導(dǎo)言：作為寫作愛好者，不可錯過為您精心挑選的10篇風(fēng)險分析概念，它們將為您的寫作提供全新的視角，我們衷心期待您的閱讀，并希望這些內(nèi)容能為您提供靈感和參考。

篇1

中圖分類號：F275 文獻(xiàn)標(biāo)識碼：A 文章編號：1001-828X（2012）04-0-01

一、財務(wù)風(fēng)險管理及其特征

關(guān)于財務(wù)風(fēng)險的概念界定有很多，本文所指的財務(wù)風(fēng)險主要是指企業(yè)在財務(wù)活動中未來現(xiàn)實結(jié)果偏離預(yù)期結(jié)果的可能性。財務(wù)風(fēng)險包括企業(yè)財務(wù)活動本身各方面所具有的風(fēng)險，主要表現(xiàn)為籌資活動、投資活動、資金回收活動和收益分配等財務(wù)活動中未來實際結(jié)果偏離預(yù)期結(jié)果的可能性。

財務(wù)管理主要包括四個方面的內(nèi)容，分別是指籌資引起的企業(yè)財務(wù)活動、基于投資的相關(guān)財務(wù)活動、企業(yè)經(jīng)營管理引起的財務(wù)活動和企業(yè)分配引起的財務(wù)活動。從一定角度看，在企業(yè)組織財務(wù)活動過程中發(fā)生的相關(guān)財務(wù)關(guān)系，也是財務(wù)管理基本內(nèi)容的范疇。財務(wù)風(fēng)險管理是一切管理活動中毫無疑問處于核心戰(zhàn)略地位的管理工作，相比于企業(yè)其它管理工作，有如下特點：

1.綜合性強(qiáng)

從反映經(jīng)濟(jì)活動的形式看，財務(wù)風(fēng)險管理主要是運用價值形式對企業(yè)經(jīng)營全過程的各種財務(wù)風(fēng)險實施管理。企業(yè)各個方面所存在不同類別的風(fēng)險，最終是對企業(yè)資產(chǎn)及其資金運動的風(fēng)險，都要通過資金來綜合表現(xiàn)，最終綜合反映在與財務(wù)狀況、經(jīng)營成果以及現(xiàn)金流量等相關(guān)的財務(wù)指標(biāo)上。

2.涉及面較廣

從工作范圍看，財務(wù)風(fēng)險管理的涉及面廣。在企業(yè)里，無論是銷各環(huán)節(jié)的經(jīng)營活動，還是企業(yè)各職能部門的管理活動，只要涉及到資金運動都屬于財務(wù)風(fēng)險管理的范圍。企業(yè)財務(wù)風(fēng)險發(fā)生在企業(yè)資金運動所涉及到的各環(huán)節(jié)、各部門，并且一個環(huán)節(jié)上的風(fēng)險可能會波及另一個環(huán)節(jié)上的風(fēng)險。財務(wù)風(fēng)險管理的范圍包括企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營與管理的各個環(huán)節(jié)，企業(yè)其他方面的管理工作也要在合理使用資金，提高風(fēng)險管理效益方面接受財務(wù)風(fēng)險管理的監(jiān)督和約束。

3.靈敏度高

站在管理效果上看，風(fēng)險預(yù)測是否準(zhǔn)確，風(fēng)險決策是否恰當(dāng)，經(jīng)營管理是否有序，風(fēng)險的預(yù)防和控制是否有效，風(fēng)險管理能力是否提高等，都會在一定程度上集中反映到企業(yè)財務(wù)風(fēng)險管理上來。因此，財務(wù)風(fēng)險管理在企業(yè)風(fēng)險管理中，處于關(guān)鍵位置，是企業(yè)搞好風(fēng)險管理、提高經(jīng)濟(jì)效益必須予以重視的環(huán)節(jié)。

二、財務(wù)風(fēng)險管理的職能

財務(wù)風(fēng)險管理是一個完備的職能體系，主要是由財務(wù)風(fēng)險預(yù)測、財務(wù)風(fēng)險決策、財務(wù)風(fēng)險控制、財務(wù)風(fēng)險管理效果評價以及財務(wù)風(fēng)險損益處理五項職能組成，它們同時共同構(gòu)成了實施風(fēng)險基礎(chǔ)管理的五個管理階段和五方面的管理內(nèi)容。

1.財務(wù)風(fēng)險預(yù)測

在財務(wù)風(fēng)險發(fā)生前，分析各種技術(shù)經(jīng)濟(jì)條件，綜觀企業(yè)各項管理活動的發(fā)展活動以及企業(yè)管理的各個環(huán)節(jié)，運用識別、估量等方法，對尚未發(fā)生但又客觀存在的各種風(fēng)險，從財務(wù)角度進(jìn)行系統(tǒng)的分析、全面的識別和恰當(dāng)?shù)墓懒?，系統(tǒng)、連續(xù)地發(fā)現(xiàn)風(fēng)險和不確定性，可以預(yù)測風(fēng)險事項的發(fā)生及其可能造成的影響后果。風(fēng)險預(yù)測分為識別和估量兩個步驟。

2.財務(wù)風(fēng)險決策

在預(yù)測的基礎(chǔ)上，有必要將風(fēng)險收益與控制風(fēng)險所需成本進(jìn)行縱向和橫向上的比較，確定企業(yè)應(yīng)對風(fēng)險的級別，明確財務(wù)目標(biāo)和經(jīng)營目標(biāo)，圍繞目標(biāo)制定相關(guān)政策，從而是現(xiàn)場降低企業(yè)風(fēng)險管理成本，提高風(fēng)險管理效益的目的。在決策過程中，決策者必須對風(fēng)險發(fā)生的概率及風(fēng)險損失的大小進(jìn)行優(yōu)化組合，才能選出最佳決策方案。

3.財務(wù)風(fēng)險控制

基于財務(wù)風(fēng)險決策的結(jié)果，要求財務(wù)管理部門制定具有針對性的方案計劃，采取相應(yīng)的風(fēng)險控制措施，降低風(fēng)險的不確定性和減少損失。財務(wù)風(fēng)險控制包括事前、事中和事后控制幾個環(huán)節(jié)，在不同的環(huán)節(jié)，企業(yè)要采取相應(yīng)的措施預(yù)防和控制風(fēng)險。在風(fēng)險預(yù)控中，財務(wù)部門一方面要對企業(yè)其它職能部門的風(fēng)險預(yù)防控制工作實行財務(wù)監(jiān)督，另一方面也要對財務(wù)收支結(jié)算、籌資、投資和換匯等直接由財務(wù)部門負(fù)責(zé)的業(yè)務(wù)進(jìn)行預(yù)防和控制。

4.財務(wù)風(fēng)險管理效果評價

為了控制財務(wù)風(fēng)險管理績效，必須依據(jù)績效評價標(biāo)準(zhǔn)對財務(wù)風(fēng)險管理責(zé)任部門所采取的各項管理措施的適用性和效益性進(jìn)行考察、分析、檢查和評估，明確績效的責(zé)任歸屬，并據(jù)以不斷修正和調(diào)整計劃，以適應(yīng)變化中的情況并達(dá)到最佳管理效果。財務(wù)風(fēng)險管理效果評價職能能否客觀、公正地發(fā)揮，直接關(guān)系到財務(wù)風(fēng)險管理責(zé)任的落實和評價，關(guān)系到各責(zé)任主體利益的分配，關(guān)系到能否調(diào)動有關(guān)責(zé)任部門和人員的工作積極性問題。因此，企業(yè)首先應(yīng)建立財務(wù)風(fēng)險管理評價標(biāo)準(zhǔn)，其次應(yīng)衡量實際績效與評估標(biāo)準(zhǔn)的差異程度，然后是調(diào)整差異程度。

5.財務(wù)風(fēng)險損益處理

企業(yè)對風(fēng)險結(jié)果進(jìn)行財務(wù)處理，包括對風(fēng)險損失的補償和風(fēng)險收益的合理配置兩個層次。根據(jù)風(fēng)險事件發(fā)生是否帶有很大的不確定性，風(fēng)險結(jié)果就有兩種可能性，一是風(fēng)險事件不發(fā)生，企業(yè)除了獲得期望收益外，甚至還可能獲得更大的額外收益；二是風(fēng)險事件發(fā)生，企業(yè)不能獲得風(fēng)險收益。為配合企業(yè)風(fēng)險管理效果的考核，必須科學(xué)組織風(fēng)險損益的核算，及時補償風(fēng)險損失，合理分配風(fēng)險收益。

參考文獻(xiàn)：

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[2]楊燕.防范企業(yè)財務(wù)風(fēng)險的思考[J].遼寧師范大學(xué)學(xué)報,2011(09).

