導(dǎo)言：作為寫作愛好者，不可錯過為您精心挑選的10篇風(fēng)險(xiǎn)決策分析，它們將為您的寫作提供全新的視角，我們衷心期待您的閱讀，并希望這些內(nèi)容能為您提供靈感和參考。

篇1

作者簡介：聞卓承（1991-），男，上海人，上海電力學(xué)院經(jīng)濟(jì)與管理學(xué)院本科生；陸青（1982-），男，上海人，上海電力學(xué)院經(jīng)濟(jì)與管理學(xué)院，講師。（上海 201300）

基金項(xiàng)目：本文系上海電力學(xué)院大學(xué)生創(chuàng)新活動項(xiàng)目（項(xiàng)目編號：JGXY-11-13）、上海高校選拔培養(yǎng)優(yōu)秀青年教師科研專項(xiàng)基金（項(xiàng)目編號：sdl10021）、上海電力學(xué)院實(shí)驗(yàn)教改項(xiàng)目（項(xiàng)目編號：20121809）的研究成果。

中圖分類號：F272 文獻(xiàn)標(biāo)識碼：A 文章編號：1007-0079（2013）08-0136-02

從20世紀(jì)90年代起，我國企業(yè)開始引進(jìn)ERP（企業(yè)資源計(jì)劃系統(tǒng)）對企業(yè)管理進(jìn)行改造，其中ERP成功實(shí)施的僅占10%～20%，約有30%～40%的企業(yè)只是實(shí)現(xiàn)了系統(tǒng)的部分集成，而完全失敗的企業(yè)占到了一半左右，高風(fēng)險(xiǎn)是ERP應(yīng)用的一大特點(diǎn)。ERP沙盤模擬是針對ERP設(shè)計(jì)的，以沙盤為載體，通過在沙盤上模擬企業(yè)經(jīng)營以達(dá)到學(xué)生角色體驗(yàn)和學(xué)習(xí)ERP管理知識的實(shí)驗(yàn)實(shí)訓(xùn)平臺。[1]ERP沙盤模擬將企業(yè)經(jīng)營的關(guān)鍵環(huán)節(jié)作為沙盤的主題內(nèi)容，融入不可預(yù)知的市場變化，要求學(xué)生從資源的有限性出發(fā)，通過對企業(yè)內(nèi)外部環(huán)境的分析，制訂戰(zhàn)略、組織生產(chǎn)、策劃方案，整個(gè)過程涉及了采購、生產(chǎn)、營銷、配送等諸多環(huán)節(jié)。[2]

由于ERP沙盤模擬決策信息具有一定的不確定性，導(dǎo)致參與ERP沙盤模擬的決策者對方案屬性值的判斷很難用一個(gè)準(zhǔn)確的數(shù)字進(jìn)行表達(dá)，決策者只能憑借著自己的經(jīng)驗(yàn)來進(jìn)行決策。在ERP沙盤模擬過程中，憑借經(jīng)驗(yàn)來進(jìn)行決策會產(chǎn)生很多不必要的計(jì)算，決策效率低，往往還得不到最優(yōu)的ERP沙盤模擬決策方案。針對這個(gè)問題，本文提出了一種新的考慮決策者風(fēng)險(xiǎn)偏好的ERP沙盤模擬決策分析方法，在市場信息預(yù)測分析的基礎(chǔ)上得出備選方案，結(jié)合決策者面對風(fēng)險(xiǎn)時(shí)的不同偏好選擇出最優(yōu)ERP沙盤模擬決策方案，使決策者能夠有效提高沙盤模擬經(jīng)營的決策效率和效果。

一、決策分析

心理學(xué)中對決策的定義是：決策是人類、動物或者機(jī)器根據(jù)自己的愿望和信念選擇行動的過程，[3]心理學(xué)對決策的定義強(qiáng)調(diào)了決策者在決策中的主導(dǎo)作用。從企業(yè)管理角度來看，決策是企業(yè)為有效地組織現(xiàn)有的生產(chǎn)經(jīng)營活動，合理利用經(jīng)濟(jì)資源，以期取得最佳經(jīng)濟(jì)效益，實(shí)現(xiàn)企業(yè)經(jīng)營目標(biāo)的重要手段。對于企業(yè)來說，一個(gè)好決策的產(chǎn)生以及一個(gè)正確經(jīng)營方案的確立，必須要有可靠的市場信息分析以及對企業(yè)生產(chǎn)技術(shù)、產(chǎn)品構(gòu)成等一系列影響企業(yè)競爭力的各方面進(jìn)行綜合分析。

決策分析是指為達(dá)到一定目標(biāo)在多種備選方案中，選擇并實(shí)施一個(gè)最優(yōu)（或較優(yōu)）方案的過程。決策分析過程一般分為四個(gè)主要步驟：一是形成決策問題，包括提出方案和確定目標(biāo)；二是判斷自然狀態(tài)及其概率；三是擬定多個(gè)可行方案；四是評價(jià)方案并做出選擇（見圖1）。

二、ERP沙盤模擬的決策分析過程

凡事預(yù)則立，不預(yù)則廢。在ERP沙盤模擬過程中，事先推演出一套好的決策方案至關(guān)重要，也是影響ERP沙盤模擬比賽成績的主要方面。一套好的方案需要具有以下特點(diǎn)：一是具備一定的可行性。方案推演到第四年得出結(jié)果時(shí)，現(xiàn)金和權(quán)益均不為負(fù)，這是方案可行的最基本的要求。二是抗風(fēng)險(xiǎn)性。不同的產(chǎn)品組合和生產(chǎn)線會產(chǎn)生不同的風(fēng)險(xiǎn)程度，方案推演的過程中要留有一定的抗風(fēng)險(xiǎn)能力，使得方案有能力承受因?yàn)椴僮魇д`所帶來的損失。三是高收益性。一套健全的方案需要有一定的抗風(fēng)險(xiǎn)性，但同時(shí)也要有一定的收益性，一些推演至第四年后收益增長仍然很少的方案同樣也沒有實(shí)施的必要。因此，可以通過對市場因素預(yù)測的分析、競賽規(guī)則的理解、模擬團(tuán)隊(duì)的偏好等眾多因素進(jìn)行綜合分析，最終整合而成一套完整的經(jīng)營方案。

在ERP沙盤模擬過程中，決策者制定方案首先要根據(jù)大賽所發(fā)的市場預(yù)測來分析市場的風(fēng)險(xiǎn)和可能產(chǎn)生的利益情況；然后需要設(shè)計(jì)確認(rèn)產(chǎn)品組合，利用窮舉法得出所有產(chǎn)品組合，根據(jù)市場的分析結(jié)果和不確定型決策分析方法，預(yù)測到每年可賣出的產(chǎn)品數(shù)，從而淘汰、篩選掉風(fēng)險(xiǎn)過大或沒有收益的產(chǎn)品組合；最后決策者根據(jù)所確定的產(chǎn)品組合和市場風(fēng)險(xiǎn)分析得出的結(jié)果來決定產(chǎn)品線的設(shè)置，從而經(jīng)過常規(guī)推演得出一套可行的方案。然而，大多數(shù)決策者在市場預(yù)測時(shí)通常會有一個(gè)共同的問題，就是對市場需求的分析往往缺乏全面、系統(tǒng)的觀點(diǎn)，分析往往過于片面、草率，導(dǎo)致市場預(yù)測的結(jié)論在一定程度上偏離了決策者的預(yù)想和隱含的事實(shí)。

通常ERP沙盤模擬一共進(jìn)行六年，前三年企業(yè)都各自發(fā)展自身實(shí)力，往往企業(yè)間互相競爭沒有那么激烈，因此決策方案前三年通常很好預(yù)設(shè)。而在ERP沙盤模擬的后三年經(jīng)營中，企業(yè)往往發(fā)展到了一定的規(guī)模，都具有一定的競爭力，企業(yè)與企業(yè)之間互相競爭的激烈程度也隨之增長。因此，一套ERP沙盤模擬決策方案后三年的經(jīng)營決策制定相對復(fù)雜，需要根據(jù)沙盤模擬時(shí)的間諜信息、選單及競單情況，以及分析對手的方案走向和生產(chǎn)能力的大小，才能確定自己的經(jīng)營決策方案的發(fā)展方向。很明顯，ERP沙盤模擬后三年的經(jīng)營面臨的是一個(gè)不確定型決策，決策者可以選用一定的評價(jià)標(biāo)準(zhǔn)，根據(jù)不同的產(chǎn)品組合進(jìn)行方案推演，最終得出多套可能的完整方案，并根據(jù)每套方案的權(quán)益的高低進(jìn)行排序。最后，決策者根據(jù)各自的風(fēng)險(xiǎn)偏好分析，篩選出最終的決策方案（見圖2）。

三、基于偏好擇優(yōu)的ERP沙盤模擬方案選擇

ERP沙盤模擬決策分析過程是指決策者為了實(shí)現(xiàn)一定的模擬經(jīng)營目標(biāo)，從若干個(gè)可選方案中結(jié)合決策者偏好選擇采用一個(gè)最優(yōu)方案。其中，“優(yōu)”的標(biāo)準(zhǔn)主要是方案的收益能力和抗風(fēng)險(xiǎn)能力；“偏好”最初是指消費(fèi)理論中消費(fèi)者對各種商品或服務(wù)的偏愛喜好、購買欲望，反映消費(fèi)者的主觀愿望。關(guān)于偏好有兩種研究類型：一類是根據(jù)偏好來確定決策者的行為；另一類是根據(jù)行為來推測決策者的偏好。很顯然，ERP沙盤模擬決策屬于前者。在實(shí)際生活中，通常存在著兩種決策情境：一種是確定決策（Decision-Making under Certainty）情境，這種情境中的決策結(jié)果概率為“1”，即只有一種決策結(jié)果；還有一種是不確定決策（Decision-Making under Uncertainty）情境，是指存在兩個(gè)或兩個(gè)以上概率狀態(tài)的決策。[4]

在ERP沙盤模擬決策過程中，由于決策者各自的偏好與產(chǎn)品組合的不同，在幾種不同的組合情況中，未來究竟出現(xiàn)哪種組合情況，決策人不能確定，所以決策的結(jié)果往往有多個(gè)。而且各種可能方案出現(xiàn)的可能性大小又不能事先明確得知，需要通過決策人預(yù)測得出。本文提出了一種基于偏好擇優(yōu)的ERP沙盤模擬方案選擇方法，其基本步驟如下：

1.分析市場預(yù)測，明確決策問題，確定組合方案

通過分析沙盤市場預(yù)測進(jìn)行各產(chǎn)品的利潤區(qū)間分析。分析完產(chǎn)品的風(fēng)險(xiǎn)水平之后，就能將高風(fēng)險(xiǎn)和低風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)品進(jìn)行產(chǎn)品組合。

2.根據(jù)不同的產(chǎn)品方案寫出損益矩陣

假設(shè)每種產(chǎn)品組合在不同訂單可能出現(xiàn)的概率以及在該概率情況下的損益情況，構(gòu)成損益矩陣。

3.計(jì)算各方案的損益期望值Ej

4.選擇最佳決策方案

由于ERP沙盤模擬中市場的訂單需求是隨機(jī)的，所以不同企業(yè)在沙盤模擬比賽時(shí)獲得的利潤也是隨機(jī)的，盈利可能高也可能低，并且不同決策者在面對相同風(fēng)險(xiǎn)時(shí)也具有不同的偏好，導(dǎo)致其對“高利潤”和“低風(fēng)險(xiǎn)”的關(guān)注度也不同。決策者對于風(fēng)險(xiǎn)的偏好準(zhǔn)則主要有以下三種：一是樂觀準(zhǔn)則。比較樂觀的決策者愿意爭取一切機(jī)會獲得最好結(jié)果。決策步驟是從每個(gè)方案中選一個(gè)最大收益值，再從這些最大收益值中選一個(gè)最大值，該最大值對應(yīng)的方案便是入選方案。二是悲觀準(zhǔn)則。比較悲觀的決策者總是小心謹(jǐn)慎，從最壞結(jié)果著想。決策步驟是先從各方案中選一個(gè)最小收益值，再從這些最小收益值中選出一個(gè)最大收益值，其對應(yīng)方案便是最優(yōu)方案。悲觀準(zhǔn)則選出的方案是在各種最不利的情況下找出一個(gè)最有利的方案。三是樂觀-悲觀準(zhǔn)則。決策者對于狀態(tài)信息毫無所知，所以結(jié)合了兩種決策，在兩者之間取得平衡，采用線性結(jié)合的方法給決策者留下了自行調(diào)節(jié)的余地。依據(jù)這三種偏好準(zhǔn)則，決策者就可以在不同的風(fēng)險(xiǎn)類型市場情況下去進(jìn)行ERP沙盤模擬決策。

四、結(jié)論

未來的企業(yè)決策形式不斷呈現(xiàn)出動態(tài)的、個(gè)性化的決策，ERP沙盤模擬決策分析能很好地、完整地模擬出整個(gè)企業(yè)的經(jīng)營過程。本文提出的ERP沙盤模擬決策方法能夠幫助決策者結(jié)合自身風(fēng)險(xiǎn)偏好選擇出一個(gè)滿意的決策方案?；谠摲椒ǖ膽?yīng)用，上海電力學(xué)院ERP沙盤模擬經(jīng)營比賽代表隊(duì)在2011年和2012年“用友杯”ERP沙盤模擬經(jīng)營大賽中都獲得了較好的名次，分別獲得上海市本科組第一名和第二名，證明了該方法在ERP沙盤模擬決策中具有較強(qiáng)的實(shí)用性。

參考文獻(xiàn)：

[1]劉消寒.ERP沙盤模擬及其在運(yùn)營管理課程中的應(yīng)用[J].現(xiàn)代教育科學(xué)：高教研究，2008，（5）：75-78.

篇2

管理學(xué)界唯一的諾貝爾獎獲得者赫伯特.亞歷山大.西蒙（Herbert Alexander Simon）把管理的定義為“管理就是決策”，該定義一語中的地指出了管理的要害。企業(yè)管理實(shí)際上是由一連串的決策組成的，決策質(zhì)量的好壞對于管理各項(xiàng)職能工作的效率和效果都有著不容忽視的影響。因此決策分析作為經(jīng)濟(jì)管理類學(xué)生必須掌握的重要管理基本技能，在管理學(xué)、管理運(yùn)籌學(xué)、物流系統(tǒng)工程等多門學(xué)科中反復(fù)出現(xiàn)，特別是關(guān)于定量決策，面對數(shù)學(xué)基礎(chǔ)薄弱的高職學(xué)生，如何才能實(shí)現(xiàn)有效教學(xué)？筆者認(rèn)為應(yīng)該適當(dāng)?shù)碚摷夹g(shù)的教學(xué)，轉(zhuǎn)向教會學(xué)生如何使用相關(guān)的工具軟件以輔助決策。

面對不同的類型的決策問題，適合學(xué)生學(xué)習(xí)以處理問題的主要的方法一般認(rèn)為是優(yōu)化和仿真兩種類型。優(yōu)化方法是通過計(jì)算期望值，然后從中選擇一個(gè)最大值，如適合于風(fēng)險(xiǎn)決策的決策樹法和決策表法。仿真方法包括靜態(tài)的蒙特卡羅仿真和動態(tài)的事件仿真。

一、EXCEL求解決策樹

決策樹分析法是常用的風(fēng)險(xiǎn)分析決策方法。它利用概率論的原理，利用一種樹形圖作為分析工具。在該方法中，決策節(jié)點(diǎn)代表決策問題，方案支代表可供選擇的方案，用概率支代表方案可能出現(xiàn)的各種結(jié)果，經(jīng)過對各種方案在各種結(jié)果條件下?lián)p益值的計(jì)算比較，為決策者提供決策依據(jù)。

用于決策樹法的計(jì)算機(jī)軟件主要有DATA-Tree Age，TreePlan，DPL， Decision Pro and Precision Tree，它們的共同點(diǎn)就是用戶可以通過一些簡單的操作（例如指明不同節(jié)點(diǎn)的數(shù)量和類型）就可以構(gòu)建出決策樹。在我們的教學(xué)中使用的是EXCEL的決策樹插件TreePlan。

在文獻(xiàn)1中有關(guān)于決策樹方法的部分有這樣一例：有兩家摩托車廠聯(lián)營準(zhǔn)備建立一家專賣商場，擬定了大、中、小型三個(gè)方案，各種類型的商場在不同的市場銷售狀態(tài)下收益預(yù)測如表1所示，試問該聯(lián)營商場應(yīng)選擇哪種方案？

首先為EXCEL加載好TreePlan插件。若成功則在菜單欄的加載項(xiàng)的功能視圖中就可以看見菜單命令Decision Tree。

打開EXCEL，鼠標(biāo)選中適當(dāng)?shù)奈恢?，打開Decision Tree菜單，在彈出的對話框中選中New Tree（新建樹），系統(tǒng)會自動出現(xiàn)一個(gè)帶有兩個(gè)分支的決策節(jié)點(diǎn)。在本例中有三個(gè)可選方案，所以需要在初始樹基礎(chǔ)上再增加一個(gè)分支。選中決策節(jié)點(diǎn)所在的單元格，選擇Decision Tree，在彈出的窗口中選擇add branch（增加分支）。接下來，開始繪制狀態(tài)事件分支。選中決策分支1末端單元格，選擇Decision Tree，在彈出的窗口中選擇change to event node（轉(zhuǎn)變?yōu)槭录?jié)點(diǎn)），branches（分支數(shù)目）選擇Three，將該決策分支的子樹做適當(dāng)設(shè)置后復(fù)制粘貼到其他分支（不熟悉此操作的可以直接繪制）。錄入相關(guān)數(shù)據(jù)信息并根據(jù)需要對部分函數(shù)做簡單修改后系統(tǒng)自動進(jìn)行計(jì)算并顯示最終結(jié)果，如圖1所示。

