導(dǎo)言：作為寫作愛好者，不可錯過為您精心挑選的10篇金融監(jiān)管的內(nèi)容，它們將為您的寫作提供全新的視角，我們衷心期待您的閱讀，并希望這些內(nèi)容能為您提供靈感和參考。

篇1

1 金融監(jiān)管的概念

金融監(jiān)管作為一個復(fù)合概念內(nèi)含有金融監(jiān)督和金融管理的雙重意思。金融監(jiān)督是指一國或一個地區(qū)的金融主管當(dāng)局對該國或該地區(qū)金融機構(gòu)及其經(jīng)營活動進行全面系統(tǒng)的檢查和督促，并以此促進金融機構(gòu)依法穩(wěn)健的經(jīng)營，安全可靠的健康發(fā)展。金融管理是金融主管當(dāng)局依法對轄區(qū)金融機構(gòu)及其經(jīng)營活動進行管理。

2 金融監(jiān)管的目標

金融監(jiān)管的目標也就是金融監(jiān)管者通過監(jiān)管要實現(xiàn)的結(jié)果，當(dāng)金融機構(gòu)的競爭偏離這個目標的時候，監(jiān)管當(dāng)局就要通過其監(jiān)管手段來維護目標的實現(xiàn)，監(jiān)管目標決定了監(jiān)管的力度。監(jiān)管目標在不同的國家，不同的經(jīng)濟外部條件影響下，存在著一定的差異，并且監(jiān)管目標也隨著一國金融機構(gòu)的進步而提高。但是，金融監(jiān)管的目標總是希望建立起一個穩(wěn)定，健全和高效的金融體系，所以也是有其共同點的。

⑴維持金融機構(gòu)的信用，保證金融機構(gòu)安全穩(wěn)健運行，保護投資人的利益。金融機構(gòu)是個特殊的行業(yè)，金融機構(gòu)的產(chǎn)品是單一的貨幣，貨幣在現(xiàn)代金融經(jīng)濟的不可替代性也決定了金融機構(gòu)的核心作用，金融機構(gòu)承載著一個國家貨幣資金的高效運轉(zhuǎn)，但同時金融機構(gòu)又是一個“逐利的動物”，如果沒有金融監(jiān)管當(dāng)局的監(jiān)管，金融機構(gòu)就會成為金融風(fēng)險的發(fā)源地。信用對于金融機構(gòu)來說，比生命還重要，面對著大量資金的誘惑，維持良好的信用又是一件很難長期保持的事情。

⑵防止壟斷，維護金融業(yè)平等有序的競爭。一旦金融機構(gòu)形成壟斷，就會使市場機制喪失其資源配置的作用，貨幣資本的充分流動，高效配置，必須要借助與市場機制才能起作用，如果形成壟斷，金融市場就會被某些金融機構(gòu)所霸占，成為其牟利的工具，也就使金融市場的存在失去了意義。

⑶確保貨幣政策和金融宏觀調(diào)控目標的順利實現(xiàn)。中央銀行作為一國宏觀經(jīng)濟的調(diào)控者，都要通過貨幣政策的實施才能體現(xiàn)它的調(diào)控意圖，但是貨幣政策是一個需要通過層層的傳遞才能夠?qū)φ{(diào)控對象起作用，其中金融機構(gòu)在貨幣政策傳導(dǎo)的鏈條中，屬于最關(guān)鍵的一環(huán)。

⑷增強金融機構(gòu)在國際市場上的競爭力。只有通過監(jiān)管，提高信用，創(chuàng)造一個公平競爭的環(huán)境，保持一個高效穩(wěn)定的金融體系，才能夠切實提高一國金融業(yè)的競爭力，才能在國際競爭中利于不敗之地。

3 金融監(jiān)管的原則

⑴依法監(jiān)管原則。金融監(jiān)管必須要有法律作為依據(jù)，否則其監(jiān)管就很難保證權(quán)威性，嚴肅性、強制性和一貫性。依法監(jiān)管有兩層含義：第一，監(jiān)管主體必須依照法律進行監(jiān)管，不能隨意而為；第二金融機構(gòu)對于監(jiān)管主體依法進行的監(jiān)管必須接受，不能例外。

⑵適度競爭原則。一個有序競爭的金融市場才能使各個金融機構(gòu)得到穩(wěn)定健康的發(fā)展，金融監(jiān)管部門的監(jiān)管一定要把握好一個度，不能過多的干涉金融機構(gòu)的內(nèi)部經(jīng)營，限制他們的競爭；也不能放任自由。所以金融監(jiān)管的重心要放在為金融業(yè)創(chuàng)造適度競爭的環(huán)境上，形成和保持適度競爭的格局。

⑶監(jiān)管主體的獨立性原則。監(jiān)管工作是一個神圣的工作，是站在廣大金融市場的參與者的立場上進行的，監(jiān)管者必須要保持其獨立性，才能夠用一種全局的立場來進行監(jiān)管，才能使監(jiān)管更加有效。

⑷外部監(jiān)管與自我約束相結(jié)合的原則。為了達到理想的效果，要在外部監(jiān)管的基礎(chǔ)上，加強對金融機構(gòu)和以及金融從業(yè)人員的自我約束，自我管理和自我教育。

⑸安全與效率相結(jié)合的原則。安全與效率是金融市場運行的兩大基本的特征，只重視安全而忽略效率，則無法發(fā)揮金融機構(gòu)的積極性，只講究效率而不注重安全，則不利于金融機構(gòu)的長期發(fā)展。所以安全與效率的協(xié)調(diào)統(tǒng)一對于一個健康的金融市場是非常重要的。金融監(jiān)管部門要通過監(jiān)管，使兩者協(xié)調(diào)起來，不可偏頗。

4 金融監(jiān)管的內(nèi)容

金融監(jiān)管的內(nèi)容從金融業(yè)務(wù)流程來看，主要有市場準入監(jiān)管，市場運作監(jiān)管和市場退出監(jiān)管。

篇2

人行、證監(jiān)會、保監(jiān)會和銀監(jiān)會分工協(xié)作的分業(yè)經(jīng)營和監(jiān)管的體系是我國現(xiàn)階段的金融監(jiān)管體系，這種監(jiān)管體系曾一度適應(yīng)我國金融市場的發(fā)展需求，但隨著金融市場發(fā)展到一個新的高度，現(xiàn)行監(jiān)管體系也逐漸暴露出一些不容忽視的問題。

（一）重復(fù)監(jiān)管

混業(yè)經(jīng)營的金融機構(gòu)，例如下設(shè)銀行、保險、信托公司的金融控股公司，或是同時從事銀行、保險或證券業(yè)務(wù)的金融機構(gòu)，會受到證監(jiān)會、保監(jiān)會和銀監(jiān)會中的多個機構(gòu)的交叉監(jiān)管、同時監(jiān)管和重復(fù)監(jiān)管。由于各監(jiān)管機構(gòu)的監(jiān)管目標和內(nèi)容不同，其設(shè)定的監(jiān)管體系和監(jiān)管方式也不相同，相應(yīng)的監(jiān)管結(jié)果也會存在差別，因此在對混業(yè)經(jīng)營的金融機構(gòu)的監(jiān)管過程中極有可能出現(xiàn)沖突和矛盾。同時，由于三家監(jiān)管機構(gòu)處于同一級別，當(dāng)出現(xiàn)沖突時，很難決定由哪一家監(jiān)管機構(gòu)做出決定性決策，監(jiān)管機構(gòu)之間的協(xié)調(diào)難以進行。因此，重復(fù)監(jiān)管在一定程度上會提高混業(yè)經(jīng)營金融機構(gòu)的監(jiān)管難度，降低監(jiān)管效率。

（二）監(jiān)管盲區(qū)

部分金融控股公司，其集團的控股公司為非銀行金融機構(gòu)，旗下?lián)碛芯哂歇毩⒎ㄈ速Y格的銀行、保險、證券等金融性全資子公司或控股公司，雖然母公司不開展金融業(yè)務(wù)，但母公司可以控制子公司的決策，從而在金融市場上活動。這種集團結(jié)構(gòu)的復(fù)雜性在很大程度上可以隱瞞公司內(nèi)部信息，極不利于外部機構(gòu)的監(jiān)管，很容易形成監(jiān)管的盲區(qū)。同時，由于分業(yè)監(jiān)管體制下各監(jiān)管機構(gòu)之間也存在信息不對稱，集團公司可以利用不同監(jiān)管機構(gòu)的差異化監(jiān)管方式及監(jiān)管機構(gòu)之間的信息交換不暢來規(guī)避監(jiān)管，形成監(jiān)管的盲區(qū)。

另一方面，根據(jù)金融創(chuàng)新理論中的“規(guī)避監(jiān)管說”，政府管制在本質(zhì)上等同于一種隱性稅負。這是因為政府的金融監(jiān)管不僅會提高被監(jiān)管機構(gòu)的經(jīng)營成本，并且限制了被監(jiān)管機構(gòu)的行動范圍，無法獲取規(guī)制外的巨大收益。在這種巨大收益誘惑下，金融機構(gòu)會絞盡腦汁進行金融創(chuàng)新來規(guī)避現(xiàn)有的金融監(jiān)管制度。所以說金融創(chuàng)新是會在特定環(huán)境背景下大量涌現(xiàn)的，而這些金融創(chuàng)新同時又是在現(xiàn)存金融監(jiān)管體系之外的。中國的金融市場，需要金融創(chuàng)新來創(chuàng)造活力，也出現(xiàn)了越來越多的金融創(chuàng)新，因此也亟需更完善的金融監(jiān)管體系來覆蓋這些監(jiān)管盲區(qū)。

（三）中外差異

跨國或跨地區(qū)金融控股公司，由于所適用的會計準則存在差異，母公司的會計信息會存在真實性、重要性和準確性的風(fēng)險，加大了監(jiān)管機構(gòu)的監(jiān)管難度。同時，隨著中國在國際市場上占據(jù)越來越重要的作用，中國金融市場對國際金融市場的影響十分顯著，加之全球經(jīng)濟一體化和金融一體化的發(fā)展，尋求國外市場成為國內(nèi)市場飽和情況下企業(yè)的發(fā)展戰(zhàn)略，跨國公司逐漸成為企業(yè)的發(fā)展目標和方向，而中國現(xiàn)行的金融監(jiān)管體制逐漸無法滿足國際金融市場的發(fā)展需求，這對于中國金融市場的快速發(fā)展十分不利。

二、美國、臺灣地區(qū)的金融監(jiān)管體系改革經(jīng)驗

目前國際市場上的兩種主要金融監(jiān)管體系分別為分業(yè)監(jiān)管體系和統(tǒng)一監(jiān)管體系，美國一直維系分業(yè)金融監(jiān)管的格局，臺灣地區(qū)則已實現(xiàn)統(tǒng)一金融監(jiān)管體系。

（一）美國

美國也曾經(jīng)歷過聯(lián)邦監(jiān)管和州監(jiān)管并存以及不同聯(lián)邦監(jiān)管機構(gòu)并存的混亂的分業(yè)監(jiān)管模式。2008年，美國財政部提出了一系列改革建議，針對不同時期提出了不同的改革目標。改革后的美國金融監(jiān)管體系的有效性大大提高，目的導(dǎo)向的監(jiān)管方式相比于原有的區(qū)分 銀行、保險、證券的原則導(dǎo)向的監(jiān)管方式，更加側(cè)重于對金融機構(gòu)的產(chǎn)品和風(fēng)險進行監(jiān)控，而不是簡單地按行業(yè)進行分類監(jiān)管，不僅彌補了過去監(jiān)管模式下監(jiān)管重復(fù)和監(jiān)管盲區(qū)的缺陷，并且統(tǒng)一了監(jiān)管的標準，使得金融監(jiān)管更加有效。

（二）臺灣地區(qū)

臺灣地區(qū)曾一度實行以財政當(dāng)局為主的分散的金融監(jiān)管體系，21世紀初期，由于混業(yè)經(jīng)營的金融機構(gòu)日益增多，臺灣當(dāng)局為避免分業(yè)監(jiān)管體系導(dǎo)致的重復(fù)監(jiān)管等問題，改革實行垂直整合的一元化金融監(jiān)管，于2003年設(shè)立了金融監(jiān)督管理委員會作為臺灣金融的主管機關(guān)，過去的監(jiān)管機構(gòu)則集中于金融管理委員會的統(tǒng)一管理之下。臺灣實現(xiàn)了統(tǒng)一的金融監(jiān)管體系的改革，同樣統(tǒng)一了監(jiān)管標準，很大程度上解決了重復(fù)監(jiān)管和監(jiān)管盲區(qū)的問題。

