導(dǎo)言：作為寫作愛好者，不可錯(cuò)過為您精心挑選的10篇保險(xiǎn)公司精細(xì)化管理，它們將為您的寫作提供全新的視角，我們衷心期待您的閱讀，并希望這些內(nèi)容能為您提供靈感和參考。

篇1

當(dāng)前中國保險(xiǎn)業(yè)正處于加快發(fā)展的重要戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型期，同時(shí)也處于保險(xiǎn)主體的迅速增加和保險(xiǎn)市場競爭加劇的矛盾期，面對(duì)公司經(jīng)營環(huán)境的多變性和決策環(huán)境復(fù)雜性以及員工思想的不確定性，辦公室的工作效能和精細(xì)化管理水平對(duì)于公司的穩(wěn)健發(fā)展尤為重要，必須通過創(chuàng)新的思維、精細(xì)化的管理和注重細(xì)節(jié)的敬業(yè)精神來達(dá)到公司發(fā)展對(duì)辦公室工作的新要求。

一、辦公室的地位和作用

辦公室是公司的信息中心、服務(wù)中心、參謀中心、運(yùn)轉(zhuǎn)中心和指揮中心，具有參謀、助手、協(xié)調(diào)、服務(wù)、把關(guān)、督辦等主要職能，這就要求辦公室工作人員具有較高的政治敏銳性、較準(zhǔn)確的工作超前性、較精準(zhǔn)的細(xì)節(jié)掌控性以及較高超的協(xié)調(diào)能力和較深的文字功底。辦公室在公司經(jīng)營管理中主要發(fā)揮如下作用：一是要做好領(lǐng)導(dǎo)的參謀和助手作用，不但要善于調(diào)研，更要善于謀劃，為領(lǐng)導(dǎo)的決策提供服務(wù)。二是要起到橋梁和紐帶作用，通過組織和協(xié)調(diào)以及督辦來確保公司各項(xiàng)目標(biāo)和任務(wù)的順利完成。三是要協(xié)調(diào)好與各新聞媒體的關(guān)系，重點(diǎn)做好公司品牌和產(chǎn)品的宣傳策劃，放大宣傳效應(yīng)，提高公司社會(huì)影響力。四是要協(xié)調(diào)好與政府等外部單位的關(guān)系，要通過經(jīng)常協(xié)調(diào)聯(lián)系，溝通情況，努力建立與地方政府主管部門的融洽關(guān)系，以準(zhǔn)確傳導(dǎo)好公司領(lǐng)導(dǎo)意圖，爭取得到地方政府主管部門的重視和支持。五是要做好公司的后勤和安全保障工作，確保公司各項(xiàng)工作有序推進(jìn)。

二、精細(xì)化管理的理念和效能

精細(xì)化管理是以精細(xì)操作和注重細(xì)節(jié)管理為基本特征，通過制定和貫徹標(biāo)準(zhǔn)、提高員工素質(zhì)和強(qiáng)化執(zhí)行力，達(dá)到提高企業(yè)和部門整體效益的管理方法。企業(yè)的每位員工都是企業(yè)精細(xì)化管理的對(duì)象、載體和參與者， 也是企業(yè)精細(xì)化管理的主體和實(shí)施者， 只有員工都參與到精細(xì)化管理中去， 精細(xì)化管理工作才能高效開展和高質(zhì)量完成， 才有可能落到實(shí)處并取得實(shí)效。

辦公室的工作性質(zhì)特別適合和非常需要精細(xì)化管理，通過對(duì)辦公室實(shí)施服務(wù)專業(yè)化和管理精細(xì)化能夠使辦公室的各項(xiàng)工作規(guī)則更加系統(tǒng)化，使得辦公室服務(wù)的水平更加程序化、規(guī)范化、數(shù)據(jù)化，讓辦公室內(nèi)部管理的各個(gè)單元能夠同時(shí)精確、高效、協(xié)同運(yùn)轉(zhuǎn)。精細(xì)化管理的本質(zhì)特征就是重細(xì)節(jié)，強(qiáng)調(diào)過程管理；重具體，強(qiáng)調(diào)措施落地；重質(zhì)量，強(qiáng)調(diào)服務(wù)水準(zhǔn)。精細(xì)化管理強(qiáng)調(diào)做好辦公室工作中的小事，在細(xì)節(jié)上追求精益求精，以求達(dá)到最佳效果。保險(xiǎn)公司辦公室作為促進(jìn)公司高效運(yùn)轉(zhuǎn)的“推進(jìn)器”和輔助領(lǐng)導(dǎo)決策的“參謀部”，在公司全局工作中有著舉足輕重的作用，強(qiáng)化公司辦公室的精細(xì)化管理對(duì)促進(jìn)公司管理水平的提升至關(guān)重要。

三、辦公室精細(xì)化管理的建議和思考

1.全力推進(jìn)責(zé)任文化

一是建設(shè)責(zé)任文化不但可以提高辦公室整體的凝聚力和向心力，還可以形成一種無形的競爭力，有利于促使辦公室員工自主提高自身綜合素質(zhì)，不斷改進(jìn)工作作風(fēng)，努力成為崗位專家。二是倡導(dǎo)責(zé)任文化是提升辦公室整體管理水平的有效途徑，讓辦公室工作人員全面樹立起精細(xì)化管理的理念和精細(xì)化工作的習(xí)慣，再結(jié)合辦公室管理中的制度化和程序化，則能更為有效扎實(shí)地推進(jìn)辦公室精細(xì)化管理工作的全面推進(jìn)。三是作為公司企業(yè)文化建設(shè)職能部門，辦公室要研究制定提升文化力的辦法措施，要組織開展文化力提升項(xiàng)目，用先進(jìn)的文化管理工具，梳理文化要素，明確文化定位，推動(dòng)文化執(zhí)行。

2.牢固樹立精細(xì)化的服務(wù)意識(shí)

（1）辦公室工作的核心是服務(wù)，辦公室要寓管理于服務(wù)中，樹立服務(wù)意識(shí)、明確服務(wù)目標(biāo)、規(guī)范服務(wù)行為，把服務(wù)貫穿于工作的始終。

（2）辦公室工作千頭萬緒，要在紛繁復(fù)雜的工作中，做到游刃有余，就需要不斷加強(qiáng)系統(tǒng)性建設(shè)和專項(xiàng)性工作，通過系統(tǒng)思考、統(tǒng)籌兼顧、提升專業(yè)技能和精細(xì)化管理水平，實(shí)現(xiàn)辦公室工作的有序和高效。

（3）辦公室人員要提高三種能力，即專業(yè)力、執(zhí)行力和文化力。專業(yè)力就是體現(xiàn)辦公的質(zhì)量效率，執(zhí)行力體現(xiàn)應(yīng)急響應(yīng)能力，文化力是軟實(shí)力的核心，更具可持續(xù)影響力，與硬實(shí)力如車之兩輪，鳥之兩翼，協(xié)同前進(jìn)。

（4）辦公室工作要搭建“三個(gè)平臺(tái)”，即綜合管理平臺(tái)、品牌宣傳平臺(tái)和網(wǎng)站信息平臺(tái)。通過系統(tǒng)管理平臺(tái)建設(shè)，不斷提高綜合服務(wù)保障能力，大力提升公司品牌和產(chǎn)品的宣傳實(shí)力，使得公司品牌價(jià)值與業(yè)務(wù)發(fā)展同步增長，文化力與執(zhí)行力有效提升，努力將辦公室建設(shè)成為創(chuàng)新、高效、勤儉、務(wù)實(shí)的學(xué)習(xí)型和服務(wù)型團(tuán)隊(duì)，從而為公司內(nèi)外提供更好的服務(wù)與支持。

（5）要政務(wù)服務(wù)重于事務(wù)服務(wù)。政務(wù)服務(wù)優(yōu)劣直接關(guān)系到領(lǐng)導(dǎo)決策貫徹落實(shí)的好壞。政務(wù)服務(wù)貫穿于整個(gè)中心工作，滲透到工作的每一個(gè)層面。在決策前，辦公室是領(lǐng)導(dǎo)的外腦和助手，提出有價(jià)值的參考意見。在決策后，要善于迅速制定出落實(shí)方案，在縝密中體現(xiàn)果敢，在細(xì)致中突出效率，協(xié)調(diào)和督促各單位和部門原原本本地貫徹落實(shí)。

3.著力培養(yǎng)精細(xì)化的敬業(yè)精神

（1）辦公室人員的綜合素質(zhì)、工作能力和敬業(yè)精神，對(duì)內(nèi)代表著辦公室整體的管理素養(yǎng)，而對(duì)外則代表著公司的形象與作風(fēng)，因此辦公室工作人員要在日常工作中加強(qiáng)自身修養(yǎng)，提高自身的綜合素質(zhì)，關(guān)注工作中的細(xì)節(jié)，并把注重細(xì)節(jié)逐漸固定化到辦公室人員的日常工作行為習(xí)慣之中。

（2）辦公室人員要善于在繁雜中沉著冷靜地理出工作思路，突出重點(diǎn)服務(wù)。領(lǐng)導(dǎo)關(guān)注的熱點(diǎn)就是重點(diǎn)，推進(jìn)工作的難點(diǎn)就是重點(diǎn)。當(dāng)然，重點(diǎn)也往往因時(shí)因地而異，一個(gè)階段有一個(gè)階段的重點(diǎn)，一項(xiàng)工作又有一項(xiàng)工作的重點(diǎn)環(huán)節(jié)，在具體操作中，學(xué)會(huì)準(zhǔn)確捕捉，冷靜思索，科學(xué)把握。在重大決策前，掌握實(shí)情，大膽諫言就是重點(diǎn)；在貫徹落實(shí)中，積極協(xié)調(diào)，真督實(shí)查就是重點(diǎn)；在落實(shí)后，認(rèn)真總結(jié)，掌握規(guī)律，及時(shí)反饋就是重點(diǎn)。抓不住重點(diǎn)就沒有工作效率，服務(wù)也就難以到位。

（3）要小中見大，突出要事服務(wù)，僅僅做到這些也還是不夠的，還要在仔細(xì)、周密和嚴(yán)謹(jǐn)上下功夫，在重點(diǎn)服務(wù)中突出要事服務(wù)。在辦公室服務(wù)的全過程中，貌似小事未必是小事，要增強(qiáng)工作的敏感性，善于發(fā)現(xiàn)和抓住“一滴水見太陽”的閃光點(diǎn)，舉一反三，做好大局文章。

（4）不要以事雜而亂為。辦公室工作頭緒很多，任務(wù)瑣碎繁雜。辦公室人員要知重知輕，避免重要工作沒抓住，次要工作用過了勁，使過了頭。還要知上知下，吃透了上情，辦事才有方向，才有主心骨。摸透了下情，辦事才有的放矢和真抓實(shí)干。

（5）不要以事急而盲為。辦公室固定式和程序化的工作多，但意料外和突發(fā)性的事情也會(huì)隨時(shí)出現(xiàn)。在這種情況下，辦公室人員必須政治敏感、頭腦冷靜、沉著應(yīng)付，切忌自亂陣腳。不管事情多么突然，多么緊急，首先要冷靜地進(jìn)行分析，及時(shí)做出解決方案并按領(lǐng)導(dǎo)要求協(xié)調(diào)相關(guān)單位，組織力量進(jìn)行處理。

（6）不要以事難而怕為。在應(yīng)付處置事務(wù)中，不乏一些超出預(yù)見，超出職責(zé)，難以預(yù)料的事情，且這種事對(duì)于辦公室而言又常常是沒有退路的。對(duì)這些難事，辦公室人員要不怕攬矛盾，不怕受委屈，不怕得罪人，不怕找麻煩，遇到的事情不管多難也要群策群力和想方設(shè)法加以解決。