篇2

在水資源工程中可靠性概念應(yīng)用早于風(fēng)險，例如在水庫調(diào)度中，人們早就用發(fā)電保證率、灌溉保證率等概念方法評價水庫運行策略的優(yōu)劣。風(fēng)險分析在70年代后期才滲透到水資源研究領(lǐng)域，并最早在美國水資源開發(fā)中得以應(yīng)用。1984年北大西洋公約組織成立了ASI高級研究所，專門從事水資源工程的可靠性與風(fēng)險研究，并提出了水資源工程可靠性與風(fēng)險的研究框架和系統(tǒng)理論、方法及評價指標(biāo)。目前世界各國對水資源工程中的風(fēng)險決策以及水資源系統(tǒng)運行的風(fēng)險分析都高度重視，并開展了廣泛的研究〔2,3〕。但作為水資源系統(tǒng)研究的一個重要分支——水庫調(diào)度，其風(fēng)險概念和分析方法80年代才提出，研究剛剛起步。

近年來國內(nèi)的許多學(xué)者對此進(jìn)行了研究〔4〕。傅湘等用概率組合方法估算了水庫下游防洪區(qū)的洪災(zāi)風(fēng)險率，用系統(tǒng)分析方法建立了大型水庫汛限水位風(fēng)險分析模型；馮平等研究了汛限水位對防洪和發(fā)電的影響，通過風(fēng)險效益比較定量給出了合理的汛限水位；謝崇寶等分析了水庫防洪風(fēng)險計算中水文、水流及水位庫容關(guān)系的不確定性，研究了水庫防洪全面風(fēng)險率模型應(yīng)用問題；梁川以極差分析法進(jìn)行防洪調(diào)度風(fēng)險評估；王本德等〔5〕建立了水庫防洪實時風(fēng)險調(diào)度模型，該模型考慮了水庫下游防洪效益與水庫風(fēng)險兩個目標(biāo)，又在論述水庫預(yù)蓄效益與風(fēng)險分析的必要性和主要困難的基礎(chǔ)上，首先提出了一種風(fēng)險率的計算方法，然后提出一種以經(jīng)濟(jì)效益與風(fēng)險率為目標(biāo)的水庫預(yù)蓄水位模糊控制模型及求解方法；田峰巍等提出了依據(jù)典型聯(lián)合概率分布函數(shù)的風(fēng)險決策方法。李國芳和覃愛基采用頻率分析方法，對水利工程經(jīng)濟(jì)風(fēng)險分析方面進(jìn)行探討，得出一些有益的結(jié)論。隨著矩分析方法和熵理論的日臻完善，可將信息熵、概率論和風(fēng)險估計結(jié)合起來，建立最大熵風(fēng)險估計模型。李繼清等〔6〕采用層次分析方法，將水利工程經(jīng)濟(jì)效益系統(tǒng)劃分為防洪、發(fā)電、灌溉(供水)效益子系統(tǒng)，辯識出風(fēng)險因子，通過兩種風(fēng)險組合方式，建立最大熵模型，得到系統(tǒng)經(jīng)濟(jì)效益的風(fēng)險特性。

2風(fēng)險分析的一般方法〔5～10〕<>

2.1靜態(tài)與動態(tài)相結(jié)合的調(diào)查方法

調(diào)查方法是通過對風(fēng)險主體進(jìn)行實際調(diào)查并掌握風(fēng)險的有關(guān)信息。動態(tài)與靜態(tài)結(jié)合是指調(diào)查既要了解主體的現(xiàn)狀，又要了解過去，又要歸納總結(jié)，預(yù)測它的未來。就水資源系統(tǒng)而言采用調(diào)查法對有些問題并不適宜，如水庫調(diào)度風(fēng)險問題。

2.2微觀與宏觀相結(jié)合的系統(tǒng)方法

系統(tǒng)方法是現(xiàn)代科學(xué)研究的重要方法。它是從系統(tǒng)整體性出發(fā)，通過研究風(fēng)險主體內(nèi)部各方面的關(guān)系、風(fēng)險環(huán)境諸要素之間的關(guān)系、風(fēng)險主體同風(fēng)險環(huán)境的關(guān)系等，確定風(fēng)險系統(tǒng)的目標(biāo)，建立系統(tǒng)整體數(shù)學(xué)模型，求解最優(yōu)風(fēng)險決策，建立風(fēng)險利益機(jī)制，進(jìn)行風(fēng)險控制和風(fēng)險處理。該方法適用廣泛，從理論上講是較科學(xué)、理想，但應(yīng)用難度大。

2.3定性和定量相結(jié)合的分析方法

2.3.1定性風(fēng)險分析方法定性風(fēng)險分析方法主要用于風(fēng)險可測度很小的風(fēng)險主體。常用的方法有調(diào)查法、矩陣分析法和德爾菲法。德爾菲法是美國咨詢機(jī)構(gòu)蘭德公司首先提出，主要是借助于有關(guān)專家的知識、經(jīng)驗和判斷來對風(fēng)險加以估計和分析。在水資源系統(tǒng)中有些不確定性因素難以分析、計算，因此該法在水庫調(diào)度風(fēng)險決策中具有實用價值。

2.3.2定量風(fēng)險分析方法定量風(fēng)險分析方法是借助數(shù)學(xué)工具研究風(fēng)險主體中的數(shù)量特征關(guān)系和變化，確定其風(fēng)險率(或度)。

（1）基于概率論與數(shù)理統(tǒng)計的風(fēng)險分析方法

概率論與數(shù)理統(tǒng)計是研究水庫調(diào)度中可靠性與風(fēng)險率的最為有力的工具，如過去對水庫運行的發(fā)電保證率和灌溉保證率等的計算均是建立在該基礎(chǔ)上的。該基礎(chǔ)理論和方法也適宜于解決風(fēng)險率的計算。

根據(jù)水庫調(diào)度中風(fēng)險的特點，以下介紹4種方法：

①采用典型概率分布函數(shù)計算風(fēng)險率

在水庫調(diào)度中，影響風(fēng)險主體的不確定性風(fēng)險變量(或隨機(jī)變量)大都服從一些典型的概率分布，如三角形分布、威布爾分布、正態(tài)分布、高斯分布、伽瑪分布、皮爾遜Ⅲ型分布等。因此用概率分布密度函數(shù)的積分便可分析計算決策指標(biāo)獲取的可靠率或風(fēng)險率指標(biāo)，該法計算簡單且精度也可基本滿足要求。

②依據(jù)貝葉斯原理計算風(fēng)險率

設(shè)B1、B2、…、Bn是一組互斥的完備事件集，即Bi互不相容，則有∑Bi=Ω,又設(shè)P(Bi)>0,則對任一事件A，設(shè)P(A)>0，則有：

P

式中，P(Bi)為先驗概率(已知)或事前概率；P(A/Bi)是與先驗概率相關(guān)的條件概率(已知)；P(Bi/A)是事件A發(fā)生的條件下，引起B(yǎng)i發(fā)生的概率，為后驗概率(未知)。

在水庫調(diào)度中當(dāng)Bi為水庫放水，A為影響水庫放水的入庫水量和庫水位，則P(Bi/A)為水庫在已知入庫水量和庫水位的條件下，水庫放水的概率。同理，可對水庫放水的風(fēng)險率進(jìn)行計算。

③風(fēng)險度分析法

用概率分布的數(shù)學(xué)特征如標(biāo)準(zhǔn)差σ或σ-半標(biāo)準(zhǔn)差，可說明風(fēng)險的大小。σ或σ-越大則風(fēng)險越大，反之越小。因為概率分布越分散，實際結(jié)果遠(yuǎn)離期望值的概率就越大。

σ=(DX)1/2=((Xi-MX)2/(n-1))1/2或σ-=(DX)1/2=((Xi-MX)2P(Xi))1/2

σ是僅統(tǒng)計Xi<MX或Xi>MX。用σ、σ-比較風(fēng)險大小雖然簡單，概念明確，但σ-為某一物理量的絕對量，當(dāng)兩個比較方案的期望值相差很大時可比性差，同時比較結(jié)果可能不準(zhǔn)確。為了克服用σ-可比性差的不足，可用其相對量作為比較參數(shù)，該相對量定義為風(fēng)險度FDi，即標(biāo)準(zhǔn)差與期望值的比值(方差系數(shù))：

FDi=σi/MX=σi/μi

風(fēng)險度FDi越大,風(fēng)險越大，反之亦然。風(fēng)險度不同于風(fēng)險率，前者的值可大于1,而后者只能小于等于1。

④離散狀態(tài)組合法

此法的基本原理是，首先給出各風(fēng)險變量的離散型估計值；然后按照概率組合原理由這些離散的估計值來推求結(jié)果出現(xiàn)的大小及其可能性。該法屬窮舉的范疇，當(dāng)風(fēng)險變量較多，且每個風(fēng)險變量的離散狀態(tài)個數(shù)較多時，就存在“維數(shù)災(zāi)”。但在風(fēng)險變量個數(shù)較少，每個風(fēng)險變量內(nèi)有發(fā)生或不發(fā)生兩種狀態(tài)即三項分布的情況下，用這種方法分析風(fēng)險十分有效。

（2）基于馬爾柯夫過程的風(fēng)險分析法

水庫調(diào)度中的入庫徑流過程一般服從于馬爾柯夫過程(馬氏過程)。馬氏過程是一類變量之間和相互關(guān)聯(lián)影響的非平穩(wěn)隨機(jī)過程,其基本特性是無后效性。因此可用馬氏過程狀態(tài)轉(zhuǎn)移概率來推求水庫調(diào)度中風(fēng)險變量相互影響的風(fēng)險率計算問題。用馬氏過程已成功地推求了水庫調(diào)度方案的發(fā)電可靠率(保證率)。

