導(dǎo)言：作為寫作愛好者，不可錯過為您精心挑選的10篇保險型風險管理，它們將為您的寫作提供全新的視角，我們衷心期待您的閱讀，并希望這些內(nèi)容能為您提供靈感和參考。

篇1

一、保險資金運用風險限額管理的內(nèi)容

一般而言，保險資金運用的風險限額管理主要包括三個方面的內(nèi)容，一是根據(jù)保險公司的資本實力、股東目標與風險偏好、監(jiān)管規(guī)定等，確定保險資金運用的總體風險水平以及相應(yīng)的抵御風險損失的風險資本限額；二是根據(jù)對各業(yè)務(wù)部門或交易員的風險調(diào)整的績效測量結(jié)果，以及其它因素在各層次間進行風險資本限額的分配；三是根據(jù)分配的風險資本限額對各業(yè)務(wù)部門乃至每一筆交易的風險進行監(jiān)控，并根據(jù)風險調(diào)整后的績效評估結(jié)果以及其它因素對風險資本限額進行動態(tài)的分配調(diào)整。

二、保險資金運用的風險限額形式

保險資金運用的風險限額通常有三種形式：即頭寸限額、靈敏度限額和風險資本限額。頭寸限額表現(xiàn)為一定的名義金額，如企業(yè)債交易員的風險限額為200萬元人民幣。

頭寸限額簡單且易于理解，容易監(jiān)控其合規(guī)性，但其缺陷在于很難控制風險，如果交易員欲增加風險，他可以在不增加組合規(guī)模而通過頭寸的調(diào)整或增大杠桿比率的方式實現(xiàn)，頭寸限額無法反映這種風險狀況的變化，例如債券交易員可以通過持有更長的到期日組合增加風險，但通過頭寸限額難以考察債券交易員的風險暴露狀況。此外，頭寸限額也無法比較不同交易員或業(yè)務(wù)部門所處的真實的風險狀況，因此，簡單的風險限額管理可以采用頭寸限額形式。

靈敏度限額適用于單個市場因子的市場風險限額，可以用于交易前臺的日常風險控制。靈敏度反映了證券組合價值對其市場因子的敏感性，如二級市場上的國債價格主要受利率風險因子的影響，可以用久期和凸性衡量國債價格對利率的敏感度，其風險監(jiān)控可以采用靈敏度限額的形式。由于靈敏度概念只適用于某一類資產(chǎn)，針對某一類市場因子，因此，根據(jù)現(xiàn)有的保險資金運用渠道，靈敏度限額可用于銀行間及交易所間的債券交易以及存貸款的利率風險控制。

風險資本限額是指各級業(yè)務(wù)部門可承受的最大風險損失水平，表現(xiàn)為一定數(shù)額的預(yù)期損失。更確切地講，風險資本限額是指各級業(yè)務(wù)部門在特定時間內(nèi)、以特定概率所能承受的風險損失的大小，通常用VaR（ValueatRisk稱為在限價值法）方法來確定。風險資本限額適用于所有金融產(chǎn)品交易，能夠綜合反映不同層次投資業(yè)務(wù)的風險狀況，是對包括多個市場因子的市場風險的總體限額。因此，風險資本限額主要應(yīng)用于對保險公司資金運用整體及投資業(yè)務(wù)部門的風險監(jiān)控，對交易員的風險監(jiān)控有時也使用風險資本限額形式。

風險資本限額根據(jù)損失頻率和幅度的不同分為多種形式，有基于VaR的日風險限額，主要用于對經(jīng)常發(fā)生損失和交易頻繁的投資品種的風險限定；有基于VaR的月風險限額，用于抵御不利月份發(fā)生的風險損失；有基于VaR的年風險限額，主要用于對保險資金運用整體或業(yè)務(wù)部門在小概率事件下發(fā)生損失的限定，這種損失通常來自于市場較大的不利波動，其風險限額可通過壓力試驗或極值理論確定。另外，在證券市場上，市場因子還可能發(fā)生極端的不利變化，對于這種情況下的風險限額也采用壓力試驗或極值理論確定，相應(yīng)的風險限額稱為壓力試驗限額?？梢姡b于保險資金運用過程中的市場風險特征，機構(gòu)以及業(yè)務(wù)部門層次的風險限額易采用年或月的VaR風險限額，對交易員的風險監(jiān)控可采用靈敏度限額或日VaR風險限額，如對二級市場債券交易的風險限定既可采用靈敏度限額又可使用日VaR風險限額。另外，為了對某些特定類型的投資產(chǎn)品進行風險限定，還必須使用壓力試驗限額?？傊L險限額選擇要依據(jù)不同投資業(yè)務(wù)或交易的特點和不同金融工具的風險特征，但總體上要注意保持前后臺以及不同層次業(yè)務(wù)部門風險限定的一致性。

三、保險資金運用總風險限額的確定

保險資金運用的總體風險限額反映保險公司可以承受的最大資產(chǎn)損失的大小。作為開端，保險公司的投資管理委員會應(yīng)當主持確定一個合適的總體風險額度，風險額度的設(shè)定是一個動態(tài)的過程，變化中的市場、交易責任和風險偏好需要保險公司相應(yīng)地調(diào)整額度。

保險資金運用總體風險額度的確定是一項復(fù)雜的工作，它需要依賴各個方面的信息，這些信息主要包括：公司的資本實力、用于抵御投資損失的整體風險資本、股東的風險偏好、未來的市場形勢、監(jiān)管要求、公司的投資收益預(yù)期以及對公司過去總體投資風險的判斷與估計等等。一般來說，保險公司的投資管理委員會首先應(yīng)當根據(jù)資本實力、股東的風險偏好以及公司業(yè)務(wù)目標確定資金運用的風險資本。理論上，確定風險資本可以使用VaR方法、壓力試驗法以及將二者綜合的方法，但這些定量方法僅僅依據(jù)于市場的波動風險，是根據(jù)以往的市場風險暴露來確定未來的風險資本，沒有綜合考慮諸如監(jiān)管要求、未來市場判斷、保險資金的負債特性、投資收益預(yù)期以及股東風險偏好等主客觀因素，更沒有全面考慮保險資金運用所面臨的其它風險，如信用風險、資產(chǎn)負債不匹配風險、保險資金的流動性風險等等。因此，風險資本的確定應(yīng)當是一個定量分析和定性分析相結(jié)合的過程，確定風險資本既要依據(jù)VaR等定量分析方法，又要充分發(fā)揮投資管理委員會組成人員的作用，如可以設(shè)計一套多影響因素的風險資本評價體系，利用德爾菲法（Delph）或?qū)哟畏治龇ǎˋHP）等決策方法作輔助決策，既參考定量評價結(jié)果，又依據(jù)定性因素，最后根據(jù)投資管理委員會組成人員的判斷確定資金運用的風險資本。保險公司資金運用的總風險資本確定以后，依據(jù)風險資本數(shù)額以及過去的風險額度集合，相應(yīng)的就可以確定資金運用的總體風險額度，這一風險額度可以表示為VaR風險限額或其它限額的形式，它是公司高層對資金運用總體風險的一個認識。

四、風險資本限額的分配與調(diào)整

在總體風險資本限額確定的基礎(chǔ)上，風險資本限額分配的首要任務(wù)就是將總體風險限額配置到每一個業(yè)務(wù)部門，如債券交易部、基金部、現(xiàn)金管理部等等，使部門負責人對其負責管理的額度心中有數(shù)。業(yè)務(wù)部門額度可以幫助部門經(jīng)理控制部門風險，并且可以在部門之間比較風險大小。最后，風險額度還要在部門范圍內(nèi)再細分到交易員。考慮到投資組合的分散化效應(yīng)，上層業(yè)務(wù)部門的風險資本限額要小于下層部門的風險資本限額之和。

風險限額分配與調(diào)整的定量依據(jù)是風險調(diào)整的績效評估（RAPM）結(jié)果。RAPM對風險——收益進行綜合考慮，它避免了僅以收益衡量投資績效進而導(dǎo)致過度承擔風險的缺陷，并且比較準確地描述了“真實收益”，即去除風險后的收益。RAPM主要有兩種方法，即Sharp方法和RAROC方法，風險限額的分配與調(diào)整也就相應(yīng)的有兩種定量化方法，一是基于Sharp的分配方法；二是基于RAROC的分配方法。其中，后一種方法比較常用。RAROC的定義式是：RAROC=R／VaR，其中，R表示收益，VaR表示風險。顯然，RAROC描述了單位資本所獲得的收益，反映了風險資本的效率。在以RAROC為定量依據(jù)進行風險限額的分配與調(diào)整時，首先根據(jù)RAROC計算結(jié)果和業(yè)務(wù)部門的申請，確定初步的配置方案，經(jīng)過一段時間以后，再重新計算RAROC，對于RAROC低于平均水平的部門，減少其風險資本；對于RAROC高于平均水平的部門，增加其風險資本。除上述的定量化方法之外，風險限額的分配與調(diào)整還應(yīng)當考慮其他的定性因素，例如，（1）交易員的經(jīng)驗豐富程度。對于一個新的、沒有經(jīng)驗或以前業(yè)績平常的交易員，一般不能分配一個較大的風險額度；（2）監(jiān)管部門的政策規(guī)定。如對某一投資渠道投資比例的限制；（3）交易部門和業(yè)務(wù)部門的目標盈利。在分配風險額度時，管理層應(yīng)當考慮交易員以及業(yè)務(wù)部門的潛在盈利能力，如果分配的風險額度遠遠大于其目標贏利時，這樣的額度不是很有效；（4）未來市場預(yù)期。總之，風險限額的分配與調(diào)整需要考慮的因素很多，它是一個多目標決策問題，需要綜合考慮定性與定量方面的因素。

五、風險限額的監(jiān)控與執(zhí)行

篇2

引言：

當今處于科技發(fā)展和保險業(yè)轉(zhuǎn)型升級的關(guān)鍵時期，在這種前所未有的新形勢下，全面貫徹落實“新國十條”，推進企業(yè)的互聯(lián)網(wǎng)化建設(shè)，是一次徹底的變革與大的革命?？萍嫉闹匾獞?yīng)用與發(fā)展，給公司帶來了極其重要的機遇，將公司帶上一個全新的高速發(fā)展平臺的同時，也伴隨了巨大的挑戰(zhàn)與風險。為更好的順應(yīng)形勢發(fā)展要求，成功實現(xiàn)企業(yè)的互聯(lián)網(wǎng)化轉(zhuǎn)型，企業(yè)必須在做好業(yè)務(wù)發(fā)展經(jīng)營、擴大企業(yè)保費規(guī)模、提升業(yè)務(wù)品質(zhì)的基礎(chǔ)上，以互聯(lián)網(wǎng)為技術(shù)手段，依托高科技信息管理平臺，把新形勢下的業(yè)務(wù)發(fā)展瓶頸、風險防范、漏洞危機、全新違法犯罪等內(nèi)容作為重點監(jiān)測內(nèi)容，有效保障公司的成功轉(zhuǎn)型，保持公司的核心競爭力。

一、風險管理為導(dǎo)向的主要內(nèi)容

（一）精準投入，有的放矢

1.做好互聯(lián)網(wǎng)轉(zhuǎn)型的第一步，先明確公司市場定位及目標人群，更快的適應(yīng)新的互聯(lián)網(wǎng)市場運行環(huán)境，開拓新的獲客渠道及方式，取得一定的企業(yè)保費規(guī)模和經(jīng)濟效益。為有效突破國內(nèi)原有的保險營銷模式，公司一定要明確市場定位，牢牢把握“全面推進，重點突出”的主線，明確主攻的險種及尋找合適的客戶群體。