三、中國金融監(jiān)管改革的建議

（一）找到合適的金融監(jiān)管體系

從美國和臺灣的金融監(jiān)管改革經(jīng)驗來看，無論是分業(yè)監(jiān)管還是統(tǒng)一監(jiān)管，都可以解決我國現(xiàn)存金融監(jiān)管體系中存在的問題，但不可盲從。不同國家和地區(qū)的金融市場以及經(jīng)濟、文化背景不同，中國的金融監(jiān)管體系改革需要結(jié)合國情，選擇適合本國的金融監(jiān)管模式，設(shè)計出適合本國市場的改革方式，解決現(xiàn)存監(jiān)管體系的漏洞。

（二）完善相關(guān)法律法規(guī)

篇3

1.金融機構(gòu)會計監(jiān)管中存在的主要問題

1.1會計監(jiān)管缺乏全面、有效的會計信息，難以預(yù)警預(yù)報金融風(fēng)險

建立現(xiàn)代化會計管理信息系統(tǒng)，有效地監(jiān)控各項管理規(guī)定和控制措施的執(zhí)行情況，是有效進行金融風(fēng)險管理的重要基礎(chǔ)和手段。

商業(yè)銀行會計信息來源單一，不能滿足風(fēng)險管理的要求。同時，會計業(yè)務(wù)和會計信息的采集不能同步進行，難以及時控制業(yè)務(wù)活動中的風(fēng)險。長期以來，由于很多業(yè)務(wù)的處理和業(yè)務(wù)信息的采集往往是同步進行的，加上業(yè)務(wù)信息的加工還可能受到人工干預(yù)，其結(jié)果既影響會計信息采集和匯總的速度，又影響內(nèi)部控制、監(jiān)督機制作用的發(fā)揮，使違規(guī)越權(quán)、賬外經(jīng)營等問題得不到及時有效的抑制，加大了資金營運中的風(fēng)險。此外，會計信息的可加工性差，相同數(shù)據(jù)根據(jù)不同的標準無法加工成多種管理信息。

1.2會計監(jiān)管的方式與手段滯后，難以實時控制，不易及時發(fā)現(xiàn)金融風(fēng)險

近年來，雖然銀行業(yè)普遍實行了會計電算化，但采用電算化實行會計監(jiān)管仍處于一個較低的水平，會計監(jiān)管依然是靠手工操作，金融信息依然是通過現(xiàn)場收集和銀行填報報表兩條渠道獲得，這顯然與目前我國銀行業(yè)相當(dāng)程度的電子操作的現(xiàn)實不相適應(yīng)。主要表現(xiàn)在：（1）電算化應(yīng)用程度不高。會計電算化僅停留在事中、事后算賬的水平上，不具備事中控制和事前預(yù)測的能力。（2）電算化運用水平低。相當(dāng)一部分基層會計人員缺乏電算化知識和操作能力，一些會計管理人員本身不懂電腦，無法對會計的電腦操作進行檢查監(jiān)督。（3）會計電算化的內(nèi)控制約機制尚不嚴密，利用會計電腦作案的事件仍然不斷發(fā)生，風(fēng)險系數(shù)增加。

1.3會計管理制度不統(tǒng)一，導(dǎo)致會計監(jiān)管弱化，金融風(fēng)險加大

現(xiàn)行的會計管理制度已不能適應(yīng)金融業(yè)會計工作迅速發(fā)展的需要。從橫向上看，會計制度的內(nèi)容不能覆蓋現(xiàn)有的業(yè)務(wù)種類，且同一系統(tǒng)的會計制度極不統(tǒng)一。外匯業(yè)務(wù)、信貸業(yè)務(wù)、儲蓄業(yè)務(wù)在會計核算上相對獨立、使得同一系統(tǒng)出現(xiàn)幾個會計，政出多門，部分制度相互抵觸，會計工作難以集中統(tǒng)一管理，增加了資產(chǎn)的風(fēng)險度。從縱向上看，總行到基層行逐級實行相對獨立的財會核算體制，每一級會計核算單位自成體系，各有一套會計賬務(wù)，獨立編制會計報表，加之監(jiān)督、管理不力，使得層層都有改賬、改表的機會，部分基層行超范圍投資、違規(guī)經(jīng)營、賬外經(jīng)營嚴重，假賬、假表、假憑證泛濫。由于核算戰(zhàn)線太長，使得直接控制極難。

2.加強金融機構(gòu)內(nèi)部會計監(jiān)管的對策

2.1提高監(jiān)管效率，改善監(jiān)管手段，進一步完善會計監(jiān)管體系

2.1.1 強化會計業(yè)務(wù)制度體系

會計業(yè)務(wù)的制度體系是銀行內(nèi)部控制機制的組成部分。但是，由于經(jīng)濟金融業(yè)的發(fā)展，原有制度已明顯滯后，與后繼出臺的各項相關(guān)管理制度缺乏必要的銜接，不能成為一個完整體系。一套完善的會計業(yè)務(wù)制度，將有利于內(nèi)部制約機制的充分發(fā)揮，從而使銀行會計工作實現(xiàn)標準化和規(guī)范化，起到化解風(fēng)險的功效。

2.1.2設(shè)置一套會計監(jiān)管指標體系

在會計監(jiān)管中，中央銀行要由合規(guī)性監(jiān)管向以風(fēng)險防為核心的審慎性監(jiān)管轉(zhuǎn)化，應(yīng)設(shè)置一系列有效的指標體系，通過日常核算和對相關(guān)會計報表的分析，反映出可能發(fā)生的問題，以便能夠及時采取針對性的措施，從而實現(xiàn)規(guī)避風(fēng)險的目的。

2.1.3統(tǒng)一會計科目有利于會計監(jiān)管

隨著體制的重大改革，原有業(yè)務(wù)界限已打破，各家銀行的業(yè)務(wù)相互交叉、滲透，用原有的會計科目進行分析已遠不能滿足和適應(yīng)中央銀行監(jiān)管的需要。因此，必須盡快統(tǒng)一各家銀行會計科目，從而便利于中央銀行非現(xiàn)場監(jiān)控的軟件開發(fā)，為中央銀行監(jiān)管者對各銀行資料組織并表監(jiān)管提供條件，方便中央銀行對各銀行會計結(jié)算業(yè)務(wù)的監(jiān)督，使各家銀行在一個互相監(jiān)督的基礎(chǔ)上進行橫向比較，共同發(fā)展。

2.1.4加強計算機軟硬件的建設(shè)

先進的計算機應(yīng)用技術(shù)暢通的通訊網(wǎng)絡(luò)是搞好會計監(jiān)管的必要條件。應(yīng)加快研究開發(fā)會計監(jiān)管軟件，建立計算機信息數(shù)據(jù)庫，對商業(yè)銀行報關(guān)的報表資料進行數(shù)據(jù)整理、計算、分析。建立金融局域網(wǎng)絡(luò)，將中央銀行的非現(xiàn)場監(jiān)管系統(tǒng)與商業(yè)銀行業(yè)務(wù)處理系統(tǒng)聯(lián)網(wǎng)，使會計監(jiān)管更科學(xué)和具有時效性。

2.1.5有效利用外部監(jiān)督

目前中央銀行對商業(yè)銀行結(jié)算業(yè)務(wù)監(jiān)管很多，但對會計核算和會計內(nèi)控風(fēng)險防范等方面的檢查、監(jiān)督較少。對商業(yè)銀行的會計監(jiān)督也可以聘請注冊會計師進行審計，由外部獨立的機構(gòu)評價內(nèi)部控制機制的有效性缺陷，這不失為一種有智之舉。

2.1.6對表外業(yè)務(wù)實施會計監(jiān)管

表外業(yè)務(wù)及其潛在的風(fēng)險應(yīng)象表內(nèi)業(yè)務(wù)一樣受到充分的監(jiān)管和控制，并將二者納入統(tǒng)一的風(fēng)險監(jiān)控系統(tǒng)。其對策是：①提高表外業(yè)務(wù)的信息透明度，建立表外業(yè)務(wù)報表制度，增加表外專項報表，包括表外業(yè)務(wù)經(jīng)營狀況表，反映經(jīng)營項目、經(jīng)營規(guī)模等；②對可能在我國出現(xiàn)的表外業(yè)務(wù)品種應(yīng)提前制訂統(tǒng)一的表外業(yè)務(wù)經(jīng)營管理規(guī)范，包括有限制條款的公開、對有關(guān)經(jīng)營狀況的改變、資產(chǎn)變賣和合并、對借款人的限制、構(gòu)成違約的行為、財務(wù)數(shù)據(jù)和投機管理等；③建立相應(yīng)的風(fēng)險資本標準，協(xié)調(diào)資本和風(fēng)險的評估，以保持銀行經(jīng)營的穩(wěn)健性；④加強經(jīng)營管理，健全表外業(yè)務(wù)的內(nèi)部約束機制；⑤堅持信用調(diào)查、評估制度；⑥制定保護性措施并合理定價。

2.2改變靜態(tài)管理模式，建立具有漸進反應(yīng)機制的、動態(tài)的、規(guī)范的監(jiān)管模式

會計監(jiān)管并不是各種規(guī)章制度的簡單組合和累加，而是預(yù)防性控制在制度中的具體體現(xiàn)。盡管目前各商業(yè)銀行還沒有完善的預(yù)警系統(tǒng)，實時監(jiān)控還達不到要求，但也應(yīng)審時度勢，把握銀行業(yè)務(wù)的發(fā)展動態(tài)，把問題消滅在萌芽狀態(tài)。會計監(jiān)管在當(dāng)前和今后一段時期的一項重要工作，就是把風(fēng)險控制的重點由“事后”監(jiān)測轉(zhuǎn)變?yōu)椤笆虑啊鳖A(yù)警和“實時”監(jiān)控。這就需要建立一個具有漸進反應(yīng)機制的動態(tài)、規(guī)范的管理模式。

所謂“漸進”，就是指會計監(jiān)管能對監(jiān)管客體的經(jīng)營管理行為作出完整真實的反映，從其業(yè)務(wù)運行的軌跡中預(yù)測風(fēng)險的趨勢，對控制目標設(shè)立一系列漸進式的分界點，每超過一個界值就實施進一步控制。所謂“動態(tài)”是指這個模式要根據(jù)業(yè)務(wù)創(chuàng)新的運作狀況而隨時修改、調(diào)整。所謂“規(guī)范”是指這種監(jiān)管模式，應(yīng)能依照監(jiān)管控制的目的要求，建立和健全內(nèi)控體系，細化控制內(nèi)容，規(guī)范控制操作，連貫、系統(tǒng)地反映和比較控制事實，從總體上對一定時期、一定層次的控制對象的經(jīng)營狀況作出科學(xué)的評價，并對評價結(jié)論作出客觀、公正的處理。為了維護商業(yè)銀行的鍵全性，應(yīng)該確立規(guī)范的商業(yè)銀行經(jīng)營管理標準，引進能夠在早期認定不良債權(quán)的客觀基準。

2.3注重培養(yǎng)提高會計監(jiān)管人員的素質(zhì)

中央銀行會計監(jiān)管隊伍的高低，直接影響會計監(jiān)管工作開展的質(zhì)量。不斷提高會計監(jiān)管隊伍素質(zhì)，是當(dāng)前極為迫切的任務(wù)，也是加強會計監(jiān)督管工作的根本。因此要采取兩條腿走路的方多，一方面建議上級行開展多層次、多形式、多渠道、短時間針對性強的培訓(xùn)方式，使監(jiān)管人員盡快掌握一些新知識；另一方面各基層行可采取派監(jiān)管干部到商業(yè)銀行實習(xí)、交流的辦法，以達到監(jiān)管人員素質(zhì)提高的目的。（作者單位：蘇州大學(xué)東吳商學(xué)院）

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中圖分類號：F832.21 文獻標識碼：A

一、營運資金的含義

從會計角度看,營運資金是指流動資產(chǎn)和流動負債的差額。它反映企業(yè)短期債務(wù)的償還能力。從財務(wù)管理角度看,則營運資金反映的是流動資產(chǎn)和流動負債關(guān)系的總和,是對企業(yè)所有短期性財務(wù)活動的統(tǒng)稱,并且它與諸多財務(wù)指標密切相關(guān),是整體財務(wù)結(jié)構(gòu)的組成部分

營運資金有廣義與狹義之分，狹義的營運資金是指某時點內(nèi)企業(yè)的流動資產(chǎn)與流動負債的差額。這個概念一般在財務(wù)會計中使用的比較多，大多數(shù)營運資金比例都是按照此概念來計算的。這一概念是一個時點性的概念，是將企業(yè)一定時期的短期支付的要求和其實際的資金能力相比較，能夠有效地反映企業(yè)當(dāng)時的短期償債能力，對于衡量一個企業(yè)短期內(nèi)的財務(wù)風(fēng)險、評估企業(yè)資金的流動性等具有十分重要的意義。廣義的營運資金又稱總營運資本，是指一個企業(yè)投放在流動資產(chǎn)上的資金，具體包括現(xiàn)金、有價證券、應(yīng)收賬款、存貨等占用的資金。這個概念一般在財務(wù)管理學(xué)中使用的比較多，它是從企業(yè)全部流動資金出發(fā)來研究分析計算的。這一概念是一個時期性的概念，是把企業(yè)的營運資金與企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動的每一個環(huán)節(jié)都緊密地聯(lián)系在一起。這樣才能把企業(yè)的財務(wù)管理工作滲透到生產(chǎn)、經(jīng)營和管理工作的各個方面，把理財與經(jīng)營管理有效合理的結(jié)合、統(tǒng)一起來。也只有在使用這個概念時才能清晰的認識到企業(yè)一個時期階段營運資金的具體管理對象，而如果運用凈營運資金差量的概念，就無法切實可靠準確的掌握不同具體營運資金的變化和發(fā)展趨勢。