根據(jù)計(jì)算結(jié)果可知，應(yīng)該選擇建立中型商場，其期望收益值為10.5萬元。

包含有多個(gè)決策方案的一類特殊例子是決策是連續(xù)的并且決策結(jié)果被看作是一個(gè)關(guān)于連續(xù)概率分布的函數(shù)，在這類決策中，就需要選擇其他的方法而不是決策樹方法了。

二、蒙特卡羅（Monte Carlo）模擬

蒙特卡羅模擬方法的原理是當(dāng)問題或?qū)ο蟊旧砭哂懈怕侍卣鲿r(shí)，可以利用計(jì)算機(jī)模擬的方法產(chǎn)生抽樣結(jié)果，根據(jù)抽樣計(jì)算統(tǒng)計(jì)量或者參數(shù)的值；隨著模擬次數(shù)的增多，可以通過對各次統(tǒng)計(jì)量或參數(shù)的估計(jì)值求平均值的方法得到穩(wěn)定結(jié)論。

由Decisioneering公司開發(fā)的Crystal Ball以及由Michael Middleton開發(fā)的RiskSim都是實(shí)現(xiàn)蒙特卡羅模擬有效工具。在我們的教學(xué)中，采用Crystal Ball來講授蒙特卡羅模擬方法。

在企業(yè)的經(jīng)營管理中，庫存問題一直是管理的一個(gè)熱點(diǎn)和難點(diǎn)。該領(lǐng)域的一個(gè)經(jīng)典模型就是報(bào)童問題（newsvendor problem）。問題敘述如下：一個(gè)報(bào)童每天以1.00元的價(jià)格購進(jìn)某種報(bào)紙，然后以2.00元的價(jià)格售出，每天內(nèi)有售完的報(bào)紙以0.40元的價(jià)格退回給報(bào)社。據(jù)長期統(tǒng)計(jì)，報(bào)童在任意日期的銷售量服從均勻分布，請幫助報(bào)童確定最佳訂購數(shù)量使總收入最大？

在加載了Crystal Ball模型附件的電子表格中建立如2所示，訂貨數(shù)量（C9）是任意假定的值，作為可能值的首個(gè)推測值。假 定需求（C12）輸入的是通過Crystal Ball生成的概率分布而不是單個(gè)恒定的數(shù)值。實(shí)際需求（C13）中輸入公式“=ROUND(假定需求,0)”，銷售收益（C15）中輸入公式“=單位售價(jià)*MIN(訂購數(shù)量,實(shí)際需求)”，購買成本（C16）中輸入公式“=單位成本*訂購數(shù)量”，總殘值（C17）中輸入公式“=單位殘值*MAX(訂購數(shù)量-實(shí)際需求,0)”，利潤（C19）中輸入公式“=銷售收益-購買成本+總殘值”。

利用EXCEL和Crystal Ball運(yùn)行圖2所示的模擬過程需要經(jīng)過四個(gè)步驟。

圖2　利用EXCEL進(jìn)行蒙特卡羅模擬

1.定義隨機(jī)輸入單元；

篇3

目前，食品安全問題日益增多，引起廣大消費(fèi)者和社會各界對生產(chǎn)廠家、衛(wèi)生監(jiān)管部門，以及各級政府的不滿和不信任。即使有些企業(yè)不會以犧牲經(jīng)濟(jì)利益為代價(jià)損害社會利益，也應(yīng)該把未來世代的利益與風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)作為一個(gè)重要方面加以倫理審視，有效降低倫理風(fēng)險(xiǎn)。所以，有必要對食品安全進(jìn)行價(jià)值評估，審視食品安全對社會可能帶來的直接或潛在影響，建立食品安全倫理風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)防機(jī)制與反饋機(jī)制，降低食品安全問題對社會所產(chǎn)生的負(fù)效應(yīng)。

一、食品安全風(fēng)險(xiǎn)和風(fēng)險(xiǎn)評估

就風(fēng)險(xiǎn)而言，由于人們關(guān)注的視角不同，對其所作的闡釋也不盡相同。Covello和Merkhofer(1994)把風(fēng)險(xiǎn)定義為“不良后果的可能性，發(fā)生的不確定性，時(shí)間的先后安排，不良后果的嚴(yán)重性”。美國項(xiàng)目管理學(xué)會(PMI)對風(fēng)險(xiǎn)的定義是“正面或負(fù)面影響項(xiàng)目內(nèi)容的不確定事件或條件”，選擇性風(fēng)險(xiǎn)被描述成“一個(gè)事件可能發(fā)生的概率并對實(shí)現(xiàn)目標(biāo)的不利影響”。食品危害是指食品中可能導(dǎo)致對健康不良影響的生物、化學(xué)或者物理因素或狀態(tài)，食品安全風(fēng)險(xiǎn)可定義為“對健康的不利影響的概率和這種不利影響的嚴(yán)重程度，由此導(dǎo)致的食品危害的一個(gè)函數(shù)”(EC，1997)。以轉(zhuǎn)基因食品為例，轉(zhuǎn)基因食品的風(fēng)險(xiǎn)主要是由于科學(xué)認(rèn)識的局限造成的對技術(shù)后果的不可預(yù)知性，并不是說它一定會對人體或者環(huán)境帶來危害。

食品安全風(fēng)險(xiǎn)分析是風(fēng)險(xiǎn)分析在食品安全領(lǐng)域的應(yīng)用，通過對影響食品安全質(zhì)量的各種生物、物理和化學(xué)危害進(jìn)行評估，對風(fēng)險(xiǎn)特征進(jìn)行定性或定量描述，在參考各種相關(guān)因素后提出和實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)管理措施，并對有關(guān)情況進(jìn)行交流的過程，以保證消費(fèi)者在食品安全風(fēng)險(xiǎn)方面處于可接受的水平。風(fēng)險(xiǎn)分析包括三部分:風(fēng)險(xiǎn)評估、風(fēng)險(xiǎn)管理和風(fēng)險(xiǎn)溝通。風(fēng)險(xiǎn)評估是理解風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性和發(fā)生的后果的科學(xué)。風(fēng)險(xiǎn)評估是整個(gè)風(fēng)險(xiǎn)分析體系的核心和基礎(chǔ)，也是食品安全今后工作的重點(diǎn)。歐盟委員會確定風(fēng)險(xiǎn)評估由四部分組成:(1)危害識別:識別可能產(chǎn)生對健康不利并且可能存在于某種或某類特別食品中的生物、化學(xué)和物理因素;(2)危害描述:對與食品中可能存在的生物、化學(xué)和物理因素有關(guān)的健康不良效果的性質(zhì)的定性和/或定量評價(jià)。(3)暴露評估:對于通過食品的可能攝入和其他有關(guān)途徑暴露的生物、化學(xué)和物理因素的定性和/或定量評價(jià)。對于短期急性暴露和長期慢性暴露是不同的。對于急性暴露(如病原菌)引起敏感人群疾病的病原菌水平這一數(shù)據(jù)是非常重要的;對于慢性危害，如可能引起積累損害的，壽命平均暴露是重要的。(4)風(fēng)險(xiǎn)描述:基于上述三個(gè)方面和危害有關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)評估，其中包括伴隨的不確定性。

風(fēng)險(xiǎn)管理是按照風(fēng)險(xiǎn)評估的結(jié)果，對被選政策進(jìn)行權(quán)衡，實(shí)施適當(dāng)控制風(fēng)險(xiǎn)的政策選擇機(jī)制，必須以科學(xué)為基礎(chǔ)，以食品安全目標(biāo)為決策依據(jù)。風(fēng)險(xiǎn)管理的首要目標(biāo)是通過選擇和實(shí)施適當(dāng)?shù)拇胧?，盡可能有效地控制食品風(fēng)險(xiǎn)，從而保障公眾健康。Sobyetal(1993)開發(fā)了一種風(fēng)險(xiǎn)管理循環(huán)模型，通過風(fēng)險(xiǎn)溝通研究其相關(guān)關(guān)系，主要集中在與食品相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)。這個(gè)模型認(rèn)識到對利益相關(guān)者的關(guān)注，包括每一階段的風(fēng)險(xiǎn)管理過程中需要被發(fā)現(xiàn)和被承認(rèn)的那些公眾需要。風(fēng)險(xiǎn)管理可以分為四個(gè)部分:風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)、風(fēng)險(xiǎn)管理選擇評估、執(zhí)行管理決定、以及監(jiān)控和審查。風(fēng)險(xiǎn)管理措施包括制定最高限量、制定食品標(biāo)簽標(biāo)準(zhǔn)、實(shí)施公眾教育計(jì)劃、通過使用其它物質(zhì)或者改善農(nóng)業(yè)或生產(chǎn)規(guī)范以減少某些化學(xué)物質(zhì)的使用等。

風(fēng)險(xiǎn)溝通被定義為“在風(fēng)險(xiǎn)評估人員、風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理人、消費(fèi)者和其他利益相關(guān)者之間關(guān)于風(fēng)險(xiǎn)的信息和觀點(diǎn)的互動交流。風(fēng)險(xiǎn)水平的有效溝通對于食物安全來說至關(guān)重要，使食品安全信息通過一定的方式在整個(gè)供應(yīng)鏈中傳遞，尤其是消費(fèi)者，以便使消費(fèi)者在購買食物時(shí)能做出有效信息的決定(Manning and Baines，2004a)。有效溝通原則既要求能提供清晰的信息又要求與所提供的信息有關(guān)的交流的復(fù)雜性和不確定性。

二、食品安全倫理風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)涵與影響因素

隨著社會的進(jìn)步，在科技理性不斷發(fā)展的同時(shí)，人的自身價(jià)值也不斷受到重視，出現(xiàn)了以科學(xué)技術(shù)為核心的科技理性與以人的價(jià)值和尊嚴(yán)維護(hù)為核心的價(jià)值理性，科技理性與價(jià)值理性都是人類理性的重要內(nèi)容。在人文主義的視野里，科學(xué)知識盡管邏輯嚴(yán)密、系統(tǒng)有序，但它并不能給人以思想和價(jià)值的判斷，科學(xué)只能助長人的趨利性與工具性。過分強(qiáng)調(diào)科技理性或價(jià)值理性都是有失偏頗的，這種分離不僅會帶來兩種文化主體的知識缺失，還可能產(chǎn)生倫理風(fēng)險(xiǎn)。

倫理風(fēng)險(xiǎn)(也稱道德風(fēng)險(xiǎn))是20世紀(jì)80年代西方經(jīng)濟(jì)學(xué)家提出的一個(gè)經(jīng)濟(jì)倫理范疇的概念，一般是指自利的個(gè)人或組織受某種因素的引誘，違反有關(guān)誠實(shí)、維護(hù)公眾利益等一般道德準(zhǔn)則所產(chǎn)生的不確定的倫理負(fù)效應(yīng)，諸如倫理關(guān)系失調(diào)、社會失序、機(jī)制失控、人們行為失范、心理失衡等等，是人類為獲得“道德合法性”或“存在正當(dāng)性”的不確定性要素和事件的組合。一旦產(chǎn)生上述負(fù)效應(yīng)，將會給社會帶來災(zāi)難性的后果。因?yàn)榄h(huán)境允許他們這樣做而不會遭受社會懲罰。可以這么說，只要市場經(jīng)濟(jì)存在，倫理風(fēng)險(xiǎn)就不可避免。

食品安全的倫理風(fēng)險(xiǎn)是指在食品安全的決策與運(yùn)行中，有關(guān)利益主體在追求自身利益的同時(shí)，由于正面或負(fù)面的影響可能使食品在人與人、人與社會、人與自然、人與自身的倫理關(guān)系方面產(chǎn)生不確定事件或條件，未受倫理的約束而使食品產(chǎn)生危害社會等倫理負(fù)效應(yīng)的可能性。食品安全倫理風(fēng)險(xiǎn)的研究突破了傳統(tǒng)食品安全風(fēng)險(xiǎn)研究的“科學(xué)——技術(shù)”的研究模式，為處于風(fēng)險(xiǎn)社會的人們提供了食品安全風(fēng)險(xiǎn)管理的一個(gè)新的視野和決策焦點(diǎn)。2002年在南部非洲發(fā)生了轉(zhuǎn)基因食品援助危機(jī)，一些國家出于社會經(jīng)濟(jì)方面的考慮不允許接受轉(zhuǎn)基因食品援助，世界衛(wèi)生組織因此建議對轉(zhuǎn)基因食品進(jìn)行全盤評估，并擴(kuò)大對轉(zhuǎn)基因食品的評估，使之包括對社會、文化和倫理方面的考慮。這說明國際社會對食品安全風(fēng)險(xiǎn)評估已注重考慮倫理道德等方面的因素。

倫理與道德風(fēng)險(xiǎn)評估與以科技為基礎(chǔ)的風(fēng)險(xiǎn)評估是完全不同的活動，以科學(xué)為基礎(chǔ)的風(fēng)險(xiǎn)評估以認(rèn)知為主導(dǎo)，以事實(shí)判斷為核心;倫理與道德評估是以價(jià)值為基礎(chǔ)的評估，以人的價(jià)值為主導(dǎo)。在這種價(jià)值理性的思維視角之下，以人的價(jià)值完善為向度，給人以思想和價(jià)值判斷的尺度，對行為主體在實(shí)現(xiàn)目的的過程中進(jìn)行成敗得失的判斷。Slovic(2000)認(rèn)為對風(fēng)險(xiǎn)的感知和接受根源于社會和文化因素，食品安全倫理評估具有明顯的價(jià)值判斷和綜合性。Nestle(2003)認(rèn)為安全食品是“一個(gè)不超過可接受風(fēng)險(xiǎn)的水平，并且可以被基于科學(xué)或者是基于價(jià)值的風(fēng)險(xiǎn)評估的商品?！彼M(jìn)一步指出食品安全風(fēng)險(xiǎn)評估不僅僅指健康問題，也可以是“以生理、文化和社會因素為基礎(chǔ)的個(gè)人信仰和價(jià)值觀的立場”。

以科學(xué)為基礎(chǔ)的食品安全風(fēng)險(xiǎn)評估，通過計(jì)算分析住院治療、死亡等疾病嚴(yán)重程度，亦通過成本收益分析來降低風(fēng)險(xiǎn)成本，是一種針對成本與收益的平衡風(fēng)險(xiǎn)。以價(jià)值為基礎(chǔ)的食品安全評估主要評價(jià)食品安全風(fēng)險(xiǎn)是自愿的還是強(qiáng)制的，是看得見的還是隱藏的，是熟悉的還是未知的，是常見的還是違背常規(guī)的，是自然的還是技術(shù)方面的，是可控還是不可控的，是和緩的還是嚴(yán)重的，是公平的分配還是不公平的分配。以價(jià)值為基礎(chǔ)的食品安全評估是一種針對擔(dān)憂和使社會震驚的行為的平衡風(fēng)險(xiǎn)，具有一定的不確定性、模糊性、綜合性和復(fù)雜性。

Handler (1979年)認(rèn)為風(fēng)險(xiǎn)評估是一個(gè)科學(xué)問題，在某一特定風(fēng)險(xiǎn)的可接受水平是一個(gè)在政治領(lǐng)域上確定的政治問題?？茖W(xué)與不確定性及其所帶來的治理與信任的問題在2002年歐洲瘋牛病事件中極大地凸顯出來，許多人對包括生物技術(shù)和信息技術(shù)在內(nèi)的科學(xué)領(lǐng)域所帶來的巨大機(jī)會深感不安，因?yàn)槠溥M(jìn)展往往遠(yuǎn)遠(yuǎn)超出人們的意識所及和承受程度。歐洲瘋牛病事件調(diào)查委員會的調(diào)查報(bào)告在如何處理潛在危害的問題結(jié)論是:瘋牛病事件的關(guān)鍵是如何處理風(fēng)險(xiǎn)的問題:一個(gè)對牛而言已知的危險(xiǎn)和對人類而言未知的危險(xiǎn)，政府的責(zé)任是采取措施解決雙方的危險(xiǎn)。 每個(gè)國家的社會、經(jīng)濟(jì)和人文情況不同，人們對食品安全的看法也不盡相同。一般而言，影響食品安全的因素來自多個(gè)方面，如經(jīng)濟(jì)的、技術(shù)的、政治的、社會的和倫理等方面的因素，其中經(jīng)濟(jì)因素是影響食品安全最重要的因素。倫理因素是指食品決策方案在倫理上的是非問題，其判斷的依據(jù)是一些基本的倫理準(zhǔn)則，包括公正原則、人道原則、安全原則等。組織或個(gè)人的風(fēng)險(xiǎn)決策和溝通不僅僅基于風(fēng)險(xiǎn)評估，也需要進(jìn)行價(jià)值判斷。食品企業(yè)必須認(rèn)識到公眾一般都希望食品科學(xué)和風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的概率，與非理性或感性的價(jià)值觀念同等重要，否則就會對政府或食品企業(yè)產(chǎn)生猜疑和不信任。因此，對食品安全進(jìn)行倫理風(fēng)險(xiǎn)評估，首先應(yīng)該確立一個(gè)基本的道德立場。