2.在明確市場定位的基礎(chǔ)上，企業(yè)要建立適合網(wǎng)絡(luò)營銷的產(chǎn)品。區(qū)別于傳統(tǒng)保險業(yè)務(wù)的線下客戶接觸與體驗，互聯(lián)網(wǎng)的廣泛普及與應(yīng)用，使客戶更多的通過網(wǎng)絡(luò)來進行遠距離接觸及感受，在這種方式下，客戶的體驗與忠誠度更為重要。企業(yè)不僅要實現(xiàn)傳統(tǒng)產(chǎn)品的網(wǎng)絡(luò)化銷售，減少產(chǎn)品的中間渠道獲取成本，將業(yè)務(wù)員的傭金讓利給客戶，讓客戶切實體會到實惠，企業(yè)還要充分利用網(wǎng)絡(luò)最大的一個特點，即透明化及信息的相對對稱性，充分做好客戶的體驗與口碑宣傳，這對網(wǎng)絡(luò)保單的銷量至關(guān)重要。長遠來看，必須要做到傳統(tǒng)產(chǎn)品的改頭換面，創(chuàng)建適應(yīng)網(wǎng)絡(luò)渠道的個性化網(wǎng)銷產(chǎn)品，包括承保標的、費率的厘定、保險責任的設(shè)計等，都要做出很大變革。

3.相應(yīng)的客戶自助下單投保的流程、理賠的流程改造，最關(guān)鍵的是要建立一個完善的互聯(lián)網(wǎng)營銷平臺及在線客戶服務(wù)體系。包括PC端公司官網(wǎng)的建設(shè)、APP端移動應(yīng)用的開發(fā)、微信微博公眾號平臺的建設(shè)等營銷平臺。在承保端、理賠端，是與客戶接觸最為緊密的一個環(huán)節(jié)，直接影響了客戶的留存率。將互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)，全面應(yīng)用于保單承保、理賠的全流程，實現(xiàn)流程改造與系統(tǒng)智能化升級，能極大的提高客戶體驗與滿意度。

（二）強化監(jiān)管，合法經(jīng)營

1.互聯(lián)網(wǎng)金融以互聯(lián)網(wǎng)為載體，很重要的一個風險是安全性風險，涉及到信息安全、數(shù)據(jù)安全、技術(shù)安全等，存在著一定的法律風險、聲譽風險、系統(tǒng)風險，不僅對互聯(lián)網(wǎng)金融企業(yè)及客戶本身產(chǎn)生直接影響，而且也容易造成客戶賬戶安全和個人信息的泄漏及盜取。而且容易到處傳播的計算機病毒，正是充分利用了互聯(lián)網(wǎng)快速擴散的特性，結(jié)合利用計算機操作系統(tǒng)本身的系統(tǒng)漏洞，更是將數(shù)以億萬計的客戶信息及資產(chǎn)信息，完全暴露在黑客的魔掌之下。

2.互聯(lián)網(wǎng)時代的交易風險更是不容小覷。在互聯(lián)網(wǎng)形式下，套現(xiàn)、洗錢等方面的風險更加隱蔽，涉及金額也更加巨大，極易形成資金和信息的體外循環(huán)，游離于監(jiān)管之外。而且互聯(lián)網(wǎng)交易的確給投資者帶來了很大的便利，但也存在交易信息被泄漏或被竊取的風險，將使投資者有可能遭受到重大的損失。因此，必須加強對業(yè)務(wù)的全流程監(jiān)管和穿透核查，不留空白和套利空間，才能切實保護好投資者和交易者的應(yīng)有利益。

3.企業(yè)在做好外部風險管控的同時，也要做好自我風險管控。對互聯(lián)網(wǎng)戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型下的外部監(jiān)管、行業(yè)自律，甚至一些其他金融機構(gòu)的監(jiān)管規(guī)定，要嚴格遵照執(zhí)行并定期做好自查工作，對監(jiān)管重點打擊的風險行為進行嚴格把控及嚴厲查處。同時要建立一套完善的內(nèi)部管理制度體系，對傳統(tǒng)的組織架構(gòu)進行變革，對原有的控制方式進行調(diào)整，在做好組織建設(shè)、人員管理、制度建設(shè)的同時，進一步做好風險監(jiān)測體系的建設(shè)，防范互聯(lián)網(wǎng)金融風險。

（三）風險評估，內(nèi)控落地

1.開展全面風險評級。進行互聯(lián)網(wǎng)運營的風險評估工作，并制定相應(yīng)管控方案，公司時刻處于變化之中，所面臨的風險也在隨時變動，尤其是處于戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型的特殊時期，更面對著之前傳統(tǒng)經(jīng)營理念下不存在的新風險。公司必須在新的運營環(huán)境下，依托先進的風險評級工具，將公司整體的風險評級的計算因子，細分為一級、二級等多個模塊的子風險因子，再辨識關(guān)鍵風險指標并設(shè)置不同的評分權(quán)重，結(jié)合考慮固有風險、剩余可接受風險的基礎(chǔ)上，對公司整體風險工作進行評估。并根據(jù)識別出的風險由各業(yè)務(wù)部門具體落實到實際的工作流程中去。

2.風險管控落地實施。進行內(nèi)部控制體系框架的建立與完善，并進行定期檢視、檢查。從coso內(nèi)部控制框架出發(fā)，從控制環(huán)境、風險評估、控制活動、信息與溝通、監(jiān)督五大方面建立整個內(nèi)部控制框架，尤其要重點關(guān)注互聯(lián)網(wǎng)轉(zhuǎn)型形式下出現(xiàn)的新風險。比如互聯(lián)網(wǎng)應(yīng)用下，存在商業(yè)機密泄漏的風險。在此風險大類下有對應(yīng)的一級風險、二級風險，子風險是客戶信息等機密資料的泄漏，可以通過采用一系列的具體控制措施來實現(xiàn)管控，包括對涉及客戶機密信息的表格進行屏蔽、對前臺訪問控制的人員進行角色限制、對后臺數(shù)據(jù)庫表進行單獨授權(quán)及臨時權(quán)限收回、對機密數(shù)據(jù)的表格進行存檔控制等內(nèi)容。

（四）科技引領(lǐng)，智能應(yīng)用

1.將風險管理內(nèi)嵌入企業(yè)業(yè)務(wù)流程管理中，實現(xiàn)事前預(yù)警、事中控制。企業(yè)需要建立一套高科技、全系統(tǒng)化流程的風險管理信息系統(tǒng)。例如，在承保環(huán)節(jié)，通過該車輛歷史出險記錄的調(diào)取及分析，系統(tǒng)自動彈出窗口提示該車輛保險費率需要適當上浮，或者提醒核保人員預(yù)防該車輛投保人的道德風險隱患。在理賠環(huán)節(jié)，系統(tǒng)對于多次出險可疑車輛進行窗口彈屏提示，引起理賠案件處理人員的警覺，從而有效打擊擴大損失、虛假賠案等惡意行為。

2.做好日常管理與定期檢查，實現(xiàn)事后查處。在車險理賠環(huán)節(jié)，通過在承保車輛上安裝電子設(shè)備，實現(xiàn)對車輛及駕駛員的靜態(tài)、動態(tài)信息提取和保存，通過定期對出險集聚地、出險頻度高發(fā)的人或地等信息進行匯總分析，監(jiān)督車輛駕駛員的行為風險和道德風險，對出險案件進行嚴密管控，對涉及的違規(guī)行為進行嚴厲懲處，使保險事故管理變被動為主動，從而降低理賠成本。

3.大數(shù)據(jù)分析與應(yīng)用。保險行業(yè)的數(shù)據(jù)種類繁多、紛繁復(fù)雜，首先必須建立一個大數(shù)據(jù)平臺進行數(shù)據(jù)整合，統(tǒng)一數(shù)據(jù)存儲和傳遞標準，將承保、理賠、單證、產(chǎn)險、壽險、財務(wù)、銷管、人事、中介等各種數(shù)據(jù)進行搜集整合，對不同系統(tǒng)的數(shù)據(jù)進行打通處理。其次在數(shù)據(jù)整合的基礎(chǔ)上，通過對歷史數(shù)據(jù)及經(jīng)驗積累的分析研究，輔之以有效的算法和模型，利用數(shù)據(jù)挖掘技術(shù)手段及數(shù)據(jù)分析應(yīng)用工具，建立符合公司實際需要的數(shù)據(jù)分析模型，識別可能存在的風險及領(lǐng)域，有效打擊違法犯罪行為。

二、保險企業(yè)互聯(lián)網(wǎng)化的重要意義

（一）互聯(lián)網(wǎng)與保險的結(jié)合，使保險業(yè)呈現(xiàn)出全新的發(fā)展態(tài)勢?；ヂ?lián)網(wǎng)為傳統(tǒng)的保險業(yè)注入了新元素、新活力，拓展了保險業(yè)的發(fā)展空間，實現(xiàn)了保險覆蓋面的擴大和保險滲透率的提升。網(wǎng)絡(luò)和移動溝通工具形態(tài)的日益多元化使得保險公司和客戶的互動方式更加多元，搜索平臺、網(wǎng)頁、及時溝通軟件、微博、微信等社交媒體的日益發(fā)展決定了營銷環(huán)節(jié)的多元化。信息技術(shù)和互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)也進一步提高了與客戶服務(wù)、理賠工作的融合程度，將實現(xiàn)自動報價、自動核保、自動承保、自助理賠、網(wǎng)上自動交易等，是互聯(lián)網(wǎng)保險的核心競爭能力。

（二）互聯(lián)網(wǎng)對保險行業(yè)最大的顛覆，是從“客戶思維”到“用戶思維”的改變，產(chǎn)品開發(fā)設(shè)計由“以產(chǎn)品為核心”開始真正向“以客戶為核心”轉(zhuǎn)變。傳統(tǒng)“客戶思維”模式下，關(guān)鍵因素是產(chǎn)品包裝、價格優(yōu)勢、渠道實力和促銷策略等。新型“用戶思維”模式下，個性化的產(chǎn)品、極致的消費體驗、簡約的形式、跨界的資源整合以及大數(shù)據(jù)的分析運用等能力，成為競爭的關(guān)鍵。保險公司官網(wǎng)直銷、綜合性電商、網(wǎng)上保險超市和保險垂直搜索已經(jīng)成為保險網(wǎng)銷的四大重要渠道，在智能互聯(lián)時代下，保險營銷將會推陳出新，創(chuàng)造出適應(yīng)用戶需求、動態(tài)溝通、價值傳遞和數(shù)據(jù)決策的新模式。

篇3

經(jīng)過多年的發(fā)展，我國目前已經(jīng)基本形成“三加一”的醫(yī)療保障體系，即城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險、新型農(nóng)村合作醫(yī)療、城鎮(zhèn)居民基本醫(yī)療保險三大公立醫(yī)療保險和城鄉(xiāng)醫(yī)療救助制度。目前國內(nèi)基本醫(yī)療保險覆蓋率已達到95%，醫(yī)?；鸬墓芾硪苍絹碓节呄蛴谥贫然鸵?guī)范化。在醫(yī)?；疬\行管理和控制方面，由于醫(yī)保基金制度的不完善，相關(guān)部門在醫(yī)?；鹫魇?、使用和管理上缺乏有力的協(xié)作，基金管理存在漏洞。另一方面，在部門責任劃分方面還存在嚴重的責權(quán)利不清，無法有效的落實各自責任，對基金運行管理缺乏有效的監(jiān)督管理，導(dǎo)致醫(yī)?；馃o法發(fā)揮其應(yīng)有的作用。

二、醫(yī)療保險基金運行風險分析

醫(yī)療保險基金運行風險主要包括內(nèi)部風險和外部風險兩大部分。內(nèi)部風險主要包括業(yè)務(wù)經(jīng)辦風險、基金收入風險、基金支出風險。業(yè)務(wù)經(jīng)辦風險主要集中在醫(yī)?；鸬恼骼U、支付以及對參保人員信息資料的整理等環(huán)節(jié)。業(yè)務(wù)經(jīng)辦風險和醫(yī)?；鸬耐暾?、完全性緊密相關(guān)，關(guān)系到參保人員享受醫(yī)療保險的真實性和合規(guī)性；基金收入風險包括參保登記風險和變更登記風險，指用人單位發(fā)生新設(shè)、合并以及變更等情形，由于相關(guān)資料不真實對醫(yī)療保險基金造成的影響；基金支出風險則主要產(chǎn)生于對參保人員進行待遇核定、醫(yī)療保險備案登記和費用結(jié)算等環(huán)節(jié)；外部風險則主要包括參保人員結(jié)構(gòu)變化風險和醫(yī)療保險道德風險兩部分。參保人員的結(jié)構(gòu)變化主要體現(xiàn)在老齡化進程和城鎮(zhèn)化進程不斷加快，以及參保人員在轉(zhuǎn)移接續(xù)過程中所產(chǎn)生的風險。人口的極速老齡化將會導(dǎo)致醫(yī)療保險費用支出迅速上升，而在城鎮(zhèn)化進程中所產(chǎn)生的基金調(diào)劑風險也是基金運行所面臨的主要風險之一；醫(yī)療保險道德風險主要是指在醫(yī)療保險條件下醫(yī)患、醫(yī)藥以及患保之間的關(guān)系風險。我國醫(yī)療行業(yè)的壟斷性是造成國內(nèi)醫(yī)療保險基金運行道德風險的主要原因之一，同時，結(jié)算方式的單一以及醫(yī)療保險繳費標準的逐年遞增進一步增加了基金運行的外部道德風險。

