門：行政保衛(wèi)處

部門負(fù)責(zé)人處長、

具體責(zé)任人：（電工）

2.用水風(fēng)險點

（1）風(fēng)險點名稱：消防及生活用水水池

（2）風(fēng)險點位置；辦公樓頂及地下

（3）主要風(fēng)險描述：中毒、窒息等

（4）風(fēng)險可能造成的后果：人員傷亡

（5）目前采取的管控措施：消防水池及生活用水水池均設(shè)立單獨房間，與人員流動場所隔離；有相關(guān)管理制度和中毒窒息事故應(yīng)急預(yù)案；有手套、安全帶、安全繩、面罩等防護用品；先通風(fēng)、后進入、同時配有監(jiān)護人員；定期進行安全巡查。