4.制定和落實(shí)精細(xì)化的管理制度

（1）精細(xì)化管理的核心就是創(chuàng)造和固化出一種精細(xì)和可行的標(biāo)準(zhǔn)和制度，而這種標(biāo)準(zhǔn)和制度，完全是以有效、可行、合理的信息作為基礎(chǔ)，即使管理者真正的離開或是不再對(duì)員工行使管理權(quán)力的時(shí)候，這種管理標(biāo)準(zhǔn)和制度還是存在的，對(duì)員工的管理動(dòng)力還會(huì)在無形之中繼續(xù)下去的，這才是真正的和有效的管理。因此辦公室人員要善于將自己捕捉和積累的細(xì)節(jié)與經(jīng)驗(yàn)固化到管理標(biāo)準(zhǔn)和制度中去，并發(fā)揮它真正和持久的作用。

（2）辦公室是公司與外部溝通和聯(lián)系的重要渠道，同時(shí)也是保持內(nèi)部各項(xiàng)信息交流、溝通以及協(xié)調(diào)各部門間統(tǒng)一、協(xié)作關(guān)系的樞紐。隨著社會(huì)的發(fā)展與進(jìn)步，辦公室工作也需向科學(xué)化、精細(xì)化和規(guī)范化的方向發(fā)展。

（3）精細(xì)化管理，歸根結(jié)底是細(xì)節(jié)管理。而精細(xì)化管理觀念的拓展，正是基于細(xì)節(jié)管理之上。辦公室在日常的管理過程中要善于發(fā)現(xiàn)和捕捉有效的細(xì)節(jié)，并需具有創(chuàng)新管理的思想意識(shí)，這樣才可以真正地把精細(xì)化管理的思想進(jìn)一步拓展開來并運(yùn)用到辦公室工作的方方面面。

篇2

二、架構(gòu)多維盈利分析模型的關(guān)鍵在于對(duì)費(fèi)用進(jìn)行合理分?jǐn)?/p>

1.費(fèi)用分?jǐn)?/p>

觀察我們的利潤表,已賺保費(fèi)的各個(gè)項(xiàng)目、綜合賠款的各個(gè)項(xiàng)目、綜合費(fèi)用的各個(gè)項(xiàng)目、營業(yè)稅金及附加、手續(xù)費(fèi)及傭金支出、攤回分保費(fèi)用都是可以分到機(jī)構(gòu)、產(chǎn)品、渠道的。無法直接分到機(jī)構(gòu)、產(chǎn)品、渠道的有:

(1)投資收益;

(2)公允價(jià)值變動(dòng)收益;

(3)匯兌損益;

(4)其他業(yè)務(wù)收入;

(5)業(yè)務(wù)及管理費(fèi);

(6)其他業(yè)務(wù)成本;(7)資產(chǎn)減值損失;等等在一般的保險(xiǎn)公司經(jīng)營活動(dòng)中,匯兌損益、其他業(yè)務(wù)收入、其他業(yè)務(wù)支出、資產(chǎn)減值損失科目發(fā)生金額較小,對(duì)總體損益影響不大。因此,關(guān)鍵是在對(duì)投資收益、業(yè)務(wù)及管理費(fèi)進(jìn)行分?jǐn)倳r(shí),根據(jù)作業(yè)流程拓展業(yè)務(wù)部門的范圍,增加分渠道、分機(jī)構(gòu)進(jìn)行分?jǐn)偟牧鞒?調(diào)整分?jǐn)偟臉?biāo)準(zhǔn)、因子,以更準(zhǔn)確的體現(xiàn)分?jǐn)偟慕Y(jié)果,滿足分機(jī)構(gòu)、分渠道、分險(xiǎn)種、分業(yè)務(wù)類別的精細(xì)化管理需要,為更好的管理決策提供支持。

2.費(fèi)用分析

為此,在研究《保險(xiǎn)公司費(fèi)用分?jǐn)傊敢返幕A(chǔ)上,我們提出以下幾條辦法,以期能對(duì)費(fèi)用分?jǐn)偣芾磙k法進(jìn)行改進(jìn):

(1)增加費(fèi)用核算管理的維度,包括險(xiǎn)種險(xiǎn)類險(xiǎn)別、業(yè)務(wù)來源(渠道)、車型、客戶、成本中心、基金中心、收支項(xiàng)目、承諾項(xiàng)目、內(nèi)部訂單號(hào)、機(jī)構(gòu)歸屬、境內(nèi)境外、專屬費(fèi)用標(biāo)識(shí)等核算維度;另外,強(qiáng)化核算精細(xì)化管理要求,通過這些措施,增加專屬費(fèi)用的占比,減少共同費(fèi)用的占比;

(2)對(duì)費(fèi)用進(jìn)行科學(xué)合理細(xì)分,根據(jù)費(fèi)用屬性合理選擇費(fèi)用分?jǐn)倶?biāo)準(zhǔn)和分?jǐn)偭鞒獭１热?原來費(fèi)用區(qū)分為三類,人力成本、資產(chǎn)折舊和其他費(fèi)用,現(xiàn)在我們可將費(fèi)用細(xì)分,劃分為固定費(fèi)用、變動(dòng)費(fèi)用,或者管理費(fèi)用、銷售費(fèi)用,或者固定費(fèi)用、變動(dòng)費(fèi)用和運(yùn)營費(fèi)用。每一項(xiàng)成本費(fèi)用可根據(jù)分類依據(jù)再具體細(xì)分,細(xì)化歸屬后根據(jù)費(fèi)用屬性合理匹配較為合適的分?jǐn)倶?biāo)準(zhǔn)和分?jǐn)偭鞒?

(3)在原有分險(xiǎn)種、分業(yè)務(wù)類別的分?jǐn)偭鞒袒A(chǔ)上,增加分機(jī)構(gòu)、分渠道的費(fèi)用分?jǐn)偭鞒獭６嗑S盈利分析的要旨,就在于細(xì)分市場,細(xì)分市場不僅僅需要分險(xiǎn)種分業(yè)務(wù)類別進(jìn)行區(qū)分,還需要分機(jī)構(gòu)、分渠道、分客戶進(jìn)行區(qū)分,不僅僅是單個(gè)進(jìn)行區(qū)分,也可以是對(duì)其任意組合進(jìn)行的區(qū)分。

(4)在共同費(fèi)用的分?jǐn)偵?采用作業(yè)成本法,對(duì)每一類費(fèi)用根據(jù)成本動(dòng)因科學(xué)合理歸屬費(fèi)用。財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的發(fā)展,往往是根據(jù)成本動(dòng)因比如渠道或者產(chǎn)品調(diào)整部門,費(fèi)用分?jǐn)傄矐?yīng)該遵循這一原則來進(jìn)行分配。根據(jù)成本動(dòng)因,或者新增成本中心,調(diào)整費(fèi)用分?jǐn)偭鞒?或者調(diào)整分?jǐn)倶?biāo)準(zhǔn)和分?jǐn)傄蜃?使得分?jǐn)偨Y(jié)果相對(duì)更加準(zhǔn)確。

篇3

2.盈利分析盈利分析是管理會(huì)計(jì)的一個(gè)重要分支,它使得公司管理人員能夠?qū)Ω鞣N不同的細(xì)分市場的業(yè)績進(jìn)行評(píng)估。細(xì)分市場既可以是對(duì)產(chǎn)品、客戶、分銷渠道等特性進(jìn)行單個(gè)的劃分,也可以是對(duì)其任意組合進(jìn)行的劃分。一般而言,這種評(píng)估總是基于公司的利潤或邊際貢獻(xiàn)進(jìn)行的。盈利分析的最終目的,是給公司的銷售、市場、產(chǎn)品經(jīng)理人員、公司戰(zhàn)略規(guī)劃部門、計(jì)劃財(cái)務(wù)部門提供足夠的信息,以支持內(nèi)部管理和決策。構(gòu)建多維盈利分析模型,就是要構(gòu)建一種銷售政策(變動(dòng)費(fèi)用)和核保政策(賠付率)之間的聯(lián)動(dòng)關(guān)系,并把變動(dòng)費(fèi)用率在系統(tǒng)中跟單核算,改變現(xiàn)在費(fèi)用預(yù)算執(zhí)行、分解、核算粗放化的問題,建立一整套精細(xì)化管理模式,鎖定保單的標(biāo)準(zhǔn)成本;通過對(duì)市場細(xì)分,研究不同產(chǎn)品(險(xiǎn)種險(xiǎn)類)、客戶、分銷渠道業(yè)務(wù)的成本情況,追求低綜合成本率的業(yè)務(wù),摒棄高綜合成本率的業(yè)務(wù),從而實(shí)現(xiàn)賬面盈利的最大化。多維盈利分析,至少應(yīng)該包括以下幾種維度:(1)時(shí)間;(2)機(jī)構(gòu):公司架構(gòu);(3)產(chǎn)品:險(xiǎn)種險(xiǎn)類;(4)客戶:個(gè)人、機(jī)構(gòu)、團(tuán)體等等;(5)渠道:電銷、網(wǎng)銷、車商/4S、直銷、銀保、重客、(專業(yè)/兼業(yè))、經(jīng)紀(jì)等等業(yè)務(wù)來源;等等。

二、費(fèi)用分?jǐn)倖栴}的提出

構(gòu)建多維盈利分析模型,需要我們將各項(xiàng)成本費(fèi)用科目、指標(biāo)合理的在時(shí)間、機(jī)構(gòu)、產(chǎn)品、客戶、渠道等維度中進(jìn)行科學(xué)合理的歸集和分配,由此引出了費(fèi)用分?jǐn)倖栴}。費(fèi)用分?jǐn)倖栴}起源于交強(qiáng)險(xiǎn)的單獨(dú)核算,為出具交強(qiáng)險(xiǎn)年度報(bào)告,需要將費(fèi)用合理區(qū)分專屬費(fèi)用和共同費(fèi)用并進(jìn)行精確分配和歸屬。2006年8月29日,為了規(guī)范保險(xiǎn)公司費(fèi)用分?jǐn)?提高會(huì)計(jì)信息質(zhì)量和公司財(cái)務(wù)管理水平,保監(jiān)會(huì)制定了《保險(xiǎn)公司費(fèi)用分?jǐn)傊敢?對(duì)保險(xiǎn)公司的費(fèi)用分?jǐn)傔M(jìn)行了科學(xué)指導(dǎo)、合理定義?！侗ｋU(xiǎn)公司費(fèi)用分?jǐn)傊敢分赋?保險(xiǎn)公司所指的費(fèi)用是指保險(xiǎn)公司在日常經(jīng)營活動(dòng)中發(fā)生的、會(huì)導(dǎo)致所有者權(quán)益減少的、與向所有者分配利潤無關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益的總流出,包括賠款支出、分保賠款支出、各類給付、退保金、準(zhǔn)備金提轉(zhuǎn)差、傭金、手續(xù)費(fèi)、分保費(fèi)用支出、營業(yè)稅金及附加、營業(yè)費(fèi)用、提取保險(xiǎn)保障基金等等;費(fèi)用分?jǐn)偟囊饬x,基于產(chǎn)品定價(jià)、成本費(fèi)用控制、分支機(jī)構(gòu)考核和經(jīng)營管理的需要,從某種意義上來說,還伴隨著管理方式的改變,比如,各大保險(xiǎn)公司集中管理后出現(xiàn)的運(yùn)營中心、后援中心的成本分?jǐn)倖栴}。《分?jǐn)傊敢吠瑫r(shí)指出:本指引是保險(xiǎn)公司費(fèi)用分?jǐn)偝绦蚝蜆?biāo)準(zhǔn)的最低要求。保險(xiǎn)公司可以在遵循本指引基本原則的前提下,結(jié)合公司實(shí)際情況開發(fā)更為科學(xué)、準(zhǔn)確、合理的費(fèi)用分?jǐn)偡椒?也可以開發(fā)作業(yè)成本法等更為先進(jìn)的成本核算和管理模式,但要向中國保監(jiān)會(huì)申請(qǐng)驗(yàn)收合格后方可實(shí)施。目前,各保險(xiǎn)公司向保監(jiān)會(huì)上報(bào)的費(fèi)用分?jǐn)偣芾磙k法,絕大多數(shù)都是嚴(yán)格按照《分?jǐn)傊敢饭芾硪?采用規(guī)范的費(fèi)用分類、分?jǐn)偭鞒毯头謹(jǐn)倶?biāo)準(zhǔn),差別也大多只在于業(yè)務(wù)部門的界定、分?jǐn)倶?biāo)準(zhǔn)的調(diào)整,很少有保險(xiǎn)公司在作業(yè)成本法等更為先進(jìn)的管理會(huì)計(jì)管理辦法上有所突破。從目前實(shí)施的情況來看,缺乏分渠道、分機(jī)構(gòu)的費(fèi)用分?jǐn)偭鞒?分險(xiǎn)種、分業(yè)務(wù)類別的成本分?jǐn)偛粔蚓?xì),成本分?jǐn)倲?shù)據(jù)不夠準(zhǔn)確,不能充分滿足目前精細(xì)化的管理需要,費(fèi)用分?jǐn)偣芾磙k法需要注入新的內(nèi)容,成本費(fèi)用需要進(jìn)行更進(jìn)一步的細(xì)分。