國家和地區(qū)政府在立法時(shí)可能被許多利益集團(tuán)游說，這種游說可能不是基于科學(xué)判斷，而是為了促成對自己有利的立法通過。這可能導(dǎo)致政府做出一個(gè)“政治”政策的決定，而不是采取一個(gè)以科學(xué)為基礎(chǔ)的決策目標(biāo)。因此，一個(gè)國家的食品立法是以科學(xué)為基礎(chǔ)的風(fēng)險(xiǎn)評估和基于價(jià)值的風(fēng)險(xiǎn)評估的綜合平衡。CAC(2003)和美國國家研究理事會(1989)區(qū)分了這兩個(gè)因素，并指出這兩個(gè)因素需要在風(fēng)險(xiǎn)溝通中被考慮進(jìn)來。也就是說，盡管對風(fēng)險(xiǎn)的科學(xué)判斷不會變化，但對風(fēng)險(xiǎn)的感知可能會發(fā)生變化，對風(fēng)險(xiǎn)的感知由風(fēng)險(xiǎn)溝通決定。

有很多因素影響以價(jià)值觀為準(zhǔn)則的風(fēng)險(xiǎn)感知和風(fēng)險(xiǎn)評估(Covello， 1998)，例如對于潛在災(zāi)難和風(fēng)險(xiǎn)，在時(shí)間和空間上是聚集還是離散的，是確定的還是隨意的，是熟悉的風(fēng)險(xiǎn)還是不熟悉的風(fēng)險(xiǎn)，是積極主動還是消極被動披露風(fēng)險(xiǎn)，是科學(xué)可控的已知風(fēng)險(xiǎn)還是科學(xué)無法控制的未知風(fēng)險(xiǎn)，是缺少理解還是可以理解的機(jī)制和程序，對兒童有危險(xiǎn)還是沒有危險(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn)，風(fēng)險(xiǎn)具有滯后效應(yīng)還是馬上顯現(xiàn)，風(fēng)險(xiǎn)受害者是可以確認(rèn)的個(gè)人(組織)還是不能夠確認(rèn)風(fēng)險(xiǎn)受害者，是帶來恐懼的風(fēng)險(xiǎn)還是沒有恐懼的風(fēng)險(xiǎn)，風(fēng)險(xiǎn)造成的損失是可恢復(fù)的還是不可恢復(fù)的，是缺乏信任的機(jī)構(gòu)還是充滿信任的機(jī)構(gòu)，媒體是大力關(guān)注還是很少關(guān)注的風(fēng)險(xiǎn)，風(fēng)險(xiǎn)是由于自身活動失誤引起的還是由天災(zāi)人禍引起的。上述因素都會影響公眾對風(fēng)險(xiǎn)的感知和風(fēng)險(xiǎn)評估，這些因素相互作用，它是公眾對這些綜合因素的整合反應(yīng)，并最終影響以價(jià)值為基礎(chǔ)的食品安全倫理風(fēng)險(xiǎn)。

三、食品安全風(fēng)險(xiǎn)倫理決策

如何進(jìn)行倫理決策是預(yù)防和化解食品安全倫理風(fēng)險(xiǎn)的重要舉措。Bommer等人將倫理決策看作是一個(gè)收集信息和處理信息的過程，倫理決策的對象是倫理問題，倫理決策的結(jié)果是倫理行為。決策者是具有自主意識的倫理主體，對倫理問題能夠做出判斷和實(shí)施行動，決策者可以對決策結(jié)果做出“合乎倫理”和“不合倫理”的判定。合乎倫理的決策是指合法的、在道義上為社會上大多數(shù)人所接受的決策，不合倫理的決策是指非法的、在道義上為社會上大多數(shù)人所不能接受的決策。倫理決策的著眼點(diǎn)在于通過對倫理決策進(jìn)行全過程的控制，對可供選擇的方案進(jìn)行道德評價(jià)，對于道德沖突中所涉及的各種價(jià)值觀進(jìn)行描述、判斷、推理、以及企業(yè)與利益相關(guān)者之間的協(xié)商，使行為主體能夠?qū)Q策行為可能涉及的倫理問題進(jìn)行全面思考，解決在決策過程中出現(xiàn)的道德沖突。

(一)食品安全風(fēng)險(xiǎn)倫理決策過程

食品安全風(fēng)險(xiǎn)倫理決策是根據(jù)食品安全倫理風(fēng)險(xiǎn)評估的不確定性、模糊性、綜合性和復(fù)雜性等特點(diǎn)，依據(jù)人們對食品安全道德合法性認(rèn)可程度的不同，所做出的一系列道德判斷與選擇。西方企業(yè)倫理決策的主要模型有倫理檢查模型、遭擅決策樹模型、“九問式”模型等，這些倫理決策模型可分為過程模型和問題模型。過程模型是決策者主要從動機(jī)、手段、后果等方面全面地評估一項(xiàng)決策的道德性;問題模型是決策者在決策過程中，通過系統(tǒng)地提出和回答一系列的問題，達(dá)到倫理決策的效果。

食品安全風(fēng)險(xiǎn)倫理決策機(jī)制的實(shí)施需要建立起合理的倫理風(fēng)險(xiǎn)決策流程，道德沖突是進(jìn)行倫理決策的原因，決策者有時(shí)需要在兩難的價(jià)值準(zhǔn)則之間做出選擇，倫理決策受許多因素影響，包括遵守法律規(guī)范、不同國家的倫理標(biāo)準(zhǔn)、組織文化以及在供應(yīng)鏈上不同的組織文化的相互影響等因素。經(jīng)濟(jì)因素是產(chǎn)生道德沖突的主要誘因，但不是唯一的誘因，其他非經(jīng)濟(jì)因素如理想、安全、偏愛、恐懼等都可能引起道德沖突。確認(rèn)一種情況是否屬于道德沖突，取決于角色的道德要求，角色的道德要求又取決于道德判斷，而道德判斷的依據(jù)是道德理論，例如義務(wù)論、結(jié)果論等價(jià)值判斷范式。

人們首先要分清道德沖突的內(nèi)涵以及在何種情況下發(fā)生道德沖突。當(dāng)在同一價(jià)值體系范圍內(nèi)選擇了按照某種道德準(zhǔn)則的要求去實(shí)現(xiàn)一定的道德價(jià)值時(shí)，就不得不放棄按照其他道德準(zhǔn)則的要求去實(shí)現(xiàn)另外的道德價(jià)值，由此使決策主體陷入了一種道德選擇上的兩難境地時(shí)，就產(chǎn)生了道德沖突。另外，決策方案的道德狀態(tài)對決策結(jié)果具有重要的影響，瓊斯(Jones)認(rèn)為行為所產(chǎn)生的危害和利益的結(jié)果，社會對行為是好是壞的認(rèn)同程度，危害和利益實(shí)際出現(xiàn)的可能性，行為后果出現(xiàn)之前的時(shí)間長短，決策者與行為受益者之間的社會、文化、心理或生理親近程度，受行為影響的人的范圍等因素都會對倫理決策結(jié)果產(chǎn)生影響。

(二)倫理決策的價(jià)值判斷依據(jù)和影響因子

在倫理決策過程中，需要有基本的價(jià)值判斷依據(jù)和影響因子。一般說來，從操作的角度來看，可從倫理決策的價(jià)值判斷標(biāo)準(zhǔn)、決策時(shí)個(gè)人權(quán)益的保護(hù)、決策后被影響的對象、決策后的效果等方面來考慮。為了讓倫理因素嵌入食品安全決策中，決策者必須能夠理解和評價(jià)道德爭論，考慮到感知到的風(fēng)險(xiǎn)是基于價(jià)值判斷還是科學(xué)判斷，從而做出合理的倫理決策。為了使食品安全風(fēng)險(xiǎn)倫理決策是有效和可持續(xù)的，它需要人們在一定的商業(yè)環(huán)境下評判什么是“好”還是“公平”。

Belmont提出的倫理基本原則包括尊重個(gè)人，應(yīng)將個(gè)人看成是能自主的主體，讓行為人自己選擇，對那些自主力受限制的人應(yīng)加以保護(hù);自主即理解和處理信息的能力;自愿性即不受他人控制和影響的自由;善行提醒人們要盡量減少傷害，增加利益;公正要求人們應(yīng)公平待人?？沙掷m(xù)發(fā)展原則以道德表現(xiàn)為基礎(chǔ)，給企業(yè)提供了一套倫理決策的指南，使企業(yè)能夠通過有效地應(yīng)對并滿足由于社會環(huán)境和經(jīng)濟(jì)發(fā)展所帶來的挑戰(zhàn)。英國政府制定的可持續(xù)發(fā)展的原則主要有(Defra，2002):(1)生產(chǎn)健康、安全的食品，以滿足市場需求;(2)支持農(nóng)村和城市經(jīng)濟(jì)和社區(qū)的生存能力和多樣性;(3)通過市場和公共利益補(bǔ)償實(shí)施可持續(xù)土地管理，確保能養(yǎng)活的生計(jì);(4)在自然資源(尤其是土地、水和生物多樣性)的生物學(xué)限制下運(yùn)營;(5)通過減少能源消耗，降低資源使用，盡可能使用可再生資源，取得持續(xù)的高環(huán)境績效標(biāo)準(zhǔn);(6)確保食品供應(yīng)鏈中所有員工的安全、衛(wèi)生的工作環(huán)境，良好的社會福利和培訓(xùn);(7)持續(xù)獲得高水準(zhǔn)的動物健康和福利;(8)為確保需求不斷增長的食品并提供其他公共利益，保持可利用的資源，尤其是可選擇的土地使用是滿足社會其他需求所必須的。上述道德原則有助于指導(dǎo)我們進(jìn)行恰當(dāng)?shù)氖称钒踩L(fēng)險(xiǎn)倫理決策。

食品倫理理事會(2001)通過剖析四個(gè)利益相關(guān)者的福利、自治和公正的道德原則對食品安全問題進(jìn)行倫理決策，這四個(gè)利益相關(guān)者包括在食品供應(yīng)鏈上工作的個(gè)人和組織(如農(nóng)民、農(nóng)業(yè)供應(yīng)商、食品制造商、零售商、貿(mào)易人員和餐飲人員);一般公眾和利益相關(guān)者(如社會上的消費(fèi)者和參與者);農(nóng)場牲畜和環(huán)境。“利益相關(guān)者”和“道德原則”這兩個(gè)維度相互作用形成一個(gè)倫理決策矩陣，在倫理決策矩陣的12個(gè)獨(dú)立單元中，福利、自治和公正的原則分別適合農(nóng)業(yè)和食品行業(yè)的人員、公眾、農(nóng)場動物和生態(tài)系統(tǒng)的利益相關(guān)者權(quán)益。該倫理決策矩陣提供了在食品安全風(fēng)險(xiǎn)倫理決策中涉及到的利益相關(guān)者和道德原則之間相互作用的關(guān)鍵要素，涉及倫理的基本準(zhǔn)則，如動物福利、保護(hù)環(huán)境和生物多樣性等。該倫理決策矩陣確定了食品安全風(fēng)險(xiǎn)倫理決策的問題和爭議的焦點(diǎn)，把倫理決策從問題和人們的感覺中梳理出來，使人們能在更廣的范圍內(nèi)討論問題，能有效幫助食品安全風(fēng)險(xiǎn)倫理決策進(jìn)行價(jià)值判斷并確立影響因子;它提供了一個(gè)對食品倫理決策和個(gè)人選擇的詳細(xì)分析，但沒有對組織倫理決策進(jìn)行定量分析或組織之間的定量比較。

(三)倫理決策方案篩選機(jī)制

食品企業(yè)在進(jìn)行倫理決策時(shí)，要根據(jù)各種倫理道德原則對企業(yè)的重要性對倫理決策方案進(jìn)行排序。福利、自治和公正這三項(xiàng)原則中的每一項(xiàng)都應(yīng)具有相等的道德重要性，這意味著在有些情況下這三項(xiàng)原則會互相沖突。某一項(xiàng)原則的重要性不會總是超過另一項(xiàng)原則的重要性。企業(yè)應(yīng)該根據(jù)具體情況，權(quán)衡后決定什么是合乎所有三項(xiàng)道德原則。可接受的倫理風(fēng)險(xiǎn)標(biāo)準(zhǔn)是以倫理政策、倫理目標(biāo)和倫理指標(biāo)為基礎(chǔ)的指南。倫理目標(biāo)是組織設(shè)立的目標(biāo)，與企業(yè)社會責(zé)任政策一致;倫理指標(biāo)是組織詳細(xì)的可實(shí)施的倫理績效標(biāo)準(zhǔn)，是倫理目標(biāo)的具體分解。企業(yè)通過篩選倫理道德各方面對企業(yè)的影響，按照倫理重要性和倫理績效標(biāo)準(zhǔn)就可以進(jìn)行倫理決策，管理食品安全的倫理風(fēng)險(xiǎn)。世界上許多知名企業(yè)已建立了以“道德過濾器”為中心的決策流程，把擬定的行動方案與社會的道德規(guī)范和企業(yè)的道德原則進(jìn)行對照，不符合道德要求的方案就被剔除。在對食品安全進(jìn)行倫理風(fēng)險(xiǎn)與收益評估時(shí)，必須盡可能優(yōu)化方案來增加收益、減少危害，必須禁止風(fēng)險(xiǎn)幾率大于收益的方案。

食品安全風(fēng)險(xiǎn)倫理決策矩陣和倫理決策方案篩選模式為我們提供了一個(gè)在食品安全倫理風(fēng)險(xiǎn)決策過程中，在倫理道德影響方面的優(yōu)先權(quán)排序，對可供選擇的方案進(jìn)行道德評價(jià)，使利潤動機(jī)符合倫理的要求，是有效降低食品安全倫理風(fēng)險(xiǎn)的一個(gè)定性的輸出機(jī)制，幫助管理者做出正確的抉擇。

四、結(jié)語

道德指南是企業(yè)經(jīng)營的基本倫理原則，也是企業(yè)化解倫理風(fēng)險(xiǎn)的基本保障。食品企業(yè)應(yīng)把倫理風(fēng)險(xiǎn)問題納入其高層決策系統(tǒng)和食品安全風(fēng)險(xiǎn)管理中，遵守道德指南，制定食品安全倫理決策的原則，充分考慮企業(yè)應(yīng)承擔(dān)的社會責(zé)任、企業(yè)所擁有的基本權(quán)利和義務(wù)等問題，從而使倫理風(fēng)險(xiǎn)的管理更具有全局性、前瞻性，保證社會和倫理的要素不會迷失在企業(yè)競爭之中，有效化解食品安全倫理風(fēng)險(xiǎn)。

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[10]Codex Procedural Manual，10th edition， FAO/WHO，1997. Source: Nestle， M. (2003)， Safe Food: Bacteria， Biotechnology and Bioterrorism， University of California Press， London.