（3）蒙特卡洛模擬法（MC法）

此法是目前西方國家廣泛應(yīng)用的投資風(fēng)險分析方法，其基本思路是將影響工程經(jīng)濟(jì)效果的風(fēng)險變量依各自的分析分別進(jìn)行隨機(jī)取樣，然后用各變量的隨機(jī)值來計算經(jīng)濟(jì)評價指標(biāo)值，這樣對每個變量隨機(jī)地取一次樣就可以計算出經(jīng)濟(jì)評價指標(biāo)的一個隨機(jī)值，要作出經(jīng)濟(jì)效果評價指標(biāo)與其實現(xiàn)的累積概率的關(guān)系曲線，需要多次的重復(fù)試驗，且隨隨機(jī)風(fēng)險變量的增多，其重復(fù)模擬計算的次數(shù)也要增多，需借助計算機(jī)進(jìn)行計算。另外，這種方法難以解決各個風(fēng)險變量之間的相互影響，且要求給出各個風(fēng)險變量的概率分布曲線，在統(tǒng)計數(shù)據(jù)不足時難以實現(xiàn)。MC法可以考慮隨機(jī)變量各影響因素，但計算量大且結(jié)果未必一定精確。所以，在有其它簡單方法時，一般都避免使用MC法，或以此法作為一種對照。

（4）模糊數(shù)學(xué)風(fēng)險分析法

水庫調(diào)度中的不確定性因素很多，如徑流、用水、庫水位變化等，常模糊不清，具有明顯的模糊現(xiàn)象和特征，因而用模糊數(shù)學(xué)進(jìn)行風(fēng)險分析是非常適宜的。

（5）一階二次矩法

此法的步驟是先選擇一理論分布族g(y)=g(y,θ)來逼近Z=f(X1,X2,…,Xn)的概率分布，然后用泰勒公式將Z在(X1,X2,…,Xn)的均值(μ1,μ2,…,μn)處展開，舍去二次以上的高階項，這樣近似求得的二階矩，進(jìn)而估計參數(shù)。

一階二次矩法未考慮有關(guān)基本變量分布類型的信息，因此不能用概率指標(biāo)合理反映結(jié)構(gòu)的可靠度，實際上變量的分布類型對可靠度是有影響的。本法只適用于線性方程，當(dāng)狀態(tài)方程為非線性時，在中心點處取線性近似，因此可靠度指標(biāo)是近似的。由于狀態(tài)方程在描述一個問題時，因方程形式不同，其可靠度指標(biāo)的近似值也不同，無法保持不變性是該方法的最大弱點。

（6）極限狀態(tài)法（JC法）

JC法是一階二次矩法的改進(jìn)，該法適用于隨機(jī)變量為任意分布的情況。其基本原理是：先將隨機(jī)變量的非正態(tài)分布用正態(tài)分布代替，對于此正態(tài)分布函數(shù)要求在驗算點處的累計概率分布函數(shù)(CDF)值和概率密度函數(shù)(PDF)值與原來分布函數(shù)的CDF值和PDF值相同。然后根據(jù)這兩個條件求得等效正態(tài)分布的均值和標(biāo)準(zhǔn)差，最后用一階二次矩法求出風(fēng)險值。

（7）最大熵法

最大熵法的基礎(chǔ)是信息熵，此熵定義為信息的均值，它是對整個范圍內(nèi)隨機(jī)變量不確定性的量度。信息論中信息量的出發(fā)點是把獲得的信息作為消除不確定性的測度，而不確定性可用概率分布函數(shù)描述，這就將信息熵和廣泛應(yīng)用的概率論方法相聯(lián)系；又因風(fēng)險估計實質(zhì)上就是求風(fēng)險因素的概率分布，因而可以將信息熵、風(fēng)險估計和概率論方法有機(jī)地聯(lián)系起來，建立最大熵風(fēng)險估計模型：先驗信息(已知數(shù)據(jù))構(gòu)成求極值問題的約束條件，最大熵準(zhǔn)則得到隨機(jī)變量的概率分布。

應(yīng)用最大熵準(zhǔn)則構(gòu)造先驗概率分布有如下優(yōu)點：①最大熵的解是最超然的，即在數(shù)據(jù)不充分的情況下求解，解必須和已知的數(shù)據(jù)相吻合，而又必須對未來的部分做最少的假定；②根據(jù)熵的集中原理，絕大部分可能狀態(tài)都集中在最大熵狀態(tài)附近，其預(yù)測是相當(dāng)準(zhǔn)確的；③用最大熵求得的解滿足一致性要求，不確定性的測度（熵）與試驗步驟無關(guān)。

最大熵法的計算量小于蒙特卡洛法，需要進(jìn)行許多數(shù)學(xué)推導(dǎo)，計算較復(fù)雜，所以通常只應(yīng)用在大型工程項目的風(fēng)險分析中。

3結(jié)語

目前，風(fēng)險分析的方法已有多種，它們在考慮因素、輸入信息、計算量以及適用對象上各有不同，進(jìn)行汛期水庫調(diào)度風(fēng)險分析時，應(yīng)結(jié)合本領(lǐng)域本地區(qū)的具體情況、特點，比較和改進(jìn)現(xiàn)有的方法。洪水調(diào)度系統(tǒng)是一個開放的系統(tǒng)，本身具有復(fù)雜性，因而還要積極拓展其他新理論新方法的研究。

參考文獻(xiàn)

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〔4〕王棟，朱元生生.風(fēng)險分析在水系統(tǒng)中的應(yīng)用研究進(jìn)展及展望〔J〕.河海大學(xué)學(xué)報,2002,30(2):71～77.

〔5〕王本德，等.水庫預(yù)蓄效益與風(fēng)險模型〔J〕.水文2000,20(1):14～18.

〔6〕李繼清，等.應(yīng)用最大熵原理分析水利工程經(jīng)濟(jì)效益的風(fēng)險〔J〕.水科學(xué)進(jìn)展.2002,14(5):626～630.

〔7〕王棟，朱元生生..防洪系統(tǒng)風(fēng)險分析的研究評述〔J〕.水文2003,23(2):15～20.

篇3

在水資源工程中可靠性概念應(yīng)用早于風(fēng)險，例如在水庫調(diào)度中，人們早就用發(fā)電保證率、灌溉保證率等概念方法評價水庫運行策略的優(yōu)劣。風(fēng)險分析在70年代后期才滲透到水資源研究領(lǐng)域，并最早在美國水資源開發(fā)中得以應(yīng)用。1984年北大西洋公約組織成立了ASI高級研究所，專門從事水資源工程的可靠性與風(fēng)險研究，并提出了水資源工程可靠性與風(fēng)險的研究框架和系統(tǒng)理論、方法及評價指標(biāo)。目前世界各國對水資源工程中的風(fēng)險決策以及水資源系統(tǒng)運行的風(fēng)險分析都高度重視，并開展了廣泛的研究〔2,3〕。但作為水資源系統(tǒng)研究的一個重要分支——水庫調(diào)度，其風(fēng)險概念和分析方法80年代才提出，研究剛剛起步。

近年來國內(nèi)的許多學(xué)者對此進(jìn)行了研究〔4〕。傅湘等用概率組合方法估算了水庫下游防洪區(qū)的洪災(zāi)風(fēng)險率，用系統(tǒng)分析方法建立了大型水庫汛限水位風(fēng)險分析模型；馮平等研究了汛限水位對防洪和發(fā)電的影響，通過風(fēng)險效益比較定量給出了合理的汛限水位；謝崇寶等分析了水庫防洪風(fēng)險計算中水文、水流及水位庫容關(guān)系的不確定性，研究了水庫防洪全面風(fēng)險率模型應(yīng)用問題；梁川以極差分析法進(jìn)行防洪調(diào)度風(fēng)險評估；王本德等〔5〕建立了水庫防洪實時風(fēng)險調(diào)度模型，該模型考慮了水庫下游防洪效益與水庫風(fēng)險兩個目標(biāo)，又在論述水庫預(yù)蓄效益與風(fēng)險分析的必要性和主要困難的基礎(chǔ)上，首先提出了一種風(fēng)險率的計算方法，然后提出一種以經(jīng)濟(jì)效益與風(fēng)險率為目標(biāo)的水庫預(yù)蓄水位模糊控制模型及求解方法；田峰巍等提出了依據(jù)典型聯(lián)合概率分布函數(shù)的風(fēng)險決策方法。李國芳和覃愛基采用頻率分析方法，對水利工程經(jīng)濟(jì)風(fēng)險分析方面進(jìn)行探討，得出一些有益的結(jié)論。隨著矩分析方法和熵理論的日臻完善，可將信息熵、概率論和風(fēng)險估計結(jié)合起來，建立最大熵風(fēng)險估計模型。李繼清等〔6〕采用層次分析方法，將水利工程經(jīng)濟(jì)效益系統(tǒng)劃分為防洪、發(fā)電、灌溉(供水)效益子系統(tǒng)，辯識出風(fēng)險因子，通過兩種風(fēng)險組合方式，建立最大熵模型，得到系統(tǒng)經(jīng)濟(jì)效益的風(fēng)險特性。

2風(fēng)險分析的一般方法〔5～10〕<>

2.1靜態(tài)與動態(tài)相結(jié)合的調(diào)查方法

調(diào)查方法是通過對風(fēng)險主體進(jìn)行實際調(diào)查并掌握風(fēng)險的有關(guān)信息。動態(tài)與靜態(tài)結(jié)合是指調(diào)查既要了解主體的現(xiàn)狀，又要了解過去，又要歸納總結(jié)，預(yù)測它的未來。就水資源系統(tǒng)而言采用調(diào)查法對有些問題并不適宜，如水庫調(diào)度風(fēng)險問題。