二、營運資金的特征

為了有效地管理企業(yè)的營運資金，必須研究營運資金的特點，以便有針對性地進行管理。營運資金一般具有如下特點：

(1)營運資金的來源具有靈活多樣性。與籌集長期資金的方式相比，企業(yè)籌集營運資金的方式較為靈活多樣，通常有銀行短期借款、短期融資券、商業(yè)信用、應(yīng)交稅金、應(yīng)交利潤、應(yīng)付工資、應(yīng)付費用、預(yù)收貨款、票據(jù)貼現(xiàn)等多種在內(nèi)外部融資方式。

(2)營運資金的數(shù)量具有波動性。流動資產(chǎn)的數(shù)量會隨企業(yè)內(nèi)外條件的變化而變化，時高時低，波動很大。季節(jié)性企業(yè)如此，非季節(jié)性企業(yè)也如此。隨著流動資產(chǎn)數(shù)量的變動，流動負債的數(shù)量也會相應(yīng)發(fā)生變動。

(3)營運資金的周轉(zhuǎn)具有短期性。企業(yè)占用在流動資產(chǎn)上的資金，通常會在1年或一個營業(yè)周期內(nèi)收回。根據(jù)這一特點，營運資金可以用商業(yè)信用、銀行短期借款等短期籌資方式來加以解決。

(4)營運資金的實物形態(tài)具有變動性和易變現(xiàn)性。企業(yè)營運資金的實物形態(tài)是經(jīng)常變化的，一般按照現(xiàn)金、材料、在產(chǎn)品、產(chǎn)成品、應(yīng)收賬款、現(xiàn)金的順序轉(zhuǎn)化。為此，在進行流動資產(chǎn)管理時，必須在各項流動資產(chǎn)上合理配置資金數(shù)額，做到結(jié)構(gòu)合理，以促進資金周轉(zhuǎn)順利進行。此外，短期投資、應(yīng)收賬款、存貨等流動資產(chǎn)一般具有較強的變現(xiàn)能力，如果遇到意外情況，企業(yè)出現(xiàn)資金周轉(zhuǎn)不靈、現(xiàn)金短缺時，便可迅速變賣這些資產(chǎn)，以獲取現(xiàn)金。這對財務(wù)上應(yīng)付臨時性資金需求具有重要意義。

三、營運資金結(jié)構(gòu)管理

營運資金結(jié)構(gòu)管理的主要內(nèi)容包括：流動資產(chǎn)與長期資產(chǎn)的比例結(jié)構(gòu)、流動負債與長期負債的比例結(jié)構(gòu)、流動資產(chǎn)與流動負債的匹配關(guān)系、流動資產(chǎn)內(nèi)部項目的結(jié)構(gòu)與流動負債內(nèi)部項目的結(jié)構(gòu)。

（1）流動資產(chǎn)與長期資產(chǎn)的比例結(jié)構(gòu)。對于一般企業(yè)來講，流動資產(chǎn)通常占總資產(chǎn)的60%左右，即1.5倍的流動資產(chǎn)能帶動1倍的長期資產(chǎn)來經(jīng)營。但這只是一般狀況，企業(yè)一定時期流動資產(chǎn)與長期資產(chǎn)的比例關(guān)系，會因企業(yè)所處的行業(yè)不同而不同。

（2）流動資產(chǎn)和流動負債的比例結(jié)構(gòu)。我們建立了流動比率這一財務(wù)指標，并將它作為衡量償債能力的指標，確定其經(jīng)驗值為2。如果企業(yè)流動比率大于2，就認為企業(yè)的償債能力較強；相反則認為企業(yè)存在潛在的財務(wù)危機。但事實上由于各種環(huán)境因素的影響公司實際的流動比率值普遍低于這一公認標準。這一點不僅國內(nèi)如此，國外也是如此。但是我們可以縱向?qū)Ρ葞啄陜?nèi)企業(yè)流動比率的變化情況確定其生產(chǎn)經(jīng)營和短期償債能力的狀況。

四、營運資金管理原則

(1)規(guī)避風(fēng)險。規(guī)避營運資金管理的風(fēng)險，可以從流動資產(chǎn)管理和流動負債管理兩個方面來認識。

1、從流動資產(chǎn)管理角度看。企業(yè)在任何時候都應(yīng)保持一定絕對量和一定相對量的流動資產(chǎn)，這樣不僅降低企業(yè)短時期內(nèi)的財務(wù)風(fēng)險，保持良好的財務(wù)狀況，而且為確保企業(yè)未來具有相應(yīng)舉債能力提供了根本保障。如：企業(yè)應(yīng)測定最低的現(xiàn)金持有量，才能最直接地保障企業(yè)的短期償債能力；要定期確定企業(yè)合理的應(yīng)收賬款占有規(guī)模和適度的壞賬準備提取比率，確保應(yīng)收賬款的質(zhì)量，保持良好的收款能力；同時，由于營運資金的流動性較強，對其實行的風(fēng)險管理和控制要根據(jù)外界環(huán)境及企業(yè)自身內(nèi)部環(huán)境變化而變化，決不能照搬某一模式，要在制定基本風(fēng)險防范措施的基礎(chǔ)上靈活運用。

2、從流動負債角度看。企業(yè)破產(chǎn)的風(fēng)險大都直接來自于企業(yè)的到期負債。如果說長期負債是企業(yè)的—種潛在的財務(wù)風(fēng)險，而短期負債則是企業(yè)目前就要面臨的財務(wù)風(fēng)險。因此，對流動負債的風(fēng)險管理原則為：企業(yè)在任何時候都應(yīng)該確定一個流動負債絕對量和相對量的最高限額，使企業(yè)流動負債的規(guī)模和比例都保持在一個企業(yè)能夠承受的風(fēng)險范圍內(nèi)。

3、企業(yè)流動資產(chǎn)與流動負債之間具有非常緊密的對應(yīng)關(guān)系。因此，規(guī)避營運資金管理中的風(fēng)險，應(yīng)該將流動資產(chǎn)管理與流動負債管理兩方面結(jié)合起來，任何片面地強調(diào)某一方面的風(fēng)險，忽略另一方面的風(fēng)險都是錯誤的。如：企業(yè)一定時期流動資產(chǎn)絕對量的上升并不一定就說明企業(yè)償債風(fēng)險的能力增強；同樣，如果企業(yè)一定時期流動負債絕對量的上升也并不一定說明企業(yè)財務(wù)風(fēng)險的增加所以必須在風(fēng)險理念的指導(dǎo)下，對企業(yè)的營運資金進行全面的風(fēng)險分析和管理

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1．監(jiān)管主體缺乏監(jiān)管的獨立性。我們在這里強調(diào)我國的金融證券市場的監(jiān)管缺乏獨立性，主要從監(jiān)管機構(gòu)的角度出發(fā)的。監(jiān)管機構(gòu)在實行監(jiān)管職能的時候，不可避免的要考慮到證券市場的高風(fēng)險性、突發(fā)性、廣泛性等特點，這將導(dǎo)致分管的權(quán)限分散開來。這樣監(jiān)管的結(jié)果就是被監(jiān)管人(通常也就是自由經(jīng)濟人)與監(jiān)管機構(gòu)之間容易出現(xiàn)責(zé)任的相互推諉，導(dǎo)致監(jiān)管機構(gòu)監(jiān)管效率低下或抵御風(fēng)險的能力降低。由于金融證券市場的監(jiān)管機構(gòu)其性質(zhì)還是全力機關(guān)，這就不可避免的希望加大自己的權(quán)力而減少自己的責(zé)任。證券市場監(jiān)管機構(gòu)的組成人員在薪金、工作條件、權(quán)力使用等方面一旦出現(xiàn)分化，就為者留下可乘之機，不少特殊的利益集團也就此掌握監(jiān)管機構(gòu)，使之喪失監(jiān)管的獨立性而成為利益集團的工具。

2．金融證券市場中介機構(gòu)監(jiān)管存在漏洞。隨著我國金融證券市場的不斷發(fā)展，我國證券市場中的中介機構(gòu)隊伍也隨之壯大，不少中介機構(gòu)在涉及到股權(quán)結(jié)構(gòu)、治理機制等方面，表現(xiàn)出比較嚴重的問題。由于中介機構(gòu)隨著證券市場的發(fā)展成長起來的，因此在我國證券市場發(fā)展尚不成熟、法制尚待健全的階段中，就為這些日常管理、規(guī)章制度、行為規(guī)范都存在缺陷的中介機構(gòu)提供了發(fā)展的溫床。這些中介機構(gòu)中，有的為了牟取私利，不惜違背職業(yè)道德為企業(yè)做假賬或提供虛假證明，直接或間接誤導(dǎo)了投資者，造成了經(jīng)濟損失，并且擾亂金融證券市場的交易規(guī)則和交易秩序，對我國證券市場監(jiān)督管理造成了不小的沖擊。

3．金融證券市場監(jiān)管手段陳舊單一?？傮w而言，我國現(xiàn)在用于起到監(jiān)管作用的法律法規(guī)過于單一和抽象，在具體的操作實施方面也存在一定的難度，常常導(dǎo)致這些法律法規(guī)在監(jiān)管實施的過程當(dāng)中無法做到“有章可循”。我國目前已有的證券相關(guān)法律有《證券法》、《公司法》，雖然證券金融市場的法律體系也在日漸完善，但是從總體上看仍存在不少的漏洞和不足。我國目前還缺少一些有效的金融證券市場的法律法規(guī)，例如《證券交易法》、《證券信托法》、《證券信譽平價法》等，這就為證券市場的監(jiān)管埋下了隱患。除此之外，在我國的經(jīng)濟發(fā)展歷史過程中，計劃經(jīng)濟是一種特殊的經(jīng)濟體制，這或多或少的加深了政府對經(jīng)濟的干預(yù)。作為市場的監(jiān)管主體，金融證券市場的監(jiān)管者有不少法律意識還淡薄，市場自我調(diào)節(jié)的能力弱化。當(dāng)前我國的證券監(jiān)管的經(jīng)濟手段，還停留在重懲罰而輕獎勵的低級層面。

二、如何做好金融證券市場的監(jiān)管工作

1．進一步完善監(jiān)管的法律體系。前文已經(jīng)說到，我國的金融證券市場監(jiān)管體系并不完善，監(jiān)管手段還十分陳舊和單一。為了改善這樣的情況，首先要晚上監(jiān)管的法律體系，除了基本的《證券法》、《公司法》，還要填補《證券交易法》、《證券信托法》、《證券信譽評價法》等法律法規(guī)的空白，使投資者能夠得到進一步的法律保障。在行政手段方面，要盡可能減少政府的過多干預(yù)，以更為市場化的方式來進行監(jiān)管。經(jīng)濟手段和法律手段代替政府指令的力度要加強，使政府即使參與到金融證券市場的監(jiān)管中來也要嚴格遵循有關(guān)的法律法規(guī)，徹底轉(zhuǎn)變監(jiān)管中的“官本位”思想。

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[中圖分類號]F275[文獻標識碼]A[文章編號]1005-6432（2014）31-0052-02

1引言

近年來，隨著我國社會主義市場經(jīng)濟的不斷發(fā)展與全球經(jīng)濟一體化進程的加快，企業(yè)之間的競爭日趨激烈。目前，我國建筑施工企業(yè)在經(jīng)濟形勢一片大好的情況下得到了迅速的發(fā)展，規(guī)模與數(shù)量都在不斷增加。很多建筑施工企業(yè)為了獲得短期的經(jīng)濟利益，忽視了對資金的管理，給企業(yè)的資金管理帶來了風(fēng)險。這些資金風(fēng)險的發(fā)生嚴重制約著建筑施工企業(yè)的健康持續(xù)發(fā)展。隨著知識經(jīng)濟時代的到來，現(xiàn)代企業(yè)的資金管理的內(nèi)涵與外延都得到了不斷的拓展與豐富，建筑施工企業(yè)的資金管理也不例外。就目前我國建筑施工企業(yè)的資金管理來看，還存在較大的資金壓力與資金風(fēng)險。最明顯的就是在2008年美國金融危機的爆發(fā)，牽涉到我國很多相關(guān)企業(yè)，有的企業(yè)由于缺乏抵抗資金風(fēng)險的能力而走向倒閉的厄運。這也為建筑施工企業(yè)的資金管理與控制敲響了警鐘。建筑施工企業(yè)有時在進行施工時需要支付一定的保證金?？梢姡瑢ㄖ┕て髽I(yè)的資金管理工作相對而言比其他企業(yè)要困難得多。