三、基于風險管理的醫(yī)?；疬\行控制策略

（一）完善醫(yī)?；鸾】颠\行制度規(guī)范，建立藥品流通競爭機制

從風險管理角度出發(fā)，為確保醫(yī)療保險基金穩(wěn)定運行，應(yīng)不斷建立健全醫(yī)保基金安全平穩(wěn)運行的制度規(guī)范，加強對基金運行的監(jiān)管職能，通過嚴格的內(nèi)控約束機制，切實做好風險防范工作。同時，運行過程中通過醫(yī)藥分離、獨立核算，建立藥品流通競爭機制，以打破醫(yī)藥不分的壟斷格局。根據(jù)國內(nèi)外實踐經(jīng)驗，醫(yī)院藥品實行“收支兩條線”管理、引入市場競爭機制有助于抑制醫(yī)療系統(tǒng)腐敗現(xiàn)象。

（二）不斷加大定點醫(yī)療服務(wù)機構(gòu)以及市場的監(jiān)督管理力度，實施醫(yī)保動態(tài)監(jiān)控

為了確保醫(yī)療保險基金運行的透明、規(guī)范，應(yīng)通過藥監(jiān)、物價、衛(wèi)生部等多個部門聯(lián)合，嚴格執(zhí)法，實現(xiàn)對醫(yī)療、藥品使用等環(huán)節(jié)的監(jiān)督檢查，同時不斷完善對醫(yī)療保險機構(gòu)的監(jiān)督考核管理辦法，建立健全監(jiān)督激勵機制。在對醫(yī)?；疬\行進行監(jiān)督管理過程中應(yīng)注重信息技術(shù)手段的應(yīng)用，通過穩(wěn)定可靠的信息管理系統(tǒng)對基金運行過程中實施動態(tài)監(jiān)控管理，有效的遏制醫(yī)療保險基金詐騙行為。

（三）建立醫(yī)保誠信體系，提升參保者服務(wù)管理水平

科學的醫(yī)保誠信體系有利于提升醫(yī)療保險事業(yè)的服務(wù)質(zhì)量，提升參保者服務(wù)管理水平。對定點醫(yī)療服務(wù)機構(gòu)甚至機構(gòu)內(nèi)的醫(yī)生等從業(yè)人員建立誠信服務(wù)評價體系，能夠有效的實現(xiàn)對醫(yī)療機構(gòu)和人員的監(jiān)督管理，對提升參保人員服務(wù)管理水平，規(guī)范化就醫(yī)行為具有明顯的作用。除此以外，建立健全科學的醫(yī)療保險制度法律法規(guī)體系對于防范和規(guī)避醫(yī)保基金風險，保證醫(yī)?；鹌椒€(wěn)運行也具有重要的現(xiàn)實意義。

篇4

我是資產(chǎn)風險管理部****，86年入行，先后從事會計、儲蓄、信貸法律和資產(chǎn)風險管理等工作。1995年在職大學本科畢業(yè)，經(jīng)濟師。04至*年榮獲省行不良資產(chǎn)處置“特別能戰(zhàn)斗”先進個人、股份制改革先進個人一等獎榮譽稱號。連續(xù)兩年考核稱職，現(xiàn)任資產(chǎn)風險管理部中級客戶經(jīng)理。

首先，匯報*年10月以來我做的主要工作：

一是具體組織參與不良資產(chǎn)清收處置工作。近一年來，共組織參與不良資產(chǎn)清收處置項目**個，涉及不良本金**萬元；先后通過現(xiàn)金收回不良貸款本金***萬元、呆賬核銷不良貸款**萬元；處置抵債資產(chǎn)及閑置資產(chǎn)5戶，收回現(xiàn)金***萬元；完成了**戶不良貸款客戶盡職調(diào)查及處置預(yù)案、不良貸款客戶清戶及基本清戶**戶；完成了**戶賬銷案存檔案資料整理、入檔，現(xiàn)金清收賬銷案存**萬元；遷徙不良貸款**戶，累計金額**萬元。為我行加快不良資產(chǎn)處置，進一步夯實資產(chǎn)質(zhì)量作出了努力。

二是完善不良資產(chǎn)剝離后及閑置資產(chǎn)處置后續(xù)工作。繼去年6月份全面完成剝離工作后，我作為剝離工作具體實施者，針對其后續(xù)工作：政策上為各方面做好指導(dǎo)、解釋、咨詢服務(wù)；數(shù)據(jù)上報準確，多次得到省行好評；檔案資料已全部入庫存檔，規(guī)避了我行剝離后風險。已基本完成了閑置資產(chǎn)處置后過戶手續(xù)，由于歷史原因，6月份處置的閑置資產(chǎn)手續(xù)不完備，暇疵眾多，辦理過戶非常困難，特別是一宗房屋面積與實際面積不符，且買受人按拍賣合同小于實際過戶面積，我行自留實際面積大于產(chǎn)權(quán)證面積，通過與買受人及省產(chǎn)權(quán)、房管、財政契征、稅務(wù)、土地的部門多次勾通，得到理解，已基本完了過戶手續(xù)，從而為我行自留房產(chǎn)增加面積近30平方米，實際面積與分割后新辦理的產(chǎn)權(quán)證完全吻合。

三是推動全面風險管理建設(shè)。切實履行風險委員會秘書處工作的各項職能,審查各項風險預(yù)案,擬定上會風險議案,主撰了《20*年度分行風險管理報告》及《20*年中期分行風險管理報告》，為提高我行全面風險管理水平奠定了基礎(chǔ)。

二、競聘的優(yōu)勢和特點

大家知道，當前困擾我行發(fā)展的主要障礙，就是不良貸款問題。全面建設(shè)風險管理，加快不良資產(chǎn)處置步劃是我行乃至今后一段時期主要任務(wù)。我從事資產(chǎn)風險管理及不良資產(chǎn)處置近10年了，認為有以下優(yōu)勢：

一是我熱愛這項工作，具有豐富的風險管理工作經(jīng)歷。自**年開始至現(xiàn)在，我始終堅守在資產(chǎn)風險管理這個艱巨而又神圣的工作崗位上，回顧自己取得的認識和成績，自豪的是近十年的青春年華未虛度。近十年，我為我行的資產(chǎn)風險管理事業(yè)作出了應(yīng)有貢獻。曾參與全國職工再就業(yè)優(yōu)化試點城市工作，為我行在階段內(nèi)信貸資產(chǎn)結(jié)構(gòu)調(diào)整和優(yōu)化奠定了基礎(chǔ)；協(xié)助領(lǐng)導(dǎo)組織實施第一次不良資產(chǎn)剝離及債轉(zhuǎn)股工作，為全行不良資產(chǎn)降低及經(jīng)營效益提升起關(guān)鍵性的作用；特別是去年4月份國務(wù)院批準工商銀行進行股份制改革，參與實施財務(wù)重組即第二次不良資產(chǎn)剝離工作，隨著政策性及商業(yè)性剝離的簽約，為我行加快財務(wù)重組步伐起到?jīng)Q定性作用。歷年來，我擔負著對全行不良資產(chǎn)處置業(yè)務(wù)指導(dǎo)及咨詢，同時參與并制定及實施不良資產(chǎn)處置方案，通過綜合靈活運用各種不良資產(chǎn)處置政策，完成了多宗處置重大項目，多次得到省行部領(lǐng)導(dǎo)的高度贊賞。

二是我熟悉這項工作，具有良好的業(yè)務(wù)素質(zhì)。我熟悉風險管理工作的操作流程以及不良資產(chǎn)處置政策規(guī)章，多次被省行抽調(diào)參于重大剝離、債轉(zhuǎn)股、呆帳核銷工作。具體完成了如*****等等重大企業(yè)處置工作，特別是近期有待完成的**的處置。*

三是我能做好這項工作，具有較強的組織、管理和協(xié)調(diào)能力。我業(yè)務(wù)精熟全面，一直承擔了主要風險管理文件及處置預(yù)案的起草工作，牽頭擬定規(guī)章制度、工作安排、考核辦法及獎勵辦法，并獨立承擔了多項具有全行影響性的工作，協(xié)助組織全行二次剝離工作；僅用一星期時間，組織完成核銷小額損失貸款158戶，得當省行的好評；獨立組織大規(guī)模閑置資產(chǎn)及抵債資產(chǎn)的拍賣工作；協(xié)助審計署對我行部分剝離及不良資產(chǎn)處置的延伸審計，展示了我良好的溝通協(xié)調(diào)能力，得到多方面領(lǐng)導(dǎo)好評。

篇5

如何在一個肯定有風險的環(huán)境里把風險降至最低的管理過程即是風險管理,在當今復(fù)雜多變的全球風險環(huán)境下,企業(yè)所面臨的首要任務(wù)就是了解自身所面臨的風險并且采取動態(tài)性的有效措施。尤其受到金融危機的影響,保險企業(yè)要想在市場中長久的生存下去,進行風險管理是必不可少的。比如從美國次貸危機引起的華爾街危機,現(xiàn)在已經(jīng)演變?yōu)槿蛐缘慕鹑谖C,這個過程影響之大、發(fā)展之快是人們始料未及的,給中國的市場經(jīng)濟也曾經(jīng)帶來了一系列不良影響和深思。在如此嚴峻的環(huán)境下,保險企業(yè)面臨的風險日益增多,如保險經(jīng)營風險,保險投資風險等,如果不建立有效的風險管控機制,那么,將會給保險企業(yè)帶來不可估量的影響和損失,加強風險管理已成為保險企業(yè)的一項重要工作,防范風險就成為保險公司的重要任務(wù)。保險企業(yè)只有進行科學有效的風險管理,才能在正確的認識保險企業(yè)所面臨的風險和各種挑戰(zhàn)的情況下,為自身的發(fā)展制定適宜的科學發(fā)展策略,促進保險企業(yè)各項工作的不斷完善和改革。而且風險管理的成功也將有力地促進社會主義市場的健康發(fā)展,為和諧社會的繁榮發(fā)展奠定堅實的基礎(chǔ)。

二、保險企業(yè)的風險管理中所存在的問題

1、目前有些保險公司還存在風險管控意識淡薄問題。在市場競爭日益激烈的大背景下,有些保險企業(yè)所關(guān)注的重點更多的傾向于業(yè)務(wù)擴張,輕風險管理,強調(diào)市場份額而不計成本搶占市場。在保險企業(yè)的經(jīng)營和管理過程中,沒有有效地做到事前風險評估、事中過程跟蹤、事后風險等級調(diào)整,以致無法科學的進行風險等級管理。另外,有些保險企業(yè)所采取的風險防范措施,過多地考慮了當時的成本和利潤問題,并沒有真正從企業(yè)的全局和長遠考慮風險防范和制度的建設(shè)等。

2、沒有堅實的組織機構(gòu)保障。保險企業(yè)的風險管理要想取得理想中的效果,科學合理的組織機構(gòu)是其重要保障。然而,從目前的保險企業(yè)現(xiàn)狀來看,公司組織結(jié)構(gòu)的問題使得風險管理比較薄弱。主要體現(xiàn)在以下幾個方面:第一是決策風險管理缺少監(jiān)督和評定、風險管理人才的選拔以及評估管理機制等方面還有欠缺。第二是在整個企業(yè)的經(jīng)營管理中缺乏有效的監(jiān)督機制,對于一些突發(fā)狀況缺乏必要的應(yīng)對措施。第三是風險管控制度不健全,監(jiān)督職能由于流于形式而沒有真正地發(fā)揮出作用。