三、架構(gòu)多維盈利分析模型的關(guān)鍵在于對(duì)費(fèi)用進(jìn)行合理分?jǐn)?/p>

1.費(fèi)用分?jǐn)傆^察我們的利潤表,已賺保費(fèi)的各個(gè)項(xiàng)目、綜合賠款的各個(gè)項(xiàng)目、綜合費(fèi)用的各個(gè)項(xiàng)目、營業(yè)稅金及附加、手續(xù)費(fèi)及傭金支出、攤回分保費(fèi)用都是可以分到機(jī)構(gòu)、產(chǎn)品、渠道的。無法直接分到機(jī)構(gòu)、產(chǎn)品、渠道的有:(1)投資收益;(2)公允價(jià)值變動(dòng)收益;(3)匯兌損益;(4)其他業(yè)務(wù)收入;(5)業(yè)務(wù)及管理費(fèi);(6)其他業(yè)務(wù)成本;(7)資產(chǎn)減值損失;等等在一般的保險(xiǎn)公司經(jīng)營活動(dòng)中,匯兌損益、其他業(yè)務(wù)收入、其他業(yè)務(wù)支出、資產(chǎn)減值損失科目發(fā)生金額較小,對(duì)總體損益影響不大。因此,關(guān)鍵是在對(duì)投資收益、業(yè)務(wù)及管理費(fèi)進(jìn)行分?jǐn)倳r(shí),根據(jù)作業(yè)流程拓展業(yè)務(wù)部門的范圍,增加分渠道、分機(jī)構(gòu)進(jìn)行分?jǐn)偟牧鞒?調(diào)整分?jǐn)偟臉?biāo)準(zhǔn)、因子,以更準(zhǔn)確的體現(xiàn)分?jǐn)偟慕Y(jié)果,滿足分機(jī)構(gòu)、分渠道、分險(xiǎn)種、分業(yè)務(wù)類別的精細(xì)化管理需要,為更好的管理決策提供支持。

2.費(fèi)用分析為此,在研究《保險(xiǎn)公司費(fèi)用分?jǐn)傊敢返幕A(chǔ)上,我們提出以下幾條辦法,以期能對(duì)費(fèi)用分?jǐn)偣芾磙k法進(jìn)行改進(jìn):

(1)增加費(fèi)用核算管理的維度,包括險(xiǎn)種險(xiǎn)類險(xiǎn)別、業(yè)務(wù)來源(渠道)、車型、客戶、成本中心、基金中心、收支項(xiàng)目、承諾項(xiàng)目、內(nèi)部訂單號(hào)、機(jī)構(gòu)歸屬、境內(nèi)境外、專屬費(fèi)用標(biāo)識(shí)等核算維度;另外,強(qiáng)化核算精細(xì)化管理要求,通過這些措施,增加專屬費(fèi)用的占比,減少共同費(fèi)用的占比;

(2)對(duì)費(fèi)用進(jìn)行科學(xué)合理細(xì)分,根據(jù)費(fèi)用屬性合理選擇費(fèi)用分?jǐn)倶?biāo)準(zhǔn)和分?jǐn)偭鞒獭１热?原來費(fèi)用區(qū)分為三類,人力成本、資產(chǎn)折舊和其他費(fèi)用,現(xiàn)在我們可將費(fèi)用細(xì)分,劃分為固定費(fèi)用、變動(dòng)費(fèi)用,或者管理費(fèi)用、銷售費(fèi)用,或者固定費(fèi)用、變動(dòng)費(fèi)用和運(yùn)營費(fèi)用。每一項(xiàng)成本費(fèi)用可根據(jù)分類依據(jù)再具體細(xì)分,細(xì)化歸屬后根據(jù)費(fèi)用屬性合理匹配較為合適的分?jǐn)倶?biāo)準(zhǔn)和分?jǐn)偭鞒?

(3)在原有分險(xiǎn)種、分業(yè)務(wù)類別的分?jǐn)偭鞒袒A(chǔ)上,增加分機(jī)構(gòu)、分渠道的費(fèi)用分?jǐn)偭鞒?。多維盈利分析的要旨,就在于細(xì)分市場,細(xì)分市場不僅僅需要分險(xiǎn)種分業(yè)務(wù)類別進(jìn)行區(qū)分,還需要分機(jī)構(gòu)、分渠道、分客戶進(jìn)行區(qū)分,不僅僅是單個(gè)進(jìn)行區(qū)分,也可以是對(duì)其任意組合進(jìn)行的區(qū)分。

篇4

中國醫(yī)改何處去

在新醫(yī)改“摸著石頭過河”的過程中，我國醫(yī)藥衛(wèi)生體制的深層次問題逐步暴露。

第一是藥品定價(jià)改革思路走不通，政府雖然強(qiáng)化了對(duì)基本藥物價(jià)格控制，并實(shí)施藥品省級(jí)政府集中招標(biāo)采購制度，但是藥品價(jià)格依然沒有實(shí)質(zhì)性下降。主要有兩個(gè)方面的原因，一方面集中招標(biāo)采購制度誘發(fā)行政部門的設(shè)租、尋租行為，醫(yī)藥公司公關(guān)的對(duì)象除了醫(yī)院管理層和醫(yī)生之外，又增加了招標(biāo)辦和管理招標(biāo)辦的政府部門及官員。藥品由政府集中招標(biāo)采購是一種典型的計(jì)劃經(jīng)濟(jì)思維，沒有從根本上認(rèn)識(shí)到招標(biāo)的問題所在。因此，很難有動(dòng)機(jī)和動(dòng)力來降低藥價(jià)而損害其租金收入。

另一方面基本藥物零差率政策可能事與愿違?；舅巸r(jià)改革方案要求醫(yī)院藥品零售價(jià)等于藥品采購價(jià)，以切斷買藥和醫(yī)生處方行為之間的利益鏈。然而這種管制措施并沒有降低基層醫(yī)療機(jī)構(gòu)的實(shí)際藥品價(jià)格和患者的醫(yī)療負(fù)擔(dān)，其結(jié)果是反而再次消滅了一部分低價(jià)藥。

現(xiàn)行的兩種管理藥品價(jià)格的方式，無論是政府物價(jià)管理部門（發(fā)改委）直接進(jìn)行價(jià)格控制，還是藥品集中招標(biāo)采購，都是由政府有關(guān)部門代表藥品消費(fèi)者與藥廠（醫(yī)院）博弈藥價(jià)，但是在中國乃至全世界都沒有有效構(gòu)建對(duì)政府招標(biāo)（或定價(jià)）人員的激勵(lì)機(jī)制，使得其個(gè)人利益與社會(huì)利益難以達(dá)到激勵(lì)相容。主要原因是醫(yī)療服務(wù)合同具有特殊性，服務(wù)結(jié)果具有不確定性，醫(yī)療服務(wù)合同的給付義務(wù)屬手段義務(wù)，對(duì)其不完全履行，無法從結(jié)果上判斷，只能從過程中判斷，只能強(qiáng)調(diào)行為過程是否符合標(biāo)準(zhǔn)，而不能強(qiáng)調(diào)給付結(jié)果。

另外，傳統(tǒng)醫(yī)患雙邊合同的交易成本過高。傳統(tǒng)醫(yī)患雙邊醫(yī)療市場是由患者（消費(fèi)者）作為購買人，無論醫(yī)療服務(wù)合同是采取顯式合同還是隱式合同的方式，絕大多數(shù)患者為了獲得高性價(jià)比的醫(yī)療服務(wù)，其簽約和履行合約要花費(fèi)的信息成本高昂，上述信息成本甚至?xí)鲠t(yī)療服務(wù)的價(jià)格本身，這使得患者無法在醫(yī)療合同中明確界定醫(yī)生的權(quán)利和責(zé)任。

據(jù)悉，國家將要在2015年9月前出臺(tái)基本醫(yī)保藥品支付標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行規(guī)則，并按照分類管理思路，除麻醉、一類外，取消政府定價(jià)，由基本醫(yī)保藥品支付方與醫(yī)院（藥廠）談判基本醫(yī)保藥品價(jià)格。

第二是公立醫(yī)院改革思路走不通。公立醫(yī)院改革的重點(diǎn)是力圖破除公立醫(yī)院“以藥補(bǔ)醫(yī)”，為醫(yī)生的醫(yī)療服務(wù)建立新的補(bǔ)償機(jī)制。可以把當(dāng)前公立醫(yī)院改革舉措或思路分為兩方面：一是對(duì)于縣級(jí)以下的基層醫(yī)療衛(wèi)生機(jī)構(gòu)，為補(bǔ)償基層醫(yī)療衛(wèi)生機(jī)構(gòu)賣藥損失，政府在基層醫(yī)療衛(wèi)生機(jī)構(gòu)推行綜合配套改革，對(duì)其進(jìn)行財(cái)政補(bǔ)償，建立的是公立衛(wèi)生院（以及公立社區(qū)衛(wèi)生服務(wù)中心）占據(jù)主導(dǎo)地位的基層醫(yī)療組織結(jié)構(gòu)。二是對(duì)于縣級(jí)及以上公立醫(yī)院，各地在取消藥品加成、調(diào)整醫(yī)療服務(wù)價(jià)格、改革財(cái)政撥款機(jī)制等方面進(jìn)行了一些探索。當(dāng)前公立醫(yī)院改革思路之所以走不通，原因還是政府決定醫(yī)療服務(wù)價(jià)格，還是政府監(jiān)督醫(yī)生行為。

第三是分級(jí)診療改革思路走不通。從2009-2014年，我國財(cái)政醫(yī)療衛(wèi)生支出累計(jì)4萬億元，部分投入基層醫(yī)療機(jī)構(gòu)建設(shè)，意在強(qiáng)基層，以建立分級(jí)診療體系。但是分級(jí)診療體系并沒有在中國得以建立，如大醫(yī)院處于“戰(zhàn)時(shí)狀態(tài)”，三級(jí)醫(yī)院的住院和門急診份額都在上升，患者和醫(yī)保資金被三級(jí)醫(yī)院“吸虹”，居民“看病難、看病貴”未見緩解。

造成以上結(jié)果的主要原因是公立醫(yī)院體制必須的行政等級(jí)制扭曲了醫(yī)療行業(yè)的自然特征。醫(yī)療體系的行政壟斷以及與之配套的行政等級(jí)制阻礙了好醫(yī)生流向社區(qū)，沒有患者信任的好醫(yī)生，患者自然不會(huì)到基層就診。當(dāng)前分級(jí)診療改革思路走不通，原因仍然是由政府醫(yī)保部門引導(dǎo)患者進(jìn)行分級(jí)診療，仍然是由政府有關(guān)部門為全科醫(yī)生定價(jià)并監(jiān)督其行為。