2建筑施工企業(yè)資金管理風(fēng)險的內(nèi)容

資金是現(xiàn)代任何企業(yè)生存與發(fā)展的基本保障，因此，對資金的管理也是現(xiàn)代企業(yè)管理中的核心內(nèi)容。隨著國內(nèi)外競爭環(huán)境的日趨激烈與經(jīng)濟環(huán)境的瞬息萬變，建筑施工企業(yè)各種內(nèi)外因素的存在導(dǎo)致建筑施工企業(yè)經(jīng)常出現(xiàn)資金短缺、存在資金風(fēng)險的問題，這些已經(jīng)成為建筑施工企業(yè)生存與發(fā)展的瓶頸問題，資金風(fēng)險的存在不僅制約著建筑施工企業(yè)的生存與發(fā)展方向，更弱化了建筑施工企業(yè)的市場核心競爭力。建筑施工企業(yè)的資金風(fēng)險主要包含以下幾方面的內(nèi)容：

2.1資金的安全系數(shù)低的風(fēng)險

很多建筑施工的中小企業(yè)經(jīng)常會發(fā)生這種風(fēng)險，這主要是由于大部分中小建筑施工企業(yè)的內(nèi)部控制制度的不健全、不完善而造成的。當(dāng)然，建筑施工企業(yè)自身內(nèi)部組織與人力資源的特點也會造成資金的安全系數(shù)較低。對于建筑施工企業(yè)而言，由于工程本身的特點，每個項目公司主要負責(zé)項目的投標、施工、結(jié)算等事物。如果這些項目公司沒有實現(xiàn)財務(wù)的集中管理，那么其對資金的使用就有著較大的權(quán)利。而這么大的權(quán)利很容易使項目公司出現(xiàn)內(nèi)部資金被挪用或貪污的問題，這將給建筑施工企業(yè)的資金管理帶來潛在的風(fēng)險。

2.2資金使用效率差的風(fēng)險

建筑施工企業(yè)的施工特點是項目涉及的資金量都很大，因此，資金使用效率的低下，將直接導(dǎo)致建筑施工企業(yè)資金的浪費。例如，資金預(yù)算差、資金的使用效果差、資金的有效調(diào)配差。資金預(yù)算是任何一個企業(yè)資金有效使用的基本前提。在資金的預(yù)算方面，建筑施工企業(yè)缺乏對資金預(yù)算的準確性與前瞻性把握，從而降低了資金的使用效率。這種資金風(fēng)險的發(fā)生很容易使建筑施工企業(yè)無法對資金的預(yù)留量進行準確的確認。在資金的使用方面，建筑施工企業(yè)在日常經(jīng)營中的采購活動、其他投資活動的低效也降低了資金的使用效率。采購活動主要是指建筑施工企業(yè)施工原材料的采購、施工用機器設(shè)備等固定資產(chǎn)的采購兩方面的內(nèi)容。一旦出現(xiàn)采購過程長時間、大量占用企業(yè)資金的問題，將導(dǎo)致資金的使用率降低。例如：由于建筑施工企業(yè)缺乏對施工用原材料與施工設(shè)備等市場價格的變化了解，導(dǎo)致建筑施工企業(yè)支付了多于以往的采購資金。有的建筑施工企業(yè)在進行物資采購時并未按照規(guī)定而采取相應(yīng)的成本控制措施，導(dǎo)致采購成本遠高于正常水平。在建筑施工企業(yè)的資金調(diào)配方面，大部分建筑施工企業(yè)主要是依靠企業(yè)總部對每個項目的資金控制與數(shù)據(jù)分析的基礎(chǔ)上進行的調(diào)配。但是，由于建筑施工企業(yè)還存在很大的差距，從而使建筑施工企業(yè)的資金調(diào)配成為一種難度較大的工作。

2.3資金短缺的風(fēng)險

長期的施工使得很多建筑施工企業(yè)的資金經(jīng)常出現(xiàn)短缺的問題。受外部環(huán)境變化的影響，資金短缺問題存在于建筑施工企業(yè)的各個環(huán)節(jié)中。例如：在投標過程中，目前很多項目的投標都需要繳納一定的保證金，這會影響到建筑施工企業(yè)的資金存量。在企業(yè)經(jīng)過努力中標后，在項目的施工階段還需要前期墊付一定的資金準備施工，一般來說墊付的資金數(shù)額是比較龐大的。在項目施工完畢進行結(jié)算后，施工方又會出現(xiàn)新的問題――對項目施工的欠款難以追回。如銀行借短期款的還本付息壓力，為關(guān)聯(lián)企業(yè)償還擔(dān)保，對外投資的失敗等。還有的建筑施工企業(yè)的大部分資金是依靠向銀行等金融機構(gòu)貸款而來的。但是，如果企業(yè)的貸款來自民間借款的形式，那么高額的民間貸款利息很可能會使建筑施工企業(yè)的利潤被吞噬，從而引發(fā)企業(yè)的資金短缺。

3控制建筑施工企業(yè)資金管理風(fēng)險的有效措施

3.1不斷完善建筑施工企業(yè)的內(nèi)部控制制度

在建筑施工企業(yè)的整體架構(gòu)上，建筑施工企業(yè)必須不斷完善總公司與下屬各項目子公司的架構(gòu)設(shè)置?；镜募軜?gòu)原則是要兼顧效率與監(jiān)督，一般來說，有的建筑施工企業(yè)采取的是會計集中核算的措施將下屬各項目分公司的會計權(quán)利進行集中，并加強對各項目的會計監(jiān)督力度。要不斷完善建筑施工企業(yè)的內(nèi)部控制。建筑施工企業(yè)的總公司在加強對各項目分公司資金使用的監(jiān)督的同時，還必須加強對企業(yè)外部的審計與監(jiān)督。在企業(yè)內(nèi)部的監(jiān)督部門要及時對資金的使用情況與明細進行核對，保留好各種相應(yīng)的票據(jù)。要規(guī)范資金在各流程中的實際使用情況，并結(jié)合資金的預(yù)算進行管理與監(jiān)督。對于一些有實力的建筑施工企業(yè)而言，可以在企業(yè)內(nèi)部建立完善的內(nèi)審機構(gòu)，并保證內(nèi)審機構(gòu)的獨立性、完整性、科學(xué)性。在人員的配置上，必須根據(jù)內(nèi)部控制的需要隨時進行崗位與人員的調(diào)配。

3.2加強對相關(guān)法律法規(guī)的認識與熟悉

建筑施工企業(yè)必須要熟知相關(guān)的行業(yè)法律法規(guī)，例如新的會計準則與建筑合同中的要求等。同時還必須熟悉企業(yè)通行的資金活動內(nèi)部控制指引。建筑施工企業(yè)在熟知了相關(guān)的法律法規(guī)后要根據(jù)建筑施工企業(yè)的基本特點來制定建筑施工企業(yè)的內(nèi)部控制制度。對于企業(yè)的資金回收問題，可以針對相應(yīng)的欠款制定出催收責(zé)任制與獎勵制度。

3.3加強對企業(yè)潛在資金風(fēng)險的識別與控制意識

建筑施工企業(yè)可以通過問卷調(diào)查、財務(wù)數(shù)據(jù)分析等手段來對潛在的資金風(fēng)險進行定性與定量相結(jié)合的識別與分析。這是進行資金風(fēng)險防范與控制的關(guān)鍵環(huán)節(jié)。只有根據(jù)分析識別出具體的資金風(fēng)險類別，才能有針對性地制定出相應(yīng)的抵御風(fēng)險的有效措施，才能實現(xiàn)對資金管理風(fēng)險的有效控制。例如：建筑施工企業(yè)可以根據(jù)項目在初期制定的預(yù)算與實際發(fā)生的資金進行對比，從中發(fā)現(xiàn)問題并找出解決這些問題的有效措施。

總之，優(yōu)化現(xiàn)代建筑施工企業(yè)的資金管理、抵御資金管理風(fēng)險的發(fā)生是一項長期的、復(fù)雜性的工作，建筑施工企業(yè)必須根據(jù)當(dāng)前的經(jīng)濟形勢、行業(yè)的發(fā)展狀況等從細節(jié)處著手，逐步改善建筑施工企業(yè)的資金管理，為抵御資金管理風(fēng)險的發(fā)生奠定基礎(chǔ)。

參考文獻：

[1]崔可萍淺析建筑企業(yè)資金管理及預(yù)防財務(wù)風(fēng)險的措施[J]現(xiàn)代商業(yè)，2010（12）

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中圖分類號：F832.39

文獻標識碼：A

文章編號：1003-9031(2007)09-0071-04

近年來，我國政府日益重視農(nóng)村金融改革，把之作為推進新農(nóng)村建設(shè)的重點問題，而且農(nóng)村金融改革也取得了可喜的成效。但是，由于農(nóng)村金融改革的內(nèi)生力不足，農(nóng)村金融仍不能滿足農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展的要求，還存在許多需要解決的問題。如農(nóng)村金融機構(gòu)逐步收縮，信貸資金大量流失；農(nóng)村金融機構(gòu)商業(yè)化趨勢加強，偏遠落后地區(qū)金融服務(wù)供給不足；系統(tǒng)性風(fēng)險嚴重，農(nóng)村金融機構(gòu)效益較差等。[1]金融是經(jīng)濟的血脈，農(nóng)村金融是農(nóng)村經(jīng)濟社會發(fā)展的重要條件。當(dāng)前農(nóng)村金融嚴重滯后農(nóng)村經(jīng)濟的發(fā)展，甚至被學(xué)界稱為“三農(nóng)”問題之后的“四農(nóng)”問題，究其原因是多方面的，但是，農(nóng)村金融改革缺乏內(nèi)生力的作用是其主要的原因。

一、制度壓抑：農(nóng)村金融改革缺乏內(nèi)生力

內(nèi)生力是事物發(fā)展的內(nèi)在張力和內(nèi)在驅(qū)動力，是事物發(fā)展變化的內(nèi)因。唯物辯證法認為，外因是事物變化的條件，內(nèi)因是事物變化的根據(jù)，外因要通過內(nèi)因才起作用。農(nóng)村金融改革中，政府的推動力是農(nóng)村金融發(fā)展的外因，是外在動力，只有農(nóng)村社會自身的力量才是農(nóng)村金融發(fā)展的內(nèi)生力，是農(nóng)村金融發(fā)展的根據(jù)。當(dāng)前，農(nóng)村金融制度壓抑使改革缺乏內(nèi)生力，造成政府的農(nóng)村金融改革步履艱難。

1.農(nóng)民對金融改革缺乏主體動力。農(nóng)民是農(nóng)村金融的主體，金融改革的強大內(nèi)生力必須從農(nóng)民身上產(chǎn)生，但是，當(dāng)前許多地方的農(nóng)民經(jīng)營觀念還停留在小農(nóng)階段，缺乏對農(nóng)村金融改革的強烈需求，制約了農(nóng)村金融改革內(nèi)生力的產(chǎn)生。實際上農(nóng)村有許多可以發(fā)展特色產(chǎn)業(yè)，可以通過貸款做大做強。但是，農(nóng)民與信用社的金融交往不夠，農(nóng)民的市場經(jīng)濟意識不強，許多人不愿冒風(fēng)險。因此，農(nóng)村普遍存在的小農(nóng)經(jīng)濟對農(nóng)村金融缺乏依賴和信任，他們對農(nóng)村金融改革的需求缺乏強烈的意識，抑制了農(nóng)村金融改革的內(nèi)生推動力發(fā)展。

2.農(nóng)村金融機構(gòu)對金融改革缺乏主動性。農(nóng)村金融機構(gòu)是推動農(nóng)村金融改革的強大內(nèi)生力，但是，農(nóng)村金融機構(gòu)由于一些商業(yè)銀行在農(nóng)村內(nèi)逐漸退縮，鄉(xiāng)鎮(zhèn)只剩下了信用合作社、農(nóng)業(yè)銀行和郵政儲蓄所。三家單位各有自己的業(yè)務(wù)優(yōu)勢，信用社基層網(wǎng)絡(luò)比較完整；農(nóng)業(yè)銀行的服務(wù)和信譽更加吸引人；郵政儲蓄有農(nóng)民工寄回家的工資存款支撐。三家機構(gòu)有其業(yè)務(wù)領(lǐng)域，生存威脅不是很大，競爭并不激烈，推動農(nóng)村金融改革的愿望不大。比如，有的農(nóng)村信用社漸漸脫離了農(nóng)村合作金融的軌道，他們既打出口號：“把信用社建成農(nóng)民自己的銀行”，又喊著：“把信用社建成真正的銀行”。由于他們的口號和目標自相矛盾，經(jīng)營方針和策略都在悄然發(fā)生變化，他們對于服務(wù)“三農(nóng)”的金融改革也缺乏興趣。為了資金安全和資產(chǎn)增殖的考慮，農(nóng)村信用社的金融支農(nóng)動力日益減弱，特別是進行法人改革以后，在中央銀行的支持下，信用社有效地改變了自己的資金結(jié)構(gòu)，緩解了自身的金融危機，對于金融改革主動性大大降低了。