3、風險管理意識滯后,管理人才不足。當今社會,企業(yè)的競爭已經(jīng)逐漸轉(zhuǎn)化成先進理念和人才的競爭,這對于企業(yè)的長足發(fā)展有著不可替代的重要作用。從目前的保險企業(yè)的現(xiàn)狀分析來看,由于我國保險行業(yè)起步較晚,盡管風險管理的理念已經(jīng)引入到企業(yè)內(nèi)部,但仍然處于初級階段,沒有根據(jù)自身的發(fā)展要求而不斷地創(chuàng)新和完善。另外,部分企業(yè)在人員招聘、人才培訓以及職業(yè)道德培養(yǎng)等人力資源管理方面還存在不足,使得風險管理缺乏必要的人力資源保障。

三、加強保險企業(yè)風險管理的良好途徑

1、創(chuàng)新風險管理理念、健全風險管理制度。在當今保險企業(yè)所處內(nèi)外部環(huán)境復(fù)雜多變的情況下,科學合理的風險管理理念以及良好的管理制度不僅可以促使保險企業(yè)在企業(yè)共同價值觀和行為準則的引領(lǐng)下謀取更加廣闊的發(fā)展空間,而且為企業(yè)的長足發(fā)展打下堅實有力的基礎(chǔ)。一是保險企業(yè)要根據(jù)自身的發(fā)展實際以及最新的市場發(fā)展需求,促使管理理念不斷地符合客觀發(fā)展實際,使之與企業(yè)的計劃、組織以及協(xié)調(diào)等各個管理環(huán)節(jié)相輔相成,同時融入到承保、理賠、防災(zāi)防損等各項工作過程中去,實現(xiàn)對風險進行全面系統(tǒng)的管理。二是可以嘗試將企業(yè)的經(jīng)營理念通過融入到企業(yè)的各項活動中,使風險管理理念潛移默化到每一個員工的行為意識和工作實踐中去,通過對各級管理人員以及廣大員工進行宣傳引導(dǎo)和教育,在培養(yǎng)他們的發(fā)展意識的同時,更應(yīng)培養(yǎng)他們的風險管理意識和能力及主人翁責任感,為風險管理工作奠定良好的思想基礎(chǔ)和群眾基礎(chǔ)。三是為使風險管理制度更加具有實效性,內(nèi)控制度的實施要覆蓋整個經(jīng)營活動中,要包括核保、理賠、財務(wù)等風險控制等。要形成合理的風險識別和評估體系,建立健全風險預(yù)警機制。四是企業(yè)管理者要善于傾聽一線員工的意見,經(jīng)常性地深入到員工中去,鼓勵他們大膽提出自己對企業(yè)風險管理理念和制度創(chuàng)新的看法和見解,集思廣益,為理念和制度的不斷豐富和完善提供基本的素材。

2、風險控制機制是保險企業(yè)可持續(xù)健康發(fā)展的基本保證。建立風險管控機制可以促使企業(yè)風險管理獲得事半功倍的成效。具體來說,保險業(yè)務(wù)中的風險控制主要體現(xiàn)在各個監(jiān)督崗位和風險管理規(guī)范在經(jīng)營活動中能發(fā)揮積極的作用。有能使整個經(jīng)營活動中包括道德風險規(guī)避和制度流程的不斷完善的機制。對于保險企業(yè)而言,要想使得內(nèi)部風險抑制獲得實效,可以嘗試進行不同風險等級調(diào)整模版化管理方式,即更加清晰準確地掌握保險企業(yè)的風險損失分布,以便更好地進行風險管理。另外,在保險企業(yè)的風險控制方面,要對企業(yè)中各個風險的損失分布、各個風險之間的關(guān)系以及總風險的布局等情況有一個全面的掌握,使得經(jīng)營風險控制和內(nèi)部風險抑制成為風險管理的堅實基礎(chǔ),促進保險企業(yè)穩(wěn)步發(fā)展。另一方面,購買保險合同、自留、利用金融工具交易進行風險轉(zhuǎn)移操作等。這就需要保險企業(yè)結(jié)合企業(yè)本身的實際發(fā)展情況,在進行風險融資方式選擇的時候要考慮自身的短期、長期的發(fā)展規(guī)劃和目標、管理布局以及內(nèi)外部環(huán)境的變化等,為保險企業(yè)的風險管理打下扎實的基礎(chǔ)。

篇6

農(nóng)業(yè)風險對于農(nóng)產(chǎn)品產(chǎn)量和市場來說都是不可避免的，但這種風險是可以管理的(Wenner and Arias，2003)。發(fā)達國家的經(jīng)驗已經(jīng)證明：農(nóng)作物保險和定價策略的結(jié)合可以有效地減少農(nóng)產(chǎn)品產(chǎn)量和價格風險。即便如此，農(nóng)業(yè)保險還是被公認為世界性難題；直到現(xiàn)在，世界上還沒有哪一個國家的農(nóng)業(yè)保險計劃可以用保費收入來支付賠款支出和管理費用。我國在20世紀30年代初就開始試辦農(nóng)業(yè)保險，但真正發(fā)展還是在1982年以后。隨著1992年中國人民保險公司向商業(yè)化轉(zhuǎn)軌，1993-2003年間農(nóng)業(yè)保險業(yè)務(wù)不斷萎縮。2004年開始，國家連續(xù)三個中央1號文件都提出要發(fā)展農(nóng)業(yè)保險?；谶@種背景，本文從農(nóng)業(yè)保險主體風險管理行為角度來闡述農(nóng)業(yè)保險行為主體對農(nóng)業(yè)保險發(fā)展的影響；并借鑒國外經(jīng)驗，對我國農(nóng)業(yè)保險的進一步發(fā)展提出政策建議。

一、主體風險管理行為對農(nóng)業(yè)保險的影響

(一)農(nóng)戶的風險管理行為對農(nóng)業(yè)保險的影響

農(nóng)戶的風險管理行為主要有多品種經(jīng)營、尋求非農(nóng)收入、自己承擔風險和政府救濟等手段。這些風險管理手段與農(nóng)業(yè)保險之間存在著替代性，特別是非農(nóng)收入的增加，使得農(nóng)民收入中的農(nóng)業(yè)收入所占比重越來越小，從1990年的50％下降到2004年的36％左右。這也意味著農(nóng)業(yè)風險占農(nóng)民所面對的總風險比重正在下降。此外，多品種經(jīng)營又降低了農(nóng)業(yè)風險的集中性，分散了一部分農(nóng)業(yè)風險。農(nóng)民規(guī)避風險手段的多樣化，農(nóng)戶收入整體水平不高，加上現(xiàn)階段我國農(nóng)業(yè)保險實行的初始成本保險(即生產(chǎn)成本保險)以及較高的保險費率，造成了農(nóng)業(yè)保險的有效需求不足。

(二)保險機構(gòu)的風險管理行為對農(nóng)業(yè)保險的影響

由于農(nóng)業(yè)風險在時間上和空間上的高度相關(guān)性、道德風險和逆向選擇現(xiàn)象嚴重、風險不能大范圍地分散等問題，造成農(nóng)業(yè)保險的純商業(yè)化經(jīng)營均以失敗告終(除了冰雹險、暴雨險等單一風險的經(jīng)營成功之外)。保險機構(gòu)經(jīng)營農(nóng)業(yè)保險基本上都是虧損的，這與保險機構(gòu)的利潤最大化目標相背離。因此，保險機構(gòu)純商業(yè)化經(jīng)營農(nóng)業(yè)保險的積極性很低。隨著城市保險市場的日趨飽和，保險機構(gòu)不得不尋求新的市場——8億潛在客戶的農(nóng)村保險市場，因此，效益較差的農(nóng)業(yè)保險也成了獲得其他盈利性較好險種(例如家財險、壽險、健康險等)的“敲門磚”。即使經(jīng)營農(nóng)業(yè)保險，保險機構(gòu)也會偏向那些盈利性較好的險種，這和農(nóng)業(yè)保險的目標相去甚遠。

(三)政府的風險管理行為對農(nóng)業(yè)保險的影響

政府的風險管理行為主要有農(nóng)業(yè)生產(chǎn)補貼、價格支持和收入保護等手段，而自然災(zāi)害補償機制是政府風險管理的重要內(nèi)容。目前我國的農(nóng)業(yè)自然災(zāi)害補償方式還是以政府救濟和災(zāi)害扶持為主(占總補償?shù)?0％以上)，而保險賠款占總補償?shù)谋壤艿?。?992年開始，由于一直經(jīng)營農(nóng)業(yè)保險的中國人民保險公司商業(yè)化轉(zhuǎn)軌，農(nóng)業(yè)保險在農(nóng)村自然災(zāi)害補償中的比例不斷下降，2003年農(nóng)業(yè)保險賠款僅占總補償額的5％(曹前進，2005)。我國財力有限又決定了政府救濟和農(nóng)業(yè)保險之間存在替代性，因此，目前政府以災(zāi)害救濟為主的災(zāi)害管理行為不利于農(nóng)業(yè)保險的發(fā)展。

二、農(nóng)業(yè)保險政策對主體行為的影響

2004年中央1號文件明確提出，加快建立政策性農(nóng)業(yè)保險制度，選擇部分產(chǎn)品和部分地區(qū)率先試點，有條件的地方可對參加種養(yǎng)業(yè)保險的農(nóng)戶給予一定的保費補貼；2005年和2006年中央1號文件又連續(xù)作出了擴大農(nóng)業(yè)政策性保險試點范圍的政策規(guī)定。這些政策對農(nóng)業(yè)保險主體行為有何影響呢?

(一)農(nóng)業(yè)保險政策對農(nóng)戶風險管理行為的影響

2004年全國農(nóng)村固定觀察點辦公室的調(diào)查顯示：如果政府開辦了畜牧業(yè)保險，即使沒有補貼，農(nóng)戶選擇愿意將飼喂的畜禽投保的占42.6％，不愿意的占57.4％；如果政府開辦了補貼性保險，選擇愿意將飼喂的畜禽投保的占73.4％，不愿意的占26.3％。從調(diào)查數(shù)據(jù)來看，如果政府給予一部分保費補貼，農(nóng)民購買農(nóng)業(yè)保險的積極性會提高。因此，在新一輪試點過程中，大部分試點地區(qū)或多或少地都給予了農(nóng)民保費補貼。

(二)農(nóng)業(yè)保險政策對保險機構(gòu)風險管理行為的影響

由于有了政府補貼和其他一些優(yōu)惠政策(如農(nóng)業(yè)保險準備金制度和再保險)，保險機構(gòu)經(jīng)營農(nóng)業(yè)保險的積極性提高了很多。上海安信、吉林安華、黑龍江陽光互助、中華聯(lián)合財產(chǎn)保險公司、中國人民保險公司等商業(yè)性保險機構(gòu)都在經(jīng)營農(nóng)業(yè)保險，并且不斷擴大農(nóng)業(yè)保險的覆蓋面，以尋求更多的風險單位來規(guī)避經(jīng)營風險。如江蘇省淮安市和浙江省的一些保險機構(gòu)則采取了與地方政府共擔風險的做法；上海安信、吉林安華兩家農(nóng)業(yè)保險公司和中國再保險集團簽訂了再保險合同；黑龍江陽光互助保險公司按保費收入的10％提取巨災(zāi)風險準備金等等。

(三)農(nóng)業(yè)保險政策對政府風險管理行為的影響

農(nóng)業(yè)保險政策實施的目的，就是轉(zhuǎn)變政府補償災(zāi)害的方式；其目標就是由目前的政府救濟為主向農(nóng)業(yè)保險為主轉(zhuǎn)變。為此，政府提供了保費補貼、經(jīng)營管理費用補貼以及各種優(yōu)惠政策等，以支持農(nóng)業(yè)保險的健康發(fā)展。江蘇省和浙江省還采取政府與保險機構(gòu)共擔風險的模式，減輕了保險機構(gòu)的經(jīng)營風險。除此之外，相關(guān)農(nóng)業(yè)部門人員還參與到農(nóng)業(yè)保險展業(yè)、查勘定損、理賠等工作中來，有力地支持了農(nóng)業(yè)保險的發(fā)展。