篇4

摘要： 在供應(yīng)鏈預(yù)付賬款融資模式下，銀行通過下側(cè)風(fēng)險(xiǎn)控制和核心企業(yè)回購擔(dān)保將下游融資成員企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移到核心企業(yè)，根據(jù)一級Stackelberg博弈模型建立核心企業(yè)與融資成員企業(yè)期望收益矩陣，分析了核心企業(yè)回購擔(dān)保與融資企業(yè)守約的條件，認(rèn)為核心企業(yè)擔(dān)?；刭弮r(jià)格和融資成員違約成本是影響融資決策過程的關(guān)鍵因素，當(dāng)策略（擔(dān)保、守約）發(fā)生時(shí)，核心企業(yè)、融資成員企業(yè)以及供應(yīng)鏈整體績效能夠得到提高。

關(guān)鍵詞 ： 供應(yīng)鏈管理；預(yù)付賬款融資；回購擔(dān)保；Stackelberg博弈

中圖分類號：F275 文獻(xiàn)標(biāo)識碼：A 文章編號：1006-4311（2015）24-0056-03

基金項(xiàng)目：裝備制造業(yè)信息化應(yīng)用示范課題（課題編號：2013BAF02B02）。

作者簡介：郭健（1990-），男，浙江金華人，碩士研究生，研究方向?yàn)樯a(chǎn)及制造系統(tǒng)工程、生產(chǎn)運(yùn)作管理；余開朝（通訊作者）（1962-），男，云南昆明人，教授，碩士生導(dǎo)師，主要研究方向?yàn)樯a(chǎn)及制造系統(tǒng)工程、企業(yè)集成與信息化。

0 引言

供應(yīng)鏈成員企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營過程中，由于資金供應(yīng)和需求的不匹配，可能會導(dǎo)致其再生產(chǎn)經(jīng)營過程中出現(xiàn)資金缺口，即存在資金約束。資金約束問題的產(chǎn)生既有企業(yè)內(nèi)部因素，也有外部因素。內(nèi)部因素包括：中小企業(yè)規(guī)模小、自身流動資金有限、自籌能力弱等。由于信息不對稱，銀行等金融機(jī)構(gòu)為避免企業(yè)逆向選擇風(fēng)險(xiǎn)和道德風(fēng)險(xiǎn)，往往會提高貸款風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償，甚至不予貸款，最終導(dǎo)致成員企業(yè)資金斷裂。同時(shí)，在交易成本理論下，金融機(jī)構(gòu)更偏愛于風(fēng)險(xiǎn)低、實(shí)力強(qiáng)的大型企業(yè)；外部因素包括：市場銀根緊縮、供應(yīng)鏈核心企業(yè)在精益生產(chǎn)和“零庫存”的戰(zhàn)略背景下，往往會依靠優(yōu)勢地位對其配套企業(yè)實(shí)行流動資金壓力轉(zhuǎn)移。使得配套企業(yè)不得不持有超額存貨、應(yīng)收賬款、預(yù)付賬款等情況。針對以上問題，國內(nèi)外一些學(xué)者分別從不同的角度開展了研究。Allen Berger（2004）在研究了中小企業(yè)融資的新模式和應(yīng)用框架時(shí)，初步提出供應(yīng)鏈金融的思想[1]； Klapper（2006）對保理融資模式進(jìn)行了分析，指出保理融資模式可以有效轉(zhuǎn)移供應(yīng)商的信貸風(fēng)險(xiǎn)[2]；Yan等（2011）從商業(yè)銀行角度出發(fā)，研究供應(yīng)鏈融資最優(yōu)利率、零售商最優(yōu)訂貨決策以及制造商最優(yōu)批發(fā)價(jià)問題[3]；Basu（2012）指出通過預(yù)付賬款融資訂貨可有效解決物流的滯后性[4]；胡躍飛等（2009）在研究了供應(yīng)鏈融資業(yè)務(wù)發(fā)展的實(shí)體經(jīng)濟(jì)背景后，對供應(yīng)鏈融資的概念給予了學(xué)理上的界定[5]；嚴(yán)廣樂（2011）通過在供應(yīng)鏈中引入第三方物流并利用博弈論建立相關(guān)模型，分析了銀行、中小企業(yè)、第三方物流之間博弈關(guān)系[6]；占義芳（2012）構(gòu)建了由供應(yīng)商、零售商、金融機(jī)構(gòu)構(gòu)成的供應(yīng)鏈多周期模型，研究了預(yù)付賬款融資模式下各方的期望收益，并與傳統(tǒng)融資模式下的期望收益做比較，證明了預(yù)付賬款融資模式下，當(dāng)訂貨量達(dá)到最優(yōu)時(shí)，供應(yīng)鏈整體收益達(dá)到最大[7]；占濟(jì)舟（2014）研究了制造商為零售商提供商業(yè)信用時(shí)受到資金約束，建立隨機(jī)需求下供應(yīng)鏈決策模型，得到制造商愿意采用應(yīng)收賬款進(jìn)行融資的條件[8]；李占雷（2014）從以應(yīng)收賬款質(zhì)押融資為背景，建立雙重Stackelberg博弈模型，分析了供應(yīng)鏈成員企業(yè)的融資決策[9]。

總之，隨著供應(yīng)鏈金融概念的提出和供應(yīng)鏈金融業(yè)務(wù)的不斷開展，有越來越多的學(xué)者分別從銀行、中小企業(yè)融資選擇、物流企業(yè)以及供應(yīng)鏈整體協(xié)調(diào)的視角開展了理論研究，研究中往往假設(shè)核心企業(yè)愿意為中小企業(yè)融資提供相應(yīng)擔(dān)保。但是基于理性思考，核心企業(yè)是否愿意提供擔(dān)保是一個(gè)融資風(fēng)險(xiǎn)決策問題。據(jù)此，本文開展在供應(yīng)鏈預(yù)付賬款融資背景下，商業(yè)銀行通過風(fēng)險(xiǎn)下行控制[9]，核心企業(yè)愿意提供擔(dān)保與融資企業(yè)守約的條件探討，為供應(yīng)鏈金融業(yè)務(wù)的深入開展提供理論依據(jù)。

1 供應(yīng)鏈預(yù)付賬款融資模式

1.1 供應(yīng)鏈預(yù)付賬款融資模式基本流程

供應(yīng)鏈預(yù)付賬款融資是由于產(chǎn)品的銷售和生產(chǎn)周期差異，預(yù)付款造成下游成員企業(yè)資金流轉(zhuǎn)困難，下游成員企業(yè)通過上游核心企業(yè)的回購擔(dān)保向銀行申請短期信貸支持以緩解貨款支付壓力的一種融資模式。一般由融資成員企業(yè)、擔(dān)保核心企業(yè)、第三方物流監(jiān)管企業(yè)、第三方信貸銀行構(gòu)成。本文將核心企業(yè)和物流監(jiān)管合二為一，核心企業(yè)一方面承擔(dān)擔(dān)?；刭徹?zé)任，另一方面實(shí)現(xiàn)物控。融資成員企業(yè)、核心企業(yè)、銀行構(gòu)成三方保兌的預(yù)付賬款融資模式流程如圖1所示。

①核心企業(yè)與成員企業(yè)簽訂購銷合同，真實(shí)貿(mào)易發(fā)生，成員企業(yè)申請預(yù)付賬款融資。

②銀行審查核心企業(yè)整體實(shí)力，并簽訂回購協(xié)議。

③成員企業(yè)辦理融資業(yè)務(wù)。

④銀行開立以成員企業(yè)為出票人，核心企業(yè)為收款人的承兌匯票，并交予核心企業(yè)。

⑤成員企業(yè)繳存保證金。

⑥銀行企業(yè)根據(jù)保證金比例簽發(fā)提貨通知單，核心企業(yè)憑借提貨通知單釋放相應(yīng)金額貨物給成員企業(yè)。

⑦若匯票到期后，保證金余額不足時(shí)，核心企業(yè)根據(jù)回購協(xié)議于到期日前回購剩余質(zhì)押物，此項(xiàng)融資活動合同終止。

1.2 模型描述與假設(shè)

1.2.1 問題描述

當(dāng)供應(yīng)鏈下游成員企業(yè)資金受約束時(shí)，可能無法采購所需數(shù)量的產(chǎn)品，影響上游核心企業(yè)生產(chǎn)銷售，最終影響供應(yīng)鏈整體利益。上游核心企業(yè)在考慮擔(dān)保成本問題后是否為其成員企業(yè)提供擔(dān)保進(jìn)行決策。銀行等金融機(jī)構(gòu)在考慮放貸成本后是否為其成員企業(yè)提供融資服務(wù)進(jìn)行決策。融資過程的每個(gè)參與者的選擇受其他參與者選擇的影響，而其反過來影響其他參與者選擇的決策。核心企業(yè)與成員企業(yè)之間的博弈是決定供應(yīng)鏈金融業(yè)務(wù)是否發(fā)生的前提。

1.2.2 模型假設(shè)

①考慮由一個(gè)供應(yīng)商（核心制造企業(yè)）和一個(gè)零售商（下游成員企業(yè)）組成的二級單周期供應(yīng)鏈系統(tǒng)。供應(yīng)商和零售商都是風(fēng)險(xiǎn)中性。銀行是風(fēng)險(xiǎn)厭惡的，采用下側(cè)風(fēng)險(xiǎn)控制并要求供應(yīng)商承諾以單位價(jià)格b（0＜b?燮w）回購零售商未出售的產(chǎn)品；

②零售商面臨的市場需求是隨機(jī)的，其概率分布函數(shù)和密度函數(shù)分別為F（x）和f（x），且符合通用失效率遞增[10]；

4 結(jié)論

本文是在供應(yīng)鏈預(yù)付賬款融資模式下，假設(shè)銀行通過要求核心企業(yè)回購擔(dān)保承諾和自身風(fēng)險(xiǎn)下行控制，愿意為中小企業(yè)提供融資服務(wù)這一前提下，建立Stackelberg模型，分析核心企業(yè)提供擔(dān)保與成員企業(yè)守約的條件。研究發(fā)現(xiàn)，銀行采用風(fēng)險(xiǎn)下側(cè)控制實(shí)質(zhì)上是對融資成員企業(yè)面臨市場需求風(fēng)險(xiǎn)的轉(zhuǎn)移，核心企業(yè)通過提高回購價(jià)格能夠提高銀行的貸款額度；同時(shí)，通過博弈模型分析發(fā)現(xiàn)，核心企業(yè)擔(dān)保價(jià)格越高，成員守約率越高。成員企業(yè)違約成本越高，更易獲得核心企業(yè)回購擔(dān)保。策略（擔(dān)保、守約）發(fā)生時(shí)，核心企業(yè)、成員企業(yè)及供應(yīng)鏈整體績效得到提高。

預(yù)付賬款融資是供應(yīng)鏈融資的一種，供應(yīng)鏈融資與傳統(tǒng)融資區(qū)別在于基于過程風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控體系與融資主體準(zhǔn)入的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控體系的不同；在供應(yīng)鏈融資體系中質(zhì)物估值、現(xiàn)金流的控制以及物控的重要性更加突出；隨著國家金融體系改革和法制的健全，社會征信體系的建立，互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)的發(fā)展，供應(yīng)鏈金融必將成為中小企業(yè)成長過程中的助推劑，必將為協(xié)調(diào)產(chǎn)業(yè)經(jīng)濟(jì)發(fā)展提供新的動力。

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篇5

1 引言

20世紀(jì)90年代以來，伴隨著住房制度和土地使用制度的改革，我國的房地產(chǎn)業(yè)逐漸恢復(fù)和得到快速發(fā)展，已成為新的、十分活躍的經(jīng)濟(jì)增長點(diǎn)。同時(shí)，由于其對國家宏觀經(jīng)濟(jì)形勢和經(jīng)濟(jì)政策的敏感性使其成為國民經(jīng)濟(jì)的晴雨表。首先是政策對房地產(chǎn)市場投資和消費(fèi)的拉動效應(yīng)，國家先后出臺的一系列稅費(fèi)、簡化手續(xù)等政策刺激了住房消費(fèi)；其次，房地產(chǎn)市場體系初步建立，為市場提供了交易場所和暢通的信息渠道。

但同時(shí)我們也應(yīng)該看到，房地產(chǎn)業(yè)是一個(gè)高風(fēng)險(xiǎn)，盈利水平可能較高但又難以確定的行業(yè)。房地產(chǎn)投資雖然有著較高的投資收益，但同時(shí)也存在著較大的風(fēng)險(xiǎn)，房地產(chǎn)投資數(shù)量大、投資周期長，涉及的風(fēng)險(xiǎn)廣泛復(fù)雜，而且很容易受到國家和地區(qū)經(jīng)濟(jì)情況的影響，難以預(yù)測市場未來的走勢。另外房地產(chǎn)投資本身也存在著一些缺陷，如變現(xiàn)能力低、交易糾紛多、籌措資金困難等。這些都導(dǎo)致了房地產(chǎn)投資成敗的極大不確定性。

作為一個(gè)理性的投資者，都希望以最少的投資獲得最大的收益避免投資失敗。因此，本文分析了影響房地產(chǎn)投資的主要要素：風(fēng)險(xiǎn)因素和稅收約束，研究了這兩者對房地產(chǎn)投資的效果影響。

2 房地產(chǎn)投資風(fēng)險(xiǎn)要素

風(fēng)險(xiǎn)的定義最初出現(xiàn)于1901年美國A.M.willet所作的博士論文《風(fēng)險(xiǎn)與保險(xiǎn)的經(jīng)濟(jì)理論》中：“風(fēng)險(xiǎn)是關(guān)于不愿發(fā)生的事件的不確定性之客觀體現(xiàn)”。目前，風(fēng)險(xiǎn)分析在國外房地產(chǎn)投資實(shí)踐匯總已得到了廣泛的應(yīng)用，且日益系統(tǒng)化、規(guī)范化。我國是在20世紀(jì)80年代后期開始了風(fēng)險(xiǎn)的理論研究。在此之前，經(jīng)濟(jì)學(xué)界對社會主義經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)問題一直都是否定和回避的。當(dāng)前，房地產(chǎn)投資風(fēng)險(xiǎn)分析在國內(nèi)已經(jīng)得到了廣泛的應(yīng)用，但是很多房地產(chǎn)企業(yè)還未真正建立起完善的房地產(chǎn)投資風(fēng)險(xiǎn)分析系統(tǒng)[1]。

3 房地產(chǎn)投資的稅收約束

住宅項(xiàng)目從取得土地使用權(quán)到銷售及再次轉(zhuǎn)讓完結(jié)，需要經(jīng)過土地征用、開發(fā)建設(shè)、交易轉(zhuǎn)讓、裝潢和使用等諸多環(huán)節(jié)；涉及營業(yè)稅、城市維護(hù)建設(shè)稅、契稅、耕地稅、印花稅、城鎮(zhèn)土地使用稅、土地增值稅、企業(yè)所得稅、個(gè)人所得稅、教育費(fèi)附加等相關(guān)稅收。

住關(guān)人民的基本生存和生活需要，住宅產(chǎn)業(yè)在整個(gè)國民經(jīng)濟(jì)中具有特殊的地位和重要作用，因此住宅市場也是國家公共政策最為關(guān)注的焦點(diǎn)之一。除稅收政策以外，還有其他的政策因素，例如經(jīng)濟(jì)適用性住房建設(shè)政策、個(gè)人住房信貸政策、利率調(diào)整政策和消化空置商品住宅政策等。這些政策因素都從不同程度上對房產(chǎn)供需雙方的開發(fā)和購買決策行為產(chǎn)生著影響[2]。

4 房地產(chǎn)投資的風(fēng)險(xiǎn)控制

對房地產(chǎn)投資各個(gè)過程中的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識別的基礎(chǔ)上，提出針對性的風(fēng)險(xiǎn)防范和控制措施，使企業(yè)最大限度地減少風(fēng)險(xiǎn)損失，獲得較高的安全保障。

4.1 投資決策階段的風(fēng)險(xiǎn)控制

投資決策階段需要考慮的風(fēng)險(xiǎn)因素最多，風(fēng)險(xiǎn)因素對項(xiàng)目的成敗的影響也是最關(guān)鍵的。因此，企業(yè)應(yīng)做好以下幾方面的工作：

4.1.1 重視可行性研究，確保投資決策的正確性。

4.1.2 加強(qiáng)市場監(jiān)測、提高決策的科學(xué)性。

4.1.3 采用房地產(chǎn)保險(xiǎn)的方式來間接降低風(fēng)險(xiǎn)。

4.1.4 靈活運(yùn)用投資組合理論。

4.2 土地獲取階段風(fēng)險(xiǎn)的控制

在土地獲取階段前，必須對地塊自然屬性、社會屬性以及使用屬性進(jìn)行認(rèn)真確認(rèn)，一決定或放棄對某一項(xiàng)目的開發(fā)。在征地過程中，應(yīng)主動爭取有關(guān)部門和群眾的理解、支持和幫助，以化解眾多風(fēng)險(xiǎn)因素，減少來自各個(gè)層面的干擾；在拆遷和安置補(bǔ)償問題，統(tǒng)一原則性和靈活性，以防止矛盾激化。

4.3 項(xiàng)目建設(shè)階段風(fēng)險(xiǎn)的控制

強(qiáng)化安全意識，事前控制與事中控制動態(tài)結(jié)合，采取系統(tǒng)的項(xiàng)目管理方法使項(xiàng)目順利進(jìn)行，并在保證建筑質(zhì)量的前提下，盡快完成開發(fā)項(xiàng)目，縮短建設(shè)周期，減輕開發(fā)商所面臨的未來的不確定性。

4.4 經(jīng)營管理階段風(fēng)險(xiǎn)的防范和控制

在經(jīng)營管理中，房地產(chǎn)商應(yīng)關(guān)注市場的動態(tài)發(fā)展，了解需求狀況，采取靈活合理的定價(jià)措施，避免或減輕因高價(jià)或低價(jià)帶來的風(fēng)險(xiǎn)。為回避企業(yè)自身營銷經(jīng)驗(yàn)不足、營銷手段不當(dāng)?shù)娘L(fēng)險(xiǎn)，可通過營銷，以充分利用人豐富經(jīng)驗(yàn)。采用靈活多變的營銷方式，拓寬營銷渠道，降低營銷風(fēng)險(xiǎn)。

5 房地產(chǎn)投資的稅收籌劃

稅收籌劃是納稅人通過對投資、經(jīng)營、理財(cái)活動的事先計(jì)劃和安排，以達(dá)到合理合法減輕稅收負(fù)擔(dān)目的的一種管理方法。它是納稅人的一種積極、主動的經(jīng)營籌劃行為，它以國家法律為依據(jù)，采用經(jīng)濟(jì)學(xué)中常用的比較分析方法選擇最佳的納稅方案，目的在于減輕稅收負(fù)擔(dān)，獲得最大的稅后收益。其基本特征是：合法性、超前性、目的性和方式的多樣性[3]。

房地產(chǎn)開發(fā)投資涉及的稅種很多，所以投資具有很大的稅收籌劃空間。主要的稅種包括：營業(yè)稅、土地增值稅和企業(yè)所得稅。

5.1 營業(yè)稅的稅收籌劃

發(fā)生在房地產(chǎn)的交易環(huán)節(jié)，即銷售房地產(chǎn)應(yīng)以房屋售價(jià)5%的稅率繳納營業(yè)稅。作為營業(yè)稅的附加，城市維護(hù)建設(shè)稅的納稅義務(wù)也相應(yīng)產(chǎn)生。《營業(yè)稅暫行條例》中規(guī)定：“銷售不動產(chǎn)”稅目的營業(yè)稅，應(yīng)在不動產(chǎn)所有者有償轉(zhuǎn)讓不動產(chǎn)所有權(quán)行為或者單位將不動產(chǎn)無償贈與他人的行為發(fā)生時(shí)，才進(jìn)行征收。出售者可以通過合理推遲所有權(quán)轉(zhuǎn)移時(shí)間達(dá)到稅收籌劃的目的。