3.地方政府對金融改革缺乏領(lǐng)導(dǎo)熱情。我國農(nóng)村金融的監(jiān)管是銀監(jiān)會，銀監(jiān)會的統(tǒng)一管理制度嚴格而十分敏感，地方政府無法插手地方金融事務(wù)。在金融管理上，中央政府的金融管理權(quán)利十分集中，地方政府對金融缺乏控制力，在地方政府管理權(quán)力與改革義務(wù)不對等的情況下，地方政府很難在農(nóng)村金融改革上尋租而獲得經(jīng)濟利益。而且國家也擔(dān)心地方政府插手地方金融而造成行政干預(yù)，所以對地方政府的金融改革權(quán)力給予有限，地方政府的改革權(quán)力和自由度都不夠。同時，地方政府也為自身的鄉(xiāng)村債務(wù)焦頭爛額，經(jīng)常被金融單位上門追債，而且農(nóng)村金融改革也需要地方政府出力出錢，所以有的地方政府對農(nóng)村金融改革缺乏熱情。[2]

4.民間金融的內(nèi)生力不能正常發(fā)揮。農(nóng)村金融改革受到民間金融的熱烈歡迎，特別是國家允許建立村鎮(zhèn)銀行和允許民間資本進入金融領(lǐng)域等政策，深得民間金融的擁護。民間金融是當(dāng)前農(nóng)村社會的重要力量，也是農(nóng)村金融改革的重要推動力量。但是，當(dāng)前我國法律和金融制度對民間金融持否定態(tài)度，民間金融不能正常發(fā)揮其推動農(nóng)村金融改革的內(nèi)生力。民間金融盡管存在許多問題，其運行也不規(guī)范，但是它在農(nóng)村社會有其存在的合理性，并且對農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展，對解決農(nóng)村資金緊缺問題都作出了貢獻，而且對當(dāng)前農(nóng)村金融改革具有一定的借鑒作用。比如，民間金融的一些借款方式、一些擔(dān)保措施、一些信用考察機制等。當(dāng)前政府對民間金融的制度安排，壓抑了民間金融作為第三方力量的改革推動力，使他們不能作為推動農(nóng)村金融改革的內(nèi)生力正常發(fā)揮作用。

二、中央政府單方推進：農(nóng)村金融改革遭遇上面熱、下面冷的境地

農(nóng)村金融改革是當(dāng)前我國建設(shè)社會主義新農(nóng)村的重點，也是建設(shè)好新農(nóng)村的關(guān)鍵問題，因此，中央政府對農(nóng)村金融改革寄予了非常大的希望。但是，如果不注意與農(nóng)村金融改革的內(nèi)生力量對接，只靠政府單方面的金融改革推動力，就成了一相情愿的理想化改革，就會遭遇農(nóng)民的冷臉，很難達到應(yīng)有的目的。

1.政府單方推進力的資金限制。農(nóng)村金融改革是要發(fā)展和活躍農(nóng)村金融，使農(nóng)村金融能夠適應(yīng)農(nóng)村經(jīng)濟社會發(fā)展的需要。但是，當(dāng)前農(nóng)村金融的主要問題是農(nóng)村金融需求和金融供給存在矛盾，農(nóng)村金融機構(gòu)的有效供給存在資金不足的問題。金融機構(gòu)的資金來自老百姓的存款，必須充分利用農(nóng)村的存款作為負債，只有充分調(diào)動農(nóng)村私人資本的力量，積聚農(nóng)村閑散的資金才能壯大農(nóng)村金融機構(gòu)的實力，也就是說農(nóng)村金融改革不能靠政府撥款來解決問題。再有，如果政府設(shè)置的金融制度不符合農(nóng)村的實際，不能滿足農(nóng)民的需求，則改革的成效要受到影響。比如農(nóng)村信用社的改革，政府的出發(fā)點和愿望是好的，但也出現(xiàn)農(nóng)信社離農(nóng)民越來越遠的現(xiàn)象。[3]

2.政府單方推動力的慣性有限。農(nóng)村金融改革是一個漸進的過程，政府農(nóng)村金融改革如果不注意發(fā)揮農(nóng)村的內(nèi)生力作用，政府的改革推動力就不能產(chǎn)生強大的慣性。可能會出現(xiàn)農(nóng)村金融經(jīng)過一段時間的運行又會回到原來的起點甚至走樣。因為政府推進的改革，只有取得農(nóng)民的支持，充分深入農(nóng)村的實踐，政府退出后才能永遠維持其發(fā)展的慣性，沿著政府的政策設(shè)置走下去。但政府的力量畢竟是外來的，影響也是制度層面的，真正的影響力應(yīng)該是農(nóng)民和農(nóng)村金融機構(gòu)本身。在市場經(jīng)濟體制下，政府只能是改革的引導(dǎo)者和掌舵人，而不可能是操盤手。[4]農(nóng)村金融改革只有政府推動力與農(nóng)村內(nèi)生力有機對接，才能使改革的推力發(fā)揮長久的慣性作用，促進改革成功。

3.政府單方推動力不能形成合力。政府對農(nóng)村金融如果一相情愿地推動，如果沒有農(nóng)村內(nèi)生力的加強，就不可能形成農(nóng)村金融改革的合力。農(nóng)村金融改革是一項系統(tǒng)工程，需要多方的合作和配合，也需要多方的努力。政府的推動力不能說很小，但是政府只是一方的力量。并且政府還是外在的一方力量之一。農(nóng)村金融改革還需要其他的外在力量比如經(jīng)濟發(fā)展、信用環(huán)境、法律法規(guī)等各方的支撐，因此，政府推動力不對接農(nóng)村內(nèi)生力，農(nóng)村金融改革的推動力也就非常單薄，其發(fā)揮的作用最終會被限制，甚至被其他力量抵消。

4.政府單方的推動力可能會導(dǎo)致結(jié)果變異。政府的單方推動力并不是不好，但是政府單方推動力的結(jié)果往往會因為其他力量的干擾而發(fā)生變異。在20世紀90年代曾經(jīng)也進行過農(nóng)村金融的創(chuàng)新，到現(xiàn)在還留有尾巴的農(nóng)村合作基金會、農(nóng)村互助扶貧儲金會、農(nóng)村供銷社股金會等一系列農(nóng)村金融機構(gòu)，至今給農(nóng)民留下了痛苦的記憶，也給農(nóng)村社會的信用造成了巨大的危機，這就是有些地方政府單方推動的金融改革結(jié)下的變異之果。政府單方推動金融改革，不能發(fā)揮農(nóng)村社會的多層主體積極性，也不能適合農(nóng)村社會的需要。金融事關(guān)農(nóng)村社會的發(fā)展與穩(wěn)定，金融的制度變遷對政府和農(nóng)民都相當(dāng)重要。因此，農(nóng)村金融改革一定要緊貼農(nóng)村實際，充分尊重農(nóng)民意愿，把農(nóng)村的內(nèi)生力量結(jié)合起來，求得農(nóng)村金融改革的多方互動。

三、制度創(chuàng)新：促進政府推動力與農(nóng)村內(nèi)生力有機對接

外來的力量重要，但內(nèi)生的力量更值得珍惜。俗話說，扶貧必先扶志，“輸血”更要“造血”。加快金融改革，核心是要增強農(nóng)村金融的“造血”功能，把政府改革的外在推力和農(nóng)村的內(nèi)生動力結(jié)合起來，形成合力、激發(fā)內(nèi)力、增添動力、產(chǎn)生效力，增強農(nóng)村金融的自我發(fā)展能力。

1.適當(dāng)放松對農(nóng)村金融管制。農(nóng)村金融的管制對預(yù)防農(nóng)村金融風(fēng)險、維護農(nóng)村社會經(jīng)濟的穩(wěn)定起了非常重要的作用。但是，農(nóng)村金融有農(nóng)村金融的特點，農(nóng)村金融數(shù)量小，具有地域性，風(fēng)險不是普遍性的，只要監(jiān)管到位，合理引導(dǎo)，農(nóng)村金融的風(fēng)險是可以預(yù)防和化解的。同時，農(nóng)村金融不能完全用統(tǒng)一的管理模式監(jiān)管，也不能用相同的體系規(guī)范，以防止造成制度的不適應(yīng)性，影響農(nóng)村金融的改革內(nèi)生力。當(dāng)然，放松農(nóng)村金融的管制并非是放任自由，更不是取消監(jiān)管，而是在結(jié)合農(nóng)村實際的基礎(chǔ)上，對農(nóng)村金融的風(fēng)險控制和穩(wěn)定應(yīng)該更加科學(xué)化和個性化，做到“因時因地的制宜”，使制度監(jiān)管更加具有適應(yīng)性和符合農(nóng)村實際。

2.創(chuàng)新農(nóng)村金融產(chǎn)品。在當(dāng)前的大部分農(nóng)村，金融單位提供的金融產(chǎn)品單一，農(nóng)民對金融產(chǎn)品選擇的余地很少，甚至農(nóng)民只有存錢和貸款等唯一的金融產(chǎn)品，不能滿足農(nóng)村發(fā)展對金融的多樣性需求，限制了農(nóng)村資金充分發(fā)揮作用產(chǎn)生經(jīng)濟效益，也影響農(nóng)民對農(nóng)村金融的改革積極性。比如，農(nóng)村信用社至今還很難在全國開通全國聯(lián)行結(jié)算業(yè)務(wù)，也沒有ATM機取款業(yè)務(wù)。隨著農(nóng)民可支配收入增加，家庭作坊式小企業(yè)得到蓬勃發(fā)展，盡管其經(jīng)營規(guī)模有限，信貸需求不大，但他們希望農(nóng)村金融發(fā)揮點多面廣、信息靈的優(yōu)勢，為他們提供財務(wù)管理、咨詢評估、投資理財?shù)确矫娴姆?wù)，然而，當(dāng)前農(nóng)村金融并不能提供這樣的服務(wù)。[5]因此，農(nóng)村金融改革要以農(nóng)村實際為出發(fā)點，創(chuàng)新適合農(nóng)村需要和農(nóng)村發(fā)展的金融產(chǎn)品，以此提高農(nóng)村金融主體參與金融改革的積極性。

3.建立農(nóng)村金融保險制度。農(nóng)村金融風(fēng)險的產(chǎn)生主要在于農(nóng)民與金融機構(gòu)的信用信息不對稱，農(nóng)業(yè)生產(chǎn)周期長、農(nóng)業(yè)的經(jīng)營風(fēng)險和不可預(yù)測性比其他商業(yè)和工業(yè)更大。本來，農(nóng)業(yè)品生產(chǎn)包含兩個風(fēng)險，一個是自然風(fēng)險，另一個是價格風(fēng)險。前者靠農(nóng)業(yè)保險對沖，后者依靠期貨市場進行對沖。但我國農(nóng)村改革在農(nóng)保上多年徘徊不前，導(dǎo)致隱含的農(nóng)業(yè)貸款面臨風(fēng)險。盡管農(nóng)村金融風(fēng)險盡管規(guī)模不大，但是風(fēng)險度更高。特別是農(nóng)民的種植與養(yǎng)殖業(yè)的經(jīng)營，病蟲與天災(zāi)的風(fēng)險存在不可控制性。因此，農(nóng)村金融改革要改革農(nóng)村金融風(fēng)險的化解方式，創(chuàng)新農(nóng)村金融風(fēng)險的承擔(dān)機制，建立完善的農(nóng)村金融業(yè)保險制度。要規(guī)范農(nóng)村金融單位的存款準備金制度，強制呆賬貸款準備金制度，同時強制金融機構(gòu)存款保險制度，多方預(yù)防農(nóng)村金融的風(fēng)險，使農(nóng)村金融改革能夠平穩(wěn)和安全地推進。

4.允許民間金融合法存在。農(nóng)村民間金融在農(nóng)村存在的歷史很久，有自身的效率，也不可能自行消滅，對農(nóng)村的發(fā)展作出了很大的貢獻。民間金融在農(nóng)村社會發(fā)展中對農(nóng)村正規(guī)金融具有重大的補充和競爭作用。因此，在農(nóng)村金融改革中間，針對當(dāng)前農(nóng)村的特點，要允許民間金融在合法運行的前提下繼續(xù)存在，引導(dǎo)民間金融規(guī)范發(fā)展，防止民間金融的風(fēng)險。在有些地方可以讓民間金融公開化，以便于政府的規(guī)范和監(jiān)管。對于民間金融，政府不能強制其消亡，只能創(chuàng)造公平競爭的市場環(huán)境，讓民間金融在市場競爭中決定自身的發(fā)展軌跡，由市場來決定民間金融消亡與否，否則，政府強制就會損害農(nóng)民的利益。