三、行為主體對農(nóng)業(yè)保險存在的顧慮

(一)來自農(nóng)戶的顧慮

通過調(diào)查我們認為，農(nóng)戶主要有以下幾個方面的顧慮：(1)如果在保險期內(nèi)發(fā)生了災(zāi)害，能否從保險公司拿到賠償、能拿到多少、得到賠償需要付出的成本有多大?(2)政府補貼多少、能持續(xù)多久?(3)如果幾年沒受災(zāi)怎么辦?(4)保障水平有多高?在調(diào)查過程中我們還發(fā)現(xiàn)，農(nóng)民普遍不太信任保險公司(因為在20世紀90年生過某保險公司因為不想理賠而退還保費的事情)。另外，保障水平太低也是制約農(nóng)戶購買農(nóng)業(yè)保險的重要原因，這與國外的一些研究結(jié)果相符。

(二)來自保險機構(gòu)的顧慮

保險機構(gòu)對經(jīng)營農(nóng)業(yè)保險的顧慮有四個方面。(1)對政策的顧慮。政府給予的一些政策能持續(xù)多久，包括以險養(yǎng)險、經(jīng)營管理費用補貼、稅收優(yōu)惠以及一些與農(nóng)業(yè)保險相配套的政策(如生產(chǎn)貸款必須參與農(nóng)業(yè)保險)?(2)對經(jīng)營風險的顧慮。一方面是經(jīng)營能否不虧損，即從目前農(nóng)業(yè)保險的經(jīng)營情況看，種、養(yǎng)業(yè)農(nóng)業(yè)保險基本上都是虧損的，政府給予的經(jīng)營管理費用以及以險養(yǎng)險能不能彌補這一部分的虧損；另一方面是規(guī)避經(jīng)營風險的風險準備金制度和再保險能不能實現(xiàn)?(3)對政府財力的顧慮。如果保險機構(gòu)選擇了與政府共保的模式，萬一出現(xiàn)大災(zāi)，政府財力能否兌現(xiàn)其保險責任?(4)費率制定和操作的顧慮。由于缺乏相應(yīng)的歷史數(shù)據(jù)，制定科學的費率難度較大，這也是很多商業(yè)保險公司不敢涉足農(nóng)業(yè)保險市場的一個重要原因。

(三)來自政府的顧慮

政府顧慮有中央政府的顧慮和地方政府的顧慮兩方面。

中央政府的顧慮是：(1)政府支出的補貼資金需多少。由于目前農(nóng)業(yè)保險規(guī)模不大，政府補貼資金還可以到位；但如果以后覆蓋面不斷擴大，政府的補貼資金能否到位。如果按照美國《農(nóng)業(yè)風險保障法》的規(guī)定，政府每年給農(nóng)業(yè)保險的財政支持將會超過30億美元，那么政府首先必須考慮財力問題。(2)補貼資金的效果如何。Nolson和Loehman(1987)認為，在理論上，農(nóng)業(yè)保險是一種有效的農(nóng)業(yè)風險分散機制，然而在實踐中，農(nóng)業(yè)保險卻成為一種損失轉(zhuǎn)嫁給政府或者保險機構(gòu)的成本高昂的風險轉(zhuǎn)移機制。如果情況跟Nolson和Loehman(1987)闡述的一樣，那么政府還不如采用救濟的方式，因為救濟帶有很大的隨意性，可以根據(jù)財力來控制救濟資金。(3)如果出現(xiàn)大災(zāi)，政府所要負擔的賠款額會不會超過財政的承受能力。

地方政府的顧慮是：(1)中央政府的補貼和其他一些政策能持續(xù)多久?(2)地方財政隨著農(nóng)業(yè)保險覆蓋面的擴大需負擔多少補貼資金?(3)如果出現(xiàn)大災(zāi)，地方財政能否負擔得起政府兜底的責任?(4)怎樣確定政策性農(nóng)業(yè)保險的產(chǎn)品范圍?是選擇關(guān)系糧食安全和地方社會穩(wěn)定的農(nóng)產(chǎn)品進行補貼，還是選擇效益較高、關(guān)系到地方經(jīng)濟發(fā)展的農(nóng)產(chǎn)品進行補貼?

四、國際經(jīng)驗借鑒

發(fā)達國家發(fā)展農(nóng)業(yè)保險的經(jīng)驗可以總結(jié)為以下三個方面。

(一)較高的保費補貼和強制性保險與有條件強制性保險的實施，刺激農(nóng)戶購買農(nóng)業(yè)保險

在財政補貼方面，發(fā)達國家為了提高農(nóng)業(yè)保險的覆蓋面，不斷地提高財政對農(nóng)業(yè)保險的補貼力度。研究表明，即使農(nóng)民收入較高的國家，如果沒有政府給予適量的保費補貼，農(nóng)民對農(nóng)業(yè)保險的自愿投保積極性也很低。墨西哥有關(guān)經(jīng)驗表明：政府的保險費補貼若低于2/3，大多數(shù)農(nóng)民不會自愿投保；美國的參保率則隨著補貼率的不斷上升而上升。因此，美國、日本、法國等農(nóng)業(yè)保險比較發(fā)達的國家都給予農(nóng)戶較多的保費補貼。

農(nóng)業(yè)保險發(fā)達國家還采取了強制性保險和有條件強制性保險。日本1947年頒布的《農(nóng)業(yè)災(zāi)害補償法》中就提到了強制性保險。印度、菲律賓則規(guī)定農(nóng)業(yè)貸款戶必須參與農(nóng)業(yè)保險，形成準強制性保險。美國《1994年農(nóng)作物保險改革法》中也提到政府將干旱、雨澇、雹災(zāi)、風災(zāi)、火災(zāi)、病蟲害等風險損失，與其他一些福利性農(nóng)業(yè)計劃(價格支持與生產(chǎn)調(diào)節(jié)計劃、農(nóng)民家庭緊急貸款計劃、互助儲備計劃等)聯(lián)系起來進行有條件強制性保險。

除了較高的保費補貼和強制性保險與有條件強制性保險外，保障水平不斷提高也是促使農(nóng)戶使用農(nóng)業(yè)保險的一個重要原因。1989年美國農(nóng)業(yè)部專門針對那些沒有購買農(nóng)業(yè)保險的農(nóng)戶進行過一次調(diào)查，讓他們將不參加農(nóng)業(yè)保險的原因進行排序。調(diào)查結(jié)果顯示：首要原因就是保障太低，占24.8％；其次是保費太高，占23.3％；更愿意自己承擔風險的占23％。因此，保障水平的提高，加上政府提供較高比例的保費補貼，農(nóng)民對農(nóng)業(yè)保險的有效需求自然會增加。

(二)保險機構(gòu)降低經(jīng)營風險的做法

保險機構(gòu)主要從兩個方面來降低經(jīng)營風險：一是農(nóng)業(yè)保險產(chǎn)品創(chuàng)新和金融工具的應(yīng)用；二是農(nóng)業(yè)風險準備金制度和再保險的實施。保險市場金融和技術(shù)上的創(chuàng)新，提供了處理農(nóng)業(yè)風險的新辦法，特別是氣候風險；而資本市場的應(yīng)用是金融創(chuàng)新的一部分，這減輕了農(nóng)業(yè)保險提供者面臨的風險(skees，et a1.，2002)。另外，再保險和巨災(zāi)風險準備金是分散農(nóng)業(yè)巨災(zāi)風險的兩個比較有效的手段，因此，絕大多數(shù)國家在發(fā)展農(nóng)業(yè)保險的過程中都采用這兩種風險分散手段。

1、資本市場金融工具的應(yīng)用。隨著氣象測量等技術(shù)的日益成熟，國際資本市場上轉(zhuǎn)移農(nóng)業(yè)巨災(zāi)風險的金融產(chǎn)品被逐漸開發(fā)出來。例如巨災(zāi)風險(cAT)債券，它主要用于為颶風、洪水、地震等巨災(zāi)保險提供保障。除了CAT債券之外，資本市場上還出現(xiàn)了基于氣象指數(shù)的氣象衍生金融工具，如氣象指數(shù)期權(quán)等。

另一個資本市場金融工具的使用就是農(nóng)業(yè)巨災(zāi)風險證券化，它是將農(nóng)業(yè)巨災(zāi)風險和資本市場結(jié)合起來。在資本市場上以證券的方式籌集資金，用來分散和化解農(nóng)業(yè)的巨災(zāi)損失。20世紀90年代中后期，國際上發(fā)展的風險證券主要有三類：巨災(zāi)證券、應(yīng)急準備金債券和巨災(zāi)股票。由于農(nóng)業(yè)巨災(zāi)風險和資本市場具有極小的相關(guān)性，因此，在資本市場上尋求分散農(nóng)業(yè)保險風險是可行的；而且，資本市場資金充裕，這對農(nóng)業(yè)保險的巨災(zāi)風險分散也很有效。

2、農(nóng)業(yè)保險產(chǎn)品的創(chuàng)新。農(nóng)業(yè)保險經(jīng)營中對于道德風險的控制，主要是了解和掌握農(nóng)民的投入情況，如耕作、灌溉、種植時間等；再就是改進保險合同的條款，如規(guī)定免賠款的主要目的就是防范道德風險。但這通常會面臨高成本問題，因此，農(nóng)業(yè)保險團體(區(qū)域)險和農(nóng)業(yè)氣象指數(shù)保險應(yīng)運而生。

農(nóng)業(yè)保險團體(區(qū)域)險分為收入保險和產(chǎn)量保險兩種，其賠款方式與暢通農(nóng)業(yè)保險賠款方式有很大的差別。這也是農(nóng)業(yè)保險團體(區(qū)域)險創(chuàng)新的地方，即只有當承保區(qū)域的整體平均產(chǎn)量或收益受損到保險合同中規(guī)定的理賠點時，保險公司才進行賠付。如果整個區(qū)域的平均產(chǎn)量沒有受損到理賠點，那么單個農(nóng)民的產(chǎn)量受損再大也不會得到賠付。這樣一來，農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者(投保人)之間有了提高自身產(chǎn)量的積極性，既解決了道德風險問題，又促進了農(nóng)業(yè)生產(chǎn)。農(nóng)業(yè)保險團體險通常都要求某個區(qū)域的農(nóng)戶全部參保，避免了逆向選擇問題。因此，農(nóng)業(yè)保險團體險可以最大程度地避免道德風險和逆向選擇問題，比較適合農(nóng)村低保障或者道德風險與逆向選擇問題較為嚴重的地區(qū)(孫立明。2003)。

農(nóng)業(yè)氣象指數(shù)保險有助于全面、客觀地反映農(nóng)業(yè)系統(tǒng)性風險；它不需要農(nóng)業(yè)產(chǎn)量的歷史數(shù)據(jù)作為費率制定的標準，而是依靠系統(tǒng)和精確的氣象測度。這就使得保險合同的制訂是以系統(tǒng)性氣象風險的測度為主要依據(jù)(庹國柱、李軍，2003)。相對而言，這種合同制訂更科學，減少了由于合同制訂不科學給保險公司帶來的損失。

3、農(nóng)業(yè)風險準備金制度和再保險。再保險一方面可以有效地在空間上分散農(nóng)業(yè)風險，另一方面也擴大了保險機構(gòu)的承保能力。發(fā)達國家的再保險保費收入占總保費收入的比重大概為20％，凸現(xiàn)了再保險市場的重要性。例如，日本采取農(nóng)業(yè)共濟組合向農(nóng)業(yè)共濟組合聯(lián)合會進行部分分保，農(nóng)業(yè)共濟再保險特別會計處又向農(nóng)業(yè)共濟聯(lián)合會提供超額賠款再保險；1966年法國在大區(qū)范圍內(nèi)還創(chuàng)立了再保險機構(gòu)，眾多的地方互助保險合作社由大區(qū)社再保險，大區(qū)社又由中央社再保險(龍文軍，2004)。發(fā)達國家還普遍建立了巨災(zāi)風險基金制度(除西班牙外)，例如日本的農(nóng)業(yè)共濟基金的原始資本為30億日元，由中央政府和聯(lián)合會以1：1的比例共同投資組成。巨災(zāi)風險基金制度使得農(nóng)業(yè)風險在空間上得以分散，提高了農(nóng)業(yè)保險經(jīng)營機構(gòu)的穩(wěn)定性。