第四是基本醫(yī)保支付方式改革思路走不通。為了遏制基本醫(yī)保基金支出過快增長勢(shì)頭，新醫(yī)改以來政府醫(yī)保部門推行了基本醫(yī)保支付方式改革，包括總額預(yù)付、按病種付費(fèi)等。合理確定總額預(yù)付和按病種付費(fèi)的資金定額，依賴于政府醫(yī)保機(jī)構(gòu)對(duì)醫(yī)療機(jī)構(gòu)的精細(xì)化過程管理，以及政府醫(yī)保機(jī)構(gòu)和醫(yī)療機(jī)構(gòu)的精細(xì)化談判。然而政府醫(yī)保機(jī)構(gòu)缺乏實(shí)施“精細(xì)化管理”和“精細(xì)化談判”的動(dòng)力和能力。

當(dāng)前我國醫(yī)改問題的癥結(jié)在于第三方購買人的缺位。現(xiàn)代醫(yī)療市場制度框架初步成型于美國1973年的醫(yī)改法案――《健康維護(hù)組織法案》（Health Maintenance Organization Act）。為了遏制日益高漲的醫(yī)藥費(fèi)用，該法案大力推行管理式醫(yī)療，在醫(yī)療市場供需雙方之外，引入商業(yè)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)或非營利性機(jī)構(gòu)等發(fā)起的健康維護(hù)組織（HMO）作為醫(yī)療市場第三方購買人，以完善醫(yī)療市場的信息結(jié)構(gòu)和激勵(lì)機(jī)制，降低不合理的醫(yī)藥費(fèi)用?，F(xiàn)代醫(yī)療市場是由第三方作為購買人的市場，可以用三邊醫(yī)療市場模型表示（圖1）。其運(yùn)行機(jī)理是：醫(yī)療服務(wù)的使用方和購買方分離，醫(yī)生、居民和民營保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)分別是醫(yī)療市場的提供方、使用方和購買方。

在我國，無論是藥品定價(jià)改革、公立醫(yī)院改革、分級(jí)診療改革還是基本醫(yī)保支付方式改革，都是由政府機(jī)構(gòu)同醫(yī)院和藥廠進(jìn)行博弈，但政府機(jī)構(gòu)缺乏激勵(lì)，不能成為第三方購買人。而在我國現(xiàn)有制度框架下，商業(yè)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)不能像成熟醫(yī)療市場國家的民營保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)那樣成為第三方購買人。在第三方購買人缺位的情況下，無論是推動(dòng)公立醫(yī)院改革，還是推動(dòng)藥品定價(jià)改革，很難找到抓手，無異于“緣木求魚”。

大國醫(yī)改方向及路徑

通常來說，基本醫(yī)保基金占國家醫(yī)藥費(fèi)用的90%以上，只有當(dāng)民營保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)承擔(dān)基本醫(yī)療保障運(yùn)營職能后，團(tuán)購機(jī)制才能發(fā)揮作用，才能夠?qū)︶t(yī)療服務(wù)提供方的銷售收入產(chǎn)生顯著影響?；谏鲜鲈?，美國、德國、英國等代表性國家的醫(yī)改則是把基本醫(yī)療保障民營化（以下簡稱“基本醫(yī)保民營化”）作為改革方向。

以美國醫(yī)改舉例。美國政府提供的基本醫(yī)療保障計(jì)劃分別是聯(lián)邦醫(yī)療照顧計(jì)劃、醫(yī)療救助計(jì)劃以及軍人醫(yī)療保健計(jì)劃。美國健康保險(xiǎn)業(yè)邁向全方位承擔(dān)基本醫(yī)療保障之路，也是一條創(chuàng)新發(fā)展之路。

一是功能創(chuàng)新。民營保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)可以發(fā)揮第三方購買人功能，對(duì)醫(yī)療服務(wù)實(shí)施精細(xì)化管理，解決傳統(tǒng)醫(yī)療面臨的缺乏預(yù)防性保健服務(wù)、對(duì)患者過度醫(yī)療以及缺乏臨床問責(zé)制的問題，從而有助于控制醫(yī)藥費(fèi)用膨脹（圖2）。二是交易方式創(chuàng)新。2010年的《患者保護(hù)與可負(fù)擔(dān)醫(yī)療法案》指出，對(duì)于投保人和民營保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)之間進(jìn)行的基本醫(yī)療保障交易，引入強(qiáng)制保險(xiǎn)條款，強(qiáng)制參保和承保要求。三是交易渠道創(chuàng)新。交易所建立了統(tǒng)一的承保和費(fèi)率規(guī)則，推行基本醫(yī)保計(jì)劃的標(biāo)準(zhǔn)化，實(shí)現(xiàn)眾多民營保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)基本醫(yī)保計(jì)劃的集中上市，增強(qiáng)了市場競爭。四是定價(jià)創(chuàng)新。奧巴馬醫(yī)改法案要求保險(xiǎn)公司在經(jīng)營基本醫(yī)療保障時(shí)采用社群定價(jià)。

基于以上創(chuàng)新改革，美國健康保險(xiǎn)公司在世界五百強(qiáng)中占據(jù)了重要地位，以及獲得了資本市場較高估值。

中國保險(xiǎn)發(fā)展分析

與以上發(fā)達(dá)國家相比，中國基本醫(yī)保沒有民營化，但是商業(yè)健康保險(xiǎn)保持了高速增長。舉例說明，2014年中國健康保險(xiǎn)保費(fèi)收入達(dá)1587億元，同比增長41.27%。2003-2014年，健康保險(xiǎn)的年均增長速度達(dá)到23.84%，超過了國民經(jīng)濟(jì)和保險(xiǎn)業(yè)的增長速度。穩(wěn)步有序開展大病保險(xiǎn)和基本醫(yī)保經(jīng)辦。截至2014年底，大病保險(xiǎn)在27個(gè)省開展了392個(gè)統(tǒng)籌項(xiàng)目，省級(jí)統(tǒng)籌項(xiàng)目 13個(gè)，地市級(jí)統(tǒng)籌項(xiàng)目201個(gè)，縣區(qū)級(jí)統(tǒng)籌項(xiàng)目178個(gè)。大病保險(xiǎn)覆蓋人口7億人，參保群眾保障水平普遍提高10%？15%。各類基本醫(yī)療保障經(jīng)辦服務(wù)人數(shù)達(dá)3.2億人。其原因何在？主要是我國和美國、德國、英國等國醫(yī)改方向不同。他們把完善基本醫(yī)保管理體制作為重點(diǎn)，而中國是把藥品定價(jià)改革和醫(yī)院改革作為重點(diǎn)，尚未觸及基本醫(yī)保管理體制。

另外，在商業(yè)健康保險(xiǎn)發(fā)展迅速的情況下，為何其在醫(yī)療保障體系中的地位沒有同步提高？中國商業(yè)健康保險(xiǎn)賠付支出在衛(wèi)生總費(fèi)用中占比一直在1.2%左右?；蛟S與中國商業(yè)健康保險(xiǎn)產(chǎn)品結(jié)構(gòu)有關(guān)，中國的商業(yè)健康保險(xiǎn)產(chǎn)品結(jié)構(gòu)呈現(xiàn)“壽險(xiǎn)化”特征，以住院保險(xiǎn)為例，其賠付率過高，僅被某些保險(xiǎn)公司作為開發(fā)市場的“敲門磚”。

總結(jié)

從美國、德國、英國等發(fā)達(dá)國家的醫(yī)改經(jīng)驗(yàn)看，醫(yī)改有規(guī)律可循，其規(guī)律是走基本醫(yī)保民營化之路。因此，中國深化醫(yī)改的方向在于基本醫(yī)療保障體系的民營化，創(chuàng)造條件讓保險(xiǎn)公司發(fā)揮對(duì)醫(yī)療服務(wù)的精細(xì)化管理功能和精細(xì)化談判功能，解決醫(yī)療市場中的“第三方購買人缺位”問題，進(jìn)而從機(jī)制上解決藥品定價(jià)、醫(yī)療服務(wù)定價(jià)、分級(jí)診療等領(lǐng)域長期懸而未決的難題。

篇5

理賠工作是財(cái)產(chǎn)險(xiǎn)業(yè)務(wù)流程中的末端，同時(shí)也是最為關(guān)鍵的一個(gè)環(huán)節(jié)，理賠管理成效與保險(xiǎn)公司經(jīng)濟(jì)效益、社會(huì)效益提升有著非常緊密聯(lián)系。如果理賠管理和服務(wù)質(zhì)量存在較多不足，理賠精細(xì)化和服務(wù)質(zhì)量管理工作沒有得到實(shí)際落實(shí)或者管理成效較差，則會(huì)導(dǎo)致之前端的承保工作怨聲載道。雖然很多保險(xiǎn)公司認(rèn)識(shí)到了理賠管理工作開展的重要性，但是受到歷史因素與以往操作習(xí)慣的限制，其中存在的一些問題仍然沒有得到解決。

1限制財(cái)產(chǎn)險(xiǎn)理賠質(zhì)量提升的問題分析

1.1理賠人員管理不明確

隨著股改的不斷完善，理賠人員也由過去的分散型管理向集中化管理即垂直化管理邁進(jìn)。但在人員的調(diào)配上仍然由屬地公司安排。上級(jí)主管部門有時(shí)也根據(jù)業(yè)務(wù)需要抽減人員，使得理賠在人員安置上“兩頭”插手兩頭松的現(xiàn)象常常出現(xiàn)，人員素質(zhì)參差不齊，理賠人員的配置達(dá)不到工作要求。對(duì)那些正在快速發(fā)展的中級(jí)城市保險(xiǎn)分公司、縣級(jí)支公司保險(xiǎn)理賠組織、人員構(gòu)成并沒有給予明確的界定，最終導(dǎo)致各省、各地二級(jí)分公司、支公司所采應(yīng)用的理賠管理模式存在較大的差異性，上級(jí)、下級(jí)理賠管理不夠協(xié)調(diào)化。

1.2基層公司理賠力量較低

很多省一級(jí)分公司是在總公司理賠操作標(biāo)準(zhǔn)后確定理賠工作人數(shù)的，配置理賠工作人員的綜合素質(zhì)、人員數(shù)量與理賠工作開展實(shí)際需求不符?？h級(jí)支公司理賠人員既歸縣級(jí)公司管理，業(yè)務(wù)上受上級(jí)公司指導(dǎo)，存在著垂直不明確的說法，因?yàn)槔碣r操作標(biāo)準(zhǔn)不夠全面，需要認(rèn)識(shí)到社會(huì)經(jīng)濟(jì)市場環(huán)境是在不斷變化的，公司戰(zhàn)略部署也會(huì)隨市場環(huán)境變化進(jìn)行調(diào)整后，在保險(xiǎn)公司分散性業(yè)務(wù)快速發(fā)展的背景影響下，保險(xiǎn)公司承擔(dān)的理賠工作量急劇增長。但是現(xiàn)有的理賠工作人員數(shù)量非常有限，每一名理賠工作人員都會(huì)承擔(dān)較大的工作壓力，不能保證理賠的及時(shí)性，降低了客戶對(duì)財(cái)產(chǎn)險(xiǎn)業(yè)務(wù)的滿意程度。

1.3理賠人員保費(fèi)任務(wù)壓力大

對(duì)保險(xiǎn)公司財(cái)產(chǎn)險(xiǎn)各地開展情況進(jìn)行分析，理賠工作人員不僅承擔(dān)著較為承擔(dān)的理賠工作壓力，同時(shí)還需要承擔(dān)一定量的保費(fèi)任務(wù)，這種情況在眾多縣級(jí)支公司中非常明顯。因?yàn)楸ＹM(fèi)任務(wù)完成程度與工作人員薪資報(bào)酬有著非常緊密聯(lián)系，工作人員為了保證自己可以獲得良好的經(jīng)濟(jì)效益，會(huì)將更多的精力投放在保費(fèi)量任務(wù)完成上，對(duì)財(cái)產(chǎn)險(xiǎn)理賠質(zhì)量、理賠工作效率造成了嚴(yán)重?fù)p害。

