導(dǎo)言：作為寫作愛好者，不可錯過為您精心挑選的10篇銀行相關(guān)金融知識，它們將為您的寫作提供全新的視角，我們衷心期待您的閱讀，并希望這些內(nèi)容能為您提供靈感和參考。

篇1

一、研究背景

20世紀70年代以來，許多國家放松了甚至取消了外匯管制和利率管制，企業(yè)面臨的匯率風(fēng)險和利率風(fēng)險加大。由于避險需求的存在，衍生金融工具應(yīng)運而生。銀行作為衍生金融工具交易的主力軍，其對衍生金融工具的需求日益增大。然而衍生金融工具是一把“雙刃劍”，如果用來套期保值可以規(guī)避風(fēng)險，如果運用不當淪為投機套利賺取差價的工具必定會加大企業(yè)面臨的風(fēng)險。2007年美國發(fā)生的次貸危機在2008年波及到了全球，引發(fā)了全球性的金融危機，使得美國乃至世界各國很多實力雄厚的金融機構(gòu)陷入巨額虧損甚至破產(chǎn)。其中罪魁禍首之一便是一種用于轉(zhuǎn)移銀行次級貸款風(fēng)險的衍生金融工具―信貸違約掉期（CDS）。巨大的風(fēng)險不斷累積而未能及時遏止，與充分、透明的信息披露的缺失有很大關(guān)系。因此，本文認為有必要對衍生金融工具的信息披露進行更加深入的研究，提高其披露的水平，以便為企業(yè)的利益相關(guān)者決策提供及時相關(guān)的信息。

二、衍生金融工具信息披露規(guī)范

目前，國際上關(guān)于衍生金融工具信息披露規(guī)范的權(quán)威機構(gòu)主要有巴塞爾銀行監(jiān)管委員會（BCBS）、國際會計準則理事會（IASB）和美國財務(wù)會計準則委員會（FASB）。巴塞爾銀行監(jiān)管委員會對銀行衍生品的信息披露提出了詳細而嚴格的要求。BCBS針對衍生金融工具信息披露的文件主要有：1998年9月的《衍生產(chǎn)品和交易業(yè)務(wù)監(jiān)管信息框架》和1999年10月的《銀行和證券公司交易和衍生產(chǎn)品業(yè)務(wù)信息披露建議》。但是BCBS的規(guī)范只是建議性的，并不具備強制性。國際會計準則理事會并不特別針對衍生金融工具的信息披露進行規(guī)范而是針對整體金融工具的信息披露進行規(guī)范。美國財務(wù)會計準則委員會關(guān)于衍生金融工具的信息披露準則制訂得比較詳細。2008年的SFAS161《衍生金融工具和套期活動的披露》是一項系統(tǒng)的關(guān)于衍生金融工具信息披露的準則，實用性較強。國內(nèi)關(guān)于衍生金融工具信息披露準則主要是2006年財政部頒布的《企業(yè)會計準則第22號-金融工具確認和計量》和《企業(yè)會計準則第37號-金融工具列報》。對所有金融工具的財務(wù)報表列報和表外披露做出了規(guī)定，并不針對衍生金融工具而且內(nèi)容與國際會計準則趨同。

三、我國上市銀行衍生金融工具信息披露現(xiàn)狀

2006年財政部的《企業(yè)會計準則第37號―金融工具列報》將衍生金融工具納入表內(nèi)核算，而不只是在報表附注中披露，使得財務(wù)報表能夠更加準確地反映企業(yè)的財務(wù)狀況和風(fēng)險水平，提高財務(wù)報表信息的相關(guān)性。在資產(chǎn)負債表中，16家銀行都將衍生金融資產(chǎn)和負債單獨列示，一般為“衍生金融資產(chǎn)”和“衍生金融負債”并與“以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產(chǎn)”和“以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債”并列。在利潤表中，多數(shù)銀行將己實現(xiàn)損益計入“投資收益”而將未實現(xiàn)損益即公允價值變動計入“公允價值變動損益”，其中，不同銀行對外匯衍生金融工具的已實現(xiàn)和未實現(xiàn)損益的處理不盡相同。部分銀行將外匯衍生金融工具的己實現(xiàn)損益計入“投資收益”，未實現(xiàn)損益計入“公允價值變動損益”（中國銀行）;部分銀行將己實現(xiàn)和未實現(xiàn)損益均計入“匯兌損益”（平安銀行）。且多數(shù)銀行沒有披露利潤表上“匯兌損益”項目的明細，報表使用者無法得知外匯衍生金融工具對銀行損益的影響金額。為了更加直觀了解我國上市銀行衍生金融工具信息披露的現(xiàn)狀，本文選取了在深交所和上交所上市的16家銀行作為研究樣本，對其2013年財務(wù)報告中關(guān)于衍生金融工具的披露情況進行統(tǒng)計和分析。統(tǒng)計結(jié)果見下表。

我國上市銀行2013年衍生金融工具會計信息披露情況統(tǒng)計

資料來源：上交所和深交所網(wǎng)站，相關(guān)統(tǒng)計結(jié)果由筆者整理得出。

注：表中“√”表示年報中披露了相關(guān)信息，“×”則表示未披露相關(guān)信息，“？”表示信息披露不完整，“空白”表示本期沒有符合套期會計處理的項目。

從上市銀行年度財務(wù)報告中可以看出，衍生金融工具的會計政策、基本信息、各個風(fēng)險信息及套期活動在財務(wù)報表附注中披露。在會計政策中，各個銀行對衍生金融工具的確認條件和計量基礎(chǔ)都進行了披露，有6家銀行未披露衍生金融工具的持有目的。在基本信息中，各個銀行對衍生金融工具的名義金額和公允價值都進行了披露，而對于損益的披露程度不一。有9家銀行分別披露了未實現(xiàn)損益和已實現(xiàn)損益，剩下的7家銀行要么只披露了未實現(xiàn)損益，要么只披露了已實現(xiàn)損益，信息披露不全面。在信用風(fēng)險方面，所有銀行都披露了信用風(fēng)險的管理方法和風(fēng)險敞口，衍生金融資產(chǎn)和負債的信用風(fēng)險敞口等于其公允價值。在市場風(fēng)險方面，各個銀行對利率風(fēng)險和匯率風(fēng)險都進行了披露。在流動性風(fēng)險方面，各個銀行都對流動性風(fēng)險管理方法進行了披露，而關(guān)于到期日分析也只有光大銀行一家沒有進行披露。在套期活動方面，上市銀行總體披露率很低，只有7家銀行披露了套期活動的相關(guān)信息而且信息披露不全面。尤其是套期有效性評價和損益確認這兩個項目披露程度較低。雖然銀行運用衍生金融工具來進行資產(chǎn)負債管理或者規(guī)避風(fēng)險，但是由于不符合套期會計處理的要求，所以其他9家銀行沒有披露套期活動相關(guān)信息。

16家上市銀行中披露比率較高的銀行有工商銀行、建設(shè)銀行、中國銀行、交通銀行、浦發(fā)銀行和中信銀行，都達到了80%以上，其中建設(shè)銀行的披露比率達到了100%。披露程度最低的銀行是光大銀行，其披露比率只有44%。

四、我國上市銀行衍生金融工具信息披露存在的不足

通過以上分析，本文認為我國上市銀行衍生金融工具信息披露存在以下不足：

（一）缺乏針對衍生金融工具信息披露的會計準則

財政部的《企業(yè)會計準則第37號――金融工具列報》是對所有金融工具的披露列報作出規(guī)定，是原則性的而非具體的。沒有制定針對衍生金融工具的準則，我國上市銀行相關(guān)監(jiān)管機構(gòu)也未出臺與之相關(guān)的解釋性文件或者補充規(guī)定，導(dǎo)致銀行之間在衍生金融工具信息披露的具體細節(jié)上存在較多差異。各個銀行披露的差異包括披露內(nèi)容的不同，對于同一項內(nèi)容披露側(cè)重點的不同以及披露格式的不同。這給財務(wù)報告信息使用者搜尋相關(guān)信息、對比不同銀行間的會計信息帶來了不便，大大降低了財務(wù)報告會計信息之間的可比性。

（二）衍生金融工具信息披露不充分

從上表可以看出，我國部分上市銀行的衍生金融工具項目并未披露完全。有些上市銀行只是遵照會計準則的要求，對衍生金融工具進行披露，形式重于實質(zhì)。而且信息披露多為定性描述，定量信息披露較少，信息披露過于簡單。絕大多數(shù)上市銀行僅對衍生金融工具公允價值的估值進行了簡單說明，估值模型的合理性和參數(shù)設(shè)置的準確性并沒有得到解釋。與套期活動相關(guān)的信息披露十分有限。絕大多數(shù)上市銀行根本就沒有提供任何關(guān)于套期會計的信息，少部分提供了關(guān)于套期會計信息的銀行在對套期有效性評價和損益確認這兩方面的披露程度也不高。

五、我國上市銀行衍生金融工具信息披露的相關(guān)建議

（一）制定針對衍生金融工具信息披露的相關(guān)解釋性文件

財政部的《企業(yè)會計準則第37號――金融工具列報》是對所有金融工具的披露列報做出規(guī)定，是原則性的而非具體的。財政部應(yīng)與銀監(jiān)會和證監(jiān)會等銀行相關(guān)監(jiān)管部門進行溝通與協(xié)作共同制定針對衍生金融工具信息披露列報的相關(guān)解釋性文件。相關(guān)解釋性文件應(yīng)該具體清晰、易于理解并且可操作性強。對衍生金融工具的注釋應(yīng)該采用文字描述和表格相結(jié)合的方式進行披露而且披露的內(nèi)容和格式要統(tǒng)一，方便不同銀行間相關(guān)會計信息的比較。

（二）提高銀行相關(guān)從業(yè)人員的知識水平

衍生金融工具信息披露從各個方面對相關(guān)財務(wù)人員的要求較高。他們必須同時懂得金融和會計這兩門學(xué)科的相關(guān)知識，了解衍生金融工具交易和其在財務(wù)上如何處理。因此財政部應(yīng)定期組織銀行相關(guān)從業(yè)人員進行關(guān)于衍生金融工具會計知識的培訓(xùn)與交流，提高他們的從業(yè)水平進而提高衍生金融工具信息披露的質(zhì)量。

（三）建立完善的信息披露監(jiān)督機制

銀監(jiān)會或者證監(jiān)會應(yīng)建立完善的信息披露評價機制，來監(jiān)督上市銀行對衍生金融工具信息披露準則的執(zhí)行情況。對于衍生金融工具信息披露不充分不及時的銀行采取相應(yīng)的懲罰措施并將調(diào)查結(jié)果和懲罰情況公布給銀行利益相關(guān)者，迫使上市銀行積極披露衍生金融工具的相關(guān)信息。

參考文獻

[1]黃益平.我國上市銀行衍生金融工具信息披露研究[D].廈門大學(xué)，2009.

[2]潘客序.我國商業(yè)銀行衍生金融工具信息披露研究[D].西南財經(jīng)大學(xué)，2012.

[3]鄭玉華.中國上市銀行衍生金融工具信息披露研究[D].東華大學(xué)，2013.

篇2

（一）X銀行內(nèi)部控制制度存在缺陷

X銀行內(nèi)部控制的地位和作用是不言而喻的，但是其中存在的制度問題卻也是無法避免的。主要影響在以下兩方面：

一是銀行的各個部門之間的聯(lián)系不夠緊密。銀行內(nèi)部任何一個職務(wù)的分工都是十分明確的，但是由于缺乏比較完善的內(nèi)部控制制度，從而使得相關(guān)工作人員無法明確自身的工作職責(zé)，比如銀行業(yè)務(wù)辦理部門和資金交易部門的聯(lián)系不夠緊密，以致于銀行內(nèi)部控制相關(guān)工作難以得到有效的加強。

二是銀行相關(guān)單據(jù)的形成存在一定問題。由于X銀行沒有加強內(nèi)部控制制度管理，以致于各成員之間的工作內(nèi)容在安排上也變得不夠合理，由于不同部門處理事務(wù)存在一定的差異性，因此也就導(dǎo)致相關(guān)的單據(jù)在數(shù)據(jù)，日期等方面存在差異性。

以上是X銀行內(nèi)部控制制度不夠完善所造成的結(jié)果和影響，并且也反映出了其它的弊端。由此可見，做好X銀行內(nèi)部控制制度工作尤為必要。

（二） X銀行內(nèi)部控制人員綜合水平較低

X銀行作為金融機構(gòu)，在內(nèi)部控制工作上注重其嚴肅性和精準性，但是從X銀行的內(nèi)部控制現(xiàn)狀看，其相關(guān)工作人員則表現(xiàn)出較低的綜合水平。主要表現(xiàn)在缺乏專業(yè)知識和職業(yè)道德兩方面。

按照相關(guān)規(guī)定，X銀行招聘內(nèi)部控制工作人員應(yīng)是有專業(yè)的金融院校畢業(yè)的，但是為了解決人才培養(yǎng)成本，以及照顧所謂的關(guān)系戶，最終進入到內(nèi)部控制工作崗位的人員在專業(yè)能力上明顯欠缺，從而造成X銀行發(fā)展受到極大的限制。

由于銀行內(nèi)部控制相關(guān)工作崗位具有一定的特殊性，所以對從業(yè)人員的職業(yè)道德也有很高的要求。但是從X銀行的發(fā)展情況看，內(nèi)部控制工作人員的道德素質(zhì)還依舊有待提升，甚至有的人員還因為道德素質(zhì)不夠，而將銀行內(nèi)部的秘密進行泄露，而這些行為都將給X銀行相關(guān)內(nèi)部控制工作的開展造成阻礙。

二、X銀行內(nèi)部控制存在問題的有效解決對策

（一）加強完善X銀行的內(nèi)部控制體系

對于X銀行而言，其內(nèi)部控制體系的完善程度對其在行業(yè)的競爭力有著十分重要的影響。由此可見，加強完善X銀行的內(nèi)部控制體系，需要從以下幾方面入手：首先作為X銀行內(nèi)部的領(lǐng)導(dǎo)者，應(yīng)該意識到X銀行內(nèi)部控制的重要性，并且還要積極的轉(zhuǎn)變自身關(guān)于銀行控制體系完善的態(tài)度，只有對此加以重視，才有可能進一步實現(xiàn)體制方面的轉(zhuǎn)型。

其次是對X銀行要有全面的認識和了解。由于每一個銀行的業(yè)務(wù)理念是完全不同的，因此為了確保X銀行的內(nèi)部控制體系的完善，就需要將其內(nèi)部控制建設(shè)相關(guān)工作與實際的經(jīng)營管理活動結(jié)合在一起，這樣也才能促使銀行和各項業(yè)務(wù)之間實現(xiàn)有機且完美的結(jié)合。