5.完善農(nóng)民土地的財產(chǎn)權(quán)制度。農(nóng)村金融的改革推進，要有一定的制度環(huán)境做支撐，當(dāng)前農(nóng)村金融改革的主要問題是依托的政策環(huán)境不夠。一方面，金融改革要使金融單位的經(jīng)營盈利，要使其資金安全；另一方面，金融改革要使老百姓得到實惠。這似乎是一個兩難的問題，其關(guān)鍵是農(nóng)村金融的抵押貸款缺乏條件。土地是農(nóng)民最大的固定財產(chǎn)和收入來源，當(dāng)前，我國的土地政策使農(nóng)民不能用土地進行抵押貸款，因此，金融單位在農(nóng)民沒有抵押的情況下也不會貸款給農(nóng)民，造成了農(nóng)民金融需求不能滿足。再加上政府的產(chǎn)業(yè)政策在農(nóng)村還比較強制，比如基本農(nóng)田保護區(qū)只能種稻子不能搞多種經(jīng)營，糧食主產(chǎn)區(qū)必須完成多少糧食產(chǎn)量等。土地的轉(zhuǎn)讓和集中在某些地方也受到許多的限制。因此，政府土地政策造成了農(nóng)村金融的有效需求不足。政府要改革土地政策，在土地集體和國家終極所有權(quán)不變的情況下，賦予農(nóng)民土地的特殊財產(chǎn)權(quán)，讓土地能夠進入金融市場成為可以抵押的產(chǎn)品。這樣，農(nóng)民融資能力就會增強，農(nóng)村金融改革的內(nèi)生力就可以充分發(fā)展。[6]

6.加大農(nóng)村政策性金融機構(gòu)的公平與支農(nóng)力度。當(dāng)前，農(nóng)村政策性金融機構(gòu)的支農(nóng)作用沒有充分發(fā)揮出來，沒有擔(dān)當(dāng)其國家政策性支農(nóng)的重任。農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行是我國唯一的農(nóng)業(yè)政策性銀行，是實施“三農(nóng)”資金支持，逆市場配置資金，增加農(nóng)業(yè)農(nóng)村資金投入的重要手段，是財政資金和信貸資金有效結(jié)合的支農(nóng)方式。但由于種種原因，農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行從成立至今一直沒能有效發(fā)揮其應(yīng)有的職能與作用。由于產(chǎn)權(quán)的單一性即國家所有，決定了其在組織制度、機構(gòu)設(shè)置、人事管理、經(jīng)營機制等諸多方面都具有濃厚的行政色彩。同時，農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行業(yè)務(wù)單一，功能缺位明顯。對農(nóng)產(chǎn)品收購資金實行封閉管理，由于鄉(xiāng)鎮(zhèn)基層監(jiān)管乏力以及銀監(jiān)會方面對封閉資金的監(jiān)管關(guān)系還未理順，資金流失的情況時有發(fā)生。因此，要充分利用政策性金融機構(gòu)，把優(yōu)惠農(nóng)民的各項支農(nóng)政策公平地讓農(nóng)民享受，提高國家金融支農(nóng)的有效性，為農(nóng)村金融改革提供政府與農(nóng)村對接的有機力量，推進農(nóng)村金融改革的順利進行。

參考文獻：

[1] 人行福建中支課題組.狹義銀行制度：縣域信貸存差與經(jīng)濟發(fā)展相關(guān)性研究[J].金融研究，2001(10).

[2] 張杰.中國農(nóng)村金融制度：結(jié)構(gòu)、變遷與政策[M].北京：中國人民大學(xué)出版社，2003.

[3] 梅興保.我國農(nóng)村金融風(fēng)險的防范與化解[M].北京：中國金融出版社，2000.

篇8

[關(guān)鍵詞] 烤瓷熔附金屬全冠；齦溝液；可溶性細胞間黏附分子-1；白細胞介素-1β

[中圖分類號] R783.3 [文獻標識碼] A [文章編號] 1673-7210（2014）03（a）-0028-04

Effect of different porcelain-fused-to-metal crown inner metal materials on the level of soluble intercellular adhesion molecule-1 and interleukin-1β in gingival crevicular fluid

ZHAO Hong

Department of Stomatology， Fuyang TCM Hospital of Zhejiang Province， Fuyang 311400， China

[Abstract] Objective To investigate the effect of different alloy porcelain crowns on periodontal tissue by means of measuring the level of soluble intercellular adhesion molecule-1（sICAM-1） and interleukin-1β （IL-1β） in gingival crevicular fluid （GCF） after treatment. Methods A total of 45 teeth were divided into three groups （Ni-Cr alloy group， Co-Cr alloy group and Au-Pt alloy group， 15 teeth of each group）， and treated by Ni-Cralloy， Co-Cr alloy and Au-Pt alloy PFM crown according grouping. At the point of pre-restoration， 6 months after cementation， the plaque index （PLI）， gingival sulcus bleeding index （SBI） and gingival crevice depth （GCD）， GCF and the level of sICAM-1 and IL-1β were detected. Results At the point of 6 months after treatment， SBI， GCD and GCF and the level of sICAM-1 and IL-1β of Ni-Cr alloy group [（3.72±0.33）mm， （1.62±0.24）mm， （0.691±0.112）mg， （94.12±25.14）ng/mL， （8.49±3.22）ng/mL] compared with those in Co-Cr alloy group [（3.03±0.35）mm， （1.18±0.18）mm， （0.419±0.131）mg， （74.20±26.34）ng/mL， （5.72±3.06）ng/mL] and Au-Pt alloy group [（2.21±0.27）mm， （1.42±0.21）mm， （0.325±0.115）mg， （64.89±24.01）ng/mL， （4.24±2.18）ng/mL]， there were significant differences （all P < 0.05）. At the point of 6 months after cementation， Co-Cr alloy group showed significant difference for SBI， GCD， GCF and the level of sICAM-1 and IL-1β showed significant difference when compared to Au-Pt alloy group （P < 0.05）. Conclusion Au-Pt alloy has less bad effect on the periodontal tissue than Ni-Cr alloy and Co-Cr alloy， while Co-Cr alloy has better effect than Ni-Cr alloy.

[Key words] Porcelain-fused-to-metal crown； Gingival crevicular fluid； Soluble intercellular adhesion molecule-1； Interleukin-1β

烤瓷熔附金屬全冠（porcelain-fused-to-metal crown，PFM）是在真空高溫條件下用低熔烤瓷熔附在合金內(nèi)冠上形成的一種理想的修復(fù)體，兼有金屬的強度和瓷的美觀，具有形態(tài)逼真、色澤穩(wěn)定、耐酸堿的特點，已被廣泛地應(yīng)用于臨床[1-3]，但有研究表明，很多患者使用烤瓷冠修復(fù)后會出現(xiàn)齦緣黑線、紅腫、出血等牙周損傷現(xiàn)象[4-5]，嚴重影響了牙冠修復(fù)的效果。本研究通過觀察不同合金烤瓷冠修復(fù)前后齦溝液（gingival crevicular fluid，GCF）中可溶性細胞間粘附分子-1（sICAM-1）及白細胞介素-1β（IL-1β）水平變化，探討不同金屬基底烤瓷冠對牙周組織的影響，為臨床合理選擇全冠的制作材料提供參考。

1 資料與方法

1.1 一般資料

收集2010年1月～2013年1月在浙江省富陽市 中醫(yī)醫(yī)院口腔科就診行烤瓷冠修復(fù)的患者45例為研究對象，共45顆患牙。其中，男19例，女21例；年齡24～52歲。按選擇材料不同，分為鎳鉻合金、鈷鉻合金、金鉑合金三組，每組各15例，15顆患牙。納入標準[6]：①患牙牙周健康，牙齦無紅腫出血，X線片示根周正常，無牙槽骨吸收；②有良好口腔衛(wèi)生情況，牙列較完整，咬合關(guān)系基本正常，無全身性疾??；③3個月內(nèi)未使用抗生素，半年內(nèi)未接受過牙周治療；④婦女非妊娠。排除標準：有嚴重心肺功能異常，多器官功能不全者。實驗期間患者均使用非藥物性牙膏，復(fù)診前勿進食酸堿性食物。三組患者一般情況比較，差異無統(tǒng)計學(xué)意義（P > 0.05），具有可比性。

1.2 材料

鎳鉻合金（Bego公司，德國）：Ni 64.5%、Cr22%、Mo 10%、Si 2.1%、其他1.4%；鈷鉻合金（Bego公司，德國）：Co 60.2%、Cr 25%、Mo 4.8%、W6.2%、Ga 2.9%、其他0.9%；金鉑合金（Bego公司，德國）：含金89.5%，鉑5.8%。

1.3 治療方法

在局麻下進行牙體預(yù)備。牙體預(yù)備參照文獻[7]，修復(fù)體邊緣均設(shè)計為無角肩臺，位于齦緣下0.5 mm。修復(fù)體制作均由固定臨床醫(yī)師和口腔修復(fù)技術(shù)人員完成，制備牙體時避免損傷牙齦組織，齦緣透色A～C級，烤瓷冠邊緣與齦邊緣齊平，邊緣密合性達到A～B級，無脫落。觀察三組患者治療前及修復(fù)6個月后牙周狀況。

1.4 觀察指標及評價方法

1.4.1 GCF檢測 濾紙吸著法采集，采集牙位為修復(fù)患牙及該患牙的對側(cè)同名牙，每牙4個位點（近中頰、遠中頰、近中舌、遠中舌4個軸角），將Whatman 3號濾紙（Whatman international Ltd.，英國）裁成2 mm×10 mm的濾紙條，消毒，置于Eppendorf管中，編號后用精確到 0.01 mg的電子天平稱重待用。然后用濾紙條收集齦溝液，再置于Eppendorf管中即刻稱重。前后兩次重量之差即為GCF量。然后取4個位點GCF量的均值作為該牙的GCF量。封口，-70℃保存待測。

1.4.2 sICAM-1、IL-1β檢測 將每份GCF樣本室溫解凍，加入250 μL BSA-PBS緩沖液，震蕩60 min，4℃下10 000 r/min離心10 min，取上清液，采用sICAM-1及IL-1β試劑盒，用ELISA法進行檢測，嚴格按照試劑盒說明書進行操作。

1.4.3 牙周狀況檢查 ①菌斑指數(shù)（plaque index，PLI）：每顆牙取近中唇、正中唇面、遠中唇面、舌面四個牙面，根據(jù)Loe和Silness法[8]，分為4度，0=牙齦緣無菌斑；1=齦緣區(qū)牙面有薄的菌斑，視診不可見，用探針可刮出菌斑；2=齦緣或鄰面可見中等量菌斑；3=齦溝內(nèi)或齦緣區(qū)及鄰面有大量軟垢。②齦溝探診深度（gingival crevice depth，GCD）：采用精確到1 mm的牙周探針，每牙選取唇、舌側(cè)的遠中、中央和近中6個位點，測量齦溝底到牙齦緣的距離，取平均值。③齦溝出血指數(shù)（sulcus bleeding index，SBI），探針輕探至齦緣以下約1 mm處，觀察有無出血及出血程度。按照 Mazza 1981年提出的方法共分6級：0=牙齦健康，輕探齦溝后不出血；1=牙齦輕度炎癥，輕探齦溝后不出血；2=牙齦輕度炎癥，有顏色改變，無腫脹、水腫，探診后點狀出血；3=牙齦中度炎癥，有顏色改變、輕度水腫，探診后出血，血溢在齦溝；4=牙齦重度炎癥，有顏色改變、明顯水腫，探診后出血，并溢出齦溝；5=牙齦顏色改變，明顯腫脹，可見潰瘍，探診后出血或自發(fā)出血。每牙檢測6個位點，取其平均值。

1.5 統(tǒng)計學(xué)方法

采用SPSS 13.0統(tǒng)計學(xué)軟件進行數(shù)據(jù)分析，計量資料數(shù)據(jù)用均數(shù)±標準差（x±s）表示，各組內(nèi)各項指標比較采用t檢驗，組間各指標比較采用單因素方差分析，組間兩兩比較采用SNK-q檢驗，以P < 0.05為差異有統(tǒng)計學(xué)意義。

2 結(jié)果

2.1 三組齦溝液量比較

三組治療前GCF量比較，差異均無統(tǒng)計學(xué)意義（P > 0.05），治療后6個月，鎳鉻合金組GCF量與治療前比較差異有統(tǒng)計學(xué)意義（P < 0.05），且顯著高于鈷鉻合金組、金鉑合金組（均P < 0.05）；且鈷鉻合金組、金鉑合金組比較差異有統(tǒng)計學(xué)意義（P < 0.05）。見表1。