2提升財(cái)產(chǎn)險(xiǎn)理賠質(zhì)量的有效策略

2.1對(duì)網(wǎng)絡(luò)體系進(jìn)行完善，塑造立體化的理賠管理模式

健全損失標(biāo)的價(jià)格網(wǎng)絡(luò)體系。為了保證向上可以詢價(jià)、橫向可以問價(jià)、本地可以差價(jià)、檢查匯報(bào)反饋及時(shí)的價(jià)格網(wǎng)絡(luò)體系，需要做好以下內(nèi)容：將財(cái)產(chǎn)險(xiǎn)理賠公司報(bào)價(jià)崗位建設(shè)成為汽車零配件本地化價(jià)格信息平臺(tái)，可以及時(shí)的對(duì)相關(guān)信息數(shù)據(jù)進(jìn)行收集和整理，依據(jù)實(shí)際情況對(duì)最新價(jià)格進(jìn)行公布。還需要注重的是，在道路交通事故損失中，其中包括路損標(biāo)準(zhǔn)、護(hù)欄、電纜的價(jià)格，以及綠化設(shè)施等第三者標(biāo)的損失制定出統(tǒng)一性的基本價(jià)格標(biāo)準(zhǔn)，為基層理賠工作開展提供重要依據(jù)。

2.2建立三項(xiàng)制度，對(duì)理賠工作相關(guān)責(zé)任進(jìn)行實(shí)際落實(shí)

要注重理賠工作跟蹤制度建設(shè)，一級(jí)公司需要對(duì)支公司已經(jīng)確定的理賠案進(jìn)行審核、抽查，這一舉措主要是為了加強(qiáng)保險(xiǎn)公司內(nèi)部管理力度提升，避免一些工作人員為了滿足自身的不法利益追求，通過相應(yīng)的操作套取公司理賠費(fèi)用，對(duì)保險(xiǎn)公司經(jīng)濟(jì)效益造成損害。一級(jí)公司必須要建設(shè)專門的管理機(jī)構(gòu)和管理制度，對(duì)已絕理賠案進(jìn)行跟蹤監(jiān)管、控制，對(duì)理賠案的真實(shí)性進(jìn)行審核，了解理賠金額是否合理，對(duì)于違法操作人員必須要給予嚴(yán)厲懲罰。利用制度加強(qiáng)監(jiān)管力度，可以抑制不良操作行為產(chǎn)生，這也是降低保險(xiǎn)公司理賠率，強(qiáng)化企業(yè)社會(huì)經(jīng)濟(jì)效益的重要手段。

2.3嚴(yán)格操作程序，提升第一現(xiàn)場勘查率

理賠工作人員必須要嚴(yán)格依據(jù)理賠工作操作標(biāo)準(zhǔn)，無論是勘查、立案、核賠等任何一個(gè)理賠工作環(huán)節(jié)，理賠工作人員都必須要堅(jiān)守各項(xiàng)規(guī)章制度，保證理賠操作的規(guī)范性、嚴(yán)謹(jǐn)性，并且逐漸養(yǎng)成依據(jù)規(guī)章制度辦事的良好習(xí)慣。車險(xiǎn)第一現(xiàn)場勘察率需要控制在百分之七十以上，非車險(xiǎn)第一現(xiàn)場勘察率需要控制在百分之八十以上。如果保險(xiǎn)公司擁有的勘察交通工具不足，無論理賠工作人員應(yīng)用何種代步工具，在保險(xiǎn)客戶報(bào)案后都需要在較短的時(shí)間內(nèi)趕到事故現(xiàn)場。因?yàn)閷?duì)以往理賠案例進(jìn)行分析，很多騙保事件都是因?yàn)槔碣r人員沒有及時(shí)到現(xiàn)場進(jìn)行勘查。

3結(jié)語

財(cái)產(chǎn)險(xiǎn)理賠質(zhì)量與保險(xiǎn)公司經(jīng)濟(jì)效益、社會(huì)效益提升有著非常緊密聯(lián)系，保險(xiǎn)公司對(duì)保險(xiǎn)理賠管理必須要給予高度重視。對(duì)限制理賠質(zhì)量提升的問題進(jìn)行分析，找尋有效措施進(jìn)行改善，保證理賠質(zhì)量得到客戶的肯定。

參考文獻(xiàn)：

篇6

作為商業(yè)保險(xiǎn)公司,要不斷增強(qiáng)盈利能力,注重通過優(yōu)化業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)、提高發(fā)展質(zhì)量,切實(shí)提高承保業(yè)務(wù)的盈利水平,要向科學(xué)管理和規(guī)范經(jīng)營要效益,通過精細(xì)化的經(jīng)營管理降低費(fèi)用和成本。努力避免因效益不好造成經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn),進(jìn)而影響市場穩(wěn)定運(yùn)行,損害被保險(xiǎn)人利益。要重視償付能力管理,建立健全資本管理和約束機(jī)制,在制定發(fā)展戰(zhàn)略、經(jīng)營規(guī)劃以及計(jì)劃產(chǎn)品、資金運(yùn)用時(shí),充分考慮對(duì)償付能力的影響,根據(jù)經(jīng)濟(jì)金融形勢(shì)的發(fā)展變化,深入分析可能對(duì)公司業(yè)務(wù)發(fā)展、財(cái)務(wù)狀況,以及資產(chǎn)負(fù)債情況帶來的影響,高度關(guān)注公司償付能力可能出現(xiàn)的變動(dòng),確保公司具備足夠的償付能力。

二、不斷加強(qiáng)經(jīng)營方式的轉(zhuǎn)變

目前,中國保險(xiǎn)公司的主要利潤來源仍是依靠高投保、人為地限制賠付率來保證的,在利用所獲取的保費(fèi)進(jìn)行有效的資本運(yùn)作產(chǎn)生公司利潤方面,與國際保險(xiǎn)企業(yè)仍有較大差距。這樣必然導(dǎo)致國內(nèi)保險(xiǎn)公司以價(jià)格戰(zhàn)獲取市場份額,以各種各樣的免責(zé)條款來降低賠付率。價(jià)格戰(zhàn)最終將導(dǎo)致保險(xiǎn)公司利潤減少,同時(shí)風(fēng)險(xiǎn)加大,其累積效應(yīng)將會(huì)導(dǎo)致公司倒閉。人為地制造較低的賠付率,將逐漸弱化保險(xiǎn)化解風(fēng)險(xiǎn)的保障功能,使得社會(huì)各生產(chǎn)部門,特別是個(gè)人遠(yuǎn)離保險(xiǎn)市場。如此,保險(xiǎn)行業(yè)陷入困境就不難理解了。

保險(xiǎn)作業(yè)一種金融產(chǎn)品,其最基本的功能是化解不測(cè)災(zāi)害對(duì)社會(huì)各個(gè)層面的侵蝕風(fēng)險(xiǎn),利用金融技術(shù),使不測(cè)災(zāi)害給社會(huì)各個(gè)元素帶來的損失降到最低。保險(xiǎn)公司的經(jīng)營利潤來自于服務(wù)傭金、資金運(yùn)用的利潤、產(chǎn)品設(shè)計(jì)所可能產(chǎn)生的低賠付利潤。保險(xiǎn)公司是金融服務(wù)行業(yè),因此其利潤必須是在完成服務(wù)以后的結(jié)余,而不是通過弱化或免除服務(wù)責(zé)任人為設(shè)定公司利潤范圍。在以往中國保險(xiǎn)公司的經(jīng)營方式下,其利潤來源主要依靠產(chǎn)品設(shè)計(jì)所可能產(chǎn)生的低賠付利潤,而由于這種利潤是不確定的,因此只有人為地設(shè)置免除責(zé)任,才能保證利潤的實(shí)現(xiàn)。其結(jié)果必然是保險(xiǎn)公司的公信力下降,最終導(dǎo)致社會(huì)成員使用個(gè)人金融否決權(quán)退出市場。保險(xiǎn)公司的市場形象應(yīng)該是依靠“擅賠”建立起來的,只有這樣才能體現(xiàn)其為民保險(xiǎn)的基本功能。保險(xiǎn)公司的利潤必須主要來自于服務(wù)傭金、資本運(yùn)作的利潤。所以,保險(xiǎn)業(yè)必須轉(zhuǎn)變經(jīng)營方式,依靠高水平的資本運(yùn)作和優(yōu)質(zhì)服務(wù),為全社會(huì)提供風(fēng)險(xiǎn)化解的技術(shù)保障。

篇7

1引言

實(shí)際上，“營改增”政策的落實(shí)，不僅僅是簡單的稅種變化，更是對(duì)產(chǎn)品定價(jià)、渠道管理、銷售策略、資產(chǎn)投資、采購管理、預(yù)算控制、理賠管理、稅務(wù)管理等多種業(yè)務(wù)的改革。目前，由于落實(shí)、推動(dòng)的時(shí)間相對(duì)較短，加之沒有成功的經(jīng)驗(yàn)?zāi)軌蚪梃b，使得通過“營改增”政策的落實(shí)來提高保險(xiǎn)公司運(yùn)營效益存在較多困難，需要進(jìn)一步加大成本管理的力度。

2“營改增”對(duì)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司成本管理的影響

2.1對(duì)資產(chǎn)、服務(wù)采購的影響

在實(shí)施“營改增”政策后，大額物資和勞務(wù)采購，需要綜合考慮采購價(jià)格、成本等因素，同等條件下優(yōu)先選擇具有一般納稅人資格的供應(yīng)商，采取公對(duì)公結(jié)算方式。實(shí)行總（分）公司統(tǒng)一集中采購方式的，應(yīng)與供應(yīng)商溝通，供應(yīng)商開具增值稅專用發(fā)票時(shí)，發(fā)票中的購貨方欄目應(yīng)填列實(shí)際接受貨物或勞務(wù)的總、分、支機(jī)構(gòu)名稱及納稅信息。營業(yè)職場的房屋租賃費(fèi)支出應(yīng)取得增值稅專用發(fā)票。向小規(guī)模納稅人或個(gè)人租賃房產(chǎn)的，與出租方做好溝通工作，請(qǐng)對(duì)方到稅務(wù)機(jī)關(guān)代開增值稅專用發(fā)票，按照《關(guān)于營業(yè)稅改征增值稅委托地稅局代征稅款和代開增值稅發(fā)票的通知》（稅總函〔2016〕145號(hào)）相關(guān)規(guī)定辦理?？?、分公司可選擇具有一般納稅人資格的酒店，并簽訂協(xié)議，協(xié)議中明確由雙方匯總結(jié)算住宿費(fèi)，并向公司所在地機(jī)構(gòu)開具增值稅專用發(fā)票，提倡由屬地單位進(jìn)行住宿費(fèi)結(jié)算，以實(shí)現(xiàn)增值稅進(jìn)項(xiàng)抵扣。

2.2對(duì)賠付成本的影響

對(duì)于財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司而言，賠付成本是其成本管理的主要項(xiàng)目，主要包括直接賠款、未決賠款準(zhǔn)備金、間接理賠費(fèi)用、直接理賠費(fèi)用等。由于“營改增”政策的36號(hào)文件中規(guī)定：財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司所支付的被保險(xiǎn)人應(yīng)得的保險(xiǎn)金額，不屬于征稅項(xiàng)目，所以就無法對(duì)其進(jìn)行抵扣。同時(shí)，未決賠償準(zhǔn)備金為計(jì)提項(xiàng)目，不能獲取發(fā)票，因此同樣不能予以抵扣，導(dǎo)致在財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司所有抵扣項(xiàng)目之中，能夠被抵扣的成本較少。就保費(fèi)收入而言，在保額不變的情況下，由于含稅口徑的變化，從而會(huì)進(jìn)一步提高財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的賠付成本。正是在這樣的背景之下，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司所獲得的重置服務(wù)、修復(fù)服務(wù)等賠償方式，其能夠憑借發(fā)票實(shí)現(xiàn)抵扣的目的，已經(jīng)成為影響財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司賠付成本的關(guān)鍵因素。也就說，如果能夠順利推行這樣的政策，則能夠在很大程度上緩解財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公在理賠方面的成本壓力［1］。