除此之外，在完善X銀行的內(nèi)部控制體系中，將相關(guān)責(zé)任加以落實，進而強化相關(guān)工作的執(zhí)行力同樣十分重要。比如X銀行在發(fā)展過程中，就需要將內(nèi)部控制任務(wù)的落實情況與具體的責(zé)任人的考核進行緊密的聯(lián)系，通過設(shè)置相應(yīng)的考核表格，并對表格中的每一項內(nèi)容進行打分，最終根據(jù)X銀行發(fā)展的實際情況，在一個季度或者一個年度的時候，對員工的工作情況進行詳細的分析，進而得出一個綜合的評價，而為了彰顯其評價的重要性，最終結(jié)果最好與員工的晉升制度相聯(lián)系，這不僅僅利于對員工的實際工作情況進行考核，而且還能有效確保X銀行內(nèi)部控制體系得到有效的落實。

（二）不斷提高內(nèi)部控制工作人員的綜合素養(yǎng)

X銀行控制問題能夠得到有效的解決，和相關(guān)工作人員的綜合素養(yǎng)是否能夠得到有效的提升有著密切的聯(lián)系。實際上，內(nèi)部控制工作人員雖然不會直接參與相關(guān)業(yè)務(wù)的處理，但是卻也是X銀行中重要的監(jiān)督人員，X銀行想要得到長遠的發(fā)展，就必須要注重對內(nèi)部控制人員綜合素養(yǎng)的提升。具體可以借鑒以下的兩種方法：第一是要加強對內(nèi)部控制員工的業(yè)務(wù)技能培訓(xùn)。由于現(xiàn)代化的金融產(chǎn)品以及服務(wù)變得越來越多，從而促使X銀行的業(yè)務(wù)也變得越來越復(fù)雜。比如為了促使相關(guān)金融產(chǎn)品實現(xiàn)良好的宣傳和推廣，那么X銀行在發(fā)展過程中，就要加強內(nèi)部控制人員對相關(guān)金融產(chǎn)品的熟悉程度，這樣才能使得其自身的內(nèi)部控制水平和能力得以提高，遇到相關(guān)金融產(chǎn)品問題的時候，也能夠憑借所掌握的業(yè)務(wù)技能進行解決。

篇3

中圖分類號:F830.92 文獻標識碼:A 文章編號:100-4392(2008)07-0044-03

隨著現(xiàn)代信息技術(shù)的不斷發(fā)展,互聯(lián)網(wǎng)絡(luò)在社會經(jīng)濟中的作用日益明顯｡為了滿足信息化時代下客戶對銀行服務(wù)升級的需要,降低金融服務(wù)成本提高服務(wù)效率,網(wǎng)上銀行應(yīng)運而生｡所謂網(wǎng)上銀行(Internet Banking) ， 亦稱網(wǎng)絡(luò)銀行或電子銀行 ， 是依托因特網(wǎng)的發(fā)展而興起的一種新型銀行服務(wù)手段｡網(wǎng)上銀行借助因特網(wǎng)遍布全球的優(yōu)勢及其無間斷運行 ， 信息傳送快捷的時間優(yōu)勢 ， 突破傳統(tǒng)銀行的局限性 ， 為用戶提供全方位､全天候､便捷､實時的全新現(xiàn)代化服務(wù)｡它的出現(xiàn)打破了傳統(tǒng)銀行業(yè)的經(jīng)營模式和經(jīng)營理念 ， 并以其巨大成功向世界展示其深厚的發(fā)展?jié)摿?#65377;網(wǎng)上銀行突破了傳統(tǒng)銀行對金融服務(wù)場所的依賴,以其自身的優(yōu)越性在我國得到了快速發(fā)展｡

一､ 我國網(wǎng)上銀行發(fā)展的現(xiàn)狀

由于因特網(wǎng)的出現(xiàn)和信息化時代的到來,1995年以來,發(fā)達國家和地區(qū)的銀行､證券公司､保險公司等紛紛在因特網(wǎng)上建立網(wǎng)站,形成從ATM､POS到無人銀行､電話銀行以及家庭銀行的全方位金融電子服務(wù)｡在我國,網(wǎng)絡(luò)銀行興起的時間不長,但發(fā)展卻十分迅速｡中國銀行從1996 年起投入網(wǎng)上銀行的開發(fā),隨后,工商銀行､農(nóng)業(yè)銀行､建設(shè)銀行､中信實業(yè)銀行､民生銀行､招商銀行､華夏銀行相繼開辦了網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)｡太平洋保險公司､中國人壽保險公司等非銀行金融機構(gòu)也在國際互聯(lián)網(wǎng)上設(shè)立了網(wǎng)站｡1997 年 4 月 ， 招商銀行在我國率先開辦網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)?鴉 1998 年 ， 招商銀行又試行了“一網(wǎng)通”網(wǎng)上業(yè)務(wù)?鴉 之后 ， 又細分出“企業(yè)銀行”､“個人銀 行”和“網(wǎng)上支付”三大部分 ， 開始介入電子商務(wù)領(lǐng)域?鴉 1999 年9月2日推出支付業(yè)務(wù)全國聯(lián)網(wǎng) ， 在全面確保安全性的同時擴大到網(wǎng)上商城｡到目前為止已初步構(gòu)建起中國金融電子化､信息化服務(wù)體系,實現(xiàn)了業(yè)務(wù)操作計算機化､支付結(jié)算電子化､信息處理網(wǎng)絡(luò)化和管理､辦公自動化的體系｡中國網(wǎng)絡(luò)銀行已初步具備了在線支付的能力｡

二､ 我國網(wǎng)上銀行面臨的主要風(fēng)險

網(wǎng)上銀行在我國得到了快速發(fā)展,其優(yōu)越性也得到銀行和銀行客戶的一致認可｡然而,網(wǎng)上銀行的風(fēng)險亦不可忽視,近年來與網(wǎng)上銀行相關(guān)的操作風(fēng)險和客戶因辦理網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)而造成損失的事件也頻頻發(fā)生｡具體來說,我國網(wǎng)上銀行主要面臨以下幾種主要風(fēng)險:

(一) 操作風(fēng)險

操作風(fēng)險主要包括因為信息技術(shù)的應(yīng)用所產(chǎn)生的內(nèi)外風(fēng)險和技術(shù)軟件的選擇而產(chǎn)生的風(fēng)險｡技術(shù)風(fēng)險是指網(wǎng)絡(luò)銀行系統(tǒng)設(shè)計有缺陷或者是銀行職員､客戶的錯誤操作而導(dǎo)致銀行損失的風(fēng)險｡由于各家銀行所選擇軟硬件技術(shù)標準不同,對網(wǎng)絡(luò)銀行風(fēng)險認識的側(cè)重點不同,網(wǎng)上銀行所顯現(xiàn)的弱點也各異｡所以黑客或銀行內(nèi)部員工可以通過網(wǎng)絡(luò)進入銀行的電腦系統(tǒng)刪除和修改網(wǎng)上銀行的程序,盜用他人身份接管網(wǎng)絡(luò)銀行客戶的儲蓄和信用賬戶｡同時客戶在缺乏安全知識的情況下進行不規(guī)范操作發(fā)生泄密也會使網(wǎng)絡(luò)銀行和客戶雙方都遭受損失｡發(fā)生該種風(fēng)險時 銀行須承擔(dān)客戶損失資金的償付和系統(tǒng)修復(fù)的成本, 此外還會影響到銀行的形象和客戶對銀行的信任｡

信息科技特別是網(wǎng)絡(luò)技術(shù)的快速進步 ， 有可能使網(wǎng)絡(luò)銀行面臨技術(shù)選擇風(fēng)險｡一旦網(wǎng)絡(luò)銀行的創(chuàng)立者在面臨多種技術(shù)選擇時 ， 做出錯誤判斷而選擇了一種最終將被技術(shù)變革所淘汰的技術(shù)方案 ， 則可能使其所經(jīng)營的網(wǎng)絡(luò)銀行處于技術(shù)陳舊､網(wǎng)絡(luò)過時的競爭劣勢｡網(wǎng)絡(luò)銀行信息技術(shù)選擇的失誤 ， 將使網(wǎng)絡(luò)銀行面臨巨大的技術(shù)機會損失， 甚至是巨大的商業(yè)機會損失｡

(二) 法律風(fēng)險

法律風(fēng)險是指由于有關(guān)網(wǎng)上交易法律法規(guī)的不健全而使網(wǎng)上銀行陷入法律糾紛的風(fēng)險｡同傳統(tǒng)銀行相比,網(wǎng)上銀行有兩個十分突出的特性,它傳遞信息包括契約采用的是電子化方式;它模糊了國與國之間的自然疆界,其業(yè)務(wù)和客戶隨著互聯(lián)網(wǎng)的延伸可達世界的各個角落｡這樣就向傳統(tǒng)的基于自然疆界和紙制合約基礎(chǔ)上的法律法規(guī)出了挑戰(zhàn)｡法律風(fēng)險在我國網(wǎng)上銀行發(fā)展過程中的表現(xiàn)還包括我國自身相關(guān)的法律法規(guī)不夠完善,相關(guān)的制度規(guī)范和約束機制還不夠健全,缺乏相對規(guī)范的法制環(huán)境｡目前,網(wǎng)絡(luò)銀行在我國還處于起步階段,政府有關(guān)法規(guī)中對于網(wǎng)上交易的權(quán)利與義務(wù)規(guī)定比較模糊,缺乏網(wǎng)絡(luò)消費者權(quán)益保護規(guī)則｡銀行與商家､客戶的關(guān)系､簽名有效性等不明確｡由于網(wǎng)絡(luò)銀行業(yè)務(wù)涉及到諸多其他法律,如消費者權(quán)益保護法､知識產(chǎn)權(quán)法､貨幣發(fā)行制度等｡銀行可能因使用電子貨幣或使用虛擬金融服務(wù)而損害客戶隱私以致于被提訟,或因在自己的網(wǎng)頁上建立與重要客戶的鏈接而陷入官司糾紛｡犯罪分子可能利用網(wǎng)絡(luò)銀行從事洗錢活動從而使銀行被動違反反洗錢法律,電腦黑客也可能利用多種手段連接網(wǎng)絡(luò)銀行客戶的網(wǎng)頁使客戶遷怒于銀行,罪犯利用假造的證書以銀行名義銷售給客戶,受騙者可能將銀行作為對象等｡上述種種,將使銀行面臨被判罰款､行政處罰､民事賠償以及刑事責(zé)任等諸多窘境,影響銀行業(yè)務(wù)的正常開展｡

(三) 系統(tǒng)安全風(fēng)險

系統(tǒng)安全風(fēng)險主要包括來自外部的黑客攻擊､計算機病毒､欺騙所造成的風(fēng)險｡黑客(Hacker)曾經(jīng)是人們對一些具有高超編程技巧､迷戀計算機代碼的程序設(shè)計人員的稱謂｡但是現(xiàn)在的黑客已經(jīng)對計算機信息系統(tǒng)的正常秩序構(gòu)成了威脅，網(wǎng)上銀行成為其首要攻擊對象｡計算機病毒也給網(wǎng)上銀行安全帶來嚴重威脅｡計算機病毒如同真實病毒一樣具有傳染性，一旦爆發(fā)會在整個網(wǎng)絡(luò)中傳播，其影響可以迅速傳遞到世界各個角落｡各種針對網(wǎng)上銀行的木馬程序､密碼嗅探程序等不斷翻新，因此防范計算機病毒是確保網(wǎng)上銀行安全的必要措施｡網(wǎng)上欺詐已成為當今世界上最常見的網(wǎng)絡(luò)風(fēng)險之一｡一些不法分子通過發(fā)送電子郵件或在互聯(lián)網(wǎng)上提供各種免費資料引誘互聯(lián)網(wǎng)用戶，當用戶接受他們提供的電子郵件或免費資料時，不法分子編制的病毒也隨之進入用戶的計算機中，并偷偷修改用戶的金融軟件，當用戶使用這些軟件進入銀行的網(wǎng)址時，修改后的軟件就會自動將用戶網(wǎng)上銀行賬號上的資金轉(zhuǎn)移到不法分子的賬號上｡

(四) 鏈接服務(wù)風(fēng)險

鏈接服務(wù)風(fēng)險,主要是指網(wǎng)上銀行鏈接不到足夠的其他電子商務(wù)網(wǎng)站,銀行無法為客戶在網(wǎng)上消費提供支付服務(wù),造成客戶轉(zhuǎn)移注冊,并最終導(dǎo)致銀行收益損失的可能｡在客戶決定網(wǎng)上銀行能否生存的情況下,客戶在網(wǎng)上消費到哪里,所注冊的網(wǎng)上銀行就應(yīng)跟蹤鏈接到哪里｡據(jù)統(tǒng)計,我國的網(wǎng)上商店已發(fā)展到600余家,在北京,電子商務(wù)網(wǎng)站幾乎以平均每天1家的速度增長｡網(wǎng)上銀行要實現(xiàn)盈利目標,就必須吸引到大量的客戶｡為此,網(wǎng)上銀行一方面要向社會公眾做好宣傳與營銷,提高自己品牌的知名度;另一方面要做好與其他著名商務(wù)網(wǎng)站的鏈接,讓他們提示客戶在進行消費時優(yōu)先鏈接到自己的網(wǎng)址,使用本行提供的交易支付工具｡如果網(wǎng)上銀行鏈接不到足夠的電子商城或其他知名網(wǎng)站,就會出現(xiàn)客戶流失現(xiàn)象,并最終影響到銀行的經(jīng)濟收益｡

三､ 發(fā)展我國網(wǎng)上銀行的相關(guān)對策措施

(一) 培育風(fēng)險控制文化,提高風(fēng)險管理水平

我國商業(yè)銀行應(yīng)制定“風(fēng)險管理文化培育實施方案”，借鑒國際先進的風(fēng)險管理理念，樹立本行的風(fēng)險管理核心理念｡要努力培育以“誠信､公正､守法”為標志的良好的企業(yè)風(fēng)險控制文化｡以良好的企業(yè)風(fēng)險控制文化來影響銀行員工的行為取向，逐步形成系統(tǒng)的風(fēng)險控制制度和獎懲辦法，讓每一位員工認識到自身工作崗位上可能存在的風(fēng)險，以培養(yǎng)員工風(fēng)險意識，提高風(fēng)險應(yīng)對能力，在全行形成一種風(fēng)險防范的道德評價和職業(yè)環(huán)境｡