2.2微觀與宏觀相結(jié)合的系統(tǒng)方法

系統(tǒng)方法是現(xiàn)代科學(xué)研究的重要方法。它是從系統(tǒng)整體性出發(fā)，通過研究風(fēng)險主體內(nèi)部各方面的關(guān)系、風(fēng)險環(huán)境諸要素之間的關(guān)系、風(fēng)險主體同風(fēng)險環(huán)境的關(guān)系等，確定風(fēng)險系統(tǒng)的目標(biāo)，建立系統(tǒng)整體數(shù)學(xué)模型，求解最優(yōu)風(fēng)險決策，建立風(fēng)險利益機(jī)制，進(jìn)行風(fēng)險控制和風(fēng)險處理。該方法適用廣泛，從理論上講是較科學(xué)、理想，但應(yīng)用難度大。

2.3定性和定量相結(jié)合的分析方法

2.3.1定性風(fēng)險分析方法定性風(fēng)險分析方法主要用于風(fēng)險可測度很小的風(fēng)險主體。常用的方法有調(diào)查法、矩陣分析法和德爾菲法。德爾菲法是美國咨詢機(jī)構(gòu)蘭德公司首先提出，主要是借助于有關(guān)專家的知識、經(jīng)驗和判斷來對風(fēng)險加以估計和分析。在水資源系統(tǒng)中有些不確定性因素難以分析、計算，因此該法在水庫調(diào)度風(fēng)險決策中具有實用價值。

2.3.2定量風(fēng)險分析方法定量風(fēng)險分析方法是借助數(shù)學(xué)工具研究風(fēng)險主體中的數(shù)量特征關(guān)系和變化，確定其風(fēng)險率(或度)。

（1）基于概率論與數(shù)理統(tǒng)計的風(fēng)險分析方法

概率論與數(shù)理統(tǒng)計是研究水庫調(diào)度中可靠性與風(fēng)險率的最為有力的工具，如過去對水庫運行的發(fā)電保證率和灌溉保證率等的計算均是建立在該基礎(chǔ)上的。該基礎(chǔ)理論和方法也適宜于解決風(fēng)險率的計算。

根據(jù)水庫調(diào)度中風(fēng)險的特點，以下介紹4種方法：

①采用典型概率分布函數(shù)計算風(fēng)險率

在水庫調(diào)度中，影響風(fēng)險主體的不確定性風(fēng)險變量(或隨機(jī)變量)大都服從一些典型的概率分布，如三角形分布、威布爾分布、正態(tài)分布、高斯分布、伽瑪分布、皮爾遜Ⅲ型分布等。因此用概率分布密度函數(shù)的積分便可分析計算決策指標(biāo)獲取的可靠率或風(fēng)險率指標(biāo)，該法計算簡單且精度也可基本滿足要求。

②依據(jù)貝葉斯原理計算風(fēng)險率

設(shè)B1、B2、…、Bn是一組互斥的完備事件集，即Bi互不相容，則有∑Bi=Ω,又設(shè)P(Bi)>0,則對任一事件A，設(shè)P(A)>0，則有：

P

式中，P(Bi)為先驗概率(已知)或事前概率；P(A/Bi)是與先驗概率相關(guān)的條件概率(已知)；P(Bi/A)是事件A發(fā)生的條件下，引起B(yǎng)i發(fā)生的概率，為后驗概率(未知)。

在水庫調(diào)度中當(dāng)Bi為水庫放水，A為影響水庫放水的入庫水量和庫水位，則P(Bi/A)為水庫在已知入庫水量和庫水位的條件下，水庫放水的概率。同理，可對水庫放水的風(fēng)險率進(jìn)行計算。

③風(fēng)險度分析法

用概率分布的數(shù)學(xué)特征如標(biāo)準(zhǔn)差σ或σ-半標(biāo)準(zhǔn)差，可說明風(fēng)險的大小。σ或σ-越大則風(fēng)險越大，反之越小。因為概率分布越分散，實際結(jié)果遠(yuǎn)離期望值的概率就越大。

σ=(DX)1/2=((Xi-MX)2/(n-1))1/2或σ-=(DX)1/2=((Xi-MX)2P(Xi))1/2

σ是僅統(tǒng)計Xi<MX或Xi>MX。用σ、σ-比較風(fēng)險大小雖然簡單，概念明確，但σ-為某一物理量的絕對量，當(dāng)兩個比較方案的期望值相差很大時可比性差，同時比較結(jié)果可能不準(zhǔn)確。為了克服用σ-可比性差的不足，可用其相對量作為比較參數(shù)，該相對量定義為風(fēng)險度FDi，即標(biāo)準(zhǔn)差與期望值的比值(方差系數(shù))：

FDi=σi/MX=σi/μi

風(fēng)險度FDi越大,風(fēng)險越大，反之亦然。風(fēng)險度不同于風(fēng)險率，前者的值可大于1,而后者只能小于等于1。

④離散狀態(tài)組合法

此法的基本原理是，首先給出各風(fēng)險變量的離散型估計值；然后按照概率組合原理由這些離散的估計值來推求結(jié)果出現(xiàn)的大小及其可能性。該法屬窮舉的范疇，當(dāng)風(fēng)險變量較多，且每個風(fēng)險變量的離散狀態(tài)個數(shù)較多時，就存在“維數(shù)災(zāi)”。但在風(fēng)險變量個數(shù)較少，每個風(fēng)險變量內(nèi)有發(fā)生或不發(fā)生兩種狀態(tài)即三項分布的情況下，用這種方法分析風(fēng)險十分有效。

（2）基于馬爾柯夫過程的風(fēng)險分析法

水庫調(diào)度中的入庫徑流過程一般服從于馬爾柯夫過程(馬氏過程)。馬氏過程是一類變量之間和相互關(guān)聯(lián)影響的非平穩(wěn)隨機(jī)過程,其基本特性是無后效性。因此可用馬氏過程狀態(tài)轉(zhuǎn)移概率來推求水庫調(diào)度中風(fēng)險變量相互影響的風(fēng)險率計算問題。用馬氏過程已成功地推求了水庫調(diào)度方案的發(fā)電可靠率(保證率)。

（3）蒙特卡洛模擬法（MC法）

此法是目前西方國家廣泛應(yīng)用的投資風(fēng)險分析方法，其基本思路是將影響工程經(jīng)濟(jì)效果的風(fēng)險變量依各自的分析分別進(jìn)行隨機(jī)取樣，然后用各變量的隨機(jī)值來計算經(jīng)濟(jì)評價指標(biāo)值，這樣對每個變量隨機(jī)地取一次樣就可以計算出經(jīng)濟(jì)評價指標(biāo)的一個隨機(jī)值，要作出經(jīng)濟(jì)效果評價指標(biāo)與其實現(xiàn)的累積概率的關(guān)系曲線，需要多次的重復(fù)試驗，且隨隨機(jī)風(fēng)險變量的增多，其重復(fù)模擬計算的次數(shù)也要增多，需借助計算機(jī)進(jìn)行計算。另外，這種方法難以解決各個風(fēng)險變量之間的相互影響，且要求給出各個風(fēng)險變量的概率分布曲線，在統(tǒng)計數(shù)據(jù)不足時難以實現(xiàn)。MC法可以考慮隨機(jī)變量各影響因素，但計算量大且結(jié)果未必一定精確。所以，在有其它簡單方法時，一般都避免使用MC法，或以此法作為一種對照。

（4）模糊數(shù)學(xué)風(fēng)險分析法

水庫調(diào)度中的不確定性因素很多，如徑流、用水、庫水位變化等，常模糊不清，具有明顯的模糊現(xiàn)象和特征，因而用模糊數(shù)學(xué)進(jìn)行風(fēng)險分析是非常適宜的。

（5）一階二次矩法

此法的步驟是先選擇一理論分布族g(y)=g(y,θ)來逼近Z=f(X1,X2,…,Xn)的概率分布，然后用泰勒公式將Z在(X1,X2,…,Xn)的均值(μ1,μ2,…,μn)處展開，舍去二次以上的高階項，這樣近似求得的二階矩，進(jìn)而估計參數(shù)。

一階二次矩法未考慮有關(guān)基本變量分布類型的信息，因此不能用概率指標(biāo)合理反映結(jié)構(gòu)的可靠度，實際上變量的分布類型對可靠度是有影響的。本法只適用于線性方程，當(dāng)狀態(tài)方程為非線性時，在中心點處取線性近似，因此可靠度指標(biāo)是近似的。由于狀態(tài)方程在描述一個問題時，因方程形式不同，其可靠度指標(biāo)的近似值也不同，無法保持不變性是該方法的最大弱點。

（6）極限狀態(tài)法（JC法）

JC法是一階二次矩法的改進(jìn)，該法適用于隨機(jī)變量為任意分布的情況。其基本原理是：先將隨機(jī)變量的非正態(tài)分布用正態(tài)分布代替，對于此正態(tài)分布函數(shù)要求在驗算點處的累計概率分布函數(shù)(CDF)值和概率密度函數(shù)(PDF)值與原來分布函數(shù)的CDF值和PDF值相同。然后根據(jù)這兩個條件求得等效正態(tài)分布的均值和標(biāo)準(zhǔn)差，最后用一階二次矩法求出風(fēng)險值。