(三)政府對農(nóng)業(yè)巨災(zāi)風險的管理

發(fā)達國家政府很早就意識到應(yīng)用農(nóng)業(yè)保險來分散農(nóng)業(yè)風險?！皩嵤┺r(nóng)業(yè)保險的目的在于建立一個穩(wěn)固、全面的農(nóng)作物保險體系，以取代作為農(nóng)業(yè)價格支持和收入保護政策一部分的政府災(zāi)害救濟計劃，從而促進農(nóng)業(yè)經(jīng)濟的穩(wěn)定，增進國民福利。”

在控制保險機構(gòu)經(jīng)營風險方面，政府給予了經(jīng)營管理費用補貼(一般為保費收入的20％-25％)、免除各種稅收以及再保險支持等。另外，政府為了滿足保險機構(gòu)對于大額風險單位的要求，結(jié)合各種貸款政策和福利政策以促使農(nóng)戶購買農(nóng)業(yè)保險。發(fā)達國家現(xiàn)有的精確的費率與政府的努力不無關(guān)系，因為農(nóng)業(yè)風險區(qū)劃工作需要耗費巨額的財力和人力，并不是某個保險公司或是某一個部門就能完成的。例如，法國政府在1980年以后投入巨資資助大學和有關(guān)部門專門從事農(nóng)業(yè)風險科學研究。

五、政策建議

各個國家都有自己特殊的國情，國外的成功經(jīng)驗值得我們借鑒，但不能生搬硬套，可以從以下三個方面來規(guī)范或誘導(dǎo)農(nóng)業(yè)保險主體的風險管理行為朝著有利于農(nóng)業(yè)保險的方向發(fā)展。

(一)政府推行農(nóng)業(yè)保險的主要作為

1、有關(guān)部門應(yīng)盡早著手起草《農(nóng)業(yè)保險法》。前面分析的我國保險主體存在的一些顧慮，大部分可以歸咎為農(nóng)業(yè)保險法律的缺失。因此，《農(nóng)業(yè)保險法》對農(nóng)業(yè)保險的經(jīng)營目標、保障范圍、保障水平、組織機構(gòu)與運行方式、政府的作用、稅收規(guī)定、資金運用、財政補貼方式等方面，應(yīng)以法律的形式得到明確，為發(fā)展農(nóng)業(yè)保險提供完備的法律、制度保證。

2、財政支持和應(yīng)用各種政策推動農(nóng)業(yè)保險。一是中央財政和地方財政應(yīng)對農(nóng)業(yè)保險的保費和農(nóng)業(yè)保險的經(jīng)營管理費給予一部分補貼。具體額度要根據(jù)各地經(jīng)濟發(fā)展水平和不同的保險產(chǎn)品而定。二是給予農(nóng)業(yè)保險業(yè)務(wù)經(jīng)營部分稅收優(yōu)惠政策。應(yīng)建立行為主體各方的激勵機制，將農(nóng)業(yè)保險和農(nóng)業(yè)生產(chǎn)貸款、災(zāi)害救濟政策結(jié)合起來使用。

3、做好農(nóng)業(yè)風險區(qū)劃，實行與農(nóng)業(yè)風險相匹配的保險費率。我國農(nóng)業(yè)保險試點地區(qū)普遍存在費率厘定不科學的問題，不能真實反映農(nóng)業(yè)實際損失率，無法有效調(diào)節(jié)供給和需求。費率厘定的不科學，主要是由于我國缺乏完整的農(nóng)業(yè)區(qū)劃體系。但農(nóng)業(yè)區(qū)劃工作耗費大、涉及面廣，并不是保險機構(gòu)就能完成得了的。因此，建議由國家組織相關(guān)部門和保險機構(gòu)，撥付專項基金，積極開展農(nóng)業(yè)風險相關(guān)研究工作。在全國各區(qū)域農(nóng)業(yè)災(zāi)害風險綜合評估的基礎(chǔ)上，開展農(nóng)業(yè)風險區(qū)劃工作，為制定農(nóng)業(yè)保險保費與費率提供科學依據(jù)。

(二)建立有效的風險分散機制

篇7

中圖分類號：TP311.52 文獻標識碼：A

0 引言

現(xiàn)代的銀行業(yè)務(wù)系統(tǒng)是在IT系統(tǒng)的基礎(chǔ)上構(gòu)建出來的。隨著銀行服務(wù)業(yè)的全面開放，不僅加劇了市場的競爭，更加提高了對銀行IT系統(tǒng)的要求。為了適應(yīng)發(fā)展，迎接挑戰(zhàn)，很多銀行將軟件項目外包給企業(yè)，以此來獲取先進的前沿技術(shù)，提高服務(wù)質(zhì)量，增強銀行的核心競爭力。然而銀行軟件外包項目并不像其他項目外包那樣簡單，在項目外包出去之后，責任卻并未被外包出去；并且復(fù)雜的現(xiàn)代軟件生產(chǎn)活動更加增大了外包的風險。因此在銀行軟件外包過程中如何去控制風險便成了很多人探索的目標，仔細分析風險的原因并采取相應(yīng)的管理措施可以很好的降低風險的概率。

1 銀行軟件系統(tǒng)外包的原因

軟件外包是指企業(yè)為了專注核心競爭力業(yè)務(wù)和降低軟件項目成本，將軟件項目中的全部或部分工作發(fā)包給提供外包服務(wù)的企業(yè)完成軟件需求的活動，根據(jù)相關(guān)調(diào)查采用外包的公司可以使其生產(chǎn)效率提高30%～50%，并且還可以將總體成本降低20%～50%。①

1.1 技術(shù)原因

隨著信息技術(shù)的日益發(fā)展，技術(shù)系統(tǒng)的復(fù)雜性也在逐步增加，使得技術(shù)的開發(fā)難度系數(shù)大開發(fā)投入的資金也相當龐大，很多企業(yè)無法獨立的掌握前沿的技術(shù)手段。銀行如果想要使用這些新的技術(shù)單靠銀行自己本身基本上是不可能，于是銀行面臨著巨大的開發(fā)投資風險和忽略客戶需求被市場淘汰的風險，在這兩者的風險之下銀行不得不想辦法更新自己的技術(shù)手段。而對于很多專業(yè)的軟件開發(fā)公司來說，銀行系統(tǒng)研發(fā)人員缺少一個有效學習的載體，在技術(shù)的深度和廣度方面還存在著比較大的差距。

專業(yè)的信息服務(wù)商不僅擁有專業(yè)的技術(shù)設(shè)備而且還有高素質(zhì)的開發(fā)人才，并且在健全的管理體制下，外包產(chǎn)品的技術(shù)含量相當高，其可以給客戶提供優(yōu)質(zhì)的軟件開發(fā)維護服務(wù)。銀行的軟件外包可以使得銀行有機會學習先進的技術(shù)，提高操作人員的技術(shù)水平，增強服務(wù)的質(zhì)量。

1.2 業(yè)務(wù)需要

隨著我國金融業(yè)的發(fā)展，金融產(chǎn)品也逐步得到了多元化的擴散，隨之而來的是銀行系統(tǒng)越來越復(fù)雜，專業(yè)要求也越來越高。從某些角度來看，銀行業(yè)務(wù)對系統(tǒng)的需求已經(jīng)超出了一般公司的IT管理系統(tǒng)，其需要一個更為科學先進的業(yè)務(wù)系統(tǒng)來解決這一多元化的業(yè)務(wù)需要，外包可以使得銀行快速滿足客戶的業(yè)務(wù)需要，贏得市場競爭力。

1.3 成本原因

新技術(shù)的開發(fā)需要的成本很高，而對于并非從事IT開發(fā)的銀行來說，開發(fā)一個新的軟件系統(tǒng)更是難上加難。因此銀行選擇將開發(fā)項目外包出去，目的是為將自己不擅長的交給擅長者去做，從而降低成本提升競爭實力。②銀行軟件外包不僅減低了技術(shù)部門更新技術(shù)的盲目投資，更節(jié)約了人力成本的投入，減少了專業(yè)型開發(fā)人才的雇傭。銀行軟件外包后，實現(xiàn)了成本的降低得到了研發(fā)的較高效益。

1.4 人員原因

銀行軟件外包的一個重要原因就是為了解決人力資源的困境。隨著銀行業(yè)務(wù)的增多，銀行技術(shù)部對新程序開發(fā)的任務(wù)也越來越重，銀行研發(fā)人員的增長遠跟不上項目的增長。通過外包，不僅緩解了研發(fā)部人力資源的不足，解決了項目研發(fā)的人力投入；而且還提高了軟件的專業(yè)水平。

2 銀行軟件系統(tǒng)外包存在的風險

風險在經(jīng)濟發(fā)展的社會是無處不在的，由于受到國家、業(yè)務(wù)需求等因素影響外包風險主要表現(xiàn)在以下幾個方面：（1）戰(zhàn)略風險。在外包過程中有可能外包商會根據(jù)自己的利益而去開發(fā)軟件，而導(dǎo)致設(shè)計出來的系統(tǒng)和銀行的戰(zhàn)略目標不一致。③（2）信譽合同風險。在外包項目中外包商未能按照合同的要求，來滿足銀行的需求，使得開發(fā)出來得軟件系統(tǒng)和銀行客戶的需求不相符，影響銀行信譽。（3）信息安全風險。在銀行軟件外包開發(fā)時，外包商需要知道知道銀行的相關(guān)參數(shù)，而這些相關(guān)數(shù)據(jù)都是銀行的機密。

3 銀行軟件系統(tǒng)外包的風險對策

風險不可怕，可怕的沒有相對應(yīng)的風險避免手段，只有清楚的認識了風險并采用有效的手段進行管理控制，就可以做到防患于未然。

3.1 根據(jù)銀行需求選擇最合適的服務(wù)商

在銀行選擇外包商時，應(yīng)該選擇具有良好形象、信譽的外包商，除此之外還竟然選擇滿足自己需求的軟件開發(fā)商，使得開發(fā)商能夠真正的理解銀行的需求，并通過實際行動解決這種需求。

3.2 制定完善的外包合同

合同是雙方在外包活動中的基礎(chǔ)約束，是管理風險的一種重要工具，健全的合同制度可以避免合作雙方的爭議。因此在銀行和外包商簽訂合同時，合同一定要具有可操作性，而且還要明確雙方的責任。

3.3 對外包商進行監(jiān)督控制

在外包商進行軟件開發(fā)時，銀行要嚴格監(jiān)控外包商的開發(fā)風險，以確保銀行數(shù)據(jù)的保密和軟件開發(fā)的質(zhì)量以及開發(fā)的進度，建立相關(guān)的審查評估機制，對開發(fā)過程中的出現(xiàn)的情況實施管理。

3.4 建立良好的合作關(guān)系

建立良好的合作關(guān)系，明確雙方的目標為一致，相互信任、時時溝通交流以減少開發(fā)風險的產(chǎn)生。

4 結(jié)束語

軟件項目的外包就是實施軟件開發(fā)的一個管理技術(shù)的擴散，因此，銀行的IT部門要不斷的加強自身的技術(shù)水平和管理水平，增強風險防范意識，并對外包過程中所會出現(xiàn)的風險進行科學化的管理，從而確保銀行軟件項目外包的成功。

注釋

篇8

關(guān)鍵詞 融資性擔保公司 風險管理 全面風險管理

一、融資性擔保公司風險管理的內(nèi)涵

融資性擔保業(yè)務(wù)流程分為：擔保調(diào)查與信用分析，擔保審查與擔保辦理，保后管理。融資性擔保業(yè)務(wù)流程管理實質(zhì)就是風險管理，以保證最大限度地獲取收益的過程。融資性擔保風險分為廣義與狹義兩種，廣義風險，是指融資性擔保擔保公司在經(jīng)營融資性擔保產(chǎn)品中，由于事前無法預(yù)料的不確定性因素的影響或是未來的的實際情況變化與預(yù)測不相符，或使其實際的收益與預(yù)期收益發(fā)生背離，從而導(dǎo)致?lián)９久墒芙?jīng)濟損失或不獲利，喪失獲取額外收益的機會的可能性。狹義風險是指融資性擔保公司蒙受經(jīng)濟損失的可能性。融資性擔保公司面臨的風險主要有市場風險、信用風險、保費風險、操作風險、法律風險等。由于融資性擔保公司是提供擔保產(chǎn)品的金融企業(yè)，特別是擔保產(chǎn)品的特點決定它對各種風險要嚴格控制與防范。