網(wǎng)上銀行是基于現(xiàn)代信息技術(shù)而建立的,因為對相關(guān)風(fēng)險管理者的素質(zhì)和風(fēng)險管理水平提出了挑戰(zhàn)｡因為,防范網(wǎng)上銀行的操作風(fēng)險,除了要樹立銀行員工的風(fēng)險控制文化外,還應(yīng)著重提高風(fēng)險管理者的素質(zhì)水平｡網(wǎng)上銀行風(fēng)險管理者應(yīng)具有計算機和金融學(xué)的相關(guān)專業(yè)背景,還應(yīng)不斷補充自身的知識結(jié)構(gòu)､提高風(fēng)險管理水平以應(yīng)對各種復(fù)雜的網(wǎng)上銀行操作風(fēng)險｡商業(yè)銀行也應(yīng)加強對風(fēng)險管理者的培訓(xùn),建立相關(guān)的激勵與約束機制,從而提高網(wǎng)上銀行風(fēng)險管理水平｡

(二) 完善相關(guān)法律法規(guī)

針對目前我國網(wǎng)上銀行相關(guān)的法律法規(guī)不夠健全的現(xiàn)實情況,如何制定和完善相關(guān)法律法規(guī),并嚴格執(zhí)行有關(guān)規(guī)定,使網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)的開展有法可依､有法必依是發(fā)展我國網(wǎng)上銀行的當務(wù)之急｡目前雖然我國新《刑法》界定了計算機犯罪,人民銀行也曾頒布了《 網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)管理暫行辦法》,但現(xiàn)有的法律保障仍顯不足｡因此,應(yīng)充分利用和執(zhí)行《網(wǎng)絡(luò)銀行業(yè)務(wù)管理暫行辦法》､《合同法》､《會計法》､《票據(jù)法》､《支付結(jié)算辦法》等法律擬訂網(wǎng)絡(luò)銀行相關(guān)協(xié)議，制定有關(guān)業(yè)務(wù)流程和業(yè)務(wù)處理規(guī)定，應(yīng)充分利用目前執(zhí)行的關(guān)于網(wǎng)絡(luò)安全方面的行政法規(guī)，如《計算機信息系統(tǒng)安全保護條例》､《計算機信息網(wǎng)絡(luò)國際聯(lián)網(wǎng)管理暫行規(guī)定》等，利用中國金融認證中心在認證技術(shù)方面的權(quán)威性和第三方認證的合理性｡

此外,針對網(wǎng)上銀行發(fā)展過程中面臨的一些新問題,應(yīng)及時更新相關(guān)的規(guī)定和標準,確保網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)的開展具有有效的法律保障｡僅僅有法律法規(guī)還是不夠的,如何建立有效的的執(zhí)行機制也是發(fā)展網(wǎng)上銀行應(yīng)考慮的問題｡建立相關(guān)的法律配套和保障措施是網(wǎng)上銀行順利開展的重要條件,也是法律法規(guī)發(fā)揮作用的重要保障｡

(三) 加強系統(tǒng)安全風(fēng)險的控制

防范網(wǎng)上銀行的系統(tǒng)安全風(fēng)險應(yīng)加強應(yīng)用系統(tǒng)安全建設(shè)｡首先應(yīng)選擇安全系數(shù)高的系統(tǒng),選擇一套有效而又安全的網(wǎng)上銀行安全系統(tǒng)是防范安全風(fēng)險的物質(zhì)保障,被選擇的信息安全系統(tǒng)應(yīng)能夠根據(jù)信息技術(shù)發(fā)展的態(tài)勢,不斷升級和完善｡

而應(yīng)用系統(tǒng)安全主要包括對交易雙方的身份確認和對交易的確認｡在網(wǎng)絡(luò)銀行系統(tǒng)中，用戶的身份認證依靠數(shù)字簽名機制和登錄密碼雙重檢驗，將來還可以通過自動指紋認證系統(tǒng)進行身份認證｡數(shù)字簽名還確保了客戶提交的交易指令的不可否認性｡公鑰基礎(chǔ)設(shè)施――PKI(Public Key Infras-tructure)是解決大規(guī)模網(wǎng)絡(luò)環(huán)境中信任和加密問題的很好的解決方案｡同時采用安全電子交易協(xié)議，目前主要的協(xié)議標準有?押安全超文本傳輸協(xié)議(S-HTTP)､安全套接層協(xié)議(SSL)､安全交易技術(shù)協(xié)議(STT)､安全電子交易協(xié)議(SET)，其中 SET涵蓋了信用卡的交易協(xié)定､信息保密､資料完整及數(shù)據(jù)認證､數(shù)字簽名等，已經(jīng)成為事實上的工業(yè)標準｡為了加強網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)的安全管理,商業(yè)銀行還應(yīng)建立自己的網(wǎng)上認證中心,同時加強網(wǎng)上銀行監(jiān)管工作,形成規(guī)范､合理､有序的網(wǎng)上銀行安全監(jiān)管體系｡

(四) 網(wǎng)上銀行服務(wù)的鏈接保證

針對網(wǎng)上銀行服務(wù)的鏈接風(fēng)險,商業(yè)銀行應(yīng)提供鏈接保證｡制定超前可行的友好鏈接計劃,不僅要盡可能多地鏈接電子商城,成為B2C交易模式的信用媒介,而且還要更多地鏈接企業(yè)網(wǎng)站,著眼于在B2B交易模式中擔(dān)當重任｡只有友好鏈接在數(shù)量上和質(zhì)量上都能夠得到保證,網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)的快速發(fā)展才能成為可能｡反過來,如果一家網(wǎng)上銀行辦得非常有特色,具有很高的知名度,那么其友好鏈接也很容易得到其他商務(wù)網(wǎng)站的認可,并把該銀行指定為自己的結(jié)算銀行｡

參考文獻:

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篇4

中圖分類號：F830.33 文獻標識碼：A 文章編號：1001-828X（2014）03-0-02

一、我國商業(yè)銀行風(fēng)險控制機制的含義

商業(yè)銀行風(fēng)險控制的定義：風(fēng)險控制，指的是一個基本流程，這個流程是通過對商業(yè)銀行管理中的各個不同的環(huán)節(jié)以及在經(jīng)營的過程中經(jīng)營過程中對風(fēng)險進行控制的基本流程，同時發(fā)展并提高風(fēng)險控制文化的水平，把風(fēng)險控制的體系進行完善好，樣才能夠為實現(xiàn)風(fēng)險管理的總體的目標提供更好的過程和方法。在大部分的商業(yè)銀行里，實際上就沒有我們所說的用來進行檢測風(fēng)險和預(yù)警的專門的系統(tǒng)。在很長的時間以來，定性的分析就是風(fēng)險的主要部分，但是量化分析這種方法卻很少會被利用到。它的特點是：它和企業(yè)所謂的企業(yè)的危機管理是不同的。全面風(fēng)險管理的“全面”表現(xiàn)在很多的方面：具有戰(zhàn)略性、很系統(tǒng)、很專業(yè)同時也具有全員的特點。

商業(yè)銀行風(fēng)險控制的基本程序是：首先是對風(fēng)險進行相應(yīng)的識別，再對風(fēng)險進行相關(guān)的估計，再對風(fēng)險進行最好的評價，然后再積極的應(yīng)對各種應(yīng)對，最后對各種風(fēng)險進行監(jiān)督和控制的循環(huán)程序。至于商業(yè)銀行的風(fēng)險控制也是應(yīng)該按照這樣的程序進行管理的，對房地產(chǎn)開發(fā)項目實行這個風(fēng)險管理程序，能夠用最少的成本獲得最大的安全。

現(xiàn)在我們國家正在經(jīng)歷著一個很大的變化，這個變化就是要改制上市，我國的商業(yè)銀行要把這個好機會利用好，把這個時機抓住，把股權(quán)結(jié)構(gòu)發(fā)生的變化利用好，這樣把適合自己使用的進行風(fēng)險控制的體系建立起來，以后再慢慢的形成是以銀行的董事會和他的高級的經(jīng)理進行領(lǐng)導(dǎo)的，這種領(lǐng)導(dǎo)是直接的、以不受別的機構(gòu)管理的自己做主的風(fēng)險控制部門為中心，并且能夠與各個業(yè)務(wù)部門建立起密切相關(guān)的內(nèi)部風(fēng)險控制系統(tǒng)。我們知道，董事會是全行中進行風(fēng)險控制的最高的決策機構(gòu)，它主要是對風(fēng)險控制的整體戰(zhàn)略進行決策，它需要對風(fēng)險控制負最后的責(zé)任；不受其他部門干涉的風(fēng)險控制部門是垂直領(lǐng)導(dǎo)，它的具體任務(wù)就是負責(zé)管理本行的風(fēng)險控制，推行建設(shè)風(fēng)險控制體系。在執(zhí)行這個層面上，要把原來商業(yè)銀行的相關(guān)的管理模式進行相應(yīng)的變化，這樣就能夠做到是以業(yè)務(wù)流程來作為工作的重點的，從另一個方面來說，相關(guān)的業(yè)務(wù)部門也要建立屬于自己的對風(fēng)險進行控制的崗位，要放在最重要的位置上的是要把產(chǎn)生風(fēng)險的源頭找出來并且要控制住。

二、國商業(yè)銀行風(fēng)險控制機制現(xiàn)狀及其問題

自從我國進行了改革開放，我國的商業(yè)銀行在不斷的發(fā)生著想不到的變革和發(fā)展，對外開放的程度也在不斷在加大，同時，我國的商業(yè)銀行也在不斷在向外國學(xué)習(xí)先進的經(jīng)驗和知識。我國有很多的商業(yè)銀行不斷的利用一些外部的中間的力量，把一些很知名的中介機構(gòu)的好的風(fēng)險控制系統(tǒng)軟件引進到自己的體系里，通過這樣的方式來把自己的風(fēng)險控制機制建立好，同時也把自己的業(yè)務(wù)流程發(fā)展好。盡管我國的商業(yè)銀行在建立風(fēng)險控制機制這方面已經(jīng)做了很多的努力，但是，它還是存在著很多的問題。

1.太追求業(yè)務(wù)指標，不理會風(fēng)險控制

我們都覺得市場占有率的高低是有規(guī)模的大小來決定的，我們就可以這樣認為，商業(yè)銀行的利潤受到商業(yè)銀行經(jīng)營總資產(chǎn)的影響很大。由于受到一些因素的影響，導(dǎo)致了我國各商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù)發(fā)展的特別的慢，這些因素主要有政策因素、市場因素以及傳統(tǒng)的心理方面的因素，這就產(chǎn)生了一個很大的后果，就是越來越多的商業(yè)銀行在對外進行貸款的時候，他們首先考慮到的就是利潤。在這樣的情況下，因為我們國家的經(jīng)濟發(fā)展保持著不斷的增長，這就導(dǎo)致了市場和企業(yè)需要的資金越來越多，這也使得商業(yè)銀行的信貸業(yè)務(wù)不斷的擴張。另外還有一方面，現(xiàn)在在市場上的競爭是越來越嚴重，在基層工作的人員的思想產(chǎn)生了錯誤的想法，都在搶一些進行貸款的客戶，然而卻把最重要的貸款的質(zhì)量給忽略了，這就把貸款的標準給大大降低了，關(guān)于信貸的一些重要的規(guī)章管理制度給忽略了，這樣就使信貸的風(fēng)險大大提高了。

2.還沒有建立科學(xué)的風(fēng)險控制體系

現(xiàn)在對資產(chǎn)的風(fēng)險進行重新組合、轉(zhuǎn)化、清收、處置等的事后集中控制是我國商業(yè)銀行風(fēng)險控制的工作重點，然而在對事前和市中做的相關(guān)的工作卻很不充足。各個業(yè)務(wù)部門之間都各干各的事情，都對自己的風(fēng)險進行各自的管理，沒有統(tǒng)一的控制的目標，不能進行很好的信息溝通；風(fēng)險控制部門并沒有對各個相關(guān)部門的風(fēng)險做好自己應(yīng)該做的相應(yīng)的作用，這種作用是檢查和督導(dǎo)。有一些情況特別的突出，這些情況就是進行不規(guī)范的貸款。

3.落后的風(fēng)險識別和管理手段，事前風(fēng)險防范預(yù)警機制很少

國外的商業(yè)銀行，它們在完善事前的風(fēng)險和預(yù)警的機制的時候，利用了很多好的方法，這樣就能夠使進行風(fēng)險控制的過程能夠進行相應(yīng)的全面的監(jiān)督和控制。但是我們的國家的商業(yè)銀行，實際上就沒有我們所說的對風(fēng)險進行防范和控制的專門的系統(tǒng)。很長時間以來，風(fēng)險控制的主要部分是分析，然而量化分析這種方法卻很少會被利用到。在很多方面它的科學(xué)性也是很不科學(xué)的，這些方面主要有識別風(fēng)險、度量風(fēng)險、檢測風(fēng)險，以前從來就沒有對風(fēng)險進行防范的措施，實際上幾乎什么也沒有。

4.內(nèi)控控制機制不完善，風(fēng)險責(zé)任不明晰，風(fēng)險控制執(zhí)行力度較弱

我們國家的商業(yè)銀行，在內(nèi)部控制機制方面還是需要進行修改和完善的，主要表現(xiàn)在以下方面，他還是不能夠把防范和化解金融風(fēng)險方面得到很好地滿足，另一個方面也不能夠和銀行的小心謹慎的進行經(jīng)營和進行監(jiān)督和管理相適應(yīng)。在商業(yè)銀行的內(nèi)部，也沒有一個把商業(yè)銀行的內(nèi)部的控制制度和操作的規(guī)則完全統(tǒng)一起來的系統(tǒng)，有很多的制度存在這樣的現(xiàn)象：很粗略、很大概不具體、很模糊不清楚。我國的商業(yè)銀行就是因為缺少嚴格、有效率的內(nèi)部控制系統(tǒng)，才導(dǎo)致了一些不良的資產(chǎn)能夠長期的居高不下，這種不嚴格表現(xiàn)在：審查和貸款相互分離不是很嚴格，誰承擔(dān)風(fēng)險，這種風(fēng)險的責(zé)任也不是很明確。另外還有一些方面的內(nèi)部控制做的也不是很到位，這些方面主要有銀行的會計、儲蓄、出納、信用證以及承諾貼現(xiàn)等這些業(yè)務(wù)，它們執(zhí)行的力度也特別的不夠，這就使得這些業(yè)務(wù)的崗位的案件出現(xiàn)了一種現(xiàn)象，這種現(xiàn)象就是出現(xiàn)了高發(fā)勢頭。