（7）最大熵法

最大熵法的基礎(chǔ)是信息熵，此熵定義為信息的均值，它是對整個范圍內(nèi)隨機(jī)變量不確定性的量度。信息論中信息量的出發(fā)點是把獲得的信息作為消除不確定性的測度，而不確定性可用概率分布函數(shù)描述，這就將信息熵和廣泛應(yīng)用的概率論方法相聯(lián)系；又因風(fēng)險估計實質(zhì)上就是求風(fēng)險因素的概率分布，因而可以將信息熵、風(fēng)險估計和概率論方法有機(jī)地聯(lián)系起來，建立最大熵風(fēng)險估計模型：先驗信息(已知數(shù)據(jù))構(gòu)成求極值問題的約束條件，最大熵準(zhǔn)則得到隨機(jī)變量的概率分布。

應(yīng)用最大熵準(zhǔn)則構(gòu)造先驗概率分布有如下優(yōu)點：①最大熵的解是最超然的，即在數(shù)據(jù)不充分的情況下求解，解必須和已知的數(shù)據(jù)相吻合，而又必須對未來的部分做最少的假定；②根據(jù)熵的集中原理，絕大部分可能狀態(tài)都集中在最大熵狀態(tài)附近，其預(yù)測是相當(dāng)準(zhǔn)確的；③用最大熵求得的解滿足一致性要求，不確定性的測度（熵）與試驗步驟無關(guān)。

最大熵法的計算量小于蒙特卡洛法，需要進(jìn)行許多數(shù)學(xué)推導(dǎo)，計算較復(fù)雜，所以通常只應(yīng)用在大型工程項目的風(fēng)險分析中。

3結(jié)語

目前，風(fēng)險分析的方法已有多種，它們在考慮因素、輸入信息、計算量以及適用對象上各有不同，進(jìn)行汛期水庫調(diào)度風(fēng)險分析時，應(yīng)結(jié)合本領(lǐng)域本地區(qū)的具體情況、特點，比較和改進(jìn)現(xiàn)有的方法。洪水調(diào)度系統(tǒng)是一個開放的系統(tǒng)，本身具有復(fù)雜性，因而還要積極拓展其他新理論新方法的研究。

參考文獻(xiàn)

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〔3〕(美)德克斯坦L.等編.吳媚玲等譯.水資源工程可靠性與風(fēng)險〔M〕.北京:水利電力出版社,1993.

〔4〕王棟，朱元生生.風(fēng)險分析在水系統(tǒng)中的應(yīng)用研究進(jìn)展及展望〔J〕.河海大學(xué)學(xué)報,2002,30(2):71～77.

〔5〕王本德，等.水庫預(yù)蓄效益與風(fēng)險模型〔J〕.水文2000,20(1):14～18.

〔6〕李繼清，等.應(yīng)用最大熵原理分析水利工程經(jīng)濟(jì)效益的風(fēng)險〔J〕.水科學(xué)進(jìn)展.2002,14(5):626～630.

〔7〕王棟，朱元生生..防洪系統(tǒng)風(fēng)險分析的研究評述〔J〕.水文2003,23(2):15～20.

篇4

新西蘭農(nóng)林部(MAF)是新西蘭風(fēng)險分析的主要管理部門，風(fēng)險分析一般由MAF或MAF所管理的外部咨詢機(jī)構(gòu)來承擔(dān)。在風(fēng)險分析實施過程中，新西蘭成立專門的風(fēng)險分析項目管理組負(fù)責(zé)，該小組由項目管理者、項目團(tuán)隊組成。項目管理者在風(fēng)險分析中的職責(zé)是：進(jìn)行內(nèi)部聯(lián)絡(luò)、公布利益相關(guān)者對風(fēng)險分析的咨詢、收集利益相關(guān)者提交的反饋意見、出具風(fēng)險分析報告；由項目團(tuán)隊具體實施風(fēng)險分析工作等。風(fēng)險分析報告的初稿完成后，需要爭取公眾和利益相關(guān)方的評議，評議的時間一般是6周，之后也要對所有提出的評議意見進(jìn)行分析。完整的風(fēng)險分析報告通過項目組、工作組以及外部顧問的認(rèn)可，并考慮了各個利害關(guān)系方的意見后公開風(fēng)險分析結(jié)果，具有高度的透明度和可操作性。

風(fēng)險分析范圍

新西蘭的風(fēng)險分析主要集中在有機(jī)體或病害、物品或商品、傳播途徑、運輸工具等。對進(jìn)口貨物的風(fēng)險分析主要是指對進(jìn)入到新西蘭的有關(guān)物品、運輸工具等所攜帶的有機(jī)體、病害進(jìn)行分析。物品可能是一系列的商品或單一商品；有害生物可能是一種或多種。

風(fēng)險分析框架

新西蘭風(fēng)險分析框架是依據(jù)現(xiàn)有的國際標(biāo)準(zhǔn)OIE（國際獸疫局）和IPPC（國際植物保護(hù)公約組織)框架制定的，并在某些方面對這些標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行了擴(kuò)展。風(fēng)險分析框架包括：危害確定(Hazard Identification)、風(fēng)險評估(Risk Assessment)、風(fēng)險管理(Risk Management)、風(fēng)險交流和記錄(Risk Communication and Documentation)。

危害確定是風(fēng)險評估之前必須的首要步驟，確定可能或潛在可能傳入新西蘭的、與傳播途徑有關(guān)的商品、有機(jī)體或病害所造成的風(fēng)險。在確定危害之前，需要收集和記錄大量正確的信息。危害確定包括以下三個方面：與特定有機(jī)體或病害傳入的風(fēng)險分析；與傳播途徑的風(fēng)險；審議或修訂了措施和政策的風(fēng)險分析。

在風(fēng)險評估步驟中，風(fēng)險分析專家對新西蘭境內(nèi)潛在危害的進(jìn)入、暴露和定殖可能性以及對環(huán)境、經(jīng)濟(jì)和人類造成的健康影響進(jìn)行評估，目的是確定代表不可接受的風(fēng)險水平的危害。風(fēng)險評估包括四個步驟：進(jìn)入可能性評估、暴露和定殖可能性的評估、結(jié)果的評估、風(fēng)險估計。

風(fēng)險管理是指有效地管理商品或有機(jī)體所帶來的風(fēng)險，將風(fēng)險降低至可以接受的水平。

風(fēng)險交流是在風(fēng)險分析過程中將風(fēng)險信息和風(fēng)險結(jié)果雙向、多邊交換和傳達(dá)，主要是指有關(guān)貿(mào)易部門與貿(mào)易部門的交流。

風(fēng)險分析的方法

新西蘭的風(fēng)險分析所采用的方法是定性方法和定量方法，實際中還會用到半定量方法。定性分析中由于缺乏必要的信息，常常會加入專家的一些觀點。半定量方法是指對定性的程度給予部分量化，但所給出的數(shù)字與可能性或結(jié)果的實際狀況不一定能構(gòu)成準(zhǔn)確的關(guān)系。

篇5

一、稅收風(fēng)險管理在稅收征管中的重要地位

稅收風(fēng)險管理，是指納稅遵從風(fēng)險管理，也就是稅務(wù)機(jī)關(guān)以納稅遵從最大化為目標(biāo)，利用征管資源，以有效方式進(jìn)行風(fēng)險目標(biāo)規(guī)劃、識別排序、應(yīng)對處理和績效評價，根據(jù)風(fēng)險等級高低合理配置征管資源，以不斷降低納稅遵從風(fēng)險、減少稅收流失的過程。其中：風(fēng)險目標(biāo)規(guī)劃是管理層對一定時期稅收風(fēng)險管理的工作目標(biāo)、階段重點、主要措施等做出的決策安排;風(fēng)險分析識別是借助風(fēng)險特征指標(biāo)、數(shù)據(jù)模型等工具，尋找發(fā)現(xiàn)存在的稅法遵從風(fēng)險;風(fēng)險估算排序是對存在稅法遵從風(fēng)險的納稅人進(jìn)行歸類分析，對其風(fēng)險度高低做出判斷形成風(fēng)險等級;風(fēng)險應(yīng)對實施是根據(jù)風(fēng)險等級，合理配置征管資源，采取納稅輔導(dǎo)、跟蹤監(jiān)控、納稅評估、反避稅、稅務(wù)稽查等不同的服務(wù)管理措施;風(fēng)險管理績效評價主要從稅法遵從度和征管成本效益兩方面對稅收風(fēng)險管理質(zhì)量和效率做出評判，促進(jìn)風(fēng)險管理持續(xù)改進(jìn)。