2.3對(duì)成本的影響

在傳統(tǒng)的財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司中，很大程度上要通過中介的方式提高營業(yè)額，在所有的業(yè)務(wù)之中，中介所的業(yè)務(wù)占據(jù)較大部分，其中又分為經(jīng)紀(jì)機(jī)構(gòu)、兼業(yè)、專業(yè)的機(jī)構(gòu)，以及個(gè)人所的業(yè)務(wù)。在實(shí)施“營改增”政策以后，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司能夠通過專用發(fā)票，對(duì)業(yè)務(wù)所產(chǎn)生的成本進(jìn)行抵扣，而其中向個(gè)人所支付的成本費(fèi)用，受個(gè)人業(yè)務(wù)特征等因素的影響，被保險(xiǎn)人所獲取的增值稅發(fā)票屬于普通發(fā)票，所以并不能進(jìn)行抵扣，而其所承擔(dān)的保險(xiǎn)賠付支出額度并沒有發(fā)生變化，個(gè)人的手續(xù)費(fèi)也基本保持穩(wěn)定。但是，受“營改增”政策的影響，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的保費(fèi)基數(shù)下降了，所以就需要提高個(gè)人的手續(xù)費(fèi)，由于這部分費(fèi)用無法進(jìn)行抵扣，所以會(huì)在很大程度上提高財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司成本。

3“營改增”政策下財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司優(yōu)化成本管理的路徑

3.1重視對(duì)供應(yīng)商的管理

對(duì)于財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司而言，“營改增”政策對(duì)于其采購環(huán)節(jié)的影響較為明顯，所以為了能夠強(qiáng)化對(duì)成本的管理，就需要重視對(duì)供應(yīng)商的選擇、控制，并在此基礎(chǔ)上收取發(fā)票、簽訂合同，從而實(shí)現(xiàn)對(duì)供應(yīng)商管理的目的。應(yīng)該對(duì)于不同的供應(yīng)商，根據(jù)相關(guān)的規(guī)定對(duì)不含稅價(jià)發(fā)票、不提供專票含稅價(jià)發(fā)票的價(jià)格進(jìn)行詳細(xì)的對(duì)比，分析，從而減少企業(yè)的成本支出。為了能夠提高管控、操作的便捷性，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司可以構(gòu)建一個(gè)信息系統(tǒng)，其功能包括增值稅管理系統(tǒng)、供應(yīng)商管理模塊、供應(yīng)商對(duì)賬平臺(tái)等，以便于提高工作的質(zhì)量、效率，完善財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司采購環(huán)節(jié)發(fā)票抵扣的流程。

3.2提高理賠精細(xì)化程度

在實(shí)行“營改增”政策以后，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的綜合賠付率就會(huì)不斷的上升，而為了能夠保證其穩(wěn)定下降，不僅需要進(jìn)一步明確進(jìn)項(xiàng)稅的抵扣標(biāo)準(zhǔn)，還需要財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司最大程度的擠壓賠付水分、優(yōu)化理賠流程、加強(qiáng)對(duì)理賠的管控。要求與保險(xiǎn)公司合作的機(jī)構(gòu)開具增值稅專用發(fā)票，包括維修費(fèi)、公估費(fèi)、代勘費(fèi)、鑒定費(fèi)、律師費(fèi)、調(diào)查費(fèi)、救援服務(wù)費(fèi)等等。通過這樣的方式，能夠在很大程度上保證財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司獲得專用的增值稅抵扣發(fā)票，甚至很大程度上提高獲票率，有效降低財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司理賠的成本。

3.3加大對(duì)中介渠道管理

由上文的內(nèi)容能夠發(fā)現(xiàn)，在實(shí)施“營改增”政策以后，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的中介業(yè)務(wù)成本在不斷提高，降低了其成本管理的效果，甚至?xí)诤艽蟪潭壬舷拗曝?cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的發(fā)展。具體來說，由于財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司主要是依據(jù)手續(xù)費(fèi)支出類型獲取發(fā)票，所以其相互之間存在明顯的差異，進(jìn)而導(dǎo)致抵扣率之間也存在顯著的不同。當(dāng)前財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司業(yè)務(wù)的抵扣率從小到大依次為：個(gè)人、小規(guī)模納稅人機(jī)構(gòu)、一般納稅人機(jī)構(gòu)。為了能夠有效降低財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司所產(chǎn)生的中介費(fèi)用，就需要財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司積極與大型的機(jī)構(gòu)進(jìn)行合作，如一般納稅人機(jī)構(gòu)等，合理中的相關(guān)約定，必須提供專用的增值稅發(fā)票，從而為財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司實(shí)現(xiàn)進(jìn)項(xiàng)稅抵扣提供基本條件。除此之外，由于財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司各個(gè)分支機(jī)構(gòu)納稅層級(jí)存在一定的差異，所以為了能夠優(yōu)化對(duì)中介渠道的管理，就需要對(duì)傳統(tǒng)的、結(jié)算等合作方式進(jìn)行調(diào)整、創(chuàng)新，便于確定進(jìn)項(xiàng)稅，踐行應(yīng)抵盡抵的原則。

3.4深化成本費(fèi)用預(yù)算改革

財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司中，其預(yù)算管理能力影響整個(gè)公司中所有業(yè)務(wù)的盈利水平，所以相關(guān)的工作人員需要不斷地進(jìn)行統(tǒng)籌安排、深化改革。與此同時(shí)，為了能夠在財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司內(nèi)部的日常工作中，全面調(diào)動(dòng)各級(jí)分支機(jī)構(gòu)、部門、人員對(duì)于深化成本預(yù)算改革的積極性，就需要將獲取專業(yè)增值稅專用發(fā)票的概率，作為一個(gè)獨(dú)立的項(xiàng)目，并將其納入成本預(yù)算的體系之中，從而引導(dǎo)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的全體成員參與其中，為推動(dòng)公司的發(fā)展提供基本條件。

3.5提高風(fēng)險(xiǎn)管控的能力

篇8

        財(cái)務(wù)管理是對(duì)企業(yè)經(jīng)營狀況和經(jīng)營成果的評(píng)價(jià)，是監(jiān)督企業(yè)經(jīng)營管理各個(gè)環(huán)節(jié)的有效工具，更是企業(yè)進(jìn)行預(yù)測(cè)、決策，實(shí)施戰(zhàn)略管理的基礎(chǔ)和依據(jù)。隨著網(wǎng)絡(luò)經(jīng)濟(jì)的蓬勃發(fā)展，傳統(tǒng)的保險(xiǎn)業(yè)面臨新的挑戰(zhàn)和機(jī)遇，傳統(tǒng)的管理模式和經(jīng)營模式都將發(fā)生變化，有形作業(yè)將逐步被無形的數(shù)字化作業(yè)模式所取代。保險(xiǎn)業(yè)面臨著快速變化的市場環(huán)境，以顧客為中心，為顧客提供優(yōu)質(zhì)服務(wù)，對(duì)顧客的要求快速響應(yīng)等一系列要求迫使企業(yè)不斷進(jìn)行管理創(chuàng)新和組織變革。保險(xiǎn)業(yè)財(cái)務(wù)體制要適應(yīng)企業(yè)管理體制的變革而進(jìn)行變革，如何設(shè)計(jì)財(cái)務(wù)管理體制才能滿足企業(yè)經(jīng)營管理的需求，探索適應(yīng)網(wǎng)絡(luò)經(jīng)濟(jì)下財(cái)務(wù)管理體制，具有很強(qiáng)的現(xiàn)實(shí)意義。

        眾所周知，網(wǎng)絡(luò)財(cái)務(wù)管理模式是將信息技術(shù)與先進(jìn)的管理思想、管理方法有機(jī)融合，提高公司財(cái)務(wù)和業(yè)務(wù)的綜合管理水平，對(duì)公司資源實(shí)行有效配置、管理、控制和優(yōu)化，從而實(shí)現(xiàn)企業(yè)價(jià)值最大化的一種財(cái)務(wù)管理新模式。那么利用信息技術(shù)優(yōu)勢(shì)，構(gòu)建信息技術(shù)下保險(xiǎn)公司的集中式網(wǎng)絡(luò)財(cái)務(wù)管理模式，實(shí)施動(dòng)態(tài)預(yù)算控制和資金管理，實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)與業(yè)務(wù)一體化，強(qiáng)化高層對(duì)公司的財(cái)務(wù)控制，有助于高層及時(shí)做出科學(xué)準(zhǔn)確的管理決策，網(wǎng)絡(luò)財(cái)務(wù)管理模式也為保險(xiǎn)公司邁向電子商務(wù)階段打下良好基礎(chǔ)。

        筆者認(rèn)為，網(wǎng)絡(luò)財(cái)務(wù)管理具有重大的意義：

        第一、傳統(tǒng)財(cái)務(wù)管理往往是事后的、靜態(tài)的，網(wǎng)絡(luò)財(cái)務(wù)管理突破了傳統(tǒng)財(cái)務(wù)管理的速度和動(dòng)態(tài)核算問題，使財(cái)務(wù)管理變得即時(shí)和迅速，消除了財(cái)務(wù)、業(yè)務(wù)活動(dòng)運(yùn)作上的時(shí)間差，實(shí)現(xiàn)了財(cái)務(wù)與業(yè)務(wù)的協(xié)同化，使得財(cái)務(wù)資源和業(yè)務(wù)直接掛鉤，能最大程度的節(jié)約資源，提高資源利用效率，有利于實(shí)現(xiàn)資源配置最優(yōu)化。

        第二、實(shí)行網(wǎng)絡(luò)財(cái)務(wù)管理使管理者能基于動(dòng)態(tài)會(huì)計(jì)信息對(duì)經(jīng)營活動(dòng)進(jìn)行方便、快捷、準(zhǔn)確的在線管理和遠(yuǎn)程管理，強(qiáng)化主管單位對(duì)下屬單位的財(cái)務(wù)監(jiān)控。

        第三、實(shí)行網(wǎng)絡(luò)財(cái)務(wù)管理使會(huì)計(jì)信息的利用從核算型向管理型轉(zhuǎn)變，保證財(cái)務(wù)信息的及時(shí)性、準(zhǔn)確性，實(shí)現(xiàn)信息共享，為高層決策、中層控制、基層運(yùn)作提供全面、及時(shí)、完整、個(gè)性化的財(cái)務(wù)信息。

        第四、全面促進(jìn)電子商務(wù)進(jìn)程，豐富和發(fā)展了數(shù)字化管理思想，為進(jìn)一步實(shí)現(xiàn)數(shù)字化管理奠定基礎(chǔ)。

        橫觀國內(nèi)保險(xiǎn)公司組織機(jī)構(gòu)形式和職能，多數(shù)是實(shí)行總、分、支公司管理模式。保險(xiǎn)公司分支機(jī)構(gòu)作為最基層經(jīng)營單位，其主要職能是銷售保險(xiǎn)產(chǎn)品、提供保險(xiǎn)服務(wù)，保險(xiǎn)公司分支機(jī)構(gòu)是保險(xiǎn)公司運(yùn)營系統(tǒng)的終端和服務(wù)窗口。是保險(xiǎn)公司微觀經(jīng)營基礎(chǔ)的重要組成部分，是保險(xiǎn)公司業(yè)務(wù)收入和利潤的直接來源，其經(jīng)營管理水平的高低在一定程度上決定保險(xiǎn)公司的整體經(jīng)營狀況，直接反映保險(xiǎn)公司的社會(huì)形象和發(fā)展水平。然而，當(dāng)今保險(xiǎn)業(yè)在管理制度和模式上，有很多不盡人意的地方。