5.風(fēng)險管理人才基礎(chǔ)比較薄弱

在我國的商業(yè)銀行里，在對風(fēng)險進行控制這個方面的崗位上進行工作的人員很少，同時還沒有一些素質(zhì)高的人才，這些人才需要有較好的洞察力、判斷力和先進的控制方面的知識、有很好的關(guān)于風(fēng)險控制理論方面的知識和風(fēng)險計量技術(shù)方面的知識，我國的商業(yè)銀行現(xiàn)在還沒有這方面的精英人才。

三、對完善我國商業(yè)銀行風(fēng)險控制機制的建議

1.健全風(fēng)險管理組織體系，實現(xiàn)全方位、全過程的風(fēng)險管理

現(xiàn)在我們國家正在經(jīng)歷著一個很大的變化，這個變化就是要改制上市，我國的商業(yè)銀行要把這個好機會利用好，把這個時機抓住，把股權(quán)結(jié)構(gòu)發(fā)生的變化利用好，這樣把適合自己使用的進行風(fēng)險控制的體系建立起來，以后再慢慢的形成是以銀行的董事會和他的高級的經(jīng)理進行領(lǐng)導(dǎo)的，這種領(lǐng)導(dǎo)是直接的、以不受別的機構(gòu)管理的自己做主的風(fēng)險控制部門為中心，并且能夠與各個業(yè)務(wù)部門建立起密切相關(guān)的內(nèi)部風(fēng)險控制系統(tǒng)。我們知道，董事會是全行中進行風(fēng)險控制的最高的決策機構(gòu)，它主要是對風(fēng)險控制的整體戰(zhàn)略進行決策，它需要對風(fēng)險控制負最后的責(zé)任；不受其他部門干涉的風(fēng)險控制部門是垂直領(lǐng)導(dǎo)，它的具體任務(wù)就是負責(zé)管理本行的風(fēng)險控制，推行建設(shè)風(fēng)險控制體系。在執(zhí)行這個層面上，要把原來商業(yè)銀行的相關(guān)的管理模式進行相應(yīng)的變化，這樣就能夠做到是以業(yè)務(wù)流程來作為工作的重點的，從另一個方面來說，相關(guān)的業(yè)務(wù)部門也要建立屬于自己的對風(fēng)險進行控制的崗位，要放在最重要的位置上的是要把產(chǎn)生風(fēng)險的源頭找出來并且要控制住。同時，各個不同的部門都要進行負責(zé)，對自己在對風(fēng)險進行控制的過程中出現(xiàn)的錯誤進行全面的負責(zé)。使風(fēng)險關(guān)于橫向的發(fā)展實現(xiàn)及縱向的控制，使控制的過程達到一種扁平化的狀態(tài)。同時，我國的商業(yè)銀行也需要學(xué)習(xí)一下國際上的大銀行的有關(guān)的管理模式和控制模式，把法人治理結(jié)構(gòu)的建設(shè)速度大大的提上去。通過把一些有資歷的戰(zhàn)略投資者，建立一套經(jīng)營機制和控制體制，能夠更好地進行管理，能夠把內(nèi)部的控制進行的更加的嚴緊，是運作的效率更高，加快體制進行改革和轉(zhuǎn)變的速度，提高對風(fēng)險進行防范的能力和水平。

2.加強風(fēng)險管理文化建設(shè)，增強全面風(fēng)險管理的意識

在現(xiàn)實的生活中，有特別多的例子很好地證明了這個理，這個道理是建立在一個觀念上的，這個觀念是科學(xué)的進行風(fēng)險控制，這比建立風(fēng)險識別和對風(fēng)險進行評估都重要。在國際上，有很多的金融機構(gòu)都關(guān)門倒閉了，他們倒閉的原因并不是他們沒有好的進行風(fēng)險控制的機制，而是因為他們的大部分從業(yè)人員都不重視風(fēng)險控制。這是因為這樣，使全體的從業(yè)人員，不管是上級人員還是下級人員，都要把對風(fēng)險進行控制的觀念建立起來，并且要把關(guān)于風(fēng)險控制的文化建立起來，這一方面是很重要的。要想把對風(fēng)險進行控制的文化建立起來，一方面應(yīng)該做到要把工作人員的冠以法律的意識提高，是內(nèi)部的員工能夠自覺地遵守法紀，嚴格的執(zhí)行各項內(nèi)部控制體制，大大增強自己的自我約束的能力，把防范風(fēng)險的根基建立好；另一方面要做到，要把風(fēng)險控制的知識進行普及，要讓每一位工作人員都認識到自己崗位的重要性，每時每刻都要提高自己的警覺性，要養(yǎng)成一種良好的習(xí)慣，這種習(xí)慣說的就是辦事的時候一定要按照銀行的相關(guān)的規(guī)章制度去辦，能夠把對風(fēng)險進行防范的安全的屏障建立起來。

3.制定合理的考核指標、在控制風(fēng)險的前提下實現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展

把目標制定好是很重要的，制定目標的時候一定要考慮現(xiàn)實的實際情況，看是否和實際的情況相符合，也要考慮到長遠的發(fā)展，看是否有利于長遠的發(fā)展，也要考慮是否有利于培育經(jīng)營管理人員的思想觀念。對于商業(yè)銀行來說，他不僅是企業(yè)，關(guān)于它的經(jīng)營規(guī)模和經(jīng)營業(yè)績都是很重要的，但是呢，作為覺得的某一個具體的層面來說卻不能夠過分的強調(diào)它的重要程度，不能夠因為商業(yè)銀行的經(jīng)營的利潤和經(jīng)營的規(guī)模就把銀行所有的東西都掩蓋起來；如果是這樣的話就會引起很嚴重的不良的后果，這個不良的后果就是會嚴重誤導(dǎo)管理層和經(jīng)營層的思想，這樣就會把風(fēng)險的代價增加，后果嚴重的話就會嚴重的把內(nèi)部的控制的環(huán)境破壞掉。

4.完善內(nèi)部核查機制和獎懲制度、防止風(fēng)險的蔓延

要把一套好的進行獎勵和懲罰的制度建立起來，如果員工能夠在執(zhí)行制度、辦理相關(guān)的業(yè)務(wù)的過程當中表現(xiàn)的很好，以及能夠很好地執(zhí)行內(nèi)部控制的人們進行合理的激勵。當有的人員在進行經(jīng)營的時候，形成了不良的資產(chǎn)，要對其進行嚴厲的追究；不只是要對直接的相關(guān)的責(zé)任人員的責(zé)任進行追究，同時也要對相關(guān)的人員進行責(zé)任追究，這樣才能夠把領(lǐng)導(dǎo)層的責(zé)任心提高。

5.進一步完善金融機構(gòu)金融信息報告與披露制度

要提高金融機構(gòu)的經(jīng)營水平和它的透明度，樣就需要進一步把基本的數(shù)據(jù)資源、指標、范圍和時間的頻率很清楚的確定出來和表現(xiàn)出來。在這種情況下進行金融監(jiān)管的當局要把一套科學(xué)的進行識別風(fēng)險和預(yù)警方法建立起來，這個體系有指標體系和評估體系組成。要盡可能早的對相關(guān)的金融機構(gòu)發(fā)出風(fēng)險的警號，也能夠盡可能的對風(fēng)險進行防范和控制的措施。

參考文獻：

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一、引言：

改革開放以來，農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展也迎來了有利的發(fā)展機遇，多元化的經(jīng)濟發(fā)展渠道出現(xiàn)在農(nóng)村這塊熱土上，在國家相關(guān)政策的扶植下，農(nóng)村經(jīng)濟顯現(xiàn)喜人的發(fā)展態(tài)勢，在這樣的一種背景之下，為了更好的輔助農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展，為基層成員提供更為便捷的融資渠道，鄉(xiāng)鎮(zhèn)銀行應(yīng)運而生。

二、走進村鎮(zhèn)銀行，探究發(fā)展癥結(jié)

（一）村鎮(zhèn)銀行內(nèi)涵及出現(xiàn)背景

村鎮(zhèn)銀行是是植根于農(nóng)村區(qū)域主要服務(wù)于“三農(nóng)”的銀行金融機構(gòu)。我國的銀行監(jiān)督委員會根據(jù)相關(guān)的法規(guī)、法律的規(guī)范，匯聚國內(nèi)外的相關(guān)金融機構(gòu)、企業(yè)經(jīng)營運作責(zé)任人和國內(nèi)有一定承擔(dān)能力的自然人的金融資金，進而設(shè)立了村鎮(zhèn)銀行。

為了緩解農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展進程中的壓力，銀監(jiān)會進一步調(diào)整金融策略，放寬金融政策，從而吸引了更多的投資主體加盟到農(nóng)村融資領(lǐng)域，信貸機構(gòu)、信用合作組織以及鄉(xiāng)鎮(zhèn)銀行等金融組織如雨后春筍出現(xiàn)在各個鄉(xiāng)鎮(zhèn)。近幾年來，鄉(xiāng)鎮(zhèn)銀行發(fā)展模式應(yīng)時而動，不斷揚長避短，成為了輔助農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展的有力助推器。

（二）銀行規(guī)模較小，抵御風(fēng)險能力不強

國家相關(guān)的政令規(guī)定，鄉(xiāng)鎮(zhèn)銀行在注冊的時候要求注冊資金應(yīng)當在一百萬元以上，統(tǒng)觀目前大多數(shù)鄉(xiāng)鎮(zhèn)銀行的資本注冊籌備金數(shù)額，我們可以發(fā)現(xiàn)能夠達到億元以上的數(shù)量稀少。對于金融機構(gòu)而言，這也說明了小規(guī)模的鄉(xiāng)鎮(zhèn)銀行在面對外在金融沖擊或者儲戶提取較大數(shù)額現(xiàn)金的時候，將會面臨著巨大的挑戰(zhàn)，其抵抗風(fēng)險的實力較為薄弱。很多儲戶為了自身資金穩(wěn)固性考慮，往往選擇規(guī)模較大，資金實力較為雄厚的商業(yè)性銀行等金融機構(gòu)，這樣，不能夠吸納較多的資金儲備，最終形成一種惡性循環(huán)。

（三）業(yè)務(wù)形式單一，匱乏對資金吸引力

村鎮(zhèn)銀行相對于其它起步比較早的銀行，因此在業(yè)務(wù)領(lǐng)域沒有真正介入央行的資金支付系統(tǒng)，諸如電子貨幣業(yè)務(wù)、各種匯票業(yè)務(wù)以及一些支票等的結(jié)算業(yè)務(wù)，尚且不能夠惠及儲戶。而今，隨著經(jīng)濟的發(fā)展，信息技術(shù)已經(jīng)介入到了村鎮(zhèn)居民生活的方方面面，儲戶渴望在理財投資等方面得到更多的業(yè)務(wù)幫助，電話銀行、網(wǎng)上轉(zhuǎn)賬等業(yè)務(wù)日益得到儲戶的青睞，但是，在種種因素的制約之下，村鎮(zhèn)銀行中一些便捷化的業(yè)務(wù)程序還沒有完善的構(gòu)建，這樣對儲戶的資金存儲的吸引力自然就不強，從而縮減了村鎮(zhèn)銀行獲取更多利益的空間。

（四）專業(yè)人員缺乏，儲戶知識水平不高

對于村鎮(zhèn)銀行而言，它所需要的人力資源不僅僅要具備專業(yè)化的金融知識，同時，為了更好的運作吻合本地實際情況的資金融通，更需要對當?shù)氐那闆r比較熟知的職員。但是，在現(xiàn)實面前，很多具有高水平知識的工作人員，往往選擇比較大的城市來從事金融業(yè)務(wù)，去往村鎮(zhèn)銀行的專職人員主動性不高，這樣的實際問題不能很好的解決，自然就會滯后鄉(xiāng)鎮(zhèn)銀行的創(chuàng)新水平，影響其未來發(fā)展進程。

伴隨著信息技術(shù)的不斷進步，雖然農(nóng)村的經(jīng)濟發(fā)展中注入了更多的信息之源，但是相比較其他的城市儲戶而言，村鎮(zhèn)的儲戶的知識水平并不高，其接觸信息面比較狹窄，對于一些儲蓄利率沒有更為便捷的掌握渠道，對于國家制定的一些輔助村鎮(zhèn)經(jīng)濟發(fā)展的金融領(lǐng)域的法令政策沒有等位的理解。因此，鄉(xiāng)鎮(zhèn)銀行的優(yōu)勢并沒有真正的為廣大村鎮(zhèn)儲蓄群體所接受，這些群體更愿意與建行、商行、農(nóng)行等銀行建立一種存儲或者信貸關(guān)系，這樣，使得村鎮(zhèn)銀行在未來的發(fā)展中將面對更為嚴峻的考驗。

（五）配套措施不全，鄉(xiāng)鎮(zhèn)銀行實力較弱

盡管銀監(jiān)會給予了村鎮(zhèn)銀行一定的權(quán)利，就是遵循司法規(guī)定的基礎(chǔ)上，能夠依循信貸定價的規(guī)定，自主完善信貸利率的權(quán)利。但是在實際運作中，村鎮(zhèn)銀行并沒有切實得到相關(guān)職能部門直接惠及基層銀行的優(yōu)惠措施，例如，在征收銀行所得稅收或者營業(yè)稅的時候所參照的是商業(yè)銀行的執(zhí)行準則，對于村鎮(zhèn)銀行而言，并沒有捕捉到有關(guān)減、免某部分稅款的規(guī)定。因此，對于實力相對弱小的村鎮(zhèn)銀行而言，它們需要上級職能部門多一些配套措施，從而壯大自身實力。

三、實施應(yīng)對措施，提升鄉(xiāng)鎮(zhèn)銀行實力

（一）以宣傳吸引加盟，壯大抗風(fēng)險能力

對于起步較晚的村鎮(zhèn)銀行而言，壯大自身實力，從而增強抵御風(fēng)險能力的一個有效舉措就是吸納發(fā)更多的存儲資金。因此，村鎮(zhèn)銀行可以在獲得相關(guān)職能部門的政策幫助的基礎(chǔ)上，通過向農(nóng)村儲戶宣傳村鎮(zhèn)銀行的便捷措施，提升自身的吸引力，獲得更多的資金儲備，甚至得到較大資金的參股，在不斷總結(jié)經(jīng)驗之后，完善村鎮(zhèn)銀行的發(fā)展模式，推動農(nóng)村經(jīng)濟的不斷發(fā)展。