風險管理是融資性擔保公司在提供擔保產(chǎn)品時，通過風險識別、風險評估、風險處理等方法，預(yù)測、回避、分散風險，從而減少或者避免經(jīng)濟損失，保證不發(fā)生墊款損失的行為。按照現(xiàn)在經(jīng)驗，可以分為非全面風險管理與全面風險管理。

融資性擔保公司風險管理的定義、特點、意義COSO委員會認為：全面風險管理是一個受到該實體的董事會、管理層和其他個人的影響，并應(yīng)用在整個機構(gòu)戰(zhàn)略設(shè)施的過程。他被設(shè)計用于識別整個實體的潛在重大風險。他能組織的具體情況提供一個風險管理框架，并為組織目標的實現(xiàn)提供合理的保證。

全面風險管理體系是指融資性擔保公司各業(yè)務(wù)層次、各類型風險所進行的通盤管理，在對風險進行科學量化的基礎(chǔ)上，以“風險調(diào)整后的資本收益率”為核心，從而在內(nèi)部實現(xiàn)對風險通盤管理，同時借助監(jiān)管部門和市場力量的約束，形成一個包括融資性擔保公司，監(jiān)管者及市場的三位一體的風險管理體系。

全面風險管理的特點是：

1.整體化的風險管理，對各種風險進行統(tǒng)籌管理；不是以各個部門為單位，對風險管理分割的分散化管理。

2.連續(xù)性的風險管理，將風險管理納入到時日常經(jīng)營之中；不只是某時點的一定時段的風險管理。

3.全面的、大范圍的風險管理；不是小范圍、局部的風險管理。

二、實施全面風險管理的意義

1.強化全面風險管理理念是融資性擔保業(yè)務(wù)健康持續(xù)發(fā)展的監(jiān)管需要

去年，我國根據(jù)《融資性擔保公司管理暫行辦法》對擔保公司進行整治，通過省金融辦檢驗達標的，廣東省共301家獲得獲得地方性金融許可證，這301家則取得與銀行合作的 “通行證”，融資性擔保公司是解決中小企業(yè)融資難的重大舉措。通過對歷史問題的整治，如何管理融資性擔保公司，強化全面風險管理理念是監(jiān)管的重要工作，是確保融資性擔保業(yè)健康發(fā)展的根本保證。

2.融資性擔保公司確保競爭力的需要

融資性擔保公司是提供擔保產(chǎn)品的非銀行金融企業(yè)，是高風險行為，是管理風險并收取超額利潤的企業(yè)，風險管理的水平?jīng)Q定其生存與發(fā)展的能力，是競爭的要求，實施全面風險管理是融資擔保公司發(fā)展的基本保證。

3.融資性擔保公司提升風險管理水平的需要

融資性擔保公司的管理如何入手，是管理者應(yīng)當首先解決的問題，我國融資性擔保公司是新生事物，所以目前大都分融資性擔保公司處于非全面管理階段，在探索管理經(jīng)驗，而全面管理是商業(yè)銀行的先進管理經(jīng)驗，融資性擔保公司應(yīng)當自覺掌握全面風險管理精華，創(chuàng)造出適合自己的全面風險管理體系。

三、我國目前融資性擔保公司風險管理的問題

1.融資性擔保公司風險管理意識剛起步，處于處自發(fā)階段

為解決中小企業(yè)融資難，我國2010頒布《融資性擔保公司管理暫行辦法》進行規(guī)范管理，作為省級新設(shè)立的金融辦公室不象銀行監(jiān)督委員是從人民銀行中分離出來的，從成立之日就有大量成熟的監(jiān)管隊伍，而省級以下的金融辦公室的組成人員，機構(gòu)新，人員新，監(jiān)管能力有待提高，而融資性擔保公司又是以提供擔保產(chǎn)品為主的金融企業(yè)，對其經(jīng)營規(guī)律因出現(xiàn)時間短而未能掌握，所以融資性擔保公司的風險監(jiān)管剛起步，處于自發(fā)階段。

2.公司風險管理組織結(jié)構(gòu)與體系未建立

融資性擔保公司行業(yè)在我國剛起步，公司對風險管理處理探索階段，根本不可能按全面風險管理的要求設(shè)置組織結(jié)構(gòu)與體系。融資性擔保公司管理暫行辦法要求規(guī)模較大的融資性擔保公司有律師或注冊會計師作為首席風險官，但并沒有對風險管理提出理為科學的要求，擔保不僅是法律問題或是財會問題，而是金融問題，金融是法律、會計等綜合運用的有自己規(guī)律的專業(yè)領(lǐng)域，將風險視同法律問題或是財會問題，也誤導(dǎo)了融資性擔保公司的組織結(jié)構(gòu)與體系的建立。

3.風險管理人才匱乏

目前融資性擔保公司的風險管理人才來源主要是有三種，一種是從銀行退休人員，因為從銀行一線人員挖管理人才是不可能的，這一類有豐富的管理經(jīng)驗，但對風險管理的理論水平低，未能掌握科學有效的全面風險管理的知識，未能自覺的運用該知識指導(dǎo)融資性擔保公司風險管理。一種是從律師等法律界人士招聘作為風險管理人才，因為目前中國沒有財稅金融專業(yè)的律師，而多為通才，不能融合財會等經(jīng)濟實際狀況，未能提交高效、簡單、促進業(yè)務(wù)的風險管理措施；一種是注冊會計師等財會界人士招聘作為風險管理人才，因為目前中國沒有財稅金融專業(yè)的會計師，為通才，不能融合法律而未能促進業(yè)務(wù)與風險管理并存的風險管理措施。擔保業(yè)務(wù)屬于金融行業(yè)，必須培養(yǎng)自己風險管理高級人才。

解決我國融資性擔保公司風險管理的現(xiàn)狀的對策

4.加強監(jiān)管力量與監(jiān)管規(guī)劃的建設(shè)

金融辦公室的組成人員，機構(gòu)新，人員新，未掌握融資性擔保公司擔保產(chǎn)品經(jīng)營規(guī)律，風險監(jiān)管剛起步，處于自發(fā)階段。金融辦公室監(jiān)管人員要加強金融、財會、法律等綜合技能的學習，多從銀行等金融單位招聘精英，充實監(jiān)管力量；根據(jù)目前我國融資性擔保公司的不同規(guī)模、發(fā)展歷史、市場定位和擔保產(chǎn)品策略等，適當引進全面風險管理觀念和方法，制定系統(tǒng)的全面風險管理監(jiān)管的規(guī)范，指導(dǎo)監(jiān)管日常工作，使監(jiān)管規(guī)劃實用、高效，使擔保業(yè)務(wù)健康發(fā)展。

5.建立全面風險管理組織結(jié)構(gòu)與體系

全面風險管理應(yīng)當建立包括決策、實施、執(zhí)行、和監(jiān)督部門在內(nèi)的自上而下的垂直化風險管理組織架構(gòu)，構(gòu)建一個嚴密、高效、健全的風險管理組織體系，建立直接對股東會負責的風險管理委員會。對融資擔保公司的各類業(yè)務(wù)以及各個部門的風險進行集中的統(tǒng)一管理，不要將風險管理分散由各業(yè)務(wù)部門單獨負責。在操作層面上，對風險度大的崗位，設(shè)置與業(yè)務(wù)經(jīng)理平等的風險經(jīng)理，風險經(jīng)理由風險管理委員會領(lǐng)導(dǎo)，負責對業(yè)務(wù)部門經(jīng)營中所涉及的風險進行日常監(jiān)測、評估、管理、和報告。風險管理人員實行垂直管理，確保風險管理的獨立性。

6.完善風險內(nèi)部控制制度

風險管理與內(nèi)控制度是融為一體的，只有內(nèi)控制度執(zhí)行得好，風險管理才能落到實處。風險內(nèi)部控制制度的構(gòu)建主要是，一，建立風險識別和評估系統(tǒng)，通過對風險的定性分析與定量測算，有效評價風險的狀態(tài)與程度，為風險控制提供基本依據(jù)。二，健全內(nèi)部授權(quán)審批機制，保證擔保產(chǎn)品的安全與利益。三，完善崗位責任制，落實績效考核制度。四，將風險防范作為內(nèi)部審計監(jiān)察的主要目標，實行風險評級制度，將內(nèi)部控制作為提高全面風險管理的首要手段來抓。

7.培養(yǎng)全面風險管理的高端人才

融資性擔保公司風險的識別、防范、控制和管理需要精通金融財會法律理論、數(shù)理統(tǒng)計、以及熟悉擔保業(yè)務(wù)的高層次復(fù)合人才。因此，要按照全面風險管理的要求，加強專業(yè)學習，全面提高了從業(yè)人員的素質(zhì)，盡快培養(yǎng)和建立一支全面風險管理人才隊伍。融資性擔保公司要從成立之日就培養(yǎng)、挖掘、和儲備符合條件的人才，并與績效考核等薪酬制度相結(jié)合，保持人才穩(wěn)定，不流失。加強培訓，加大對風險管理人員的知識更新和技能培訓，不斷提高其風險控制能力，適用不斷變化的業(yè)務(wù)需要。

參考文獻：

篇9

關(guān)鍵詞：金融服務(wù)；外包；風險管理

中圖分類號：F830 文獻識別碼：A 文章編號：1001-828X（2016）028-000-01

一、商業(yè)銀行金融服務(wù)外包風險管理存在的問題分析

1.缺少風險意識

雖然我國的商業(yè)銀行在市場中面臨著激烈的競爭，但是在金融服務(wù)外包風險管理的過程中還缺少足夠的風險意識。例如一些商業(yè)銀行在服務(wù)外包企業(yè)和業(yè)務(wù)的選擇方面，缺少足夠的專業(yè)性，不能對服務(wù)內(nèi)容進行有效的控制。同時一些商業(yè)銀行由于本身能力和技術(shù)等方面的存在著局限性，當銀行的核心業(yè)務(wù)進行外包時，那么其風險性也會隨之增加。當外包商由于服務(wù)能力出現(xiàn)問題時，不能提供合同中的相關(guān)服務(wù)時，就會導(dǎo)致風險的出現(xiàn)，如果缺少對風險的約束和規(guī)范措施，就會使商業(yè)銀行面臨經(jīng)濟上的損失。

2.缺少有效的風險評價機制

在金融服務(wù)外包風險管理的過程中，部分商業(yè)銀行缺少科學的風險評價機制，導(dǎo)致風險難以識別。例如當商業(yè)銀行需要將部分機密數(shù)據(jù)和關(guān)鍵技術(shù)交給外包商時，就會受到外包商本身的服務(wù)水平和服務(wù)能力的影響。由于部分商業(yè)銀行在事前缺少有效的風險評價和控制機制，不能有效地做好風險的事前預(yù)防和控制。當發(fā)生關(guān)鍵信息泄露時，就可能會產(chǎn)生比較大的經(jīng)濟損失。

3.風險應(yīng)急機制不完善

在商業(yè)銀行金融服務(wù)外包管理的過程中，風險因素是存在的，區(qū)別只在于風險的大小，因此在金融服務(wù)外包風險管理的過程中，應(yīng)當對風險進行及時的甄別和判斷，并且針對風險的大小制定相應(yīng)的應(yīng)急機制，這樣在風險發(fā)生時就能夠按照預(yù)定的流程做好風險的控制和管理，減少風險蔓延所產(chǎn)生的損失。但是在實踐中發(fā)現(xiàn)，部分商業(yè)銀行在風險管理的過程中，缺少完善的應(yīng)急機制，難以面對風險發(fā)生時的異常情況，最終影響了商業(yè)銀行的內(nèi)部業(yè)務(wù)的正常運行。