5.2 土地增值稅的稅收籌劃

進(jìn)行稅收籌劃時(shí)，增值額是一個(gè)關(guān)鍵的因素。土地增值稅實(shí)行四級超額累進(jìn)稅率。稅率為30%-60%，增值額越高，需繳納的土地增值稅就越多。因此房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)在進(jìn)行土地增值稅籌劃時(shí)，關(guān)鍵是要合理地控制、降低增值額?！锻恋卦鲋刀悤盒袟l理》規(guī)定，納稅人建造普通標(biāo)準(zhǔn)住宅出售，如果增值額沒有超過扣除項(xiàng)目的20%，免征土地增值稅。同時(shí)還規(guī)定，納稅人既要建造普通標(biāo)準(zhǔn)住宅，又有其他房地產(chǎn)開發(fā)項(xiàng)目的，應(yīng)分別核算增值額；不分別核算增值額或不能準(zhǔn)確核算增值額的，其建造的不同標(biāo)準(zhǔn)住宅不享受免稅優(yōu)惠。因此，如果一個(gè)房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)既要建造普通住宅又搞其他房地產(chǎn)開發(fā)項(xiàng)目，分開核算與不分開核算稅負(fù)會有很大差異。在分開核算的情況下，如果能將普通住宅的增值額占扣除金額的比例控制在20%以內(nèi)，則可以免繳土地增值稅，達(dá)到減輕稅負(fù)的目的。此外，還可以通過增加可扣除項(xiàng)目的金額，使稅基縮小，達(dá)到減輕稅付的目的。

合理選擇籌資方式也可以達(dá)到減輕稅收負(fù)擔(dān)的目的。根據(jù)制度規(guī)定，企業(yè)為開發(fā)房地產(chǎn)的借款利息，可記入房地產(chǎn)開發(fā)成本，并作為計(jì)算房地產(chǎn)費(fèi)用的扣除基數(shù)，特別是房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)可加計(jì)20%的扣除，加大了扣除項(xiàng)目金額，從而增加企業(yè)的稅后凈收益。

參考文獻(xiàn)：

[1]顧孟迪,雷鵬.風(fēng)險(xiǎn)管理.北京:清華大學(xué)出版社, 2005.98~99

[2]高慧瓊.價(jià)格構(gòu)成及形成因素對大城市商品住宅價(jià)格的影響分析[D]:[碩士論文].南京:南京農(nóng)業(yè)大學(xué) 2005

[3]孟國鴻.運(yùn)用稅收政策調(diào)控房地產(chǎn)業(yè)健康發(fā)展的對策[J].中國房地產(chǎn)金融，2005

篇6

一、模擬模型簡介

目前，大多數(shù)決策問題的建模方法是用理論模型來分析的。然而，實(shí)際中的決策問題往往不滿足理論模型的假設(shè)條件。對于傳統(tǒng)模型不適用的決策分析情境，特別是當(dāng)決策問題存在不易處理的不確定性時(shí)，模擬方法是一種有效方法。模擬是一個(gè)先建立決策問題或系統(tǒng)行為的數(shù)學(xué)模型或邏輯模型，再對模型進(jìn)行試驗(yàn)，進(jìn)而獲得對系統(tǒng)行為的理解并幫助解決實(shí)際問題的過程。本文針對風(fēng)險(xiǎn)決策問題，構(gòu)建了基于蒙特卡洛模擬的實(shí)驗(yàn)分析框架。

二、蒙特卡洛模擬模型的基本框架

針對風(fēng)險(xiǎn)決策問題，可在Excel工作表中建立包含六大表區(qū)的蒙特卡洛模擬模型的基本框架。建立蒙特卡洛模擬模型需要六大步驟：建立初始數(shù)據(jù)和參數(shù)輸入?yún)^(qū)；生成服從特定分布的隨機(jī)數(shù)；建立目標(biāo)變量的數(shù)學(xué)表達(dá)式；利用模擬運(yùn)算表進(jìn)行模擬試驗(yàn)；根據(jù)具體問題計(jì)算統(tǒng)計(jì)量；利用模擬運(yùn)算結(jié)果和分析結(jié)果繪制圖表。對應(yīng)的六大表區(qū)分別是：輸入?yún)^(qū)、生成區(qū)、輸出區(qū)、試驗(yàn)區(qū)、統(tǒng)計(jì)區(qū)和圖形區(qū)。具體內(nèi)容設(shè)計(jì)如下。

（一）輸入?yún)^(qū)的建立

蒙特卡洛模擬的輸入?yún)^(qū)放置在工作表的左上角。輸入?yún)^(qū)的內(nèi)容為風(fēng)險(xiǎn)決策問題中的全部常量和參數(shù)，分為三種類型。第一種類型是決策問題的固定參數(shù)，通常是決策問題中的基本條件、初始數(shù)值或常數(shù)等。第二種類型是為了生成特定分布的隨機(jī)數(shù)而需要的參數(shù)，如均勻分布的區(qū)間端點(diǎn)。第三種類型是可調(diào)參數(shù)即模型控件控制的參數(shù)，主要用于重要參數(shù)的靈敏度分析。

（二）生成區(qū)的建立

蒙特卡洛模擬模型的生成區(qū)放置在輸入?yún)^(qū)的下方，其功能是生成符合特定分布的隨機(jī)數(shù)。隨機(jī)數(shù)的生成方法主要有三種類型。一是利用Excel內(nèi)建函數(shù)生成隨機(jī)數(shù)，如服從均勻分布的隨機(jī)數(shù)生成函數(shù)RAND()。二是利用逆變換法得到的隨機(jī)數(shù)生成公式，在單元格編輯并生成隨機(jī)數(shù)。三是利用Excel查找函數(shù)生成經(jīng)驗(yàn)分布或離散分布的隨機(jī)數(shù)。

（三）輸出區(qū)的建立

輸出區(qū)主要計(jì)算和存放與具體決策問題直接相關(guān)的一組目標(biāo)公式。根據(jù)決策問題的特點(diǎn)，目標(biāo)公式可以是一個(gè)也可以是多個(gè)，其具體形式是決策分析人對決策問題的最終理解和解答。從參數(shù)來源看，目標(biāo)公式一般引用輸入?yún)^(qū)的固定參數(shù)和控制參數(shù)以及生成區(qū)的隨機(jī)數(shù)單元格。值得注意的是，目標(biāo)公式一定包含隨機(jī)變量，這也是蒙特卡洛模擬模型與確定性模型最重要的區(qū)別。

（四）試驗(yàn)區(qū)的建立

試驗(yàn)區(qū)是以輸出區(qū)的目標(biāo)公式為基礎(chǔ)，利用決策問題中隨機(jī)數(shù)的取值變化獲得計(jì)算結(jié)果總體的一個(gè)抽樣樣本。在Excel平臺上，蒙特卡洛模擬模型中的隨機(jī)試驗(yàn)利用“模擬運(yùn)算表”工具實(shí)現(xiàn)。

（五）統(tǒng)計(jì)區(qū)的建立

統(tǒng)計(jì)區(qū)是利用Excel的內(nèi)建統(tǒng)計(jì)函數(shù)對試驗(yàn)區(qū)中的試驗(yàn)結(jié)果進(jìn)行統(tǒng)計(jì)量計(jì)算的。具體統(tǒng)計(jì)量的選擇取決于決策問題的特點(diǎn)和決策分析的具體需求。比較常用的內(nèi)建統(tǒng)計(jì)函數(shù)包括平均值函數(shù)AVERAGE()、標(biāo)準(zhǔn)差函數(shù)STDEV()、偏度函數(shù)SKEW()、峰度函數(shù)KURT()等。

（六）圖形區(qū)的建立

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二、長期投資決策程序

長期投資決策是在資金的時(shí)間價(jià)值、現(xiàn)金流量、投資風(fēng)險(xiǎn)、資金成本等因素的影響下，對長期投資項(xiàng)目進(jìn)行分析、判斷、然后取舍。由于這種投資資金量大、時(shí)間長、風(fēng)險(xiǎn)大，一般也可以稱為資本支出決策或資本預(yù)算，長期投資主要是固定資產(chǎn)項(xiàng)目的投資。長期投資決策對企業(yè)未來的影響事關(guān)重大，因此，企業(yè)在進(jìn)行長期投資決策時(shí)應(yīng)確定決策的程序：一是確定決策目標(biāo)。就是決策者要弄清楚這項(xiàng)決策究竟要解決的是什么問題。二是調(diào)查研究、收集相關(guān)的資料。在調(diào)查研究和收集相關(guān)資料的基礎(chǔ)上，企業(yè)應(yīng)該可以對項(xiàng)目相關(guān)的情況作出合理的預(yù)測，如未來產(chǎn)品和要素市場狀況和價(jià)格水平，以及未來市場各種狀況的概率等。三是提出備選取方案。在預(yù)測分析的基礎(chǔ)上，企業(yè)可以制定出各種可供選擇的備選方案。備選方案應(yīng)具備多樣性和可操作性，以便于增加企業(yè)的選擇空間。四是確定最優(yōu)方案。通過對各備選方案的分析比較和評價(jià)，選擇最優(yōu)的方案。這是投資決策過程的核心環(huán)節(jié)。五是項(xiàng)目實(shí)施與事后評價(jià)。在實(shí)施過程中要將責(zé)任落實(shí)到各責(zé)任單位和個(gè)人，并進(jìn)行嚴(yán)格的事中監(jiān)督和控制。在項(xiàng)目結(jié)束后，企業(yè)要對項(xiàng)目的運(yùn)行狀況和效果進(jìn)行事后分析評價(jià)。

三、長期投資決策評價(jià)方法

長期投資決策的評價(jià)指標(biāo)按照是否考慮資金的時(shí)間價(jià)值，可以分為貼現(xiàn)指標(biāo)和非貼現(xiàn)指標(biāo)。貼現(xiàn)指標(biāo)的分析評價(jià)方法是要考慮資金的時(shí)間價(jià)值的方法。主要包括凈現(xiàn)值、內(nèi)含報(bào)酬率、外部收益率和獲利指數(shù)指標(biāo)。非貼現(xiàn)指標(biāo)分析評價(jià)方法是不考慮資金的時(shí)間價(jià)值的方法。該方法在分析評價(jià)投資方案時(shí)，對項(xiàng)目不同時(shí)期的現(xiàn)金流量，不按資金的時(shí)間價(jià)值進(jìn)行統(tǒng)一換算，而直接進(jìn)行計(jì)算。非貼現(xiàn)指標(biāo)分析評價(jià)法主要包括：會計(jì)收益率法和靜態(tài)投資回收期法。

四、長期投資決策風(fēng)險(xiǎn)分析

長期投資決策是在確定的條件下進(jìn)行的，即只考慮未來的一種可能性，現(xiàn)金流量也是唯一的。事實(shí)上，任何項(xiàng)目在運(yùn)行過程中都會有風(fēng)險(xiǎn)，都難免與預(yù)期的現(xiàn)金流量發(fā)生偏差。長期投資決策必須包含這些風(fēng)險(xiǎn)因素，充分考慮項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值。對于風(fēng)險(xiǎn)性投資項(xiàng)目，由于已知概率分布，因此可以用概率分析的方法通過各種數(shù)學(xué)特征來描述項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)大小，具體可采用風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整貼現(xiàn)率法和風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整現(xiàn)金流量法。

第一，風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整貼現(xiàn)率法。風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整貼現(xiàn)率法是對于高風(fēng)險(xiǎn)的項(xiàng)目，采用較高的貼現(xiàn)率計(jì)算凈現(xiàn)值，然后根據(jù)凈現(xiàn)值法的規(guī)則來選擇方案。這種根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)大小確定的，包括無風(fēng)險(xiǎn)報(bào)酬率和風(fēng)險(xiǎn)報(bào)酬率的貼現(xiàn)率即為風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整貼現(xiàn)率。其計(jì)算方法有：

一是數(shù)學(xué)計(jì)算法。風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整貼現(xiàn)率=無風(fēng)險(xiǎn)報(bào)酬率+風(fēng)險(xiǎn)報(bào)酬率=無風(fēng)險(xiǎn)報(bào)酬率+風(fēng)險(xiǎn)報(bào)酬斜率×風(fēng)險(xiǎn)程度。其中：無風(fēng)險(xiǎn)報(bào)酬率可以用購買國債的收益率來衡量。國債投資一般沒有違約風(fēng)險(xiǎn)，在物價(jià)比較穩(wěn)定的情況下，其利率可視為無風(fēng)險(xiǎn)報(bào)酬率。風(fēng)險(xiǎn)報(bào)酬斜率與投資者的風(fēng)險(xiǎn)偏好程度有關(guān)，可以通過統(tǒng)計(jì)方法來確定。風(fēng)險(xiǎn)程度反映投資項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)大小，一般用標(biāo)準(zhǔn)離差率來表示。

二是項(xiàng)目比較法。投資者在進(jìn)行項(xiàng)目的評估時(shí)，可以在市場上找到已完成的類似項(xiàng)目的實(shí)際投資報(bào)酬率的資料，以此為參考，結(jié)合對未來市場變化趨勢的預(yù)測和被評價(jià)項(xiàng)目的特殊性，進(jìn)行適當(dāng)修正后確定風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整貼現(xiàn)率。為了使確定的風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整貼現(xiàn)率更符合項(xiàng)目實(shí)際，投資者可調(diào)查多個(gè)類似項(xiàng)目，然后對它們的實(shí)際投資報(bào)酬率進(jìn)行適當(dāng)?shù)钠骄?/p>

三是風(fēng)險(xiǎn)評級確定法。為確定項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整貼現(xiàn)率，可聘請一些專家，請專家根據(jù)歷史資料和對未來市場的預(yù)測，首先對項(xiàng)目進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)等級評定，然后根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)等級確定相應(yīng)貼現(xiàn)率。利用風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整貼現(xiàn)率法分析評價(jià)投資項(xiàng)目時(shí)，首先，計(jì)算投資項(xiàng)目各年現(xiàn)金流量的期望值；其次，確定投資項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)程度，并選擇適當(dāng)?shù)姆椒ù_定風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整貼現(xiàn)率；最后，利用風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整貼現(xiàn)率和現(xiàn)金流量的期望值，按確定型項(xiàng)目進(jìn)行分析評價(jià)。

例如：東方公司的某投資項(xiàng)目的A方案，其現(xiàn)金流量及概率資料如表1所示。

經(jīng)專家對該方案風(fēng)險(xiǎn)水平的評定，并結(jié)合類似項(xiàng)目的實(shí)際報(bào)酬率，將風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整貼現(xiàn)率確定為10%?，F(xiàn)用凈現(xiàn)值法評價(jià)A方案的可行性。

首先計(jì)算各年凈現(xiàn)金流量的期望值。

根據(jù)凈現(xiàn)值的決策標(biāo)準(zhǔn)：只要投資項(xiàng)目的凈現(xiàn)值大于零，就可接受該項(xiàng)目；如果凈現(xiàn)值小于零，則應(yīng)放棄該項(xiàng)目；如多個(gè)互斥項(xiàng)目進(jìn)行選擇時(shí)，選取凈現(xiàn)值最大的項(xiàng)目。因此，根據(jù)以上的計(jì)算結(jié)果表明：A方案是可行的。

風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整貼現(xiàn)率法比較符合邏輯，因?yàn)檫@種方法反映了風(fēng)險(xiǎn)的影響隨著時(shí)間的推移會增加，時(shí)間離現(xiàn)在越遠(yuǎn)，貼現(xiàn)率對期望值的現(xiàn)值的影響越大，對風(fēng)險(xiǎn)的調(diào)整作用越大。但是，這種方法也有一定的局限性，它把時(shí)間價(jià)值和風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值混為一談，并據(jù)此對現(xiàn)金流量進(jìn)行貼現(xiàn)，這意味著風(fēng)險(xiǎn)隨時(shí)間的推移而加大，有時(shí)會與現(xiàn)實(shí)不符。某些行業(yè)的投資，前幾年的現(xiàn)金流量難以預(yù)料，越往后反而更有把握，如果樹園、飯店等。因此，在選擇該種方法時(shí)應(yīng)考慮投資項(xiàng)目的行業(yè)。

第二，風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整現(xiàn)金流量法。項(xiàng)目投資風(fēng)險(xiǎn)的直接表現(xiàn)就是未來現(xiàn)金流的不確定性，按風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整現(xiàn)金流量法的思路就是把這種不確定的現(xiàn)金流量調(diào)整為無風(fēng)險(xiǎn)的確定的現(xiàn)金流量，然后用無風(fēng)險(xiǎn)的資本成本進(jìn)行折現(xiàn)。把不確定的現(xiàn)金流量調(diào)整為無風(fēng)險(xiǎn)的現(xiàn)金流量可以通過肯定當(dāng)量系數(shù)來確定?？隙ó?dāng)量系數(shù)是指不確定的1元現(xiàn)金流量期望值等價(jià)于使投資者滿意的肯定金額的系數(shù)，它等于無風(fēng)險(xiǎn)的現(xiàn)金流量與有風(fēng)險(xiǎn)的現(xiàn)金流量的比值。即：