（二）豐富銀行業(yè)務(wù)內(nèi)容，吸納農(nóng)村資金

村鎮(zhèn)銀行要想在未來經(jīng)濟的發(fā)展浪潮中站穩(wěn)腳跟，就需要有一整套能夠吸引資金匯聚的金融業(yè)務(wù)，樹立“草根銀行”的品牌形象。對于，較為基層的村鎮(zhèn)銀行而言，在實施金融業(yè)務(wù)的時候，應(yīng)當植根于農(nóng)村實際情況，將現(xiàn)代化的金融觀念靈活的拓展惠民的業(yè)務(wù)形式。

（三）通過政策傾斜，提升金融知識水平

外在大環(huán)境的扶植，也是村鎮(zhèn)銀壯大自身實力的一個重要的外因。儲戶在與村鎮(zhèn)銀行發(fā)展存儲或者借貸關(guān)系的時候，財政部門可以通過貼息政策的輔助，鼓勵村鎮(zhèn)儲戶與村鎮(zhèn)銀行構(gòu)建金融關(guān)系；中央銀行也可以適時將輔的補貼、資金的融通以及利率優(yōu)惠等惠及村鎮(zhèn)銀行，從而，為村鎮(zhèn)銀行的發(fā)展提供較好的外在空間。

為了提升村鎮(zhèn)銀行在職人員的業(yè)務(wù)水平，相關(guān)的職能部門可以定期組織培訓(xùn)，通過一些鼓勵措施，激勵更多的金融人員投身基層。通過宣傳，將更多的金融知識傳達給農(nóng)村居民，在銀行與儲戶之間搭建起良好的金融溝通平臺，提升相關(guān)人員的金融知識水品。

（四）健全措施保障體系，增強銀行實力

村鎮(zhèn)銀行應(yīng)當以品牌意識作為發(fā)展的著眼點之一，在發(fā)展的進程中，通過健全擔(dān)保以及抵押的制度，輔助養(yǎng)殖、農(nóng)產(chǎn)品生產(chǎn)等具有農(nóng)村特色的儲戶對于資金的需求，從而更好的解決農(nóng)村儲戶與村鎮(zhèn)銀行構(gòu)建信貸關(guān)系的后顧之憂。

四、結(jié)語

村鎮(zhèn)銀行作為輔助農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展的重要金融機構(gòu)，在未來的發(fā)展中顯現(xiàn)著重要的作用，但是由于自身的實力制約，以及外在環(huán)境的壓力，將會面臨著更多的競爭壓力。因此，探尋出符合村鎮(zhèn)經(jīng)濟實際的村鎮(zhèn)銀行的發(fā)展模式，不斷的總結(jié)經(jīng)驗，完善職能范圍，是今后村鎮(zhèn)銀行發(fā)展的重要著眼點。（作者單位：海南大學(xué)經(jīng)濟與管理學(xué)院）

參考文獻：

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自1995年10月18日世界第一家網(wǎng)上銀行―美國安全第一網(wǎng)上銀行建立以來，網(wǎng)上銀行以其方便、快捷、高效、可靠的服務(wù)和低廉的經(jīng)營成本以及廣泛的服務(wù)范圍受到全球銀行業(yè)的青睞，發(fā)展迅速，并且日益成為客戶交易的主要平臺，是目前各家銀行開發(fā)業(yè)務(wù)的新熱點，是未來銀行業(yè)最具生命力的服務(wù)方式。

1 網(wǎng)上銀行特征及存在的風(fēng)險

以互聯(lián)網(wǎng)為媒介的網(wǎng)上銀行有著傳統(tǒng)銀行無可比擬的優(yōu)越性，但同時互聯(lián)網(wǎng)的特性賦予網(wǎng)上銀行全新的風(fēng)險內(nèi)涵和特性，也給網(wǎng)上銀行的風(fēng)險管理和防范提出了更高的要求。

1.1 網(wǎng)上銀行特征

（1）運行成本低。傳統(tǒng)銀行的銷售渠道是分行及其廣泛分布的營業(yè)網(wǎng)點，傳統(tǒng)銀行的建立需要大量的人力、物力、財力的投入。而網(wǎng)上銀行采用了虛擬現(xiàn)實信息處理技術(shù)，基于計算機系統(tǒng)網(wǎng)絡(luò)的銷售渠道可以在保證原有的業(yè)務(wù)量不降低的前提下，減少營業(yè)點的數(shù)量，可以節(jié)省諸如場地租金、裝修、維護以及水電照明費用等巨額資金。另外，只需少量人員就能維持電子銀行的日常運轉(zhuǎn)，人工成本也隨之下降。

（2）不受時間空間限制。網(wǎng)上銀行能夠在任何時間、任何地點、以任何方式向客戶提供全天候的金融服務(wù)。只要有網(wǎng)絡(luò)環(huán)境的支持，客戶就夠自主選擇何時加入電子銀行和使用網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)，從而實現(xiàn)了客戶自助式服務(wù)。

（3）擴展性強。隨著互聯(lián)網(wǎng)的拓展，以網(wǎng)絡(luò)為媒介的網(wǎng)上銀行也將業(yè)務(wù)拓展到了全球范圍內(nèi)，由此，銀行業(yè)務(wù)可以突破國界，爭取世界上每一個潛在客戶。網(wǎng)上銀行是對金融運營方式的一場變革，它使銀行競爭變?yōu)槿蛐愿偁帯?/p>

（4）全新的經(jīng)營方式。對于用戶來講，網(wǎng)上銀行通過虛擬的柜臺為客戶提供一對一服務(wù)，客戶通過訪問銀行網(wǎng)點，能夠提出自己的服務(wù)要求，足不出戶，只需輕松的點鼠標就可以完成金融活動。對于銀行來講，有針對性的服務(wù)可以加強與客戶之間的溝通，改善銀行服務(wù)，提升顧客忠誠度。除此之外，互聯(lián)網(wǎng)也為銀行拓展業(yè)務(wù)提供了新的領(lǐng)域，促進銀行不斷進行金融產(chǎn)品創(chuàng)新，擁有自身特色。

1.2 網(wǎng)上銀行存在的風(fēng)險

（1）操作風(fēng)險。操作風(fēng)險是指由于系統(tǒng)可靠性、穩(wěn)定性和安全性的重大缺陷導(dǎo)致的潛在損失的可能性。它可能是外部不法分子利用各種手段進行欺詐，也可能是內(nèi)部工作人員利用職能之便，盜取客戶信息和資金。網(wǎng)上銀行的安全系統(tǒng)和其金融產(chǎn)品的設(shè)計缺陷以及操作失誤也會導(dǎo)致操作風(fēng)險。

（2）技術(shù)風(fēng)險。網(wǎng)絡(luò)平臺技術(shù)、支付平臺技術(shù)、安全技術(shù)等大量信息技術(shù)既能幫助網(wǎng)上銀行高效、快捷的運轉(zhuǎn)，同時也帶來了各種各樣的技術(shù)風(fēng)險。技術(shù)風(fēng)險主要表現(xiàn)在三個方面：①系統(tǒng)與網(wǎng)絡(luò)安全存在的問題，網(wǎng)上銀行應(yīng)用系統(tǒng)如果在安全設(shè)計上存在缺陷，就很容易被黑客利用，造成嚴重損失。②信息與通信安全問題，目前，互聯(lián)網(wǎng)基本數(shù)據(jù)傳輸系統(tǒng)可靠度不夠，加密技術(shù)應(yīng)用與信息保密技術(shù)不安全，并且安全協(xié)議中提到的信息保密承諾無法得到監(jiān)督。③交易安全問題，網(wǎng)上銀行缺乏機密信息的加密存儲功能，數(shù)據(jù)傳輸系統(tǒng)一旦攻破，用戶的銀行資料就會泄密，從而威脅到用戶的資金安全。

（3）信用風(fēng)險。是指交易雙方在到期日不完全履行其義務(wù)所帶來的風(fēng)險。貸款活動要求銀行對貸款人的信用水平進行評估，然而由于網(wǎng)絡(luò)的虛擬性，交易雙方身份難以確認，在追究違約責(zé)任等方面有較大的障礙。

（4）法律風(fēng)險。網(wǎng)上銀行的法律風(fēng)險來源于違反相關(guān)法律規(guī)定、規(guī)章和制度，以及在網(wǎng)上交易沒有遵守或履行相關(guān)的權(quán)利和義務(wù)。網(wǎng)上銀行在許多國家還只是處于起步階段，相關(guān)立法嚴重缺位和不完善，對客戶隱私保護不足，銀行客戶及相關(guān)服務(wù)提供商責(zé)任劃分不明，利用網(wǎng)絡(luò)及其他電子媒介簽訂的合同存在很大的法律風(fēng)險。

（5）其他風(fēng)險。除上述風(fēng)險外，網(wǎng)絡(luò)銀行也具有傳統(tǒng)銀行經(jīng)營過程中存在的流動性風(fēng)險、市場信號風(fēng)險和利率風(fēng)險等。即使如此，這些風(fēng)險在新的背景下出現(xiàn)方式和對銀行的影響強度卻是不同的。

2 我國網(wǎng)上銀行發(fā)展現(xiàn)狀以及風(fēng)險管理存在的問題

1998年4月招商銀行開國內(nèi)之先河，率先推出了具有網(wǎng)上銀行功能的網(wǎng)上支付業(yè)務(wù)――“一卡通”，隨后，中國銀行、工商銀行和建設(shè)銀行也先后推出了此業(yè)務(wù)。我國網(wǎng)上銀行雖然起步較晚，但是發(fā)展迅速。設(shè)立網(wǎng)站開展交易性業(yè)務(wù)的銀行數(shù)量不斷增加，網(wǎng)絡(luò)銀行提供的業(yè)務(wù)種類，服務(wù)品種不斷創(chuàng)新，用戶迅速增長。截止2011年底，在互聯(lián)網(wǎng)設(shè)立網(wǎng)站的中資銀行達到了100多家，占國內(nèi)現(xiàn)有各類銀行的56.7%，累計向客戶發(fā)卡達到24億張。雖然目前網(wǎng)上銀行交易業(yè)務(wù)占整個銀行業(yè)務(wù)交易金額的比例僅為6%～8%，但據(jù)世界銀行預(yù)測，這個比例在未來的幾年里，將達到20%左右，我國網(wǎng)上銀行蘊藏著巨大的市場潛力。據(jù)中國銀行業(yè)協(xié)會《2013年度中國銀行業(yè)服務(wù)改進情況報告》，2013年中國銀行業(yè)網(wǎng)上銀行交易總額1066.97萬億元人民幣，同比增長21.79%。同時，我國網(wǎng)上銀行也正在逐漸完成從“一種離柜業(yè)務(wù)形式”的渠道身份的狹隘定義到一項銀行業(yè)務(wù)甚至是一個單獨產(chǎn)品的轉(zhuǎn)變。

我國網(wǎng)上銀行發(fā)展從總體來說，仍處于基礎(chǔ)階段。目前，尚無一家銀行真正建立以網(wǎng)絡(luò)渠道為核心服務(wù)網(wǎng)絡(luò)經(jīng)濟的全新網(wǎng)絡(luò)金融服務(wù)體系。銀行只是將傳統(tǒng)銀行模式與網(wǎng)上銀行相結(jié)合，通過互聯(lián)網(wǎng)渠道更高效、低成本的為客戶提供基本交易服務(wù)。

目前，安全和管理問題是我國網(wǎng)上銀行最核心關(guān)鍵的問題。我國網(wǎng)上銀行的持續(xù)發(fā)展需要建立在良好健康的社會框架下，然而，我國網(wǎng)上銀行法制建設(shè)相對滯后，社會信用機制尚不健全，信息基礎(chǔ)設(shè)施薄弱，種種因素表明我國網(wǎng)上銀行的風(fēng)險管理存在很大的缺陷，阻礙網(wǎng)上銀行的進一步發(fā)展。我國網(wǎng)上銀行風(fēng)險管理存在的問題具體表述如下。

（1）我國網(wǎng)上銀行監(jiān)管的法律法規(guī)不健全。首先，我國網(wǎng)上銀行還處于基礎(chǔ)起步階段，由于網(wǎng)上銀行是新興業(yè)務(wù)，一方面，相應(yīng)的法律法規(guī)還相當不完善，網(wǎng)上銀行與客戶的關(guān)系的規(guī)范主要來自于雙方簽字確認的協(xié)議，交易的有效性以及參與主體權(quán)利義務(wù)不明確。這在一定程度上阻礙了網(wǎng)上銀行交易業(yè)務(wù)的順來開展進行。另一方面，繁瑣立法程序固有的滯后性無法跟上互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)的飛躍式發(fā)展。其次，銀行許多業(yè)務(wù)是跨國交易，如何受理、審判具有國際因素的案件，關(guān)系到判決結(jié)果和相關(guān)人員的權(quán)益。除此之外，網(wǎng)上銀行內(nèi)部監(jiān)督管理規(guī)定也有待建立和完善，網(wǎng)上銀行內(nèi)部工作人員的行為規(guī)范都沒有相應(yīng)的明確完整的法規(guī)進行約束。

（2）風(fēng)險管理理念落后。我國網(wǎng)上銀行起步較晚，銀行自身對風(fēng)險的認識特別是和技術(shù)相關(guān)的風(fēng)險缺乏足夠的認識、內(nèi)部管理機制有待提高。銀行管理層未能將風(fēng)險與效益聯(lián)系在一起，片面追求業(yè)績，不斷拓展信貸業(yè)務(wù)，放寬對客戶的條件設(shè)置，加大了銀行的信用風(fēng)險。并且，我國網(wǎng)上銀行還比較缺乏網(wǎng)上銀行發(fā)展的經(jīng)驗和科學(xué)規(guī)劃，網(wǎng)上銀行的風(fēng)險管理基本上是沿用傳統(tǒng)金融體制的事后調(diào)節(jié)為主，風(fēng)險管理意識的僵化難以適應(yīng)互聯(lián)網(wǎng)時代新的風(fēng)險特性，保障網(wǎng)上銀行的安全運行。

（3）內(nèi)部控制體系有待完善。首先，我國網(wǎng)上銀行對內(nèi)控制度的建設(shè)認識不到位，無法對實際風(fēng)險防范尤其是操作風(fēng)險進行真正的指導(dǎo)。其次，內(nèi)控制度落后于銀行電子化、信息化的發(fā)展，面對網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)的不斷創(chuàng)新，未及時制定新的內(nèi)控制度或進行相應(yīng)調(diào)整以適應(yīng)環(huán)境變化帶來的風(fēng)險。除此之外，銀行的網(wǎng)上風(fēng)險歷史數(shù)據(jù)積累不足，缺乏豐富的風(fēng)險量化手段，這使得計算結(jié)果不能真實反映各種風(fēng)險對銀行業(yè)務(wù)的影響。同時，由于銀行開展的內(nèi)部審計工作不具有監(jiān)督和限制的能力，使銀行難以對潛在的風(fēng)險進行有效的監(jiān)督和防范。