二、加強商業(yè)銀行金融服務(wù)外包風險管理的措施

1.重視金融外包服務(wù)流程的管理

金融服務(wù)外包是商業(yè)銀行在市場經(jīng)濟下，實現(xiàn)自身利益最大化的重要措施，在金融服務(wù)外包的過程中，商業(yè)銀行和外包商需要共同承擔一定的風險。但是由于部分外包商為了追求自身利益的最大化，往往會降低商業(yè)銀行的金融服務(wù)外包業(yè)務(wù)的質(zhì)量，導(dǎo)致出現(xiàn)操作性的風險，例如部分外包商職員可能為了經(jīng)濟利益而進行泄密。對于商業(yè)銀行來說，為了確保金融服務(wù)外包業(yè)務(wù)的質(zhì)量，應(yīng)當加強對相應(yīng)的工作流程進行管理，明確相關(guān)人員的責任。通過加強流程管理，防止出現(xiàn)內(nèi)外勾結(jié)的現(xiàn)象，最終降低商業(yè)銀行金融服務(wù)外包的風險，維護商業(yè)銀行的合法權(quán)益。

2.加強對外包商的評價

為了降低商業(yè)銀行金融服務(wù)外包的風險，選擇可靠的外包商是非常有必要的，因此在選擇外包商時，應(yīng)當對其服務(wù)能力、水平等進行綜合性評價。例如部分外包商在提供服務(wù)的過程中不能嚴格地執(zhí)行合同的內(nèi)容，導(dǎo)致商業(yè)銀行的利益受到損失，這樣商業(yè)銀行就可能面臨風險。通過加強對外包商的評價，主動地剔除一些不合要求的服務(wù)商，能夠從源頭上消除部分風險。同時也應(yīng)當對外包商履行合同的過程進行評價，對于出現(xiàn)的問題要及時地提出相應(yīng)的意見，確保金融服務(wù)的質(zhì)量和標準滿足合同的要求。要加強對外包商履行合同過程的監(jiān)督，減少外包商在提供服務(wù)的過程中以商業(yè)銀行的名義進行招搖撞騙，這樣也會對商業(yè)銀行的信譽帶來比較大的風險。由此可見，在金融服務(wù)外包的過程中，應(yīng)當重視對外包商的監(jiān)督和評價，不僅能夠及時發(fā)現(xiàn)一些違規(guī)的行為，而且也能夠在一定程度上對外包商起到約束的作用，這樣能夠有效地化解外包商所帶來的風險，同時也提高了服務(wù)的質(zhì)量。

3.完善應(yīng)急機制

在市場經(jīng)濟中，由于各種因素的變化和影響，會影響到外包商的服務(wù)質(zhì)量，導(dǎo)致金融服務(wù)外包出現(xiàn)風險，例如部分外包商在市場競爭中會由于一些原因而出現(xiàn)破產(chǎn)或者重組等行為，這些情況對會對金融服務(wù)外包業(yè)務(wù)產(chǎn)生一些影響，導(dǎo)致商業(yè)銀行的一些業(yè)務(wù)難以及時地完成，就會影響到商業(yè)銀行的正常運行。因此有必要完善應(yīng)急機制，便于在意外或者風險發(fā)生時，能夠及時地啟動預(yù)案，減少風險發(fā)生所造成的損失。商業(yè)銀行應(yīng)當對金融服務(wù)外包業(yè)務(wù)面臨的風險進行分析，對風險因素進行科學的評估，并且針對不同的情況制定相應(yīng)的應(yīng)急預(yù)案。這樣就能夠進一步地提高金融服務(wù)外包業(yè)務(wù)的可靠性，降低突況所帶來的風險。

三、結(jié)束語

金融服務(wù)外包作為市場經(jīng)濟下商業(yè)銀行發(fā)展的必然趨勢，是社會分工不斷細化的重要體現(xiàn)，對于商業(yè)銀行聚焦于核心業(yè)務(wù)，實現(xiàn)資源的優(yōu)化配置，最終提高商業(yè)銀行的競爭力具有重要的意義。對商業(yè)銀行金融服務(wù)外包業(yè)務(wù)來說，應(yīng)當加強對外包商的評價，選擇實力強、信譽良好的外包商，同時加強對合同的履行情況進行監(jiān)督，減少風險現(xiàn)象的發(fā)生，以達到金融服務(wù)外包的目的。

參考文獻：

篇10

中圖分類號：F830.3 文獻標識碼：A 文章編號：1007-9416（2013）09-0216-01

當前，大多的企業(yè)戰(zhàn)略都會選擇信息化建設(shè)，其在企業(yè)經(jīng)營中扮演著非常重要的角色。銀行信息技術(shù)作為一種新型的企業(yè)業(yè)務(wù)運作形式是必然的趨勢所定。所以，研究銀行信息技術(shù)的外包風險是具有十分重要且必要的意義。

1 銀行信息技術(shù)外包的定義

銀行信息技術(shù)外包（以下簡稱為TT外包）是指銀行與IT服務(wù)商簽訂合作協(xié)議， 一般情況下，銀行的IT工作人員與資產(chǎn)是由IT服務(wù)商進行管理，且IT服務(wù)商要提供給銀行部分/全部的IT功能。IT外包是銀行獲取競爭優(yōu)勢的非常重要且必段的手段，其優(yōu)勢表現(xiàn)在：IT外包的實行可讓銀行最大限度的運用IT服務(wù)提供商所提供的專業(yè)技能、先進科學的管理經(jīng)驗來取得業(yè)務(wù)、成本、專業(yè)的優(yōu)勢。

2 分析國內(nèi)銀行IT外包存在的風險

2.1 沒有將IT外包風險確實并入系統(tǒng)風險管理的領(lǐng)域

現(xiàn)在，國內(nèi)大部分銀行的系統(tǒng)風險管理水平還非常初淺，有明顯的漏洞存在，缺失風險管理文化與理念。粗放式經(jīng)營思想普遍存在：重視營銷卻輕視管理；重視外部卻輕視內(nèi)部；重視數(shù)量卻輕視質(zhì)量。全行風險管理戰(zhàn)略未細化，全體股東風險偏好不清楚。具體的風險系統(tǒng)管理方面，IT外包風險還未被納入銀行系統(tǒng)風險管理的領(lǐng)域，而是過度夸大了信用風險在風險管理中的重要的地位。對銀行方面信用風險雖然在很長的一段時間內(nèi)是銀行風險管理的主要內(nèi)容，可以，忽視的IT的外包風險，甚至忽視了IT外包風險的潛在威脅，只是一味的去強調(diào)信用風險的重要及必要性。就在這樣各部門只是局部重視IT外包風險的管理和預(yù)防時，是沒有辦法將風險管理歸入至總體的框架中，由此在未來則可能會在IT外包風險后出現(xiàn)無法掌控的局面，而重視的是一旦出現(xiàn)了這樣的問題，會讓銀行在市場上的形象大打折扣。

2.2 IT外包風險組織架構(gòu)的不完善

從風險管理組織架構(gòu)來說，未有創(chuàng)建首席信息官（CIO）的管理體制（由董事會領(lǐng)導(dǎo)），無法真實的建立起由CIO負責的全行IT外包風險的一體化管理的機制，只是將信用風險、IT外包風險（包含IT外包風險在內(nèi)）、市場風險全部歸入至首席風險官（CRO）來獨立管理，同時需要注意的是，IT的外包風險會在某個具體的環(huán)境會把三種風險混合至一起發(fā)生滲透與串聯(lián)。正因如此，如果風險一旦發(fā)生起來，沒有相對穩(wěn)定的專業(yè)風險管理專家隊伍系統(tǒng)分析和管理風險，長此以往將可能導(dǎo)致各種風險分散管理的事態(tài)。

從風險管理組織架構(gòu)的角度出發(fā)是暫時沒有辦法對IT外包項目經(jīng)驗以及風險經(jīng)理機制進行系統(tǒng)的建立和推行的改革。風險經(jīng)理指的是系統(tǒng)風險管理各項政策的終點站，是全行風險、建設(shè)內(nèi)控體制的組成部分，需要一定的時間來進行溝通、交流、合作，讓IT外包項目經(jīng)理和風險經(jīng)理的配置比最終實現(xiàn)合理。

2.3 不能很好地對 IT外包進行全流程控制

IT外包包括：項目選擇、服務(wù)啟動、合作商的選擇、合同的簽訂、合同的執(zhí)行情況和驗收、服務(wù)等系統(tǒng)的過程。就目前而言，在我們國家，大部分銀行都按照上述這些流程來進行IT外包的，可是，都無法很好地進行全方位的跟蹤和全流程的控制。如果把前期過程看得非常重要，那么到了后期就容易出現(xiàn)囫圇吞棗的現(xiàn)象。

3 銀行IT外包的風險及管理策略

3.1 要建立系統(tǒng)風險管理的指導(dǎo)思想

通過各優(yōu)秀的風險計量模型與測量系統(tǒng)高效計量、控制、監(jiān)測、識別來推進全面的風險管理，并且科學、合理的處理加快、發(fā)展全面的風險管理關(guān)系，把需要發(fā)展的道路變更成以內(nèi)涵為主的方式，在規(guī)范中發(fā)展，做好速度、質(zhì)量、結(jié)構(gòu)、效益的統(tǒng)籌，實現(xiàn)這四者長時間的統(tǒng)一協(xié)調(diào)發(fā)展。經(jīng)營管理一定要把風險管理作為重點中的重點來執(zhí)行，將優(yōu)秀的企業(yè)文化與風險管理文化有機結(jié)合，將經(jīng)營管理作為企業(yè)文化的最佳契入點。

3.2 確立系統(tǒng)的IT外包組織架構(gòu)

（1）盡快確立首席信息官（CIO）和首席風險官（CRO）一起承擔IT外包風險的運營管理模式。銀行經(jīng)營管理特點就是以風險代價為基礎(chǔ)的經(jīng)營和管理，基于IT外包的專業(yè)特性，首席信息官（CIO）和首席風險官（CRO）必須一起承擔IT外包風險的一體化管理。（2）對于IT外包風險管理的各部門而言，各部門不可缺少的要分別設(shè)置一位IT外包風險經(jīng)理。所以的風險經(jīng)理統(tǒng)一向首席信息官匯報情況，因為這樣可以最大限度的提高風險管理的效率。

3.3 建立全面的應(yīng)急處理預(yù)案

（1）建立IT外包業(yè)務(wù)和全面的應(yīng)急演練方案；銀行對外的社會形象、銀行綜合競爭等與銀行的IT是緊密相連的。尤其重要的是銀行應(yīng)用系統(tǒng)的不間斷運行和更重要的IT外包項目的連續(xù)安全運行。由此可見，建立IT外包業(yè)務(wù)和系統(tǒng)的應(yīng)急演練方案對銀行來說是非常有必要進行的。定期、定時、定量的進行相應(yīng)演練，模擬IT外包業(yè)務(wù)和系統(tǒng)突發(fā)故障的真實環(huán)境，通過發(fā)現(xiàn)問題來調(diào)整擬定的演練方案，只有經(jīng)過了一定的實操訓練，在真實突發(fā)的情況下才能讓緊急預(yù)案的方案發(fā)揮有效作用。

（2）準備方案：建立TT外包后人員；銀行IT業(yè)務(wù)的重點不單在有良好的運行管理制度和系統(tǒng)的應(yīng)急預(yù)案，最重要的是在于技術(shù)人員AB角保障。原因在于現(xiàn)在雖然伴隨著科技的快速發(fā)展，但仍無法找到了一個完全全能型的技術(shù)人員，所以，IT外包風險管理的重要環(huán)節(jié)還機體在某他子項目負責人以及備用人員的預(yù)備方面，這樣在系統(tǒng)出現(xiàn)問題的時候，尤其是第一負責人無法確保在現(xiàn)場的情況下，可由第二負責人來進行現(xiàn)場的處理工作，并且確保第一負責人可以給予遠程的技術(shù)指導(dǎo)，否則，所有的控制與計劃都會成為海市蜃樓。

4 結(jié)語

綜上所述，在我國，市場經(jīng)濟的發(fā)達程度不如西方國家，IT外包發(fā)展比較遲，銀行IT應(yīng)用水平并不高，IT外包市場仍然沒有發(fā)展成熟，因此這方面遇到的問題和困難還很多。所以，正確的系統(tǒng)分析和考察有關(guān)的復(fù)雜因素可以使 IT外包決策正確，并高效防范并進一步消除各類風險，服務(wù)于銀行的戰(zhàn)略目標，是我國學術(shù)界和銀行界需要深入研究的重要課題。