        首先，基層公司內(nèi)控制度不健全，統(tǒng)一法人制度執(zhí)行不力，貫徹落實(shí)上級(jí)公司要求不到位；

        其次，部分基層公司對(duì)管理工作重視不夠，沒有根據(jù)形勢(shì)的變化健全和完善內(nèi)控管理制度，部分制度缺乏現(xiàn)實(shí)操作性，形同虛設(shè)，使管理工作無章可循而出現(xiàn)混亂的局面；

        再者，部分基層公司統(tǒng)一法人意識(shí)不強(qiáng)，對(duì)上級(jí)公司制定的承保理賠、規(guī)范經(jīng)營、財(cái)務(wù)管理等方面的制度和要求，越權(quán)行為和違規(guī)行為時(shí)有發(fā)生；這些不合理的因素，會(huì)導(dǎo)致管理技術(shù)落后，部分基層公司電子化水平較低，運(yùn)用電子化管理的認(rèn)識(shí)和措施也有差距，給管理工作的精細(xì)化造成障礙。

        綜上所述，在新的形勢(shì)下，加強(qiáng)保險(xiǎn)業(yè)的層層管理，特別是財(cái)務(wù)管理，提高基層公司業(yè)務(wù)能力，顯得尤為重要。同時(shí)，根據(jù)保險(xiǎn)行業(yè)特殊性，也要求對(duì)保險(xiǎn)公司的管理實(shí)現(xiàn)精細(xì)化，加強(qiáng)內(nèi)部控制，實(shí)行網(wǎng)絡(luò)財(cái)務(wù)管理

實(shí)施網(wǎng)絡(luò)財(cái)務(wù)管理后，會(huì)計(jì)核算工作從效率到質(zhì)量會(huì)有本質(zhì)提升。會(huì)計(jì)核算的時(shí)間將大大縮短，會(huì)計(jì)核算的差錯(cuò)率明顯降低。會(huì)計(jì)核算的及時(shí)性、準(zhǔn)確性、真實(shí)性會(huì)大幅提高，有助于保險(xiǎn)公司及時(shí)做出相應(yīng)的管理決策。由于會(huì)計(jì)核算效率和效果的提高和改善，會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)提供的管理決策信息范圍也大大擴(kuò)展。

        使用網(wǎng)絡(luò)財(cái)務(wù)管理后，保險(xiǎn)公司執(zhí)行的各項(xiàng)財(cái)務(wù)法律、法規(guī)、規(guī)章制度得到固化，有效地規(guī)范了保險(xiǎn)公司分支機(jī)構(gòu)的組織行為和管理者的操作準(zhǔn)則，使科學(xué)管理落到實(shí)處，大大提高整個(gè)保險(xiǎn)公司的理財(cái)水平和控制財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)能力。

篇9

自2011年以來，新車銷量增幅逐漸趨緩;車險(xiǎn)市場亦日趨成熟，車險(xiǎn)業(yè)務(wù)發(fā)展已由爆發(fā)式的增長轉(zhuǎn)向穩(wěn)定的增長。粗放式的車險(xiǎn)承保管理模式已不能滿足保險(xiǎn)業(yè)的發(fā)展要求，想要在車險(xiǎn)經(jīng)營上取得持續(xù)、穩(wěn)定的發(fā)展，推進(jìn)車險(xiǎn)承保管理精細(xì)化勢(shì)在必行。

一、車險(xiǎn)承保管理的需求與現(xiàn)狀

（一）車險(xiǎn)承保管理需求

結(jié)合各保險(xiǎn)公司實(shí)際情況，在車險(xiǎn)承保管理上的需求大致可分為以下幾方面：

1.客戶管理需求

車險(xiǎn)業(yè)務(wù)由眾多車險(xiǎn)客戶積聚構(gòu)成，客戶是服務(wù)的對(duì)象同時(shí)也是保險(xiǎn)公司的巨大資源和支撐。怎樣有效地管理好已有客戶資源，如何持續(xù)地拓展新客戶已經(jīng)成為重要任務(wù)之一。

a）客戶信息收集。b）客戶關(guān)系整合。c）客戶分類管理：客戶自身屬性不同，對(duì)保險(xiǎn)的需求也不同，保險(xiǎn)公司需要根據(jù)客戶屬性將客戶進(jìn)行分類，并根據(jù)客戶需求的不同提供差異化的服務(wù)，才能真正滿足客戶保險(xiǎn)需要，抓住客戶。

2.業(yè)務(wù)選擇需求

在取得車險(xiǎn)業(yè)務(wù)發(fā)展的同時(shí)，需要實(shí)現(xiàn)對(duì)業(yè)務(wù)質(zhì)量及承保成本的控制。當(dāng)保險(xiǎn)公司通過信息收集找到了目標(biāo)客戶，怎樣篩選客戶、怎樣選擇業(yè)務(wù)，才能保證車險(xiǎn)業(yè)務(wù)品質(zhì)，這就是業(yè)務(wù)選擇的需求。

3.趨勢(shì)預(yù)測(cè)需求

主要指對(duì)保費(fèi)規(guī)模的預(yù)測(cè)、整體經(jīng)營效益的預(yù)測(cè)及具體業(yè)務(wù)的預(yù)判，提高車險(xiǎn)經(jīng)營的計(jì)劃性和對(duì)車險(xiǎn)業(yè)務(wù)整體走勢(shì)的掌控力度。保險(xiǎn)公司已承保業(yè)務(wù)或者即將承保的業(yè)務(wù)的保費(fèi)規(guī)模、賠付狀況、盈利水平可能會(huì)直接影響到整體車險(xiǎn)的規(guī)模與盈利。例如一筆500萬車險(xiǎn)業(yè)務(wù)簽入，會(huì)使保險(xiǎn)公司規(guī)模上得到增長;同時(shí)需預(yù)測(cè)這500萬車險(xiǎn)業(yè)務(wù)會(huì)給整體車險(xiǎn)業(yè)務(wù)質(zhì)量帶來的影響。

4.其他需求

如何激勵(lì)部門員工，讓員工以最大的熱情全力投入工作;如何有效的制定政策，例如業(yè)務(wù)政策、競賽方案、廣告營銷等推動(dòng)業(yè)務(wù)又快又好的發(fā)展;如何實(shí)施過程監(jiān)控？如何評(píng)估工作時(shí)效？如何實(shí)現(xiàn)綜合考評(píng)等需求。

但是，目前車險(xiǎn)承保管理現(xiàn)狀與以上管理需求差距較大，主要體現(xiàn)在以下幾方面：

（二）車險(xiǎn)承保管理現(xiàn)狀

1.缺乏客戶信息資源

保險(xiǎn)公司各分支機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)拓展范圍大多為自己的人脈關(guān)系范圍內(nèi)或經(jīng)現(xiàn)有客戶介紹的新客戶，但這種人脈關(guān)系的范圍是有限度的。當(dāng)車險(xiǎn)保費(fèi)規(guī)模上到一個(gè)臺(tái)階時(shí)，每年規(guī)模擴(kuò)展的需求與日益狹小的人脈關(guān)系空間之間的矛盾逐漸顯現(xiàn)。因此大多保險(xiǎn)公司缺乏的是機(jī)構(gòu)對(duì)下屬支公司、下屬支公司對(duì)業(yè)務(wù)人員的車險(xiǎn)客戶信息的指導(dǎo)。

2.客戶關(guān)系管理無序

雖然一些重大項(xiàng)目攻關(guān)采取分支機(jī)構(gòu)合作模式進(jìn)行，但是目前車險(xiǎn)業(yè)務(wù)拓展大多是業(yè)務(wù)機(jī)構(gòu)各自為陣分散進(jìn)行。矛盾主要表現(xiàn)為：業(yè)務(wù)機(jī)構(gòu)間的車險(xiǎn)業(yè)務(wù)交叉越來越多;對(duì)于重大客戶的拓展“散兵作戰(zhàn)”，拓展效率較低;某些大型保險(xiǎn)公司業(yè)務(wù)機(jī)構(gòu)分別與團(tuán)體客戶接觸，提出不同的承保條件，造成客戶對(duì)保險(xiǎn)公司印象不統(tǒng)一，影響保險(xiǎn)公司整體的品牌形象。

3.業(yè)務(wù)篩選標(biāo)準(zhǔn)不一致

承保、財(cái)務(wù)、理賠各環(huán)節(jié)業(yè)務(wù)篩選標(biāo)準(zhǔn)不一致，指向不統(tǒng)一。如一車險(xiǎn)客戶，承保環(huán)節(jié)核算的滿期賠付率為50%，判定為優(yōu)質(zhì)客戶;但財(cái)務(wù)環(huán)節(jié)核算的綜合賠付率為120%，賠付較高。這時(shí)保險(xiǎn)公司往往較難判斷該客戶的優(yōu)劣及去留。

4.指標(biāo)預(yù)測(cè)不全面、不系統(tǒng)

目前部分保險(xiǎn)公司的月度及年度保費(fèi)等指標(biāo)的預(yù)測(cè)大多采取人工預(yù)測(cè)，容易受個(gè)人工作經(jīng)驗(yàn)及業(yè)務(wù)熟悉程度左右，影響預(yù)測(cè)的客觀性。預(yù)測(cè)指標(biāo)多為保費(fèi)規(guī)模、增速的單一預(yù)測(cè)，對(duì)于業(yè)務(wù)質(zhì)量、經(jīng)營結(jié)果的預(yù)測(cè)未形成系統(tǒng)性的預(yù)測(cè)機(jī)制。

二、加強(qiáng)車險(xiǎn)承保管理的幾點(diǎn)思考

通過以上需求與現(xiàn)狀的分析，我們發(fā)現(xiàn)完善車險(xiǎn)承保管理，至少應(yīng)從以下幾方面著手：

（一）建立客戶信息庫、整合客戶關(guān)系網(wǎng)

隨著信息在車險(xiǎn)市場競爭中發(fā)揮的作用越來越重要，信息的收集、分析、利用、等對(duì)車險(xiǎn)政策的制定和調(diào)整均起到了重要的輔助作用。目前，部分保險(xiǎn)公司已建立了定期的信息收集制度，但是收集周期長，效率較低，形式較為傳統(tǒng)。保險(xiǎn)公司應(yīng)建立電子的信息分享平臺(tái)，可供司內(nèi)機(jī)構(gòu)時(shí)時(shí)交流信息，提高信息的及時(shí)行。

（二）統(tǒng)一業(yè)務(wù)核算口徑，從承保、財(cái)務(wù)、理賠全面評(píng)估業(yè)務(wù)質(zhì)量

逐步完善基礎(chǔ)分析包括：承保分析、理賠分析、財(cái)務(wù)分析，通過數(shù)據(jù)挖掘，統(tǒng)一業(yè)務(wù)篩選口徑，實(shí)現(xiàn)對(duì)業(yè)務(wù)全方位的監(jiān)控和評(píng)價(jià)等。

（三）建立系統(tǒng)化的預(yù)測(cè)及預(yù)警機(jī)制

走勢(shì)預(yù)測(cè)，意在形成涵蓋，月度、年度保費(fèi)預(yù)測(cè)、分支機(jī)構(gòu)整體經(jīng)營效益的預(yù)測(cè)、具體客戶盈虧的預(yù)判等預(yù)測(cè)體系，提高保險(xiǎn)公司對(duì)整體車險(xiǎn)業(yè)務(wù)的掌控度。