例如：W公司投資項(xiàng)目在某一年的預(yù)期現(xiàn)金流量的分布如表所示：

根據(jù)表2中的數(shù)據(jù)可以得出當(dāng)年的期望現(xiàn)金流量為5400元。這5400元中是包含了風(fēng)險(xiǎn)因素的。如果投資者此時(shí)認(rèn)為無風(fēng)險(xiǎn)的現(xiàn)金流4500元和這個(gè)有風(fēng)險(xiǎn)的5400元是沒有差異的，那么，4500元就是有風(fēng)險(xiǎn)的現(xiàn)金流量5400元的無風(fēng)險(xiǎn)值，肯定當(dāng)量系數(shù)為：4500÷5400=0.833。顯然，無風(fēng)險(xiǎn)的現(xiàn)金流量應(yīng)當(dāng)小于有風(fēng)險(xiǎn)的現(xiàn)金流量，因此，肯定當(dāng)量系數(shù)應(yīng)當(dāng)在0～1的范圍內(nèi)取值。

篇8

互聯(lián)網(wǎng)的發(fā)展為幾乎所有傳統(tǒng)行業(yè)的發(fā)展帶來了新的發(fā)展思路和發(fā)展模式。伴隨著互聯(lián)網(wǎng)的高速發(fā)展，傳統(tǒng)保險(xiǎn)行業(yè)不斷經(jīng)受著沖擊與挑戰(zhàn)，其線下運(yùn)行的模式已經(jīng)逐步被互聯(lián)網(wǎng)保險(xiǎn)的運(yùn)行模式所替代。

1互聯(lián)網(wǎng)保險(xiǎn)發(fā)展的特點(diǎn)

顧名思義，保險(xiǎn)是一種為個(gè)人、單位提供的一種付費(fèi)交換服務(wù)保障的形式，通常情況下由個(gè)人或單位付出一定費(fèi)用，由國家或大型企業(yè)銀行做背景的保險(xiǎn)公司為個(gè)人或單位承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)賠付的業(yè)務(wù)。伴隨著我國互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)的發(fā)展及信息技術(shù)的創(chuàng)新，保險(xiǎn)也由原有的線下操作模式向互聯(lián)網(wǎng)形式轉(zhuǎn)變。這種保險(xiǎn)方式的轉(zhuǎn)變更大程度上提高了保險(xiǎn)行業(yè)的普及程度，加大了保險(xiǎn)行業(yè)的受眾群體，拓寬了保險(xiǎn)行業(yè)的業(yè)務(wù)范圍。在《互聯(lián)網(wǎng)保險(xiǎn)行業(yè)發(fā)展報(bào)告》中，把互聯(lián)網(wǎng)保險(xiǎn)界定為保險(xiǎn)公司或者保險(xiǎn)中介運(yùn)用網(wǎng)絡(luò)技術(shù)來為消費(fèi)者們進(jìn)行相應(yīng)的服務(wù)，從而在網(wǎng)上開展相關(guān)業(yè)務(wù)；在網(wǎng)上銷售有關(guān)方面的產(chǎn)品，并經(jīng)過第三方來收取相應(yīng)的費(fèi)用。從運(yùn)行特點(diǎn)來看，互聯(lián)網(wǎng)保險(xiǎn)具有以下幾方面基本特征?；ヂ?lián)網(wǎng)保險(xiǎn)依然需要依托于保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)本身，是基于第三方支付及線上申請與線下辦理相結(jié)合的運(yùn)營方式。線上申請主要通過電子商務(wù)公司、公司及其他類型的融資公司或融資機(jī)構(gòu)通過利用大數(shù)據(jù)、信息傳輸技術(shù)等來實(shí)現(xiàn)。大部分互聯(lián)網(wǎng)保險(xiǎn)采用的方式是在互聯(lián)網(wǎng)上吸收資金的同時(shí)，又將資金應(yīng)用于互聯(lián)網(wǎng)投資，因而互聯(lián)網(wǎng)保險(xiǎn)的資金鏈與互聯(lián)網(wǎng)金融存在共生關(guān)系，這一共生關(guān)系導(dǎo)致了互聯(lián)網(wǎng)保險(xiǎn)在承擔(dān)傳統(tǒng)保險(xiǎn)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的同時(shí)，也必須承擔(dān)互聯(lián)網(wǎng)金融的部分或全部風(fēng)險(xiǎn)?；ヂ?lián)網(wǎng)保險(xiǎn)從其本質(zhì)而言，依然是一種保障服務(wù)的運(yùn)營方式。與傳統(tǒng)保險(xiǎn)企業(yè)的業(yè)務(wù)形式大致相同，互聯(lián)網(wǎng)保險(xiǎn)同樣也是在收納保險(xiǎn)金的同時(shí)，為個(gè)人或企業(yè)提供不同形式的保障服務(wù)?；ヂ?lián)網(wǎng)保險(xiǎn)行業(yè)與客戶之間并不是一種簡單的P2P模式，而是一種基于保險(xiǎn)公司自身長期的服務(wù)保障體系，與其他類型的網(wǎng)上金融業(yè)務(wù)相比，保險(xiǎn)公司的信譽(yù)度尤為重要。從受眾客戶角度來看，互聯(lián)網(wǎng)保險(xiǎn)是保險(xiǎn)行業(yè)發(fā)展與網(wǎng)絡(luò)金融業(yè)發(fā)展相結(jié)合的一個(gè)必然趨勢和重要補(bǔ)充。在業(yè)務(wù)發(fā)展過程中，互聯(lián)網(wǎng)保險(xiǎn)擴(kuò)展了保險(xiǎn)公司的地域優(yōu)勢，對于保險(xiǎn)客戶而言，空間上的距離已經(jīng)不能成為互聯(lián)網(wǎng)保險(xiǎn)行業(yè)業(yè)務(wù)投保的阻礙，互聯(lián)網(wǎng)保險(xiǎn)可以讓客戶在世界任何一個(gè)角落，通過上傳相關(guān)證件、提交相應(yīng)材料，接受保險(xiǎn)服務(wù)?；ヂ?lián)網(wǎng)保險(xiǎn)行業(yè)自身又依托不同產(chǎn)品和不同服務(wù)的獨(dú)有特點(diǎn)，整合互聯(lián)網(wǎng)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，將互聯(lián)網(wǎng)保險(xiǎn)的業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整為一種可控的狀態(tài)。網(wǎng)絡(luò)大數(shù)據(jù)的運(yùn)用對于互聯(lián)網(wǎng)保險(xiǎn)行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的控制有著極大的幫助，并且該模式也使得保險(xiǎn)行業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理水平有了極大提高。比如，通過購車渠道的大數(shù)據(jù)管理、交通信息的大數(shù)據(jù)管理可以促進(jìn)互聯(lián)網(wǎng)保險(xiǎn)行業(yè)在進(jìn)行車輛保險(xiǎn)的同時(shí)，對車輛的情況進(jìn)行綜合了解，進(jìn)而降低互聯(lián)網(wǎng)保險(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn)。毫無疑問，互聯(lián)網(wǎng)保險(xiǎn)是保險(xiǎn)行業(yè)發(fā)展的必然趨勢，互聯(lián)網(wǎng)保險(xiǎn)為傳統(tǒng)保險(xiǎn)業(yè)提供了更廣大的市場范圍，讓傳統(tǒng)保險(xiǎn)在互聯(lián)網(wǎng)模式下獲得了新生。

2互聯(lián)網(wǎng)保險(xiǎn)面臨的風(fēng)險(xiǎn)

互聯(lián)網(wǎng)保險(xiǎn)發(fā)展至今已有十幾個(gè)年頭，同時(shí)也不可避免地產(chǎn)生了各種各樣的問題，進(jìn)而導(dǎo)致了互聯(lián)網(wǎng)保險(xiǎn)所面臨風(fēng)險(xiǎn)的加劇。

2.1信息數(shù)據(jù)的真?zhèn)涡燥L(fēng)險(xiǎn)

保險(xiǎn)公司辦理業(yè)務(wù)一般情況下是通過業(yè)務(wù)員與客戶之間直接簽訂保險(xiǎn)合同，客戶則需當(dāng)面提供相關(guān)佐證材料，比如體檢證明、車輛相關(guān)證明等。在此過程中，客戶提供的相關(guān)證明存在造假的可能，且保險(xiǎn)及公司核驗(yàn)證件真?zhèn)蔚哪芰σ灿写訌?qiáng)。在互聯(lián)網(wǎng)保險(xiǎn)時(shí)代，互聯(lián)網(wǎng)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的信息數(shù)據(jù)來源主要依托于互聯(lián)網(wǎng)的大數(shù)據(jù)信息。但是，大數(shù)據(jù)信息由于信息孤島等各方面原因從而導(dǎo)致數(shù)據(jù)信息不完善、不準(zhǔn)確等問題直接影響了互聯(lián)網(wǎng)保險(xiǎn)的相關(guān)產(chǎn)品決策，增大了互聯(lián)網(wǎng)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)面臨的風(fēng)險(xiǎn)。

2.2互聯(lián)網(wǎng)產(chǎn)品設(shè)計(jì)中存在的風(fēng)險(xiǎn)

保險(xiǎn)作為一種商品服務(wù)，摸不到也看不著，沒有任何實(shí)體，具有無形特性。保險(xiǎn)產(chǎn)品所提供的往往是一個(gè)較長時(shí)間段內(nèi)的保障服務(wù)，具有長期可持續(xù)性。由于某些特殊情況下很難界定所保險(xiǎn)產(chǎn)品的完好程度，保險(xiǎn)產(chǎn)品同樣也具有模糊性。以上的多種特性直接導(dǎo)致了保險(xiǎn)產(chǎn)品本身的復(fù)雜性特點(diǎn)。再加上通過公司在互聯(lián)網(wǎng)上進(jìn)行發(fā)售，就使得互聯(lián)網(wǎng)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)在網(wǎng)上的銷售具有極大的不可測控性，而這種不可測控性又同時(shí)具有長期性的特點(diǎn)，會伴隨著一個(gè)較長的周期過程中逐漸顯現(xiàn)。在這些情況下，如何規(guī)避潛在風(fēng)險(xiǎn)，如何合理設(shè)定互聯(lián)網(wǎng)保險(xiǎn)產(chǎn)品的服務(wù)內(nèi)容與定價(jià)就變得越來越困難。

2.3互聯(lián)網(wǎng)保險(xiǎn)的服務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

互聯(lián)網(wǎng)保險(xiǎn)與傳統(tǒng)保險(xiǎn)相比最大的優(yōu)勢就是不再受空間與時(shí)間的限制，客戶可以在任何時(shí)間段、任何地點(diǎn)申請想要的互聯(lián)網(wǎng)保險(xiǎn)服務(wù)。對于互聯(lián)網(wǎng)保險(xiǎn)行業(yè)而言，逐步擴(kuò)增的網(wǎng)絡(luò)用戶直接導(dǎo)致了保險(xiǎn)公司的業(yè)務(wù)量增加；業(yè)務(wù)量的增加也同時(shí)會面臨著業(yè)務(wù)理賠數(shù)量及投訴數(shù)量的增加?；ヂ?lián)網(wǎng)保險(xiǎn)理賠同樣不受時(shí)間和空間的限制，這就極大地挑戰(zhàn)了互聯(lián)網(wǎng)保險(xiǎn)行業(yè)的業(yè)務(wù)拓展能力、現(xiàn)場勘查能力及實(shí)際理賠結(jié)算能力等一系列的工作能力。在理賠工作量增長的同時(shí)，伴隨著工作量的增加，客戶對保險(xiǎn)公司的投訴量也隨之激增，給保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的開展帶來更多風(fēng)險(xiǎn)困擾。從客戶角度而言，互聯(lián)網(wǎng)保險(xiǎn)行業(yè)的業(yè)務(wù)開展直接體現(xiàn)為申請保險(xiǎn)服務(wù)與原先相比容易許多，可以依據(jù)自身的需要隨時(shí)申請，并且會有網(wǎng)絡(luò)保險(xiǎn)服務(wù)人員進(jìn)行全天候一對一的主動服務(wù)，方便快捷。但是當(dāng)客戶提出理賠的時(shí)候，往往將會耗時(shí)很長，手續(xù)十分煩瑣。同時(shí)受限于時(shí)間和地域，保險(xiǎn)理賠業(yè)務(wù)往往不能得到及時(shí)處理與賠付，進(jìn)而嚴(yán)重影響了客戶對互聯(lián)網(wǎng)保險(xiǎn)乃至整個(gè)保險(xiǎn)行業(yè)信任度。對于互聯(lián)網(wǎng)保險(xiǎn)行業(yè)而言，由于其過于注重保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的銷售量，為提高銷售業(yè)績從而對業(yè)務(wù)開展盡可能簡化業(yè)務(wù)辦理流程；又或者通過有意無意拖延甚至拒絕保險(xiǎn)理賠的手段來降低風(fēng)險(xiǎn)，是國內(nèi)所有保險(xiǎn)公司的不可言說的通病。

2.4互聯(lián)網(wǎng)保險(xiǎn)的概念混淆風(fēng)險(xiǎn)

互聯(lián)網(wǎng)保險(xiǎn)從本質(zhì)上是一種保險(xiǎn)活動，也就是由客戶在一個(gè)較長的時(shí)間段內(nèi)不間斷地付出合適的費(fèi)用，互聯(lián)網(wǎng)保險(xiǎn)行業(yè)或者保險(xiǎn)公司對其提供風(fēng)險(xiǎn)賠付。傳統(tǒng)保險(xiǎn)或者互聯(lián)網(wǎng)保險(xiǎn)開展的前提是客戶付出購買服務(wù)的費(fèi)用，保險(xiǎn)公司則提供風(fēng)險(xiǎn)賠付服務(wù)，這是一項(xiàng)正常的商業(yè)業(yè)務(wù)往來，與慈善扯不上任何關(guān)系。它既不是所謂互助，也不是所謂眾籌。以某寶的互助寶為例，它不是真正意義上的互聯(lián)網(wǎng)保險(xiǎn)，充其量是互聯(lián)網(wǎng)上的互助關(guān)系。這種概念上的混淆直接導(dǎo)致了真正的互聯(lián)網(wǎng)保險(xiǎn)的客戶群體受到了沖擊的同時(shí)，互助寶的受眾又認(rèn)為自己已經(jīng)投了保險(xiǎn)，而理應(yīng)享受保險(xiǎn)服務(wù)，在需要賠付的時(shí)候出現(xiàn)了這樣那樣的問題。

2.5理財(cái)風(fēng)險(xiǎn)與法律風(fēng)險(xiǎn)

最原始的保險(xiǎn)行業(yè)并不存在理財(cái)問題。直到十幾年前，保險(xiǎn)公司在出售保險(xiǎn)服務(wù)的同時(shí)，開始增添了理財(cái)服務(wù)。由于投?？蛻艚?jīng)常會有保險(xiǎn)服務(wù)周期過長，如未發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)可能就浪費(fèi)了持續(xù)投保費(fèi)的顧慮，最初的理財(cái)服務(wù)由此應(yīng)時(shí)而生，主要目的是為了安撫客戶的顧慮。后續(xù)發(fā)展中，理財(cái)?shù)氖找骐S之越來越高，甚至出現(xiàn)理財(cái)服務(wù)成為主打，保險(xiǎn)則成為其附加功能?；ヂ?lián)網(wǎng)保險(xiǎn)是興起于理財(cái)之后，承襲了理財(cái)與保險(xiǎn)相結(jié)合的方式。與傳統(tǒng)保險(xiǎn)業(yè)相比，互聯(lián)網(wǎng)保險(xiǎn)更加注重理財(cái)，往往能夠提供更大的收益。同時(shí)，理財(cái)服務(wù)的投資屬性也直接導(dǎo)致了互聯(lián)網(wǎng)保險(xiǎn)行業(yè)自身的投資風(fēng)險(xiǎn)。為了實(shí)現(xiàn)向客戶許諾的理財(cái)收益，互聯(lián)網(wǎng)保險(xiǎn)行業(yè)更加注重與互聯(lián)網(wǎng)金融的合作運(yùn)營，從而造成互聯(lián)網(wǎng)保險(xiǎn)行業(yè)面臨的風(fēng)險(xiǎn)不斷加大。在現(xiàn)階段，我國并沒有正式的投資理財(cái)相關(guān)法律，只是通過一些暫行辦法來進(jìn)行約束，整個(gè)互聯(lián)網(wǎng)金融很不規(guī)范。同時(shí)，我國保險(xiǎn)方面的相關(guān)法律只是針對傳統(tǒng)保險(xiǎn)公司相關(guān)業(yè)務(wù)方面建立的，而對于互聯(lián)網(wǎng)保險(xiǎn)理財(cái)則沒有明確的法律依據(jù)，以至于當(dāng)前互聯(lián)網(wǎng)保險(xiǎn)行業(yè)及互聯(lián)網(wǎng)金融業(yè)的亂象頻出，嚴(yán)重制約了互聯(lián)網(wǎng)保險(xiǎn)行業(yè)的發(fā)展。

3互聯(lián)網(wǎng)保險(xiǎn)行業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)解決對策