（4）缺乏專業(yè)風(fēng)險管理人才。我國網(wǎng)上銀行剛剛發(fā)展十幾年，風(fēng)險管理人才儲備不足，缺乏既熟練掌握互聯(lián)網(wǎng)信息技術(shù)，又精通銀行金融服務(wù)業(yè)務(wù)的專門化、多功能的復(fù)合型人才。主要表現(xiàn)為網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)運行管理人才和內(nèi)部控制方面尤其內(nèi)部審計部門的人才的缺乏。長期下去，網(wǎng)上銀行的持續(xù)發(fā)展將會受到制約。

（5）網(wǎng)上銀行風(fēng)險知識宣傳教育不足。一方面公眾對網(wǎng)上銀行的業(yè)務(wù)的辦理缺乏基本的了解，在使用網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)的過程中，風(fēng)險意識薄弱，對自身交易信息管理不當，對病毒和釣魚網(wǎng)站的防范措施不到位。另一方面，銀行內(nèi)部員工對本部門、本崗位風(fēng)險控制重點不能做到心中有數(shù)，責(zé)任感不強，加大了銀行的操作風(fēng)險。

3 加強我網(wǎng)上銀行風(fēng)險防范的建議

我國網(wǎng)上銀行在蓬勃發(fā)展，帶來巨大經(jīng)濟效益同時，也面臨著各種各樣的風(fēng)險，針對我國目前網(wǎng)上銀行風(fēng)險管理的現(xiàn)狀，我們必須切實研究網(wǎng)上銀行的風(fēng)險防范措施，為我國網(wǎng)上銀行的發(fā)展保駕護航。

（1）完善相關(guān)法律法規(guī)。網(wǎng)上銀行的各項業(yè)務(wù)只有在法律法規(guī)的制約下才有效的健康發(fā)展，銀行自身和用戶的各項合法權(quán)益才得到可以全面地保護。因此，？國家應(yīng)該加快網(wǎng)上交易數(shù)據(jù)取證和保管的立法工作，形成一套包含市場、法律、技術(shù)、金融監(jiān)管部門等多種監(jiān)督手段的全方位、立體化的監(jiān)督管理體系，同時要明確網(wǎng)上銀行的交易管轄權(quán)，為網(wǎng)上銀行的持續(xù)發(fā)展奠定法律基礎(chǔ)。同時，銀行要細化內(nèi)部監(jiān)督管理法規(guī)，加強規(guī)章制度的建設(shè)，規(guī)范銀行內(nèi)部職員的行為準則，明確內(nèi)部監(jiān)管人員的權(quán)限，推進各個崗位之間的制約監(jiān)督機制，防止內(nèi)部人員濫用職權(quán)。

（2）建立完善的網(wǎng)上銀行風(fēng)險管理內(nèi)控機制。銀行應(yīng)該將控制網(wǎng)絡(luò)風(fēng)險視為一項長期發(fā)展的戰(zhàn)略，并且是銀行長期發(fā)展的重中之重。在建立網(wǎng)上銀行內(nèi)部控制機制的過程中，首先要通過先進的技術(shù)創(chuàng)造新的網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)和創(chuàng)新、健全監(jiān)控方法和手段，加快安全設(shè)施建設(shè)和技術(shù)防范措施的建設(shè)，完善網(wǎng)上銀行的服務(wù)功能。其次，改變事后處理的風(fēng)險管理模式，提高應(yīng)對網(wǎng)上銀行風(fēng)險的反應(yīng)速度，建立科學(xué)高效的風(fēng)險預(yù)警系統(tǒng)。再次，完善網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)經(jīng)營體系，明確各個部門、崗位的權(quán)限，建立網(wǎng)上銀行部門之間的相互制約、相互監(jiān)督的有機統(tǒng)一的體系。最后，要及時掌握客戶業(yè)務(wù)信息的變化，提高信息開放度，防范個人或企業(yè)利用信息不對稱性進行違規(guī)操作。

篇7

如何衡量一家銀行電話服務(wù)好與差，無疑用戶的感受最重要。近日，《投資者報》數(shù)據(jù)研究部以用戶體驗為出發(fā)點，從界面友好程度、接通速度和專業(yè)性三個方面進行考量，真實客觀地以匿名的方式，調(diào)查和收集各家銀行的電話銀行相關(guān)指標數(shù)據(jù)。

最終從排名結(jié)果上來看，中等規(guī)模的股份制銀行整體表現(xiàn)明顯優(yōu)于國有銀行。民生銀行的電話銀行業(yè)務(wù)，整個行業(yè)來看表現(xiàn)最優(yōu)，排名位居榜首。

通過對于民生銀行相關(guān)數(shù)據(jù)的梳理來看，偏向于用戶體驗方面的指標，得分都會較高。民生電子銀行部客戶服務(wù)中心總經(jīng)理崔宇程，在接受記者訪問時提到了一個訣竅――感動客戶。

接通速度最快

民生電話銀行業(yè)務(wù)綜合排名第一。在三類分項考量中，兩項為行業(yè)第一，分別為接通速度和專業(yè)性。

對于接通速度和專業(yè)性方面，主要考量用戶在撥通人工服務(wù)項目，到最終客服人員響應(yīng)客戶電話的時間，時間以短為優(yōu)。

對于銀行來講，這意味著規(guī)范科學(xué)的流程與合理的安排而產(chǎn)生的效率最大化。

在考量的三個時間段中，民生銀行的響應(yīng)時間相差不大，均在10秒以內(nèi)。而這一數(shù)據(jù)，行業(yè)的平均水平是50秒，甚至不少銀行超過兩分鐘。

對于專業(yè)度的考量，《投資者報》設(shè)計是一系列問題，對于客服人員回答是否專業(yè)予以評價。

各銀行相比較下，民生銀行最專業(yè)。如咨詢“基金和理財產(chǎn)品的區(qū)別”時，多數(shù)銀行的客服人員僅以金額、期限的簡單劃分為核心回答客戶，而民生銀行不僅回答這些，同時還告訴客戶產(chǎn)品的風(fēng)險差別。從這一細節(jié)看出，民生銀行的客服人員專業(yè)程度處于較高的級別。

但對于界面友好程度的考量，民生的掛失業(yè)務(wù)和人工服務(wù)在收聽項目中，處于比較靠后的位置。

對此，《投資者報》記者采訪了民生負責(zé)電話銀行業(yè)務(wù)的總經(jīng)理崔宇程。他說：“電話銀行業(yè)務(wù)作為整個銀行的樞紐，同樣也是一項重要的交易平臺，同網(wǎng)上銀行一樣，給用戶多提供一種平臺選擇。在這個平臺上，用戶同樣可以辦理相關(guān)的金融業(yè)務(wù)?！?/p>

這一說法也預(yù)示，僅依靠人工不會是電話銀行未來的出路，完善有效的電子自動系統(tǒng)，才可以在為用戶提供服務(wù)上，提供最大化的支持。

響應(yīng)時間縮短

對于客服人員響應(yīng)時間來講，這短短幾分鐘，決定了用戶的感受，也體現(xiàn)了銀行的效率。這一項對于很多銀行來講是個坎。一面是成本，一面是效率。

截至2010年11月底，民生銀行電話銀行業(yè)務(wù)量達到3045.2萬通，其中人工呼入服務(wù)386.3萬通，人工呼出服務(wù)570.1萬通。電話渠道呼入接通率達到98.4%。

處理龐大的業(yè)務(wù)量，不僅僅需要人力資本的支出，更重要的是有效的管理方式。民生的客服人員團隊，在整個行業(yè)內(nèi)屬于中等規(guī)模。這和銀行規(guī)模本身有關(guān)系，另一個原因是控制成本的壓力。

響應(yīng)時間的縮短，是銀行業(yè)內(nèi)電話銀行業(yè)務(wù)共同的瓶頸。做到了，就提高了一層服務(wù)能力，民生用了兩到三年的時間。

“我們當時是把每個月的縮短時間都作為目標，這個月需要超過上個月，每個月都必須有所進步。而這不僅僅需要人力的投入、有效的監(jiān)控體系，對于目標達成的細化，建立應(yīng)急機制和科學(xué)的排班制度，都做到了才可以達成目標。”崔宇程介紹說。

投訴機制有效

《投資者報》記者在收集銀行電話服務(wù)的數(shù)據(jù)過程中發(fā)現(xiàn)，各家銀行客服的專業(yè)程度差異很大，這點從解決客戶問題的主動性、回答問題術(shù)語的規(guī)范化，對于問題解答的專業(yè)性可以體現(xiàn)。

對于客服人員來講，每天面對無數(shù)的來電，面對各式各樣的問題和情況，苛求完美確實很難。

民生銀行另辟蹊徑，對于全體客服會有一套基礎(chǔ)業(yè)務(wù)知識的服務(wù)，而各業(yè)務(wù)線下，會做專門的知識培訓(xùn)，不求全才，而求專才。

在撥通民生銀行的人工服務(wù)專線就可以發(fā)現(xiàn)，業(yè)務(wù)線分類非常的清晰，不同的問題會有不同的客服人員來解答。對于自己不清楚的問題，客服人員會建議轉(zhuǎn)到相應(yīng)的人工服務(wù)，而這只需要等待幾秒鐘的時間。

篇8

一、引言

當前，受全球及國內(nèi)經(jīng)濟下行等多種因素影響，企業(yè)經(jīng)營狀況下滑，部分企業(yè)由于涉及高息民間融資、盲目投資、關(guān)聯(lián)擔(dān)保及互保等原因?qū)е沦Y金鏈斷裂或涉及各類經(jīng)濟糾紛、訴訟案件等，導(dǎo)致風(fēng)險產(chǎn)生，不良貸款數(shù)量大幅上升。日前，央行副行長在《國務(wù)院關(guān)于加強金融監(jiān)管、防范金融風(fēng)險工作情況的報告》中指出“壞賬壓力增大是近幾年來商業(yè)銀行面臨的主要挑戰(zhàn)。據(jù)統(tǒng)計，截至今年一季度末，銀行不良貸款余額為6461億元，已經(jīng)連續(xù)10個季度環(huán)比增加?！币虼?，針對現(xiàn)階段我國銀行業(yè)不良貸款連續(xù)雙升的現(xiàn)狀，研究不良貸款的影響因素進而實時防范和控制不良貸款風(fēng)險是非常有實際意義的。

二、變量選取及數(shù)據(jù)來源

在選取相關(guān)指標時，要考慮指標的全面性、重要性和層次性?；谝陨蠘藴矢鶕?jù)銀監(jiān)會的年報和國研網(wǎng)，本文選取了GDP增長率（X1）、貨幣供應(yīng)量增長率（X2）、資產(chǎn)負債率（X3）、貸款/總負債（X4）、銀行相對規(guī)模（X5）這五個指標來研究對商業(yè)銀行不良貸款的影響機制。

變量1：GDP增長率（X1）。經(jīng)濟周期對于商業(yè)銀行不良貸款的形成過程有著重要影響，當經(jīng)濟衰退時，央行可能采取減息的措施來刺激經(jīng)濟的發(fā)展，利率下降，貨幣的吸引力就可能會減少，不良貸款的數(shù)量隨之可能上升。

變量2：貨幣供應(yīng)量增長率（X2）。貨幣供應(yīng)量的增加和減少也間接地影響著商業(yè)銀行的不良貸款數(shù)量，貨幣供應(yīng)量增加可以推動國民經(jīng)濟的發(fā)展，GDP也會隨之增長。這樣，企業(yè)還款的能力也會增強，不良貸款就會下降。

變量3：資產(chǎn)負債率（X3）。銀行資產(chǎn)負債率=負債/資產(chǎn)，一般來說資產(chǎn)負債率越高，說明銀行的負債高或者資產(chǎn)少，那么不良貸款的數(shù)量也就越高。

變量4：貸款/總負債（X4）。貸款/總負債反映了貸款在銀行資金中所占的比率，若這一比率過高，意味著銀行的貸款規(guī)模較大，這樣風(fēng)險就比較大。反之，這一比率若較低，就意味著貸款的規(guī)模較小，風(fēng)險較小，但同時銀行的盈利就可能比較少了。

變量5：銀行相對規(guī)模（X5）。銀行相對規(guī)模在國外文獻中常被用來反映銀行風(fēng)險分散能力，即相對規(guī)模大，就能夠允許銀行平衡不同地域不同行業(yè)的投資風(fēng)險。Kwan（1997）等通過一系列實證證實銀行的不良貸款受到銀行相對規(guī)模的影響并與之呈正相關(guān)，也即銀行相對規(guī)模越大，不良貸款越多，反之越少。

本文選取了2005-2012年各季度商業(yè)銀行的數(shù)據(jù)，共32組樣本數(shù)據(jù)，其中GDP增長率來源于國家統(tǒng)計局網(wǎng)站，貨幣供應(yīng)量增長率數(shù)據(jù)來源于中國人民銀行網(wǎng)站，其他相關(guān)數(shù)據(jù)來自中國銀監(jiān)會網(wǎng)站，商業(yè)銀行指我國五大國有商業(yè)銀行，即工商銀行、建設(shè)銀行、中國銀行、農(nóng)業(yè)銀行和交通銀行。

三、建立模型及檢驗

（一）模型的建立

本文建立的計量模型如下：Y=β0+β1（X1）+β2（X2）+β3（X3）+β4（X4）+β5（X5）+μ。利用計量經(jīng)濟學(xué)軟件EViews6.0，選用了最常用的普通最小二乘法（OLS）對32個樣本點數(shù)據(jù)進行回歸分析，并檢驗了模型的擬合優(yōu)度、模型顯著性和變量的顯著性。

其中，R2=87.99%，修正的可決系數(shù)為85.69%，DW=1.944，不存在自相關(guān)，這說明模型對樣本的擬合程度較好。模型的F統(tǒng)計量通過檢驗，即說明回歸方程顯著。

同理，在顯著性水平α=0.05下，各個解釋變量的t檢驗基本通過（其中解釋變量X1，即GDP增長率，受到2008年金融危機等諸多因素影響，表現(xiàn)出一定的非顯著性特征，但GDP增長率對于我國商業(yè)銀行不良貸款率的影響確實是不容忽視的），也就是說，當其他解釋變量不變的情況下，解釋變量“GDP增長率”、“貨幣供應(yīng)量增長率”、“資產(chǎn)負債率”、“貸款/總負債”、“銀行相對規(guī)?！狈謩e對被解釋變量“不良貸款率”都有一定的顯著影響。