二、稅收風(fēng)險分析識別在稅收風(fēng)險管理中的重要地位

從稅收風(fēng)險分析識別的概念來看，包含了兩層含義：一是要尋找稅收風(fēng)險存在的領(lǐng)域，即發(fā)現(xiàn)并確定風(fēng)險發(fā)生的主要范圍，歸納并能準(zhǔn)確描述稅收風(fēng)險的共性特征;二是要分析識別稅收風(fēng)險發(fā)生的具體目標(biāo)，即利用歸納的風(fēng)險特征進(jìn)行全面掃描，鎖定符合風(fēng)險特征的風(fēng)險納稅人。從稅收風(fēng)險管理的各環(huán)節(jié)來看，是一個有機(jī)的不可分離的整體，哪個環(huán)節(jié)都是不可或缺的。但是針對層出不窮的偷騙稅手法來講，稅收風(fēng)險分析識別將是最重要的一環(huán)!在稅收風(fēng)險管理中，既使依照風(fēng)險管理的要求建立協(xié)調(diào)統(tǒng)一高效的征管體制機(jī)制，同時無論風(fēng)險應(yīng)對人員業(yè)務(wù)怎樣嫻熟精通，但是如果稅收風(fēng)險分析識別不到位，所有一切只能成為泡影，不僅僅通過風(fēng)險管理實現(xiàn)稅收遵從最大化的目標(biāo)難以實現(xiàn)，也會造成基層稅務(wù)人員極大的不滿和對整個風(fēng)險管理的不信任，讓整個風(fēng)險管理的體制形同虛設(shè)。所以，稅收風(fēng)險分析識別是風(fēng)險管理中最能體現(xiàn)“信息管稅”應(yīng)用和防范風(fēng)險的環(huán)節(jié)，其在整個風(fēng)險管理中的地位十分重要。

三、稅收風(fēng)險分析識別的重要作用

一是具體實現(xiàn)稅收風(fēng)險目標(biāo)規(guī)劃相關(guān)內(nèi)容的主要途徑。每階段風(fēng)險管理的目標(biāo)規(guī)劃都會基于當(dāng)前或今后一段時間的內(nèi)外部環(huán)境的判斷，明確一定時期內(nèi)稅收風(fēng)險管理的工作目標(biāo)、階段重點等內(nèi)容。其中重要的一個方面就是從宏觀上分析相關(guān)的稅收風(fēng)險的動向，提出防范的要求和目標(biāo)。而風(fēng)險分析識別就是這些風(fēng)險管理目標(biāo)和重點落實的具體體現(xiàn)，是聯(lián)系目標(biāo)規(guī)劃和其他環(huán)節(jié)的紐帶，分析識別的準(zhǔn)確與否關(guān)系到目標(biāo)和重點是否能夠?qū)崿F(xiàn)。

二是風(fēng)險排序評定、風(fēng)險應(yīng)對等環(huán)節(jié)實施的基礎(chǔ)。如果我們考慮稅收風(fēng)險管理與信息系統(tǒng)的結(jié)合，那在系統(tǒng)中的第一個環(huán)節(jié)就是風(fēng)險分析識別。這是后續(xù)各環(huán)節(jié)的基礎(chǔ)，風(fēng)險分析識別為排序提供了具體的風(fēng)險信息，為風(fēng)險應(yīng)對提供的按戶歸集的豐富全面信息，不僅為風(fēng)險應(yīng)對全面客觀的分析風(fēng)險度的大小和指向性提供了充分的依據(jù)，也從分析識別的方法上為風(fēng)險應(yīng)對提供了新的思路。

三是風(fēng)險管理技術(shù)含量和不斷提升發(fā)展趨勢的最主要的體現(xiàn)。風(fēng)險分析識別的工作過程，實際上就是稅收業(yè)務(wù)水平和現(xiàn)代科學(xué)技術(shù)融合并產(chǎn)生效益的過程，它必須對稅收法律法規(guī)和稅收程序的各個方面有充分的了解和深入的研究，才尋找出稅收風(fēng)險所在的環(huán)節(jié)和領(lǐng)域。當(dāng)然這些風(fēng)險存在于哪些納稅人，必須借助于現(xiàn)代信息技術(shù)的支撐才能實現(xiàn)。因此在風(fēng)險分析識別這個環(huán)節(jié)一定是風(fēng)險管理中最能體現(xiàn)技術(shù)含量的部分。同時，借助于信息技術(shù)，我們才可能對風(fēng)險應(yīng)對過程中，各個風(fēng)險特征的有效性和指向性進(jìn)行統(tǒng)計分析，并不斷地改善和調(diào)整在風(fēng)險分析識別方面的思路，使之更趨向于合理、準(zhǔn)確，邁入循環(huán)提升的良性步調(diào)。

四是最能讓基層稅務(wù)人員接受和認(rèn)可風(fēng)險管理理念并激發(fā)他們參與風(fēng)險管理熱情的環(huán)節(jié)。在我們看來，通過分析風(fēng)險管理的各環(huán)節(jié)的實施，充分發(fā)揮風(fēng)險管理的理念，會給現(xiàn)代稅收體制機(jī)制帶來深刻且富有積極意義的變化。要貫徹落實好稅收風(fēng)險管理，除了我們在完善相關(guān)制度建設(shè)和大力宣傳風(fēng)險管理理念的同時，基層在具體實施過程中接受與否是其成敗的關(guān)鍵。而讓基層感受是否有效、能否接受，最主要的就是要讓其能夠在工作中感受到風(fēng)險管理對稅收征管的巨大的推動作用，相比以前無論工作的方式、壓力、成效都有積極的變化，從而才能認(rèn)可，使風(fēng)險管理真正落實到位。同時，基層人員的對風(fēng)險分析識別的方面的認(rèn)可度，通過風(fēng)險應(yīng)對積累的經(jīng)驗，也會激發(fā)其在風(fēng)險分析識別方面新的思路和理念，促進(jìn)整個風(fēng)險管理的向前邁進(jìn)。

四、加強(qiáng)稅收風(fēng)險分析識別建設(shè)的可行性方法

一是要以現(xiàn)有信息數(shù)據(jù)為基礎(chǔ)開展風(fēng)險分析識別。要做好風(fēng)險分析識別，首先要有信息，沒有基礎(chǔ)信息，風(fēng)險分析識別就無從談起。只有積極努力拓寬數(shù)據(jù)源，特別是內(nèi)部及第三方信息的取得將會給我們風(fēng)險分析識別帶來更大空間。同時，信息數(shù)據(jù)的范圍、要求是永無止境的，風(fēng)險分析識別要立足以現(xiàn)有的信息數(shù)據(jù)為基礎(chǔ)來開展。

二是要以與納稅遵從有關(guān)的風(fēng)險作為主要分析識別對象。在風(fēng)險分析識別方面，首先要進(jìn)行定位，風(fēng)險分析識別應(yīng)該識別什么。在稅收風(fēng)險管理中，有把征管基礎(chǔ)類指標(biāo)、發(fā)票監(jiān)控類指標(biāo)、稅務(wù)機(jī)關(guān)工作差錯類指標(biāo)、質(zhì)量考核類指標(biāo)統(tǒng)統(tǒng)列入了風(fēng)險分析識別范圍內(nèi)，這是不可取的。這些指標(biāo)也是有風(fēng)險指向的，但并不是符合納稅遵從風(fēng)險。所以風(fēng)險識別的目標(biāo)一定要與納稅遵從有關(guān)的，其他類別的指標(biāo)也可以作為補充，組合運用的效果更佳。

三是要通過科學(xué)的方法來進(jìn)行風(fēng)險分析識別。要開展并實施好風(fēng)險分析識別工作，就必須掌握科學(xué)的方法。要善于從紛亂復(fù)雜的稅收經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)中發(fā)現(xiàn)風(fēng)險;要善于要實踐中做到宏觀與微觀相結(jié)合;要善于從眾多繁瑣的指標(biāo)中選擇最能衡量和甄別風(fēng)險的指標(biāo);要善于把復(fù)雜的風(fēng)險模型以簡單的方式進(jìn)行展示和描述。

四是要建立機(jī)制，從實踐出發(fā)不斷完善和優(yōu)化風(fēng)險分析識別。風(fēng)險分析識別是稅收風(fēng)險管理成敗的關(guān)鍵，尤其表現(xiàn)在風(fēng)險分析識別能不能適應(yīng)整個經(jīng)濟(jì)稅收的發(fā)展。這就需要建立機(jī)制，來保證風(fēng)險分析識別的有效性，且能根據(jù)應(yīng)對結(jié)果不斷地調(diào)整完善和優(yōu)化整合。這應(yīng)該是一種保證持續(xù)研究分析、尋找識別稅收管理中的風(fēng)險的協(xié)調(diào)機(jī)制。

五、依托稅收風(fēng)險管理平臺加強(qiáng)稅收風(fēng)險識別建設(shè)

1.樹立稅收風(fēng)險管理的理念，加強(qiáng)稅收風(fēng)險分析識別建設(shè)

“信息管稅”已經(jīng)成為稅務(wù)部門一個時期稅收征管和科技工作的指導(dǎo)思想，落實信息管稅就必須樹立稅收風(fēng)險管理理念。做好稅收風(fēng)險的分析識別工作也已經(jīng)成為貫徹稅收風(fēng)險管理理念和落實信息管稅的關(guān)鍵環(huán)節(jié)。因此，只有始終堅持風(fēng)險分析識別是稅收風(fēng)險管理的重要環(huán)節(jié)的認(rèn)識，在風(fēng)險分析識別中抓住主要矛盾，從風(fēng)險管理的整體運行考慮;明確風(fēng)險分析識別的職能分工，配備高素質(zhì)專業(yè)人員，建立風(fēng)險管理聯(lián)席會議制度;加強(qiáng)稅收風(fēng)險管理特別是風(fēng)險分析識別方面的培訓(xùn)，開展稅收風(fēng)險分析識別方面的交流和探討，建立面、線、點有機(jī)聯(lián)系的風(fēng)險分析識別的立體框架。