互聯(lián)網(wǎng)保險(xiǎn)是傳統(tǒng)保險(xiǎn)行業(yè)的一個(gè)良性補(bǔ)充，從廣義上看互聯(lián)網(wǎng)保險(xiǎn)行業(yè)的發(fā)展是市場競爭的必然產(chǎn)物，是互聯(lián)網(wǎng)科技創(chuàng)新為傳統(tǒng)保險(xiǎn)行業(yè)開辟的新領(lǐng)域和新的業(yè)務(wù)增長點(diǎn)。同時(shí)，互聯(lián)網(wǎng)保險(xiǎn)也為保險(xiǎn)行業(yè)開辟了新的戰(zhàn)場，增添了更多風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。從我國當(dāng)前的互聯(lián)網(wǎng)保險(xiǎn)發(fā)展態(tài)勢來看，互聯(lián)網(wǎng)保險(xiǎn)行業(yè)可持續(xù)發(fā)展所面臨的風(fēng)險(xiǎn)還很嚴(yán)峻。在此情況下，可以通過如下對策來規(guī)避相應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)，保持互聯(lián)網(wǎng)保險(xiǎn)行業(yè)的經(jīng)營活力。

3.1提高互聯(lián)網(wǎng)大數(shù)據(jù)技術(shù)

從互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)角度來看，大數(shù)據(jù)的完善與安全性是保障互聯(lián)網(wǎng)保險(xiǎn)行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的重要組成部分，大數(shù)據(jù)的不斷完善直接影響到互聯(lián)網(wǎng)保險(xiǎn)行業(yè)自身的可持續(xù)發(fā)展能力。大數(shù)據(jù)的安全性的發(fā)展在保障了客戶信息安全的同時(shí)，也增強(qiáng)了互聯(lián)網(wǎng)保險(xiǎn)行業(yè)自身的競爭能力?；ヂ?lián)網(wǎng)保險(xiǎn)行業(yè)的發(fā)展離不開數(shù)據(jù)支持，互聯(lián)網(wǎng)保險(xiǎn)行業(yè)最珍貴的發(fā)展積累也是數(shù)據(jù)。

3.2產(chǎn)品的設(shè)計(jì)與創(chuàng)新

目前來看，互聯(lián)網(wǎng)保險(xiǎn)行業(yè)的產(chǎn)品設(shè)計(jì)無外乎一個(gè)模式和兩個(gè)發(fā)展方向。一個(gè)模式顯然是其收費(fèi)模式；兩個(gè)發(fā)展方向，一個(gè)是互聯(lián)網(wǎng)保險(xiǎn)行業(yè)的理財(cái)計(jì)劃，另一個(gè)則是互聯(lián)網(wǎng)保險(xiǎn)行業(yè)的保險(xiǎn)計(jì)劃?；ヂ?lián)網(wǎng)保險(xiǎn)行業(yè)必須要針對不同客戶群體、不同社會群體，同時(shí)結(jié)合客戶群體的需求，不斷調(diào)整產(chǎn)品的組合方式，做到與時(shí)俱進(jìn)以適應(yīng)社會的發(fā)展和變更。

3.3強(qiáng)化互聯(lián)網(wǎng)保險(xiǎn)的概念

篇9

關(guān)鍵詞 行為經(jīng)濟(jì)學(xué)；消費(fèi)信貸；決策行為；信貸風(fēng)險(xiǎn)

【基金項(xiàng)目】本文系江蘇省教育廳高校哲學(xué)社會科學(xué)基金項(xiàng)目（2014SJD209）“行為經(jīng)濟(jì)學(xué)視角下消費(fèi)信貸決策的影響因素分析——基于江蘇省的實(shí)證分析”的階段性成果。

【作者簡介】高蓉蓉，金陵科技學(xué)院商學(xué)院講師，南京農(nóng)業(yè)大學(xué)經(jīng)濟(jì)管理學(xué)院博士研究生，研究方向：商業(yè)銀行經(jīng)營與管理、金融與經(jīng)濟(jì)、保險(xiǎn)理論與保險(xiǎn)公司經(jīng)營。

傳統(tǒng)經(jīng)濟(jì)學(xué)對消費(fèi)行為決策的分析是建立在一系列的重要假設(shè)前提基礎(chǔ)之上的，其中理性經(jīng)濟(jì)人的假設(shè)構(gòu)成其分析框架的基石，從而進(jìn)一步提出了效用最大化原則。但是，主流經(jīng)濟(jì)學(xué)在微觀主體的決策分析中越來越難以解釋現(xiàn)實(shí)經(jīng)濟(jì)世界中的消費(fèi)者“非經(jīng)濟(jì)動機(jī)”行為，其理論內(nèi)核也受到了各種質(zhì)疑和挑戰(zhàn)。行為經(jīng)濟(jì)學(xué)則試圖將心理學(xué)因素納入到經(jīng)濟(jì)行為的研究和分析框架中，將消費(fèi)行為的分析引領(lǐng)到新的領(lǐng)域，并逐步發(fā)展成為一門介于心理學(xué)和經(jīng)濟(jì)學(xué)的邊緣學(xué)科。上世紀(jì)70年代以來，隨著赫伯特·阿萊斯以及丹尼爾·卡尼曼等行為經(jīng)濟(jì)學(xué)家先后獲得諾貝爾經(jīng)濟(jì)學(xué)獎，行為經(jīng)濟(jì)學(xué)的研究成果引起了廣泛關(guān)注，并逐步成為傳統(tǒng)的消費(fèi)行為分析的有力補(bǔ)充，豐富了對消費(fèi)者的“非理性”行為的“非物質(zhì)動機(jī)”的研究。

一、行為經(jīng)濟(jì)學(xué)的產(chǎn)生與發(fā)展

行為經(jīng)濟(jì)學(xué)也被稱為“心理學(xué)的經(jīng)濟(jì)學(xué)”，是運(yùn)用心理學(xué)的分析框架對經(jīng)濟(jì)現(xiàn)象進(jìn)行研究和分析的經(jīng)濟(jì)學(xué)分支學(xué)科。從研究對象看，行為經(jīng)濟(jì)學(xué)側(cè)重于微觀經(jīng)濟(jì)主體的經(jīng)濟(jì)行為產(chǎn)生的動機(jī)研究；從研究方法和手段來看，由于行為經(jīng)濟(jì)學(xué)注重分析微觀主體的非經(jīng)濟(jì)動機(jī)或者非物質(zhì)動機(jī)，因此不同于傳統(tǒng)的主流經(jīng)濟(jì)學(xué)，更多依賴于心理學(xué)的研究成果，并在研究中較多采用了實(shí)驗(yàn)室實(shí)驗(yàn)和現(xiàn)場實(shí)驗(yàn)等方法。行為經(jīng)濟(jì)學(xué)繼承了經(jīng)濟(jì)學(xué)對日益復(fù)雜化的人類經(jīng)濟(jì)行為的研究訴求，但是在研究具體方法上則采用了完全不同的實(shí)驗(yàn)經(jīng)濟(jì)學(xué)方法，從而將心理學(xué)和經(jīng)濟(jì)學(xué)有機(jī)結(jié)合起來。

經(jīng)濟(jì)行為分析一直都是經(jīng)濟(jì)學(xué)關(guān)注的焦點(diǎn)。

亞當(dāng)·斯密則試圖采用“損失厭惡”等個(gè)人心理可能會對經(jīng)濟(jì)行為造成的影響。隨后的古典經(jīng)濟(jì)學(xué)家也一直致力于對微觀經(jīng)濟(jì)行為的研究，并號稱經(jīng)濟(jì)學(xué)即研究經(jīng)濟(jì)行為的科學(xué)。但是，從古典經(jīng)濟(jì)學(xué)到新古典經(jīng)濟(jì)學(xué)，微觀主體的經(jīng)濟(jì)行為研究框架都是建立在理性經(jīng)濟(jì)人的假設(shè)前提上的，因而分析的都是經(jīng)濟(jì)動機(jī)驅(qū)動下的理性行為，而復(fù)雜多變的個(gè)人心理特征都在主流經(jīng)濟(jì)學(xué)的研究中被有意無意忽略或者抽象了。特別是波普爾的證偽主義和弗里德曼提出的實(shí)證主義方法論被經(jīng)濟(jì)學(xué)廣泛接受后，行為研究所依賴的心理學(xué)基礎(chǔ)已經(jīng)消失。

從20世紀(jì)40年代開始，喬治·卡托納及赫伯特·西蒙開始將經(jīng)濟(jì)行為作為研究的主要對象，因此可以將行為經(jīng)濟(jì)學(xué)的創(chuàng)立追溯到西蒙的“有限理性”思想的提出。隨后，心理學(xué)作為一門獨(dú)立完整的科學(xué)，其理論研究成果不斷完善和成熟，極大推動了大量具有創(chuàng)新和探索精神的經(jīng)濟(jì)學(xué)家和心理學(xué)家的聯(lián)合研究，并為行為經(jīng)濟(jì)學(xué)的產(chǎn)生與發(fā)展提供了堅(jiān)實(shí)的理論基石。20世紀(jì)70年代，卡尼曼和特沃斯基發(fā)表了一系列研究成果，提出了傳統(tǒng)經(jīng)濟(jì)學(xué)的理性人假設(shè)存在系統(tǒng)偏誤，并進(jìn)一步構(gòu)建了不確定條件下行為主體的判斷模型，從而顛覆了主流經(jīng)濟(jì)學(xué)的個(gè)體選擇模型，行為經(jīng)濟(jì)學(xué)的分析框架不斷成熟，并且得到了越來越多的實(shí)際應(yīng)用，行為經(jīng)濟(jì)學(xué)的發(fā)展也不斷深入，甚至將認(rèn)知心理學(xué)的研究成果拓展到了金融領(lǐng)域，促進(jìn)了行為金融學(xué)的產(chǎn)生。

二、行為經(jīng)濟(jì)學(xué)和傳統(tǒng)經(jīng)濟(jì)學(xué)的分歧與融合

行為經(jīng)濟(jì)學(xué)的先驅(qū)西蒙在其研究成果中提出了“有限理性”假說，認(rèn)為經(jīng)濟(jì)活動中的微觀主體在進(jìn)行選擇決策時(shí)并不完全依循古典經(jīng)濟(jì)學(xué)家提出的“效用最大化”的原則，因而經(jīng)濟(jì)選擇的最終結(jié)果完全可能背離了古典經(jīng)濟(jì)學(xué)家的最優(yōu)化均衡點(diǎn)，從而解釋了現(xiàn)實(shí)中的復(fù)雜經(jīng)濟(jì)世界。行為經(jīng)濟(jì)學(xué)對傳統(tǒng)經(jīng)濟(jì)學(xué)的批評和發(fā)展首先就是建立在對行為人的假設(shè)上，并進(jìn)一步提出了由于行為人并不總是完全理性的，因此也可能存在偏好無法排序或者偏好不一致的情形，這就構(gòu)成了行為經(jīng)濟(jì)學(xué)和傳統(tǒng)經(jīng)濟(jì)學(xué)的主要分歧。

（一） 行為人的假設(shè)不同

主流經(jīng)濟(jì)學(xué)假設(shè)經(jīng)濟(jì)主體都能進(jìn)行理性決策，即假定所有參與經(jīng)濟(jì)活動的微觀主體是同質(zhì)的，具有完備的信息。行為經(jīng)濟(jì)學(xué)對這些假設(shè)前提提出了挑戰(zhàn)，認(rèn)為微觀主體的選擇和決策行為受到多種因素的影響，經(jīng)濟(jì)理性受到了主體的主觀因素和客觀制度環(huán)境等因素的制約，因而表現(xiàn)為“有限理性”。與此同時(shí)，在做出最終的經(jīng)濟(jì)決策時(shí)，決策情景、當(dāng)事人的心理活動特征、決策模式等都會對最終決策行為產(chǎn)生影響，微觀主體的異常行為也因此產(chǎn)生，加劇了經(jīng)濟(jì)現(xiàn)象的復(fù)雜性。

行為經(jīng)濟(jì)學(xué)強(qiáng)調(diào)當(dāng)事人認(rèn)知能力的局限，強(qiáng)調(diào)決策作為一個(gè)學(xué)習(xí)過程的動態(tài)變化。盡管行為經(jīng)濟(jì)學(xué)也堅(jiān)持理性假定，但是認(rèn)為行為主體的理性認(rèn)知能力存在差異，對微觀行為主體的假設(shè)不同于主流經(jīng)濟(jì)學(xué)的同質(zhì)經(jīng)濟(jì)理性人，承認(rèn)人的復(fù)雜異質(zhì)性和社會性，并且利用心理學(xué)構(gòu)建了自己的分析基礎(chǔ)，從而導(dǎo)致了其和主流經(jīng)濟(jì)學(xué)并駕齊驅(qū)，成為一門獨(dú)立的學(xué)派。

（二） 偏好的假設(shè)不同

主流經(jīng)濟(jì)學(xué)中偏好是外生的、穩(wěn)定的，并滿足自反性、完全性、傳遞性和連續(xù)性條件，從而在不確定條件下，微觀經(jīng)濟(jì)主體的選擇過程可以概括為馮·諾伊曼和摩根斯坦的期望效用函數(shù)。所以，偏好一致性以及由此產(chǎn)生的期望效用最大化構(gòu)成了主流經(jīng)濟(jì)學(xué)的理性行為又一重要基石。以嚴(yán)密的邏輯和數(shù)學(xué)分析構(gòu)建的預(yù)期效用理論成為不確定性條件下決策的經(jīng)典理論。

但是法國經(jīng)濟(jì)學(xué)家阿萊斯通過一系列的實(shí)驗(yàn)，發(fā)現(xiàn)了現(xiàn)實(shí)中的人們面臨風(fēng)險(xiǎn)時(shí)不總是追求期望效用最大化，選擇行為也不是完全依據(jù)概率行事，即著名的“阿萊斯悖論”。特維斯基和卡尼曼（1979） 對此做出了進(jìn)一步的合理解釋，并提出了前景理論。前景理論對于偏好的理解主要有如下幾點(diǎn)：首先，偏好并不是完全外生的，不同期望的偏好并不獨(dú)立于判斷和評價(jià)的程序；其次，不同期望的偏好并不可以表示為單純的概率分布函數(shù)，通常還取決于對給定分布函數(shù)的描述。他們的研究表明，決策程序以及決策的外在環(huán)境等都會影響到當(dāng)事人的偏好，偏好既不滿足完備性假定，也不滿足傳遞性假定。另外，很多研究表明，誘導(dǎo)偏好會導(dǎo)致偏好反轉(zhuǎn)（perferencereversals）。

傳統(tǒng)經(jīng)濟(jì)學(xué)和行為經(jīng)濟(jì)學(xué)在消費(fèi)行為理論的主要分歧就是圍繞著行為主體的理性假設(shè)人而展開的，對于前者的“理性經(jīng)濟(jì)人”的假設(shè)，行為經(jīng)濟(jì)學(xué)研究者通過大量的實(shí)驗(yàn)數(shù)據(jù)觀測，發(fā)現(xiàn)了在現(xiàn)實(shí)世界中，消費(fèi)者存在的非理性、非自私自利的選擇行為，違背了效用最大化的目標(biāo)假設(shè)，從而將消費(fèi)者的心理特征、心理學(xué)研究成果引進(jìn)來，合理解釋了行為主體的“非理性行為”，也在一定程度上對“阿萊斯悖論”做出了解釋。傳統(tǒng)經(jīng)濟(jì)學(xué)和行為經(jīng)濟(jì)學(xué)分別解釋了行為主體的理性和非理性選擇，因此對復(fù)雜多變的消費(fèi)者行為進(jìn)行研究，兩種理論并不是完全割裂的，而是應(yīng)該互為補(bǔ)充，共同解釋經(jīng)濟(jì)現(xiàn)象和經(jīng)濟(jì)行為。

三、行為經(jīng)濟(jì)學(xué)的理論基礎(chǔ)及其研究方法行為經(jīng)濟(jì)學(xué)試圖將心理學(xué)因素納入到傳統(tǒng)經(jīng)濟(jì)學(xué)的理論研究中，并對傳統(tǒng)經(jīng)濟(jì)學(xué)的“理性經(jīng)濟(jì)人”假設(shè)提出了質(zhì)疑，提出了認(rèn)知心理學(xué)概念，并側(cè)重于行為主體的心理特征和認(rèn)知活動可能對經(jīng)濟(jì)行為造成的影響，其代表人物卡尼曼和特沃斯基在研究中對傳統(tǒng)經(jīng)濟(jì)學(xué)研究假設(shè)進(jìn)行了修正，并進(jìn)一步提出了“前景理論”，使得經(jīng)濟(jì)學(xué)的研究對經(jīng)濟(jì)世界的描述更加貼近現(xiàn)實(shí)生活。

（一） 預(yù)期理論

長久以來，期望效用理論作為不確定性條件下決策分析的經(jīng)典框架在主流經(jīng)濟(jì)學(xué)中占據(jù)了重要的位置，但是“阿萊斯悖論”對此提出了強(qiáng)烈的質(zhì)疑，并通過大量實(shí)驗(yàn)數(shù)據(jù)驗(yàn)證了期望效用理論和現(xiàn)實(shí)世界存在的嚴(yán)重背離。卡尼曼和特沃斯基在大量社會學(xué)和心理學(xué)的實(shí)驗(yàn)研究基礎(chǔ)之上，進(jìn)一步提出了不確定性條件下人類決策行為的分析框架——預(yù)期理論，對“阿萊斯悖論”給出合理完整的解答，奠定了行為經(jīng)濟(jì)學(xué)分析的理論基礎(chǔ)。