（二）模型檢驗

1.多重共線性檢驗。由于各個解釋變量之間存在經(jīng)濟意義上的聯(lián)系，所以各個解釋變量之間可能存在多重共線性。為了驗證是否存在多重共線性，可采取以下措施：

（1）相關(guān)系數(shù)檢驗

利用EVIEWS6.0，輸入COR X1 X2 X3 X4 X5，結(jié)果如下表1所示：

（2）方差膨脹因子檢驗

通過EVIEWS6.0得出國有商業(yè)銀行的方差膨脹因子分別為：

Vifx1=3.0736 Vifx2=1.2035 Vifx3=1.7186 Vifx4=3.4678 Vifx5=1.6774

由于方差膨脹因子均小于10，說明解釋變量間的線性相關(guān)程度很弱，即變量間的多重共線性很弱，可以判斷模型不存在多重共線性。

2.異方差檢驗。利用EVIEWS6.0，進行White檢驗，結(jié)果如表2所示：

（三）實證結(jié)果分析

模型估計結(jié)果表明：在假定其他變量不變的情況下，各季度GDP每增長1%，平均說來國有商業(yè)銀行不良貸款率會減少0.449%；在假定其他變量不變的情況下，各季度貨幣供應(yīng)量每增長1%，平均說來國有商業(yè)銀行不良貸款率會減少0.271%；在假定其他變量不變的情況下，各季度資產(chǎn)負債率每增長1%，平均說來國有商業(yè)銀行不良貸款率會增長3.231%；在假定其他變量不變的情況下，各季度貸款占銀行總負債比例每增長1%，平均說來國有商業(yè)銀行不良貸款率會增長0.307%；在假定其他變量不變的情況下，各季度銀行相對規(guī)模每增長1%，平均說來國有商業(yè)銀行不良貸款率會增長0.688%。

也就是說，我國國有商業(yè)銀行不良貸款率和GDP增長率、貨幣供應(yīng)量增長率呈負相關(guān)關(guān)系，與資產(chǎn)負債率、貸款占總負債的比例、銀行相對規(guī)模呈負相關(guān)關(guān)系。由此可知不良貸款不僅受微觀因素影響，也受宏觀因素的影響。

四、政策建議

（一）及時關(guān)注分析宏觀經(jīng)濟或地區(qū)經(jīng)濟發(fā)展狀況

當經(jīng)濟發(fā)展處于擴張期時，經(jīng)濟發(fā)展速度加快，大部分企業(yè)盈利增多，資本市場很景氣，企業(yè)貸款能如期歸還，不良貸款率下降。而增加貨幣供應(yīng)量，可以刺激經(jīng)濟增長，使得企業(yè)的還款能力增強，進而降低銀行的不良貸款。因此我們要對未來不同經(jīng)濟發(fā)展狀況，如不同國內(nèi)生產(chǎn)總值發(fā)展速度下，銀行可能的不良貸款率進行預(yù)測，從而更好的增強銀行的貸款質(zhì)量水平，控制銀行的信貸風(fēng)險程度。在發(fā)展中逐步降低銀行不良貸款率，維護整個銀行系統(tǒng)的安全。

（二）嚴格管控銀行規(guī)模，防止盲目擴張

通過實證結(jié)果可以發(fā)現(xiàn)，銀行相對規(guī)模這一指標對國有商業(yè)銀行與對股份制商業(yè)銀行的影響相差很大。究其原因是因為國有商業(yè)銀行歷史悠久、營業(yè)網(wǎng)點和規(guī)模遠大于股份制商業(yè)銀行。當銀行盲目擴張時，會把重點放在市場份額的增長上，因而會降低對貸款人的要求。而股份制商業(yè)銀行，它們有很多體制相對國有商業(yè)銀行來說更加健康完善，它們對借貸資本的風(fēng)險控制更加嚴格，所以這些股份制商業(yè)銀行的不良資產(chǎn)就會較少。因此說明，不能盲目的增加銀行網(wǎng)點，商業(yè)銀行在擴大銀行規(guī)模的同時，應(yīng)該嚴格管控風(fēng)險，提升管理不良資產(chǎn)的能力。

（三）完善信貸管理機制，有效控制貸款風(fēng)險，提高貸款質(zhì)量

從商業(yè)銀行自身來看，在及時關(guān)注國家經(jīng)濟發(fā)展的同時，要提高對風(fēng)險的防范意識和應(yīng)對風(fēng)險的能力，建立有效的風(fēng)險防范機制。要增強自身的盈利能力，但也不能一味地追逐眼前利益而不顧銀行的可持續(xù)發(fā)展，要加強對不良貸款的認識程度，積極調(diào)整商業(yè)銀行資產(chǎn)的結(jié)構(gòu)，構(gòu)建科學(xué)的不良貸款管理體系。提高信貸人員專業(yè)技能，如現(xiàn)代財務(wù)管理知識和現(xiàn)代信貸管理知識。同時，我國政府應(yīng)不斷完善國有銀行管理制度，從根本上解決我國銀行業(yè)不良貸款率的問題。

參考文獻

篇9

隨著我國互聯(lián)網(wǎng)時代的快速發(fā)展，我們開始逐漸享受到互聯(lián)網(wǎng)帶給我們的便捷性。如今我們可以在網(wǎng)上購買我們所需要的任何東西，我們開始改變傳統(tǒng)的現(xiàn)金支付方式，層出不窮的各種第三方支付方式、網(wǎng)上銀行支付方式等等，這些新的支付方式給我們帶來了極大的便捷，互聯(lián)網(wǎng)金融的出現(xiàn)帶動了支付體系的創(chuàng)新。但是互聯(lián)網(wǎng)背景下的金融支付方式確實給我們的生活帶來了非常大的改變，但我們也需要認識到在我國農(nóng)村地區(qū)，由于經(jīng)濟的不發(fā)達，從而導(dǎo)致在這些地方在金融服務(wù)上比較薄弱。目前，我國農(nóng)村在金融支付方式上，由于農(nóng)村地區(qū)的金融基礎(chǔ)比較薄弱，從而導(dǎo)致在農(nóng)村地區(qū)的金融服務(wù)供給不足的問題。針對此種情況，如何對目前的農(nóng)村支付環(huán)境進行分析改革，優(yōu)化農(nóng)村支付環(huán)境，提高農(nóng)村地^金融服務(wù)的需求，從而提高農(nóng)村支付結(jié)算水平，同時也不斷促進農(nóng)村的經(jīng)濟發(fā)展。

一、互聯(lián)網(wǎng)金融與支付結(jié)算

（一）互聯(lián)網(wǎng)金融與互聯(lián)網(wǎng)支付概念

目前，隨著我國互聯(lián)網(wǎng)時代的發(fā)展，給我們的金融環(huán)境帶來了一定的改變，給我們的金融方式帶來了新的發(fā)展形勢。對此，針對現(xiàn)在這種情況，我國開始出臺一系列針對互聯(lián)網(wǎng)時代下互聯(lián)網(wǎng)金融的相關(guān)文件，來對目前的金融環(huán)境進行指導(dǎo)。通過一些文件來對互聯(lián)網(wǎng)金融下的資金融通、支付、投資等進行規(guī)范性管理?；ヂ?lián)網(wǎng)金融是具有交易便捷同時門檻低的顯著特點，通過這種金融方法能夠提高金融交易的快速性?；ヂ?lián)網(wǎng)支付不同于傳統(tǒng)支付方式，傳統(tǒng)支付方式是通過現(xiàn)金等方面，互聯(lián)網(wǎng)支付方式依托網(wǎng)絡(luò)，通過各種移動終端來進行線上支付，例如通過手機、電腦等設(shè)備進行支付。這些支付方式能夠是目前最常見的互聯(lián)網(wǎng)支付方式，這些支付方式可以統(tǒng)稱為第三方支付和移動支付兩種方式，這就是關(guān)于互聯(lián)網(wǎng)支付的定義。

（二）互聯(lián)網(wǎng)金融對互聯(lián)網(wǎng)時代下支付的影響

互聯(lián)網(wǎng)金融改變了傳統(tǒng)的支付方式，使得支付方式變得更加多樣化、更加便捷高效。新型的互聯(lián)網(wǎng)支付方式極大的改變了人的交易方式，同時能夠給交易者提高支付結(jié)算的效率?；ヂ?lián)網(wǎng)金融時代，通過一些新型的互聯(lián)網(wǎng)金融平臺以及網(wǎng)上交易服務(wù)交易平臺，新的互聯(lián)網(wǎng)支付方式能夠有效彌補傳統(tǒng)金融背景下的零售支付方面的不足之處。互聯(lián)網(wǎng)時代背景下，涌現(xiàn)了一些移動支付方式，其中目前使用普遍的支付寶支付方式以及微信支付方式，這些方式以支付寶為代表的第三方支付創(chuàng)新了網(wǎng)絡(luò)擔(dān)保模式，通過這種互聯(lián)網(wǎng)支付方式能夠為我們的生活帶來極大的方便，同時能夠快速實現(xiàn)現(xiàn)金資金的流動，加速資金的結(jié)算速度，大大縮短交易周期?；ヂ?lián)網(wǎng)下的新型支付方式，目前已經(jīng)基本覆蓋了生活中的方方面面，例如各種生活水電煤通信繳費可以直接通過移動終端進行快捷支付，能夠方便了人們的生活，同時我們的吃喝玩樂各種日常生活都能夠通過網(wǎng)絡(luò)支付方式完成，也極大地帶來了人們生活的便利性。

二、我國互聯(lián)網(wǎng)金融時代下的農(nóng)村支付現(xiàn)狀

我國互聯(lián)網(wǎng)金融時代下，涌現(xiàn)出的各種新的互聯(lián)網(wǎng)支付方式，極大地改變了現(xiàn)代人們的生活方式，為人們帶來了極大的便捷。但并不是所有人都享受到了現(xiàn)代金融支付方式所帶來的便捷，在我國絕大多數(shù)農(nóng)村地區(qū)，由于農(nóng)村地區(qū)的經(jīng)濟原因，以及目前我國農(nóng)村支付環(huán)境比較差，廣大農(nóng)村居民不能像城鎮(zhèn)居民一樣享受到如今的便捷支付服務(wù)方式，對此，需要對我國農(nóng)村地區(qū)的金融環(huán)境進行改進。關(guān)于我國互聯(lián)網(wǎng)時代下農(nóng)村支付方式進行分析，主要存在以下幾個方面：

（一）農(nóng)村支付結(jié)算資源配置不均衡

我國農(nóng)村地區(qū)相比于城市地區(qū)，我國農(nóng)村地區(qū)在銀行網(wǎng)點分布上比較少，同時銀行網(wǎng)點分布存在不均勻的地方，同時針對這些營業(yè)網(wǎng)點，針對支付的服務(wù)數(shù)量較少。銀行網(wǎng)點分布不均勻，一般的銀行機構(gòu)一般多設(shè)置在縣、鄉(xiāng)政府所在地，這些地方使得我國的農(nóng)村地區(qū)的支付環(huán)境缺乏，同時導(dǎo)致這些地區(qū)缺乏支付服務(wù)。農(nóng)村地區(qū)在基礎(chǔ)設(shè)施方面建設(shè)不足，這些能夠使得無法滿足我國的農(nóng)村地區(qū)的需求，這些是目前我國農(nóng)村地區(qū)存在的資源配置不均衡情況。

（二）農(nóng)村地區(qū)支付工具單一

目前我國農(nóng)村地區(qū)在支付方式上大多采用傳統(tǒng)的支付方式即現(xiàn)金支付方式，較少使用其他的支付方式，其他支付結(jié)算工具使用較少，這樣使得農(nóng)村居民在沒有更多的條件去選擇，這其中有農(nóng)村的支付環(huán)境原因，同時也是農(nóng)村居民自身對一些非現(xiàn)金支付工具的認知不足的原因。

（三）移動支付業(yè)務(wù)有效需求不足，缺乏基礎(chǔ)

農(nóng)村地區(qū)由于銀行網(wǎng)點缺乏，分布不均衡，從而導(dǎo)致我國的農(nóng)村地區(qū)不具備移動支付的條件，同時也由于我國農(nóng)村地區(qū)的生活條件相比于城鎮(zhèn)地區(qū)存在一定的差異，農(nóng)村居民的生活條件相對不太好，這就使得他們對移動支付業(yè)務(wù)并沒有太多的需求。

（四）農(nóng)村地區(qū)信息傳播較為閉塞

我國絕大多數(shù)農(nóng)村地區(qū)的信息傳播比較閉塞，這樣使得農(nóng)村居民在接收新事物的速度上比較慢。目前我國雖然互聯(lián)網(wǎng)已經(jīng)有了很大的發(fā)展，但目前在我國絕大部分農(nóng)村地區(qū)在接收信息上仍然主要是依靠電視、廣播的方式來獲得消息，導(dǎo)致被動的接收信息，從而導(dǎo)致農(nóng)村居民對新事物的接受程度偏低。這些人們對互聯(lián)網(wǎng)時代新生的移動互聯(lián)網(wǎng)支付方式了解不多，在日常支付中主要是采用的傳統(tǒng)現(xiàn)金支付方式。同時由于新興的移動互聯(lián)網(wǎng)支付方式需要移動終端如電腦、智能手機，但農(nóng)村居民由于對這些智能設(shè)備的接受程度較低，從而對移動支付方式認識很少，這樣對于非現(xiàn)金支付方式的使用效率相對偏低。

三、農(nóng)村支付環(huán)境采用支付結(jié)算工具使用情況

（一）線上支付結(jié)算所用工具

1.網(wǎng)銀支付。網(wǎng)銀支付是通過使用各大銀行的網(wǎng)上支付系統(tǒng)來完成支付，主要是在互聯(lián)網(wǎng)上支付的方式。通過銀行所提供的一種終端接口設(shè)備，與銀行卡結(jié)合在一起，連接著網(wǎng)絡(luò)接口上，在進行支付時采用這種網(wǎng)銀方式進行支付，具有移動支付特點。

2.移動支付。隨著互聯(lián)網(wǎng)的發(fā)展，各種第三方支付方式開始興起，這些支付方式主要是通過各種移動終端來進行網(wǎng)上支付。移動支付主要是指通過手機終端進行支付，消費者在進行購物的時候，無論是在線上還是在線下，都可以采用移動支付方式。