篇6

食品安全風(fēng)險分析的主要內(nèi)容是識別潛藏在食品鏈中的危害，并對其進(jìn)行評估，最后提出相應(yīng)的管理措施。通常情況下，風(fēng)險分析的研究對象都是已經(jīng)被科學(xué)所確定的食品風(fēng)險危害，進(jìn)行風(fēng)險評估需要結(jié)合毒理學(xué)、微生物等專業(yè)方面的知識。

其實，食品安全風(fēng)險不僅是食品存在的問題，更是一種社會文化與心理上的構(gòu)建，由食品安全引發(fā)的社會恐慌所造成的影響，遠(yuǎn)遠(yuǎn)大于食品安全風(fēng)險本身的影響。例如在2011年發(fā)生的新乳品國標(biāo)修訂事件，相比于生乳品安全標(biāo)準(zhǔn)該如何制定這一客觀問題，消費者更多的卻是在關(guān)注隨著社會的進(jìn)步乳品安全標(biāo)準(zhǔn)卻在倒退的問題。這一事件恰好反映了食品安全風(fēng)險背后的社會屬性。因此，食品安全風(fēng)險分析不是單純地研究食品，還需要涉及社會類的學(xué)科，例如心理學(xué)、管理學(xué)、經(jīng)濟(jì)學(xué)等。

二、高校開設(shè)食品安全風(fēng)險分析相關(guān)課程的現(xiàn)狀

據(jù)相關(guān)調(diào)查結(jié)果顯示，截止到2017年，我國共有252所高效開設(shè)了食品質(zhì)量與安全專業(yè)，調(diào)查者通過各種途徑獲得了其中85所高效的人才培養(yǎng)計劃，并對這些培養(yǎng)汁劃進(jìn)行整合與分析，結(jié)果顯示，在這85所高校中，只有4所高校將風(fēng)險分析課程作為一門單獨的專業(yè)課來開設(shè)，有19所院校盡管沒有開設(shè)風(fēng)險分析課程，卻開設(shè)了教學(xué)內(nèi)容與風(fēng)險分析高度重合或高度相關(guān)的課程。除此之外，還有一些院校開設(shè)了與風(fēng)險分析具有一定相似度的課程。另外，70%的高校并沒有開設(shè)風(fēng)險分析相關(guān)課程，而是將風(fēng)險分析的專業(yè)內(nèi)容分散在了《食品毒理學(xué)》、《食品標(biāo)準(zhǔn)與法規(guī)》等其他課程之中。在分散風(fēng)險分析知識的課程中，開設(shè)《食品毒理學(xué)》的院校最多，其比例高達(dá)96.4%。通過以上數(shù)據(jù)可以看出，身為風(fēng)險評估基礎(chǔ)課程的《食品毒理學(xué)》在食品質(zhì)量與安全專業(yè)中受到足夠的重視，但是風(fēng)險分析作為一門單獨課程的重視程度還有待提高。

三、高校開設(shè)食品安全風(fēng)險分析課程的必要性

首先，在國家的食品安全戰(zhàn)略中，加強(qiáng)風(fēng)險分析教育已經(jīng)成為趨勢。在《食品安全法》中，有關(guān)食品風(fēng)險分析機(jī)制與評估機(jī)制建立的內(nèi)容占了整整一章，由此可見國家對食品安全風(fēng)險分析的重視，并開始走上法制化的道路。在風(fēng)險分析方面，我國學(xué)科建設(shè)十分落后，起步較晚，使得相關(guān)人才資源嚴(yán)重匱乏，特別是缺少基層的專業(yè)技術(shù)人員。因此，國家對風(fēng)險分析專業(yè)人才的需求量十分巨大。

篇7

隨著我國地鐵工程建設(shè)高峰的到來，地鐵工程建設(shè)安全形勢日益嚴(yán)峻，尤其是全國各城市地鐵隧道區(qū)間施工安全事故均呈上升趨勢。為保證地鐵建設(shè)的順利進(jìn)行，切實貫徹“預(yù)防為主”的安全生產(chǎn)方針，地鐵隧道區(qū)間施工過程中必須系統(tǒng)全面的考慮安全風(fēng)險因素。但是目前我國地鐵工程建設(shè)中，普遍采取主觀經(jīng)驗判斷施工安全風(fēng)險的方法進(jìn)行地鐵隧道區(qū)間施工決策，未系統(tǒng)客觀的開展安全風(fēng)險評價工作；即使進(jìn)行了安全風(fēng)險分析的地鐵工程，也沒有將安全風(fēng)險分析工作及其成果有機(jī)的結(jié)合到施工決策過程中，從而容易引發(fā)地鐵隧道區(qū)間施工的決策失誤，本質(zhì)上致使隧道施工安全事故的發(fā)生。

針對上述問題，本文通過對基于主觀經(jīng)驗的地鐵隧道區(qū)間施工決策模型的分析和調(diào)整，引入信息（知識）價值與安全風(fēng)險分析可靠度概念，構(gòu)建基于安全風(fēng)險分析的地鐵隧道區(qū)間施工決策模型。通過決策結(jié)果的比較，討論了地鐵隧道區(qū)間施工安全風(fēng)險分析效益及其影響因素；同時進(jìn)行地鐵隧道區(qū)間施工安全風(fēng)險分析效益的可靠性分析，量化安全風(fēng)險分析結(jié)果對地鐵隧道施工決策的影響，為科學(xué)、安全的進(jìn)行地鐵隧道施工提供決策支持和重要保障。

1 基于主觀經(jīng)驗的地鐵隧道區(qū)間施工決策模型

1.1 決策單元的劃分與變量空間的構(gòu)成

設(shè)整條地鐵線路由若干段隧道區(qū)間組成，每段隧道區(qū)間構(gòu)成一個獨立的決策單元?？紤]安全風(fēng)險的地鐵隧道區(qū)間施工決策問題由以下變量空間構(gòu)成：

（1）風(fēng)險狀態(tài)空間R={R1…Ri…Rn…}由n個施工安全風(fēng)險等級組成。施工安全風(fēng)險等級由隧道區(qū)間的地質(zhì)水文環(huán)境、工程周邊（既有建筑物、地下管線）環(huán)境、區(qū)間長度、計劃工期、施工管理等因素共同決定；

（2）施工方法空間S={S1…Sk…Sl…}由l種隧道區(qū)間施工方法組成。目前隧道區(qū)間的施工方法主要有明挖法、蓋挖法、暗挖法、盾構(gòu)法；具體工程中這些方法又可以細(xì)分為多種不同的施工工法，如暗挖法可分為全斷面法、臺階法、CRD法等；

（3）成本空間C=（Cki）l×n由安全建造成本矩陣構(gòu)成，其中Cki由Sk∈S和Ri∈R決定，表示在某種安全風(fēng)險等級的情況下，采用某種施工方法進(jìn)行施工時，考慮施工過程中必要的安全生產(chǎn)投入和預(yù)期損失值后的建造成本。

1.2 風(fēng)險狀態(tài)空間的概率表達(dá)

地鐵隧道區(qū)間施工決策是以風(fēng)險狀態(tài)空間的概率信息為基礎(chǔ)的，工程實際中風(fēng)險狀態(tài)空間的概率通常根據(jù)決策者的主觀經(jīng)驗判斷設(shè)定。因此，某段隧道區(qū)間的施工安全風(fēng)險等級可用施工安全風(fēng)險等級先驗概率矩陣P表示為：

P=[p1…pi…pn]

其中pi表示該段隧道區(qū)間施工安全風(fēng)險等級為i級的先驗概率。

1.3 決策結(jié)果

以第m段隧道區(qū)間為例，通過主觀經(jīng)驗設(shè)定的施工安全風(fēng)險等級先驗概率矩陣P，進(jìn)行地鐵隧道區(qū)間施工決策的結(jié)果應(yīng)為：

（1）

這時選擇的施工方法所對應(yīng)的安全建造成本期望值最小。

2 基于安全風(fēng)險分析的地鐵隧道區(qū)間施工決策模型

以上決策過程是在未進(jìn)行系統(tǒng)安全風(fēng)險分析的基礎(chǔ)上進(jìn)行的，決策信息的來源主要是決策者的經(jīng)驗知識，容易導(dǎo)致決策結(jié)果帶有過多的主觀性和任意性，為地鐵安全事故的發(fā)生埋下了本質(zhì)上的隱患。根本的解決辦法是在決策階段進(jìn)行地鐵隧道區(qū)間施工安全風(fēng)險分析，充分收集獲取地鐵隧道區(qū)間施工安全風(fēng)險的信息，以提高決策信息的真實度、完整度、可信度，從而修正上述決策模型中狀態(tài)變量空間的概率信息，支持決策者做出科學(xué)決策。為了將安全風(fēng)險分析工作及其成果有機(jī)的結(jié)合到施工決策過程中，在上述決策模型的基礎(chǔ)上提出以下基于安全風(fēng)險分析的地鐵隧道區(qū)間施工決策模型。