表1 三組齦溝液量比較（mg，x±s）

注：與同組治療前比較，P < 0.05；與鎳鉻全金組同期比較，*P < 0.05；與鈷鉻合金組同期比較，#P < 0.05

2.2 三組sICAM-1、IL-1β比較

三組治療前GCF中sICAM-1及IL-1β的表達比較，差異均無統(tǒng)計學(xué)意義（P > 0.05）；治療后6個月，鎳鉻合金組GCF中sICAM-1、IL-1β表達與治療前比較，差異有統(tǒng)計學(xué)意義（P < 0.05），且顯著高于鈷鉻合金組、金鉑合金組（均P < 0.05），且鈷鉻合金組sICAM-1、IL-1β表達高于金鉑合金組（P < 0.05）。見表2。

表2 三組sICAM-1、IL-1β比較（ng/mL，x±s）

注：與同組治療前比較，*P < 0.05；與同期鈷鉻合金組比較，P < 0.05；與同期金鉑合金組比較，#P < 0.05；sICAM-1：可溶性細胞間黏附分子-1；IL-1β：白細胞介素-1β

2.3 三組牙周狀況比較

三組治療前各項指標差異均無統(tǒng)計學(xué)意義（P > 0.05），三組治療6個月后SBI、GCD比較，差異有統(tǒng)計學(xué)意義（P < 0.05），金鉑合金組內(nèi)比較差異無統(tǒng)計學(xué)意義（P > 0.05）。見表3。

表3 三組牙周狀況比較（x±s）

注：與同組治療前比較，*P < 0.05；與同期鈷鉻合金組比較，P < 0.05；與同期金鉑合金組比較，#P < 0.05；PLI：菌斑指數(shù)；SBI：齦溝出血指數(shù)；GCD：齦溝探診深度

3 討論

隨著科學(xué)技術(shù)的發(fā)展，各種金屬烤瓷冠在牙科修復(fù)中廣泛應(yīng)用，人們要求也逐漸提高，修復(fù)體材料與人體的生物相容性得到了廣泛關(guān)注。不同金屬對牙周組織細胞毒性、牙周免疫系統(tǒng)有不同影響[9]。鎳鉻合金修復(fù)體性能不夠穩(wěn)定，在口腔環(huán)境中，會發(fā)生化學(xué)腐蝕和電化學(xué)腐蝕，具有潛在毒性，其中鎳離子游離出來后可使白細胞、巨噬細胞等炎性因子分泌量增加，并改變中性粒細胞的趨化功能，使炎癥介質(zhì)持續(xù)分泌[10]。鈷鉻合金可含鉻量比鎳鉻合金高，增加其耐腐蝕性能，生物相容性較好。而金鉑合金化學(xué)性能穩(wěn)定，有更好的生物相容性，未發(fā)現(xiàn)明顯的細胞毒性[11-12]。

本研究觀察治療6個月后不同金屬基底烤瓷冠對牙周組織的影響，結(jié)果發(fā)現(xiàn)鎳鉻合金組、鈷鉻合金組治療6個月后SBI、GCD與治療前比較差異均有統(tǒng)計學(xué)意義（均P < 0.05），兩組間比較差異有統(tǒng)計學(xué)意義（P < 0.05），而金鉑合金組內(nèi)比較差異無統(tǒng)計學(xué)意義（P > 0.05），說明治療6個月后鎳鉻合金組、鈷鉻合金組牙周組織均有一定程度損傷，而金鉑合金組未見明顯損害。三組治療前GCF量比較差異均無統(tǒng)計學(xué)意義（P > 0.05），治療后6個月，鎳鉻合金組GCF量治療前后比較差異有統(tǒng)計學(xué)意義（P < 0.05），且顯著高于鈷鉻合金組、金鉑合金組，鈷鉻合金組、金鉑合金組比較差異有統(tǒng)計學(xué)意義（P < 0.05），而孟煥新[8]認為GCF量的增加是牙齦炎癥早期變化的重要指標之一，說明三種合金對牙周組織的影響程度：鎳鉻合金組>鈷鉻合金組>金鉑合金組。與胡運東等[13]報道觀點一致。

ICAM-1屬免疫球蛋白超家族成員之一，參與炎癥信號傳遞和機體免疫調(diào)節(jié)。sICAM-l為齦溝液可溶性細胞間黏附分子，有研究認為，sICAM-l的含量變化有助于對固定正畸患者牙周健康狀況的了解和檢測[14]。有研究顯示sICAM-1表達增加能促進白細胞聚集、活化，可作為牙周組織炎癥變化的指標之一[15-16]。IL-1是重要的炎癥介質(zhì)，IL-1β能激活淋巴細胞、巨噬細胞等釋放大量細胞因子，使炎癥細胞在牙周組織聚集，破壞牙周免疫，具有廣泛的生物學(xué)效應(yīng)。本研究結(jié)果顯示，三組治療前GCF中sICAM-1、IL-1β的表達比較差異均無統(tǒng)計學(xué)意義（P > 0.05），治療后6個月，鎳鉻合金組GCF中sICAM-1、IL-1β表達治療前后比較差異有統(tǒng)計學(xué)意義（P < 0.05），且顯著高于鈷鉻合金組、金鉑合金組，且鈷鉻合金組sICAM-1、IL-1β表達高于金鉑合金組。說明合金全冠對牙周組織的不利影響中，鎳鉻合金對牙周組織的不良影響高于鈷鉻合金，鈷鉻合金又高于金鉑合金。與袁堂霞等[6]報道一致。

綜上所述，全冠修復(fù)體對牙周組織的影響一直是口腔科醫(yī)生關(guān)注的問題，本研究顯示，治療后6個月三種合金修復(fù)體比較，金鉑合金烤瓷冠對患牙牙周組織不良影響最小，與文獻報道臨床應(yīng)用效果一致[17-19]，值得臨床推廣應(yīng)用。

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篇9

隨著金融全球化的深入，金融監(jiān)管也愈來愈具有法律意義。金融監(jiān)管就是金融管理和金融監(jiān)督的合稱，也就是說金融監(jiān)管主體為了實現(xiàn)金融業(yè)合法、穩(wěn)健運行的目標，而利用一系列手段和措施對被監(jiān)管主體所采取的干預(yù)和調(diào)控的法律活動。金融監(jiān)管法律制度本質(zhì)上是國家對金融活動的監(jiān)督和管理的法律規(guī)范，其內(nèi)容主要是明確監(jiān)管主體的職能和活動方式，規(guī)范其行為屬性，實施體罰和程序法的結(jié)合，但同時也存在一系列問題，主要有以下幾個方面：

一、我國金融監(jiān)管法制的現(xiàn)狀

（一）我國金融監(jiān)管法制問題的構(gòu)建上存在諸多的不協(xié)調(diào)或不合理之處

我國現(xiàn)行的金融監(jiān)管法是調(diào)整金融監(jiān)管主體在監(jiān)管金融業(yè)運行過程中形成的有關(guān)金融監(jiān)管的法律制度，它包括銀行業(yè)監(jiān)管法、證券業(yè)監(jiān)管法和保險業(yè)監(jiān)管法等，但是我國目前尚無統(tǒng)一的法律制度，金融監(jiān)管的法律法規(guī)散見于《銀行業(yè)監(jiān)督管理法》、《中國人民銀行法》、《商業(yè)銀行法》、《保險法》、《證券法》等法律及其他行政法規(guī)和規(guī)章中。但是總的來說金融監(jiān)管法具有以下特點：第一，金融監(jiān)管法是強行法。從金融監(jiān)管法的內(nèi)容看基本屬于強制性規(guī)范，而沒有任意性規(guī)范或授權(quán)性規(guī)范；在金融監(jiān)管活動中，金融監(jiān)管主體與被監(jiān)管主體之間的地位不平等，具體表現(xiàn)為監(jiān)管主體代表國家行駛國家權(quán)力，對被監(jiān)管主體實行強制監(jiān)管，被監(jiān)管主體必須服從。第二，金融監(jiān)管是行為法。金融監(jiān)管法本質(zhì)上是國家對金融活動監(jiān)督和管理的規(guī)范，其內(nèi)容主要是明確監(jiān)管主體的職能和活動方式。規(guī)范其行為，具有行為屬性。

（二）我國金融監(jiān)管法的內(nèi)容是實體法和程序法的結(jié)合

金融監(jiān)管應(yīng)貫穿金融機構(gòu)從市場準入、市場經(jīng)營到市場退出的全部業(yè)務(wù)活動，但我國目前金融監(jiān)管法的內(nèi)容主要是實體法與程序法的結(jié)合。簡單來講，實體法規(guī)定了權(quán)利、義務(wù)的具體內(nèi)容，而程序法規(guī)定了權(quán)力行使及義務(wù)履行的程序。在金融監(jiān)管法的內(nèi)容中，明確金融監(jiān)管的主體以及金融監(jiān)管的目標。確定金融監(jiān)管機構(gòu)的地位與職責(zé)，規(guī)范金融監(jiān)管的方式和手段，規(guī)定金融違法行為的懲處性措施等，這些規(guī)定都體現(xiàn)了實體法和程序法的結(jié)合。

（三）我國監(jiān)管機制在與國際接軌時對外資銀行準入與監(jiān)管存在的不足

首先，這些文件在監(jiān)管內(nèi)容和方法上過于原則化，未對很多機制做明確要求而導(dǎo)致操作起來不便。其次，在監(jiān)管領(lǐng)域上，我國側(cè)重境內(nèi)的外資金融機構(gòu)的監(jiān)管，而疏忽對境外的金融機構(gòu)的監(jiān)管。例如我國《境外金融機構(gòu)管理辦法》對海外金融機構(gòu)的業(yè)務(wù)經(jīng)營監(jiān)管，只要求每半年報送一次報表而無其他要求。再次，我國銀行監(jiān)管法制還面臨許多國際條例和慣例的沖擊，如在對市場準入、國民待遇、最惠國待遇、透明度等原則的接受上還存在一定的困難。所以目前的法制要為外資銀行的市場進入提供完善的許可和國民待遇的監(jiān)管，尚要對監(jiān)管法制和有關(guān)政策進行修訂。

二、完善我國金融監(jiān)管法制體系的思路

（一）轉(zhuǎn)變監(jiān)管理念

調(diào)整監(jiān)管目標為應(yīng)對金融危機，國有商業(yè)銀行將按照市場原則和現(xiàn)代企業(yè)制度的要求，可能通過金融企業(yè)上市，來逐步完成股份制改造，成為真正意義上的現(xiàn)代商業(yè)銀行。商業(yè)銀行不再姓“國”，最多只能是國家控股，不再享有中央銀行給子的“特別待遇”。人民銀行必須為股份制商業(yè)銀行和國有商業(yè)銀行提供公平競爭的環(huán)境，還要實現(xiàn)外資銀行和國內(nèi)銀行同等國民待遇。體現(xiàn)在監(jiān)管目標上，人民銀行金融監(jiān)管不再側(cè)重金融風(fēng)險的化解，而是根據(jù)監(jiān)管原則和各家金融機構(gòu)經(jīng)營狀況，對其適時作出停業(yè)整頓或退出金融市場的決定，從而確保存款人利益不受傷害。

（二）完善金融監(jiān)管的法律法規(guī)制度

金融監(jiān)管法是由國家制定或認可，明確規(guī)定金融監(jiān)管機關(guān)的法律法規(guī)，其法律地位、職責(zé)與職權(quán)、監(jiān)管措施和監(jiān)管程序。金融監(jiān)管法作為金融法的重要組成部分，它的制定和實施有利于確保金融監(jiān)管行為適時、適度、規(guī)范進行，防止監(jiān)管過度和不足等失靈現(xiàn)象，保護金融市場秩序和金融運行效率，實現(xiàn)金融監(jiān)管的理念和目標。這樣，就要求我國加強對金融監(jiān)管方面的立法規(guī)定，在原有的散見于《中國人民銀行法》、《商業(yè)銀行法》、《反洗錢法》、《證券法》、《保險法》等法律法規(guī)中加大有關(guān)監(jiān)管的力度，合理選擇和正確運用這些法律法規(guī)，有效的實施金融監(jiān)管，進一步完善金融監(jiān)管的法律法規(guī)制度。

（三）規(guī)范金融市場行為，營造良好的金融市場秩序

金融法的直接功能就是規(guī)范金融行為。將金融社會關(guān)系規(guī)范成金融權(quán)利和義務(wù)權(quán)利的關(guān)系。金融交易雖然是一種合同行為，但用民法的一般規(guī)定對金融關(guān)系進行規(guī)制顯然是不夠的。金融行為的客體是虛擬資本，虛擬資本風(fēng)險遠大于實物資本，并且金融業(yè)內(nèi)部分工極為精細和復(fù)雜，銀行業(yè)、保險業(yè)、證券業(yè)經(jīng)營的金融產(chǎn)品差別很大，因此，關(guān)于金融業(yè)的法律規(guī)范必須具有高度的專業(yè)性和技術(shù)性，采用特別法的形式。