卡尼曼和特沃斯基認(rèn)為，復(fù)雜的外部環(huán)境和微觀主體個(gè)人特征共同影響了人類的理性決策，應(yīng)該對不確定性條件下的期望效用函數(shù)進(jìn)行改造。他們認(rèn)為人類的效用對決策的影響程度存在差異，而且期望效用本身也是由個(gè)體主觀認(rèn)識所決定，因此采用了權(quán)重函數(shù)和主觀價(jià)值函數(shù)來描述人的效用。主觀價(jià)值函數(shù)反映了預(yù)期結(jié)果與人的主觀滿足大小之間的關(guān)系?？崧M(jìn)一步提出了效用評價(jià)函數(shù)是基于S形價(jià)值函數(shù)中的一個(gè)參照點(diǎn)，由于行為決策人更多的表現(xiàn)為“損失厭惡”而非“風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避”，因而效用函數(shù)存在著拐點(diǎn)。所以，預(yù)期理論與預(yù)期效用理論分析中的最大不同即對效用的描述。在預(yù)期理論中，效用是由價(jià)值函數(shù)決定；而在預(yù)期效用理論中，效用是由效用函數(shù)決定。

根據(jù)上述的預(yù)期理論分析框架，不確定性條件下的決策行為可以概括為如下三點(diǎn)：①影響人們決策的因素不是財(cái)富的絕對量變化而是財(cái)富值相對于參照點(diǎn)的相對變化量；②同樣數(shù)量的財(cái)富減少引起的痛苦遠(yuǎn)遠(yuǎn)大于等量財(cái)富增加的快樂；③隨著離參照點(diǎn)的距離增加，與參照點(diǎn)的差異對決策結(jié)果的影響存在邊際遞減規(guī)律。以上結(jié)論解釋了期望理論對不確定性下決策的分析框架，也是對“阿萊斯悖論”的理論闡釋，在很大程度上切合人類行為中的非理性因素。

（二） 研究方法

傳統(tǒng)經(jīng)濟(jì)學(xué)經(jīng)歷了近200 年的發(fā)展，已經(jīng)從定性研究轉(zhuǎn)向了定量研究，在理論構(gòu)建中越來越多地采用數(shù)學(xué)語言構(gòu)建數(shù)量模型，運(yùn)用邏輯推理方法獲得假設(shè)推論，并采用計(jì)量經(jīng)濟(jì)學(xué)方法進(jìn)行實(shí)證研究。但是，這樣研究存在著的不足即往往將個(gè)體的心理因素忽略掉了抽象了。雖然同樣是研究人類的經(jīng)濟(jì)行為，但是行為經(jīng)濟(jì)學(xué)將研究重點(diǎn)放在了人類的心理因素，因此往往借助于實(shí)驗(yàn)的方法來進(jìn)行研究。另外由于決策心理特征、行為模式和決策結(jié)果之間是互動的和關(guān)聯(lián)的，因此行為經(jīng)濟(jì)學(xué)偏重于動態(tài)分析，而不是靜態(tài)分析方法。

四、行為經(jīng)濟(jì)學(xué)視角下的消費(fèi)信貸決策分析機(jī)制

消費(fèi)信貸在我國已經(jīng)有了近20年的歷史，消費(fèi)信貸的產(chǎn)生與擴(kuò)張是否能夠有效釋放居民的潛在需求，促進(jìn)消費(fèi)總量的穩(wěn)定增加，從而保證經(jīng)濟(jì)的持續(xù)穩(wěn)定快速增長？國內(nèi)很多學(xué)者在上世紀(jì)末即著手研究消費(fèi)信貸的影響因素，并且也試圖運(yùn)用實(shí)證分析手段驗(yàn)證我國消費(fèi)信貸的消費(fèi)需求刺激效應(yīng)，不少學(xué)者認(rèn)為消費(fèi)信貸可以促進(jìn)居民的短期消費(fèi)，但是對長期消費(fèi)效用不明顯。現(xiàn)有的研究結(jié)論主要是建立在主流經(jīng)濟(jì)學(xué)的理性經(jīng)濟(jì)人假設(shè)上，并運(yùn)用流動性約束理論、預(yù)防性儲蓄理論構(gòu)建了實(shí)證分析模型，提出我國居民存在消費(fèi)的過度敏感性，而消費(fèi)信貸的產(chǎn)生可以緩解居民的流動性約束，減少其預(yù)防性儲蓄動機(jī)，從而增加當(dāng)期消費(fèi)。

傳統(tǒng)經(jīng)濟(jì)學(xué)的消費(fèi)信貸分析框架更多的建立在宏觀經(jīng)濟(jì)學(xué)的微觀分析基礎(chǔ)之上，認(rèn)為消費(fèi)者是同質(zhì)的，不存在差異的，都是根據(jù)經(jīng)濟(jì)利益驅(qū)動做出最終決定。因此，建立在主流經(jīng)濟(jì)學(xué)分析框架下的消費(fèi)信貸研究通常認(rèn)為消費(fèi)需求的增加主要是由于放松了人們的預(yù)算約束限制，從而促進(jìn)消費(fèi)需求的增加。但是，正如上文闡述的那樣，人類行為不僅由經(jīng)濟(jì)動機(jī)決定，也存在其他很多非物質(zhì)動機(jī)。另外每個(gè)個(gè)體對不確定條件的判斷受到各自過去經(jīng)驗(yàn)判斷的影響，尤其受到各自所選擇的參照點(diǎn)影響，微觀主體不應(yīng)該是同質(zhì)的經(jīng)濟(jì)理性人，而更多的表現(xiàn)為復(fù)雜多變的異質(zhì)性，所以現(xiàn)有的消費(fèi)信貸分析通常都將微觀主體的差異性、心理特征等重要因素抽象或者忽略了，由此得到的結(jié)論很可能不能很好地刻畫微觀主體的現(xiàn)實(shí)決策行為。本文將傳統(tǒng)經(jīng)濟(jì)學(xué)和行為經(jīng)濟(jì)學(xué)的個(gè)體決策分析有機(jī)結(jié)合起來，分別探索影響我國居民消費(fèi)信貸的理性因素和非理性因素，搭建居民消費(fèi)信貸的決策機(jī)制，并希望在此基礎(chǔ)之上進(jìn)一步分析可能導(dǎo)致的潛在風(fēng)險(xiǎn)因素。

（一） 消費(fèi)信貸行為的決策機(jī)制

根據(jù)上文述及的傳統(tǒng)經(jīng)濟(jì)分析框架下的期望效用理論和在此基礎(chǔ)之上構(gòu)建的流動性約束理論，理性經(jīng)濟(jì)人在不存在消費(fèi)信貸的情況下，其消費(fèi)需求的最終決定即一定預(yù)算約束下的效用最大化，行為人的決策影響因素包括收入水平、預(yù)期的收入變動、商品的偏好、商品的價(jià)格等。而消費(fèi)信貸產(chǎn)生以后，消費(fèi)信貸可以改變當(dāng)期流動性水平，進(jìn)而使得消費(fèi)者存在著新的跨期消費(fèi)選擇，那么增加的影響行為人消費(fèi)決策的因素有信貸可獲得性、消費(fèi)的時(shí)間偏好。

行為經(jīng)濟(jì)學(xué)認(rèn)為人類行為背后存在大量的復(fù)雜多變的心理因素，而且心理因素也會對最終決策產(chǎn)生較大的影響。因此借鑒行為經(jīng)濟(jì)學(xué)的預(yù)期理論以及隨后發(fā)展的心理賬戶理論、行為生命周期理論，對消費(fèi)信貸行為主體的微觀決策行為進(jìn)行深入研究，并希望建立一個(gè)較為完整而且更加貼近現(xiàn)實(shí)世界的消費(fèi)信貸決策機(jī)制。根據(jù)上述的預(yù)期理論，行為主體對客觀事物判斷往往會受到自身的經(jīng)驗(yàn)影響，也會受到個(gè)人對信息獲得以及認(rèn)識程度的影響，因此本文認(rèn)為消費(fèi)者的教育水平、以往的消費(fèi)經(jīng)驗(yàn)、對新生事物的理解以及風(fēng)險(xiǎn)態(tài)度都會影響到消費(fèi)信貸的最終決策，而且影響的方向和程度也都是不確定的。另外，行為經(jīng)濟(jì)學(xué)中的行為消費(fèi)理論以及心理賬戶理論進(jìn)一步提出，不同類型的財(cái)富或者貨幣收入并不具有完全的替代效應(yīng)，消費(fèi)的時(shí)間偏好也存在顯著的個(gè)體差異，因此在消費(fèi)決策分析中應(yīng)該充分考慮到消費(fèi)者是否存在消費(fèi)的不同賬戶劃分。具體來說在分析中可以充分調(diào)查消費(fèi)者不同類型消費(fèi)月支出的平均水平，以及消費(fèi)者對電子、通信等具有明顯更新?lián)Q代特征商品的消費(fèi)態(tài)度來考察消費(fèi)者的時(shí)間偏好差異。

篇10

doi：10.3969/j.issn.1004-7484（s）.2013.08.329 文章編號：1004-7484（2013）-08-4385-01

靜脈輸液是將大量的滅菌電解質(zhì)溶液、藥物等利用液體重量所產(chǎn)生的正壓或大氣壓的作用，將液體經(jīng)過靜脈直接輸入體內(nèi)，是臨床常用的一項(xiàng)基礎(chǔ)護(hù)理操作，也是醫(yī)院治療與搶救病人的重要手段。住院病人在接受輸液治療時(shí)，因管理不當(dāng)而導(dǎo)致的靜脈炎、藥物外滲等輸液問題，不但給病人增加痛苦，還會增加醫(yī)療費(fèi)用，甚至危及病人生命。

1 靜脈輸液存在的風(fēng)險(xiǎn)分析

1.1 配藥室無菌區(qū)被污染 在臨床護(hù)理工作中，醫(yī)護(hù)人員在靜脈配藥前，對治療室和配藥室消毒不徹底。通常在門、窗敞開的環(huán)境中加入各種液體藥物，配好的液體藥物放置時(shí)間過長，治療室非工作人員進(jìn)進(jìn)出出，沒有及時(shí)制止。在操作前后沒按規(guī)定洗手，使治療室的空氣、手部細(xì)菌造成液體藥物污染而導(dǎo)致輸液不良反應(yīng)。

1.2 規(guī)章制度不落實(shí)，護(hù)理人員操作技術(shù)不正規(guī) 在工作繁忙的情況下，個(gè)別護(hù)理人員只求速度，不求質(zhì)量，簡化操作規(guī)程，沒有嚴(yán)格執(zhí)行“三查七對”制度。特別是醫(yī)囑或藥物劑量不符時(shí)，沒有及時(shí)詢問醫(yī)生，機(jī)械地執(zhí)行醫(yī)囑。現(xiàn)在臨床新藥層出不窮，護(hù)理人員對藥物配伍知識掌握不夠全面，有些新生產(chǎn)藥物在藥物配伍禁忌表上沒有，護(hù)理人員未能嚴(yán)格執(zhí)行配伍禁忌，導(dǎo)致多種藥物配伍不當(dāng)，造成安全隱患。

1.3 以患者溝通和告知不到位 在患者多的情況下，護(hù)理人員在給患者輸液前沒有與患者及家屬進(jìn)行有效的告知溝通，沒有仔細(xì)詢問過敏史，沒有向患者解釋說明輸入的藥名、輸液的目的和作用以及不良反應(yīng)。使用特殊藥物前未告知患者的注意事項(xiàng)，輸液過程中穿刺部位可能出現(xiàn)的腫脹、疼痛、發(fā)熱等情況。還有的患者在出現(xiàn)胸悶、心悸、發(fā)熱等全身癥狀時(shí)，護(hù)理人員沒有及時(shí)發(fā)現(xiàn)，或患者沒有及時(shí)通知護(hù)理人員也會造成一定的安全隱患。另外在靜脈輸液時(shí)沒有告知患者不能隨意調(diào)節(jié)滴速，個(gè)別患者對輸液過快、輸液過慢的認(rèn)識不足，自己調(diào)節(jié)滴速，可導(dǎo)致急性左心衰竭、肺水腫等嚴(yán)重后果。

1.4 輸入液體外觀有異 ①液體中含有橡皮塞碎屑：多因配制過程中20ml注射器針頭反復(fù)穿刺橡皮塞所致；②液體顏色深淺先后有差異：由于病人多次輸注同種有色液體及藥物，出現(xiàn)先后顏色深淺不一而提出疑問；③輸液管內(nèi)出現(xiàn)沉淀或絮狀物：多因上下兩組液體中的藥物存在配伍禁忌，臨床工作中發(fā)現(xiàn)：頭孢哌酮鈉與魚腥草液間存在配伍禁忌，接瓶輸液時(shí)，茂菲氏滴管中出現(xiàn)白色絮狀物。以上幾種情況，無論對病人病情有無不良后果，病人多會提出更換液體及藥物，以保證其安全，從而導(dǎo)致糾紛并給醫(yī)院造成損失。

2 解決靜脈輸液存在的風(fēng)險(xiǎn)的解決對策分析

2.1 保持潔凈的治療環(huán)境 要使配藥室、治療室的環(huán)境始終保持治療物體表面和空氣的潔凈度，每天用含氯消毒劑擦拭桌面，定期檢測含氯消毒劑的有效濃度。每個(gè)月做空氣培養(yǎng)1次，每天用三氧消毒機(jī)消毒2次，注意治療室消毒的溫度、濕度、潔凈度和紫外線燈泡的有效強(qiáng)度，保證消毒的效果。操作時(shí)避免清掃，流水洗手，非治療人員禁止入內(nèi)，進(jìn)出治療室著工作服、戴口罩。嚴(yán)格落實(shí)抗生素的現(xiàn)配現(xiàn)用。

2.2 建立完善并落實(shí)各項(xiàng)規(guī)章制度 穿刺前要認(rèn)真做好三查七對在查對姓名時(shí)不按（請問您叫某某嗎？）傳統(tǒng)方式提問，而是采取反提問方式（請問您叫什么名字？）避免由于患者對醫(yī)院環(huán)境較陌生且存在恐懼緊張心理，加上名字的諧音易導(dǎo)致核對姓名時(shí)患者誤認(rèn)而輸錯藥。采用反問查對法可以吸引患者的注意力，以杜絕護(hù)理差錯的發(fā)生。同時(shí)要詢問患者是否需要上廁所，做好穿刺前的一切準(zhǔn)備。

2.3 建立健全的告知溝通制度 護(hù)理人員操作前應(yīng)與患者進(jìn)行有效的溝通，及時(shí)詢問有無有過敏史，學(xué)習(xí)和熟悉藥物的作用及不良反應(yīng)。告知患者注意事項(xiàng)，不能隨意調(diào)節(jié)滴速，輸液過程中如穿刺部位出現(xiàn)腫脹、疼痛及其他異常情況時(shí)，立即通知護(hù)理人員，根據(jù)情況采用有效的護(hù)理措施，消除安全隱患。

2.4 改進(jìn)配液設(shè)備及輸液過程 目前，大部分醫(yī)院使用的一次性輸液器中的過濾網(wǎng)雖能將肉眼可見的橡皮塞微粒阻擋，但因過濾器部位較低，仍然讓病人不放心?？刹扇∫韵麓胧孩倥渲埔后w的一次性注射器做做到“一人一瓶一用”，盡量避免反復(fù)穿刺。②建議采用帶側(cè)孔的圓錐形針頭配液。該針頭無斜面，不易帶入橡皮塞碎屑。③配伍禁忌液體的街接：注意觀察兩組液體接輸時(shí)的藥物反應(yīng)，可通知醫(yī)生更換藥物，或兩組液體之間用過度液體沖管，以防引發(fā)不良反應(yīng)。④科學(xué)加入中藥針劑：中藥針劑一般為有色針劑，加入液體時(shí)易產(chǎn)生泡沫，可在配制時(shí)將針尖插入液面下后再推入，減少泡沫產(chǎn)生。

3 結(jié) 論

護(hù)理工作是一項(xiàng)具有高度風(fēng)險(xiǎn)性的職業(yè)，有著不同于其他服務(wù)行業(yè)的特點(diǎn)，任何一個(gè)細(xì)小的疏忽，都有可能造成無法挽回的損失[6]，如何減少護(hù)理工作中的失誤，避免非人為因素的事故的發(fā)生，已成為一個(gè)護(hù)理界關(guān)心的課題。細(xì)節(jié)管理的實(shí)施能夠完善各項(xiàng)護(hù)理工作中的流程，可以有效減少護(hù)理工作中的非人為因素事故的發(fā)生，而如何實(shí)施護(hù)理工作的細(xì)節(jié)管理仍然是一個(gè)有待于進(jìn)一步討論的內(nèi)容。值得我們一輩子去學(xué)習(xí)和研究完善的過程，在平時(shí)工作中加強(qiáng)護(hù)理人員責(zé)任心教育，使其嚴(yán)格遵守各項(xiàng)操作規(guī)范，擁有扎實(shí)的醫(yī)學(xué)護(hù)理知識和精湛的技術(shù)及良好的心理素質(zhì)，杜絕差錯及醫(yī)療事故發(fā)生，讓患者用藥安全。

參考文獻(xiàn)

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[3] 藝儀，張美芬，李欣.現(xiàn)代急診急救護(hù)理學(xué)[M].北京：人民軍醫(yī)出版社，2008.