（二）線下支付方式

1.現(xiàn)金?，F(xiàn)金支付方式是最為常見和傳統(tǒng)的支付方式。目前，現(xiàn)金是最主要的通用的一種交換使用貨幣，在商品交易中能夠充當一般等價物?，F(xiàn)金在大眾社會中具有普遍接受性，能夠在任何地方都能及時進行交易，能夠直就用來購買商品、服務(wù)、理財或者償還債務(wù)?，F(xiàn)金仍是目前社會中流通性最為廣泛的支付工具，也是農(nóng)村地區(qū)最為常見的支付工具。

2.銀行卡。銀行卡是除了現(xiàn)金支付方式以外的最為常見的線下支付方式，這種支付方式由銀行發(fā)行，具有現(xiàn)金存儲、轉(zhuǎn)賬等功能，用戶可以直接用銀行卡進行消費。

四、改善目前的農(nóng)村支付結(jié)算環(huán)境

（一）加強農(nóng)村金融基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)

要加強農(nóng)村地區(qū)的金融機構(gòu)設(shè)施，通過加強金融機構(gòu)的建設(shè)來加強我國農(nóng)村金融基礎(chǔ)設(shè)施的建設(shè)工作。通過加強農(nóng)村金融基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，并進行相關(guān)人員的配備，提高農(nóng)村地區(qū)的金融服務(wù)水平，優(yōu)化農(nóng)村地區(qū)的金融環(huán)境。

（二）給予農(nóng)村地區(qū)適當?shù)恼咧С?/p>

加強農(nóng)村地區(qū)的金融基礎(chǔ)建設(shè)，需要花費大量的資金，為了改善農(nóng)村支付環(huán)境，對此就需要解決資金問題，對農(nóng)村地區(qū)的金融基礎(chǔ)建設(shè)加大資金的投入，做好金融基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)工作。對此，關(guān)于建設(shè)資金問題，政府需要在這方面給予一定的政策扶持手段，大力推動我國農(nóng)村地區(qū)的金融建設(shè)工作，為我國的農(nóng)村地區(qū)的金融支付環(huán)境進行優(yōu)化，從而提升我國目前的農(nóng)村支付環(huán)境。國家政府在進行這些方面的建設(shè)投入時，要制定好相關(guān)配套政策，保證農(nóng)村地區(qū)金融基礎(chǔ)設(shè)施的良好進行，這對優(yōu)化農(nóng)村支付環(huán)境建設(shè)是一個非常大的推動力。

（三）提高農(nóng)村居民非現(xiàn)金結(jié)算意識

在目前農(nóng)村金融支付環(huán)境下，由于農(nóng)村居民對新興事物接受比較慢，對此，可以通過多采取一些活動方式，例如開展“支付工具下鄉(xiāng)”的活動，讓廣大農(nóng)村居民能夠切身體會到使用支付工具支付的便捷性，通過這種方式帶動廣大農(nóng)村居民認識到這種支付方式的好處，從而認識到移動支付的優(yōu)勢。同時政府通過給予一些支付機構(gòu)一定的補助，從而鼓勵支付機構(gòu)在農(nóng)村地區(qū)增加支付工具，讓農(nóng)村居民支付更加便捷，從而使農(nóng)村居民能夠開始轉(zhuǎn)變傳統(tǒng)支付方式，轉(zhuǎn)向互聯(lián)網(wǎng)支付方式。

五、基于互聯(lián)網(wǎng)金融的農(nóng)村支付服務(wù)優(yōu)化策略

（一）開展金融支付知識普及教育

針對農(nóng)村居民相對文化水平較低的背景，對其進行相關(guān)金融知識的培訓(xùn)工作。正是由于目前廣大農(nóng)村居民對金融知識認識不足，從而導(dǎo)致這些地區(qū)的支付環(huán)境受限，對此，可以針對這一特點，對農(nóng)村居民進行相關(guān)的金融知識的培訓(xùn)工作，提高他們對金融的認識，從而提高他們對現(xiàn)代化支付工具的認知度。通過宣傳的方式向農(nóng)村居民進行知識的講解，重點是所講解的知識淺顯易懂，讓他們能夠很容易明白。

（二）注重農(nóng)村移動支付業(yè)務(wù)發(fā)展

目前農(nóng)村地區(qū)的手機用戶數(shù)量已經(jīng)有了很大的上升，針對這一現(xiàn)象，可以針對農(nóng)村地區(qū)拓寬移動支付業(yè)務(wù)。如今的電子商務(wù)正逐步進入農(nóng)村地區(qū)，這給移動支付帶來了一定的發(fā)展促進作用。在農(nóng)村地區(qū)推廣移動支付時，首先需要保證使用者的資金安全問題，通過有針對性的對農(nóng)村居民進行相關(guān)移動支付知識教育工作，同時加強他們對風(fēng)險的防范意識，加大農(nóng)村地區(qū)的移動支付業(yè)務(wù)的發(fā)展。政府也應(yīng)制定相關(guān)的政策來支持農(nóng)村地區(qū)的移動業(yè)務(wù)的發(fā)展，對農(nóng)村移動支付業(yè)務(wù)給予資金和政策扶持，從而不斷擴大擴大農(nóng)村移動支付覆蓋面。

（三）加大農(nóng)村支付基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)

加強農(nóng)村地區(qū)的銀行網(wǎng)點的建設(shè)，為金融支付創(chuàng)造良好的環(huán)境。移動支付需要以各大銀行業(yè)務(wù)為基礎(chǔ)支持，對此，政府需要加大對各農(nóng)村地區(qū)的銀行網(wǎng)點的建設(shè)，改進目前的農(nóng)村地區(qū)的金融支付環(huán)境，為優(yōu)化農(nóng)村支付環(huán)境提供后盾。

六、結(jié)束語

終上所述，在互聯(lián)網(wǎng)發(fā)展的今天，互聯(lián)網(wǎng)給金融環(huán)境帶來了很大的改變，極大地改變了我們的生活方式?；ヂ?lián)網(wǎng)金融背景下產(chǎn)生了一系列新興的支付方式，但目前農(nóng)村地區(qū)由于地理位置、經(jīng)濟條件和思想文化等諸多制約，新興支付方式的發(fā)展相對滯后。對此，本文通過對目前農(nóng)村地區(qū)的支付環(huán)境中存在的困境，提出改進意見，針對互聯(lián)網(wǎng)背景下的農(nóng)村支付環(huán)境優(yōu)化路徑進行分析，讓農(nóng)村地區(qū)也能享受到互聯(lián)網(wǎng)時代下的便捷和高效。

參考文獻

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篇10

【關(guān)鍵詞】普惠金融 郵政儲蓄銀行 可持續(xù)發(fā)展 金融服務(wù)

一、“普惠金融”概念的提出

普惠金融的正式提出在2005年舉辦的“構(gòu)建普惠金融體系”的全球會議上，它將對有金融服務(wù)需求的城鎮(zhèn)低收入人群、小微企業(yè)、農(nóng)民等特殊群體作為目標對象，通過增加戰(zhàn)略的指導(dǎo)和支持，完善金融基礎(chǔ)設(shè)施。其更問先進的地方在于它超越了支離破碎的金融服務(wù)范疇，構(gòu)建了一個完整的金融體系，使得貧困人口和金融服務(wù)的性質(zhì)將不再被邊緣化。普惠金融的概念強調(diào)了合理公平的金融權(quán)，提供全方位的金融服務(wù)、促使經(jīng)濟可持續(xù)性發(fā)展。

二、郵儲銀行發(fā)展普惠金融的現(xiàn)狀

郵儲銀行目前仍存在許多制約其發(fā)展的問題，如果沒有及時采取適當?shù)拇胧?，未來發(fā)展也極有可能會受到較大的挑戰(zhàn)。

（一）資本量較少、資本充足率較低

資本金與資本充足率有著密切的關(guān)系，低額的資本金將會導(dǎo)致資本充足率的不足，進一步影響郵儲銀行其他業(yè)務(wù)的開展。郵儲銀行資本充足率低的原因主要有以下兩方面：一方面，郵儲銀行正面臨著改革上市，風(fēng)險和資產(chǎn)規(guī)模都要隨之增加。為了能夠提高金融市場中的信用水平，增強抵抗金融風(fēng)險的能力，需要注入更多的資本，提高資本充足率。另一方面，在建立階段缺少戰(zhàn)略投資者，郵政儲蓄銀行在今天仍然沒有通過新股上市改革，只有全資郵政公司的初始資本，自然導(dǎo)致郵儲銀行如今資本金的不足。

（二）資產(chǎn)規(guī)模較小、市場競爭力較弱

近年來，雖然郵儲銀行在不斷改革，發(fā)展速度也在不斷提高，但從各項資產(chǎn)額和在銀行業(yè)總資產(chǎn)額度中不難發(fā)現(xiàn)，其與中農(nóng)工建交五大行相比，差距仍是不可小覷。郵儲銀行能力低的特點不僅體現(xiàn)在存款吸收和貸款發(fā)放中，而且其個人儲蓄存款占大多數(shù)，資產(chǎn)規(guī)模也與五大行相差甚遠。另外，郵政儲蓄銀行存款主要來自農(nóng)村，而與四大行的大客戶和大型企業(yè)存款相比，其市場競爭力也有非常大的差距。

（三）內(nèi)部控制監(jiān)管不足

造成郵儲銀行內(nèi)部控制監(jiān)管不足的主要原因是其不完善的規(guī)章制度，高層領(lǐng)導(dǎo)，注重人情，沒能做到有法必依，使得監(jiān)督失控。領(lǐng)導(dǎo)的權(quán)利無法被規(guī)章制度限制，最終導(dǎo)致規(guī)章制度只是一紙空文。其次，松懈的管理模式是郵儲銀行另一個內(nèi)部控制問題。高層職位重疊現(xiàn)象嚴重，形成了既當裁判員又當運動員的現(xiàn)象。這些制度漏洞表明郵政儲蓄銀行內(nèi)部控制監(jiān)管力度不足，有待修整完善。

（四）從業(yè)人員素質(zhì)較低，經(jīng)營管理者經(jīng)驗缺乏

企業(yè)成功的關(guān)鍵因素在于生產(chǎn)力，而生產(chǎn)力的高低在很大程度上取決于人力資源的有效發(fā)揮。也就是說，現(xiàn)代生活中企業(yè)的競爭最終還是歸結(jié)到人才的競爭上。媒體在2011年年底，多次報道了有關(guān)郵儲銀行從業(yè)人員人為的“存款變保險”事件，這也顯現(xiàn)出當前很多在職人員存在素質(zhì)較低、專業(yè)知識缺乏等問題。郵儲銀行從業(yè)人員素質(zhì)較低主要因為管理層沒能充分意識到從業(yè)人員素質(zhì)對郵儲銀行信譽的影響。在招聘過程中可能會出現(xiàn)托關(guān)系入職或者本身并沒有太高教育經(jīng)歷的人員進入郵儲銀行工作的不合規(guī)現(xiàn)象，并且沒能及時對從業(yè)人員進行比較完善的業(yè)務(wù)培訓(xùn)。而且，郵政銀行常年經(jīng)營存款，卻很少涉及貸款業(yè)務(wù)，由此導(dǎo)致了郵儲銀行在銀行其他業(yè)務(wù)方面缺乏經(jīng)驗。這些因素都導(dǎo)致從業(yè)人員素質(zhì)較低，經(jīng)營者管理不善，影響郵儲銀行的工作效率與誠信。

三、郵儲銀行的應(yīng)對策略及建議

（一）吸收資本金，提高資本充足率

增加資本金可以提高資本充足率?，F(xiàn)今，許多國際金融機構(gòu)希望能夠進入中國金融市場，這些國際金融機構(gòu)擁有雄厚的資金以及先進的管理經(jīng)驗，郵儲銀行應(yīng)該抓住這一契機，吸引戰(zhàn)略投資者。這不僅會讓郵政儲蓄銀行吸收到國際金融機構(gòu)先進的管理方法，同時也能增加郵政儲蓄銀行的資金，實現(xiàn)股權(quán)多元化。再次，吸收更多私人資本，一方面，可以提高郵政儲蓄銀行的資金數(shù)額，提高資本充足率。另一方面，也可以對民間資本中有發(fā)展?jié)摿Φ闹行∑驣進行信貸業(yè)務(wù)，以此增加利潤來源。

（二）加強金融業(yè)務(wù)創(chuàng)新，提高市場競爭力

我國郵政儲蓄銀行應(yīng)當逐步加強對金融業(yè)務(wù)的創(chuàng)新，為不同需求的銀行客戶提供個性化服務(wù)。首先，在制度允許的范圍之內(nèi)，郵儲銀行應(yīng)該在現(xiàn)有服務(wù)水平上開展組織創(chuàng)新，為不同需求的客戶提供個性化服務(wù)，提高客戶滿意度。其次，郵儲銀行應(yīng)該針對各不同地區(qū)的資源優(yōu)勢、經(jīng)濟環(huán)境等特點，提供具有該地區(qū)特色的金融服務(wù)，根據(jù)該地區(qū)的特點進行專門的金融業(yè)務(wù)創(chuàng)新。

（三）改善內(nèi)部控制機制

郵政儲蓄銀行可以通過以下幾個方面更好地完善內(nèi)部控制體系，開展內(nèi)部控制建設(shè)。首先，將風(fēng)險防范放在首位，保證內(nèi)部監(jiān)管機制有效運行。其次，培養(yǎng)員工高度的內(nèi)部控制意識，強化員工遵紀守法的觀念，組建良好的內(nèi)控文化氛圍。最后，完善內(nèi)部稽查監(jiān)督制度的建設(shè)。將稽查監(jiān)督體制能夠很好的建立起來，并且保證銀行內(nèi)部稽查監(jiān)督能夠獨立行使自己職權(quán)，不受其他部門的限制。

（四）吸收專業(yè)人才，組織員工培訓(xùn)

郵政儲蓄銀行需要解決一些自身存在的問題，如專業(yè)人才的缺失、銀行從業(yè)人員專業(yè)素質(zhì)較低等。一方面，通過公開招聘高校經(jīng)濟類專業(yè)本科及以上畢業(yè)生，保證銀行從業(yè)人員的優(yōu)質(zhì)員工生源。另一方面，聘請銀監(jiān)會和其他大型銀行的培訓(xùn)人員對其員工進行相關(guān)業(yè)務(wù)以及銀行業(yè)相關(guān)法律法規(guī)的培訓(xùn)。最后，利用其他金融機構(gòu)撤并的機會，通過提供更好的待遇等方式，吸引更有豐富工作經(jīng)驗的優(yōu)秀從業(yè)員工。這些方法都可以幫助郵儲銀行吸收較高素質(zhì)的從業(yè)人員，提高工作效率和業(yè)務(wù)水平。

參考文獻：

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