（四）保持貨幣幣值穩(wěn)定，促進經(jīng)濟的發(fā)展

篇10

(一)金融全球化、綜合化對我國現(xiàn)行金融監(jiān)管體制的挑戰(zhàn)

隨著金融的全球化，銀行業(yè)加快調(diào)整、兼并、合并和金融創(chuàng)新已使分業(yè)經(jīng)營和分業(yè)管理名存實亡，金融業(yè)由分業(yè)經(jīng)營向混業(yè)經(jīng)營的趨勢進一步加強。加入WTO后，盡管對進入我國的外資銀行仍可限制其經(jīng)營業(yè)務(wù)，讓其只能從事一個行業(yè)的經(jīng)營，但由于外資銀行可以利用境外的后援體系綜合運營的優(yōu)勢，其業(yè)務(wù)的國際性、金融交易的復(fù)雜性，將使我國銀行監(jiān)管中慣用的行政手段不再適用。同時，隨著我國金融業(yè)與國際金融業(yè)日趨融合，走混業(yè)經(jīng)營的路子已是必然趨勢。這些都對我國實行的分業(yè)經(jīng)營、分業(yè)監(jiān)管的金融監(jiān)管體制提出了挑戰(zhàn)。

(二)監(jiān)管內(nèi)容標準化對我國現(xiàn)行金融監(jiān)管內(nèi)容的挑戰(zhàn)

在金融國際化不斷發(fā)展的趨勢下，不同國家金融監(jiān)管的內(nèi)容出現(xiàn)趨同趨勢，如逐步統(tǒng)一的資本充足性的國際標準等。在金融監(jiān)管內(nèi)容方面，發(fā)達國家監(jiān)管當(dāng)局均實行以風(fēng)險為基礎(chǔ)的監(jiān)管，并通過反饋和溝通等方式修正監(jiān)管策略和工具，而我國金融監(jiān)管雖正在向風(fēng)險性監(jiān)管轉(zhuǎn)變，但總體上仍以合規(guī)性監(jiān)管為主要內(nèi)容。同時，隨著金融創(chuàng)新和機技術(shù)的發(fā)展，自助銀行、電話銀行、網(wǎng)上銀行以及其他金融新業(yè)務(wù)層出不窮，金融業(yè)經(jīng)營范圍日益擴大，使應(yīng)納入監(jiān)管的內(nèi)容擴大，這對加入WTO后我國金融監(jiān)管當(dāng)局如何合理界定金融監(jiān)管內(nèi)容，擴大金融監(jiān)管范圍提出了挑戰(zhàn)。

(三)金融監(jiān)管手段化對我國現(xiàn)行金融監(jiān)管方式的挑戰(zhàn)

金融監(jiān)管的內(nèi)容決定金融監(jiān)管的方式，發(fā)達國家金融監(jiān)管的內(nèi)容以風(fēng)險監(jiān)管為重點，因此監(jiān)管方式以非現(xiàn)場監(jiān)管為主，現(xiàn)場監(jiān)管為輔，同時充分利用審計師事務(wù)所對金融機構(gòu)實施外部監(jiān)管。在監(jiān)管技術(shù)手段方面，有些國家的監(jiān)管當(dāng)局已實現(xiàn)了通過聯(lián)網(wǎng)進行業(yè)務(wù)實時監(jiān)管。加入WTO后，外資銀行進入，中資銀行也將增加海外分支機構(gòu)，必然要求我國金融監(jiān)管方式向國際看齊，采用國際通行的監(jiān)管準則。

(四)金融監(jiān)管對象復(fù)雜化對央行監(jiān)管隊伍的挑戰(zhàn)

隨著我國商業(yè)銀行逐漸與國際金融業(yè)接軌，其經(jīng)營范圍將逐步擴大，金融創(chuàng)新加快，這對監(jiān)管人員的金融和業(yè)務(wù)知識、知識、外語和計算機技能提出了更高要求；同時，加入WTO后，國內(nèi)金融機構(gòu)的經(jīng)營將暴露在更多的國際、國內(nèi)的不確定因素中，承受更多的風(fēng)險，客觀上要求加強對金融機構(gòu)經(jīng)營風(fēng)險的識別、預(yù)警和防范，這也對監(jiān)管人員的素質(zhì)提出了更高要求。

目前我國金融監(jiān)管存在的問題

一、嚴格的分業(yè)經(jīng)營和多元化監(jiān)管模式限制了商業(yè)銀行的發(fā)展空間，也使金融監(jiān)管不能適應(yīng)現(xiàn)代金融發(fā)展的需要。

目前，我國在實施銀行業(yè)、證券業(yè)、保險業(yè)分業(yè)經(jīng)營的基礎(chǔ)上，建立了銀行、證券、保險分業(yè)監(jiān)管的體制框架，分別由人民銀行、證監(jiān)會和保監(jiān)會對銀行業(yè)、證券業(yè)和保險業(yè)實施監(jiān)管。這種分業(yè)監(jiān)管的體制在前幾年對加強金融監(jiān)管特別是糾正金融業(yè)的“三亂”，防范金融風(fēng)險方面起到了很大作用，但其局限性也是明顯的：其一，降低了監(jiān)管效率，提高了監(jiān)管成本。我國的存款類機構(gòu)(銀行、信用社)、證券機構(gòu)和保險機構(gòu)在資金融通、清算上都由人民銀行管理，其外匯業(yè)務(wù)也由外匯管理局監(jiān)管，在業(yè)務(wù)上有一定交叉，由于各監(jiān)管機構(gòu)之間的協(xié)作和信息交流問題未能很好解決，往往造成有的金融業(yè)務(wù)得不到有效監(jiān)管，出現(xiàn)監(jiān)管“真空”。或有的金融創(chuàng)新得不到監(jiān)管當(dāng)局的認可，阻礙了金融業(yè)的發(fā)展；其二，限制了我國銀行業(yè)的發(fā)展空間。全球金融正呈一體化、綜合化發(fā)展趨勢，分業(yè)經(jīng)營使我國銀行不能開展綜合業(yè)務(wù)，今后很難與國外銀行平等競爭，制約了國內(nèi)銀行的發(fā)展步伐；其三，不符合國際金融業(yè)發(fā)展和監(jiān)管趨勢。目前，許多國家為適應(yīng)金融一體化趨勢，紛紛對過去的多元化監(jiān)管體制進行改革，建立了單一的監(jiān)管機構(gòu)，如英國、澳大利亞、日本和韓國等。事實表明，這種做法提高了監(jiān)管效率，降低了監(jiān)管成本。在我國，已允許證券公司和基金管理公司進入同業(yè)拆借市場進行拆借、債券回購，以股票質(zhì)押從商業(yè)銀行取得貸款；允許保險公司進入銀行間債券市場進行回購交易，允許保險資金通過證券投資基金進入股市等。可以預(yù)見，加入WTO后，我國金融業(yè)將進一步融合，分業(yè)經(jīng)營的局面不會持續(xù)太久，分業(yè)監(jiān)管將失去存在的基礎(chǔ)，成為制約我國金融業(yè)發(fā)展的障礙。

二、金融監(jiān)管內(nèi)容重點不突出，監(jiān)管內(nèi)容不全面。

一是對商業(yè)銀行的監(jiān)管偏重于合規(guī)性監(jiān)管，忽視風(fēng)險性監(jiān)管。二是對商業(yè)銀行的監(jiān)管內(nèi)容過窄，仍局限于存貸款、結(jié)算、信用卡等業(yè)務(wù)，已不能涵蓋全部金融業(yè)務(wù)；對金融創(chuàng)新業(yè)務(wù)的監(jiān)管滯后，一些新的金融業(yè)務(wù)未及時納入監(jiān)管視線。三是金融監(jiān)管范圍縮小，一些準金融機構(gòu)和準金融業(yè)務(wù)未納入監(jiān)管范圍，如將彩票市場、集資等監(jiān)管業(yè)務(wù)逐步移交給其他部門監(jiān)管；社會保障體系中涉及的準金融業(yè)，如社會養(yǎng)老保險、失業(yè)保險、養(yǎng)老保險等，分散于不同的部門經(jīng)營和管理，未納入統(tǒng)一的金融監(jiān)管范疇。在部門和地方利益驅(qū)使下，這些業(yè)務(wù)開展的狀況十分混亂，有的地方出現(xiàn)地方政府挪用養(yǎng)老保險金的現(xiàn)象。這些問題不解決，必然隱藏較大的金融風(fēng)險。

三、金融監(jiān)管方式過分依賴行政審批和現(xiàn)場監(jiān)管，監(jiān)管手段陳舊。

首先，在市場準入、業(yè)務(wù)范圍、日常業(yè)務(wù)監(jiān)管、市場退出等方面，過分依賴行政審批和現(xiàn)場監(jiān)管，雖然近兩年開始試行非現(xiàn)場監(jiān)管，但其方式還不完善，監(jiān)管的有效性很低。其次，監(jiān)管手段陳舊，水平低，與被監(jiān)管機構(gòu)未實現(xiàn)電腦聯(lián)網(wǎng)，無法實現(xiàn)實時監(jiān)控，使監(jiān)管人員忙于監(jiān)管資料的收集和層層上報工作，效率低，成本高。第三，對金融機構(gòu)退出市場的監(jiān)管經(jīng)驗不足，尤其對有問題的金融機構(gòu)退出市場的處理缺乏成熟經(jīng)驗，許多法律和制度建設(shè)滯后。第四，利用社會力量對金融機構(gòu)進行監(jiān)管尚未起步，對外部審計師的利用幾乎是空白，對如何利用外部中介機構(gòu)實行金融監(jiān)管缺乏相應(yīng)的制度和法規(guī)。

四、監(jiān)管人員素質(zhì)不全面，高素質(zhì)人才缺乏。

尤其是基層人行，隊伍結(jié)構(gòu)上存在“四多四少”現(xiàn)象，即中低學(xué)歷者多，高學(xué)歷者少；了解傳統(tǒng)業(yè)務(wù)的人多，掌握金融業(yè)務(wù)的人少；從事具體業(yè)務(wù)操作的人多，從事金融監(jiān)管的人少；具有某項知識和技能的人多，全面掌握金融、、外語、機知識的人少。

加入WTO的應(yīng)對之策

加入世貿(mào)組織，對我國的沖擊和震蕩將是全面的、深刻的、久遠的。我們要抓住這一性機遇，直面挑戰(zhàn)，勇于開拓，借鑒國際先進的監(jiān)管經(jīng)驗，結(jié)合我國實際，迅速提高央行金融監(jiān)管水平。

(一)加強對國際金融知識、國外金融法律、國際金融監(jiān)管原則、國際金融組織規(guī)定等知識的學(xué)習(xí)和研究。要改變對國際金融和監(jiān)管動態(tài)的研究集中在人民銀行總行的現(xiàn)狀，人行各大區(qū)分行要加強這方面的研究，增加對國際金融形勢的了解；各基層人行要有計劃、有組織、有步驟地學(xué)習(xí)研究國際上關(guān)于銀行業(yè)監(jiān)管的有關(guān)規(guī)定，特別是要根據(jù)我國金融工作的實際需要，學(xué)習(xí)、研究、借鑒國際清算銀行關(guān)于銀行業(yè)監(jiān)管的有關(guān)規(guī)定；對巴塞爾委員會制定的《有效銀行監(jiān)管的核心原則》等國際通用的監(jiān)管準則，要認真學(xué)習(xí)和研究，并結(jié)合我國實際制定出具體的、操作性強的監(jiān)管細則，指導(dǎo)我國的銀行監(jiān)管工作。

(二)修改完善現(xiàn)有法律框架?，F(xiàn)行《商業(yè)銀行法》和《外資金融機構(gòu)管理條例》的部分條款已不適應(yīng)加入WTO后我國銀行業(yè)的發(fā)展和對銀行業(yè)監(jiān)管的需要。要根據(jù)金融市場開放的現(xiàn)狀、加入WTO后外資銀行的設(shè)立和經(jīng)營情況、國際金融監(jiān)管趨勢的變化，進一步修改、完善現(xiàn)有法律框架。

(三)改進和完善多元化的金融監(jiān)管體制。應(yīng)加強人民銀行與證監(jiān)會、保監(jiān)會在金融監(jiān)管方面的協(xié)調(diào)工作，合理劃分各監(jiān)管機構(gòu)的監(jiān)管范圍和職責(zé)；同時，在保持分業(yè)的基礎(chǔ)上加強各監(jiān)管機關(guān)的溝通，避免出現(xiàn)監(jiān)管“真空”和重復(fù)監(jiān)管。針對金融業(yè)必將實行混業(yè)經(jīng)營的趨勢，未雨綢繆，為金融監(jiān)管實現(xiàn)混業(yè)監(jiān)管做好法律上、制度上、組織上和人才上的準備。