走勢(shì)預(yù)測(cè)部分對(duì)保費(fèi)、經(jīng)營結(jié)果的預(yù)測(cè)均需要數(shù)學(xué)、統(tǒng)計(jì)學(xué)方法的科學(xué)應(yīng)用。如建立預(yù)測(cè)模型，篩選影響預(yù)測(cè)目標(biāo)的相關(guān)因素及其他臨時(shí)性因素。但實(shí)際車險(xiǎn)業(yè)務(wù)影響因素較多，較為分散，無固定規(guī)律，如監(jiān)管當(dāng)局臨時(shí)出臺(tái)政策、保險(xiǎn)公司根據(jù)業(yè)務(wù)進(jìn)度情況調(diào)整承保政策等，均會(huì)對(duì)預(yù)測(cè)目標(biāo)造成影響。如何科學(xué)的選取模型，同時(shí)又合理的考慮其他影響因素的作用，是實(shí)現(xiàn)預(yù)測(cè)功能需要解決的問題。

此外，在當(dāng)今互聯(lián)網(wǎng)金融的大趨勢(shì)下，保險(xiǎn)行業(yè)如何應(yīng)對(duì)互聯(lián)網(wǎng)為車險(xiǎn)發(fā)展帶來的挑戰(zhàn)和機(jī)遇，互聯(lián)網(wǎng)金融為車險(xiǎn)承保管理甚至是保險(xiǎn)公司的生存方式提出了未解的難題。

作者簡介：喻秋平，女，漢族，學(xué)歷：西南財(cái)經(jīng)大學(xué)經(jīng)濟(jì)學(xué)院在職研究生，單位：中國太平洋財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司，研究方向：西方經(jīng)濟(jì)學(xué)。

篇10

中圖分類號(hào)：F840.63 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A 文章編號(hào)：1001-828X（2013）09-0-01

機(jī)動(dòng)車輛保險(xiǎn)作為財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)行業(yè)的主力險(xiǎn)種，對(duì)于絕大多數(shù)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司而言，其保費(fèi)收入在總保費(fèi)收入中的占比一般都維持在70%以上，從規(guī)模上看是財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)行業(yè)當(dāng)之無愧的第一險(xiǎn)種。但是，機(jī)動(dòng)車輛保險(xiǎn)作為規(guī)模大險(xiǎn)并不是效益強(qiáng)險(xiǎn)，從長期經(jīng)營結(jié)果看，機(jī)動(dòng)車輛保險(xiǎn)賠付率并不樂觀，尤其是近年來還呈現(xiàn)持續(xù)攀升態(tài)勢(shì)，對(duì)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司經(jīng)營效益造成了嚴(yán)重影響。這樣的經(jīng)營狀況，不利于機(jī)動(dòng)車輛保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的長期、穩(wěn)定、可持續(xù)發(fā)展。因此，在財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司經(jīng)營管理中，研究如何有效降低機(jī)動(dòng)車輛保險(xiǎn)賠付率，是一個(gè)非常重要而又非?，F(xiàn)實(shí)的課題。

一、機(jī)動(dòng)車輛保險(xiǎn)賠付率

賠付率要從賠付金額和保費(fèi)收入兩個(gè)方面來衡量，反映的是賠付金額與保費(fèi)收入的比值，這個(gè)比值的大小高低，很大程度上能夠反映出一個(gè)險(xiǎn)種的經(jīng)營效益。機(jī)動(dòng)車輛保險(xiǎn)賠付率的高低，基本上就代表著機(jī)動(dòng)車輛保險(xiǎn)經(jīng)營效益的好壞。由于機(jī)動(dòng)車輛保險(xiǎn)規(guī)模巨大，對(duì)于大多數(shù)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司而言，機(jī)動(dòng)車輛保險(xiǎn)的經(jīng)營效益就從大勢(shì)上決定了整個(gè)公司的經(jīng)營效益。因此，對(duì)于大多數(shù)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司而言，公司要做大做強(qiáng)，做優(yōu)做久，做成百年老店，作為主營業(yè)務(wù)的機(jī)動(dòng)車輛保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，必須保持良好的賠付率水平。

二、機(jī)動(dòng)車輛保險(xiǎn)賠付率居高不下原因分析

近年來，機(jī)動(dòng)車輛保險(xiǎn)賠付率一直居高不下，并不是單方面的原因引起，針對(duì)賠付率高的原因進(jìn)行分析，一般認(rèn)為是保險(xiǎn)公司經(jīng)營管理制度不健全，交通事故現(xiàn)象不斷增多，騙取賠償?shù)默F(xiàn)象日益增多等原因造成。（1）隨著社會(huì)經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展，人們購置車輛的現(xiàn)象日益增加，隨之而來的道路交通事故也不斷發(fā)生，近些年交通事故發(fā)生率不斷上升，這成為保險(xiǎn)公司車險(xiǎn)賠付率不斷升高的原因之一。（2）由于對(duì)違章車輛的管制不全面，相應(yīng)也產(chǎn)生了保險(xiǎn)欺騙行為，雖然在法律和保險(xiǎn)合同中對(duì)欺騙行為都有明確的規(guī)定，但在現(xiàn)實(shí)操作中，不同形式的欺騙行為都存在于賠付當(dāng)中，助長這樣的欺騙行為不斷發(fā)生，成為影響車輛保險(xiǎn)賠付率、威脅車險(xiǎn)行業(yè)健康發(fā)展的又一因素。（3）從保險(xiǎn)公司角度而言，自身的承保條件比較低也是一個(gè)重要原因。保險(xiǎn)公司為了業(yè)務(wù)規(guī)模，往往實(shí)行較寬松的承保政策，“饑不擇食”，導(dǎo)致 “病從口入”，這是產(chǎn)生高賠付率的一個(gè)重要因素。（3）理賠環(huán)節(jié)粗放管理，隨意操作，缺乏有力手段監(jiān)控，“跑”、“冒”、“滴”、“漏”現(xiàn)象嚴(yán)重，這是導(dǎo)致車險(xiǎn)賠付率高的普遍原因。

三、機(jī)動(dòng)車輛保險(xiǎn)降低賠付率的措施

1.改善機(jī)動(dòng)車輛保險(xiǎn)的管理模式

作為保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的主要險(xiǎn)種之一，機(jī)動(dòng)車輛保險(xiǎn)必須改變之前粗放的管理模式，僅有龐大的保費(fèi)規(guī)模不能保證公司能夠長遠(yuǎn)生存發(fā)展，需要制定以效益為前提的管理機(jī)制，不斷培養(yǎng)員工的效益意識(shí)，成為工作的一項(xiàng)基本要求，并在管理機(jī)制中要以效益為主進(jìn)行考核，通過考核，引導(dǎo)員工積極發(fā)展高效益的保險(xiǎn)險(xiǎn)種。同時(shí)要及時(shí)對(duì)成本進(jìn)行核算，明確賠付的臨界點(diǎn)，要進(jìn)行綜合分析后再明確是否承保。

2.嚴(yán)格管理機(jī)動(dòng)車輛的承保工作

承保作為“入口”，必須嚴(yán)格風(fēng)險(xiǎn)防范，切實(shí)做好業(yè)務(wù)篩選。要嚴(yán)格管理承保工作，對(duì)于每一單保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，都要認(rèn)真核實(shí)，從原始的數(shù)據(jù)開始，確保數(shù)據(jù)的真實(shí)可靠，然后進(jìn)行綜合分析，對(duì)各個(gè)業(yè)務(wù)指標(biāo)進(jìn)行動(dòng)態(tài)監(jiān)管，風(fēng)險(xiǎn)預(yù)報(bào)，能夠清晰展現(xiàn)機(jī)動(dòng)車輛保險(xiǎn)中的各個(gè)車型保險(xiǎn)、賠付支出等情況，針對(duì)各個(gè)指標(biāo)反映出的動(dòng)態(tài)情況，可以詳細(xì)制定相應(yīng)的保險(xiǎn)制度，形成差異化保險(xiǎn)管理。對(duì)于非營業(yè)性的車輛，如一些檔次高的車輛，由于車輛出現(xiàn)事故后的維修要求比較高，相應(yīng)產(chǎn)生的賠付費(fèi)用也較大。因此，對(duì)其進(jìn)行車輛保險(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn)高，應(yīng)該控制高保額、高齡車輛的承保；對(duì)于營業(yè)性的車輛，由于其使用率高、長途出車風(fēng)險(xiǎn)較大，公司應(yīng)該實(shí)施合理的第三者責(zé)任險(xiǎn)的賠付額度；對(duì)于私家車或者是新車，這樣的車型駕駛員可能為新手或者技術(shù)不高的情況普遍，經(jīng)常會(huì)出現(xiàn)小碰撞等現(xiàn)象，要對(duì)其承保不計(jì)免賠險(xiǎn)進(jìn)行適當(dāng)限制。因此，要依據(jù)車輛的不同特點(diǎn)，實(shí)施不同的承保政策，努力保持良好的賠付率水平。

3.加強(qiáng)機(jī)動(dòng)車輛的理賠管理工作

理賠作為“出口”，必須實(shí)施精細(xì)化管理。加強(qiáng)機(jī)動(dòng)車輛理賠管理，必須在車輛保險(xiǎn)理賠中提高公司理賠人員的理賠查勘能力，提高車輛現(xiàn)場查勘定損的準(zhǔn)確性，有效降低騙賠現(xiàn)象。（1）提高現(xiàn)場查勘的準(zhǔn)確度。對(duì)需要進(jìn)行查勘的車輛賠付案件，如果是機(jī)動(dòng)車單方發(fā)生事故，可直接采用簡單程序進(jìn)行案件處理，其現(xiàn)場查勘要完全符合事故發(fā)生情況；如果是難度大、復(fù)雜的事故，需要派出業(yè)務(wù)能力強(qiáng)、責(zé)任心強(qiáng)的理賠人員前往查勘。提高現(xiàn)場查勘定損的準(zhǔn)確率，防止騙賠現(xiàn)象的發(fā)生，能夠有效降低車險(xiǎn)的賠付率。（2）理賠調(diào)查要在早期介入。對(duì)于涉及理賠的相應(yīng)費(fèi)用，都要進(jìn)行調(diào)查，并提前介入，事后審核，以此來減少車險(xiǎn)理賠中的騙賠行為，降低車輛保險(xiǎn)賠付率。（3）要加強(qiáng)從事車險(xiǎn)理賠工作人員的職業(yè)道德和綜合素質(zhì)能力。在進(jìn)行理賠時(shí)，要通過相應(yīng)的調(diào)查來進(jìn)行定損，在查勘定損過程中理賠人員的行為是否真實(shí)，這需要各個(gè)保險(xiǎn)公司加大對(duì)理賠人員的管理考核，只有嚴(yán)格的理賠管理制度，才能使理賠人員在工作過程中養(yǎng)成良好的職業(yè)習(xí)慣，對(duì)于難度大的定損事件，能夠持有謹(jǐn)慎態(tài)度，或者是參考專家的意見定損，做到合理、準(zhǔn)確進(jìn)行定損賠付。只有努力減少形色各異的騙賠現(xiàn)象，才能穩(wěn)定車險(xiǎn)賠付水平，保證公司長久穩(wěn)定經(jīng)營。

四、結(jié)語

目前，我國機(jī)動(dòng)車輛保險(xiǎn)行業(yè)存在高賠付現(xiàn)象，不僅有車輛違章、事故增多的原因，也存在公司內(nèi)部機(jī)制不完善的情況，如果賠付率居高不下，將不利于保險(xiǎn)公司的長足發(fā)展和競爭。保險(xiǎn)公司應(yīng)該改變管理模式，強(qiáng)化從業(yè)人員的責(zé)任意識(shí)和專業(yè)技能，通過不斷實(shí)施精細(xì)化管理，有效降低賠付率，推動(dòng)車險(xiǎn)業(yè)務(wù)走向持續(xù)、穩(wěn)定、健康發(fā)展的軌道。