2.1 變量空間的調(diào)整

除上述模型中的三個變量空間外，本模型引入以下變量空間：

（1）施工安全風(fēng)險分析成本變量CRA。地鐵隧道區(qū)間施工安全風(fēng)險分析成本CRA是指一系列安全風(fēng)險分析工作的總費用，包括工程詳勘、建筑物管線調(diào)研、安全風(fēng)險辨識、安全預(yù)評價、RAMS咨詢等。

（2）安全風(fēng)險分析可靠性空間SAR。安全風(fēng)險分析可靠性反映安全風(fēng)險分析結(jié)果真實、有效、可信的狀態(tài)屬性，用安全風(fēng)險分析可靠性矩陣SAR=（pSARi|Rj）n×n表示，其中pSARi|Rj（0≤pSARi|Rj≤1）由安全信息（知識）價值變量ε決定，表示工程實際中安全風(fēng)險等級為j級的隧道區(qū)間，經(jīng)過安全風(fēng)險分析后得出安全風(fēng)險等級為i級的概率。

2.2 風(fēng)險狀態(tài)空間的概率表達(dá)

進(jìn)行成本為CRA的地鐵隧道區(qū)間施工安全風(fēng)險分析后，決策者便可以在收集獲取的安全信息（知識）基礎(chǔ)上進(jìn)行決策，通過安全風(fēng)險分析可靠性矩陣對風(fēng)險狀態(tài)空間的概率信息進(jìn)行修正，得出隧道區(qū)間施工安全風(fēng)險等級的后驗概率。

（1）安全風(fēng)險分析可靠性空間的概率表達(dá)

為進(jìn)行安全風(fēng)險分析可靠性空間的概率表達(dá)，引入安全信息（知識）價值變量（0≤ε≤1）。這里，決策者所掌握的安全信息（知識）即地鐵隧道區(qū)間施工決策時所掌握的安全風(fēng)險分析成果；而完全信息（知識）條件是一種理想狀態(tài)，表示決策者在決策時擁有關(guān)于風(fēng)險狀態(tài)的完全確定性信息（知識）。

由安全風(fēng)險分析可靠性及其矩陣定義可知，pSARi|Rj是信息（知識）價值變量ε的函數(shù)，即pSARi|Rj=fij（ε）。因此，安全風(fēng)險分析可靠度矩陣可表示為SAR=[fij（ε）]n×n，其中，0≤fij（ε）≤1；每列之和；當(dāng)ε=1時，即完全信息（知識）條件下有且。

（2）風(fēng)險狀態(tài)空間的后驗概率表達(dá)

設(shè)某段隧道區(qū)間經(jīng)過安全風(fēng)險分析后得出安全風(fēng)險等級為i，則其實際安全風(fēng)險等級為j的后驗概率PRj|SARi可用貝葉斯公式計算得出：，其中PSARi是該段隧道區(qū)間經(jīng)過安全風(fēng)險分析得出安全風(fēng)險等級為i的全概率，即。

2.3 決策結(jié)果

以第m段隧道區(qū)間為例，在經(jīng)過安全風(fēng)險分析得出該段隧道區(qū)間安全風(fēng)險等級為i級且采用施工方法k時的安全施工成本期望值為。因此，第m段隧道區(qū)間基于安全風(fēng)險分析進(jìn)行施工決策的結(jié)果應(yīng)為：

（2）

考慮理想狀態(tài)下，即完全安全信息（知識）條件下，有且，則第m段隧道區(qū)間基于安全風(fēng)險分析進(jìn)行施工決策的結(jié)果應(yīng)為：

（3）

3 地鐵隧道區(qū)間施工安全風(fēng)險分析效益及其可靠性

3.1 地鐵隧道區(qū)間施工安全風(fēng)險分析效益

相比于基于主觀經(jīng)驗的決策結(jié)果，完全安全信息（知識）條件下的決策收益為EVPA=E[CPerfect Analyse]-E[CNo Analyse]。由于完全安全信息（知識）條件是一種理想狀態(tài)，實際工程中不可能保證，故EVPA沒有實踐意義。

相比于基于主觀經(jīng)驗的決策結(jié)果，基于成本為CRA的安全風(fēng)險分析所獲得的決策收益EVPA=E[CGeneral Analys]-E[CNo Analyse]。因此，成本為CRA的地鐵隧道區(qū)間施工安全風(fēng)險分析效益EVRA=EVGA-CRA。

對于特定地鐵工程而言，隧道區(qū)間施工安全風(fēng)險等級概率矩陣P、安全建造成本矩陣C可視為已知條件（常量），因此地鐵隧道區(qū)間施工安全風(fēng)險分析效益EVRA的影響因素主要有：

（1）安全風(fēng)險分析成本CRA。一般的，隨著安全風(fēng)險分析成本CRA的提高，基于安全風(fēng)險分析所獲得的決策收益EVGA逐漸增加，地鐵隧道區(qū)間施工安全風(fēng)險分析效益EVRA先逐漸增加；到達(dá)峰值后逐漸減少。CRA、EVGA、EVRA之間的關(guān)系如圖1所示。

圖1 地鐵隧道區(qū)間施工安全風(fēng)險分析效益的影響因素示意圖

（2）安全風(fēng)險分析可靠性矩陣SAR。進(jìn)行成本為CRA的安全風(fēng)險分析后，SAR主要通過安全信息（知識）價值變量ε影響EVRA，表現(xiàn)為CRA所對應(yīng)EVRA曲線上某點的垂直偏移量，如圖1所示。

3.2 EVRA的可靠性分析

上述安全風(fēng)險分析可靠性矩陣SAR對地鐵隧道區(qū)間施工安全風(fēng)險分析效益EVRA的影響，可以通過可靠度理論進(jìn)行以下分析：

（1）EVRA的極限狀態(tài)方程。設(shè)某段隧道區(qū)間施工安全風(fēng)險等級先驗概率矩陣P、安全建造成本矩陣C已知，進(jìn)行成本為CRA的安全風(fēng)險分析后，令安全風(fēng)險分析可靠度矩陣SAR=[fij（ε）]n×n為隨機(jī)變量空間，則EVRA極限狀態(tài)方程為EVGA=CRA， 有：

當(dāng)EVGA-CRA>0時，EVRA為可靠狀態(tài)，可靠概率為P（EVRA>0）；

當(dāng)EVGA-CRA

當(dāng)EVGA-CRA=0時，EVRA處于臨界狀態(tài)。

（2）EVRA的可靠性指標(biāo)?？煽啃灾笜?biāo)β是根據(jù)隨機(jī)變量空間SAR的不確定性用來衡量EVRA失效概率的指標(biāo)。在本文中，隨機(jī)變量空間定義為X={f11（ε），...，fnn（ε）}，且fij（ε）服從正態(tài)分布，利用一次二階矩理論，可靠性指標(biāo)為：

（4）

其中EX為隨機(jī)向量X的均值向量，∑-1X表示隨機(jī)向量X的協(xié)方差矩陣∑X的逆矩陣，X∈Ω表示隨機(jī)向量空間X={f11（ε），...，fnn（ε）}在失效面EVGA

（3）EVRA的可靠概率

根據(jù)可靠性指標(biāo)β的定義，可以求出EVRA的可靠概率為：

（5）

因此，通過可靠度理論分析SAR對EVRA的影響，可以建立安全信息（知識）價值變量ε與EVRA間的關(guān)系，從而得出地鐵隧道區(qū)間施工安全風(fēng)險分析效益EVRA為正的概率，量化安全風(fēng)險分析結(jié)果對地鐵隧道施工決策的影響。

4 算例

某城市地鐵工程隧道全長18821.2米，可劃分為18個區(qū)間。根據(jù)地質(zhì)水文環(huán)境、工程周邊建筑物、管線環(huán)境、區(qū)間長度、計劃工期、施工管理等因素，對安全風(fēng)險的后果、人體暴露于風(fēng)險環(huán)境的頻繁程度以及風(fēng)險發(fā)生的可能性綜合考慮后，該城市地鐵工程共設(shè)定五種安全風(fēng)險等級，如表1所示。

表1 某地鐵隧道工程施工安全風(fēng)險等級表

安全風(fēng)險級別 風(fēng)險的后果 暴露于風(fēng)險的頻繁程度 風(fēng)險發(fā)生的可能性

Ⅴ 大災(zāi)難，許多人死亡 連續(xù)暴露 完全可能預(yù)料

Ⅳ 災(zāi)難，數(shù)人死亡 每天工作時間暴露 相當(dāng)可能

Ⅲ 非常嚴(yán)重，一人死亡 每周一次暴露 可能，但不經(jīng)常

Ⅱ 嚴(yán)重，重傷 每月一次暴露 可能性小，完全意外

Ⅰ 引人注目，需要救護(hù) 每年幾次暴露 很不可能，可以設(shè)想

該城市地鐵工程考慮安全風(fēng)險后進(jìn)行施工方法征集和編制，擬采用以下五種施工方案（含輔助施工方法），不同安全風(fēng)險等級下采用不同施工方法時平均每米的安全建造成本矩陣C如表2所示。

表2 某地鐵隧道工程平均每米的安全建造成本矩陣

地鐵隧道區(qū)間施工方法 不同安全風(fēng)險等級下平均每米安全建造成本（元）

Ⅰ Ⅱ Ⅲ Ⅳ Ⅴ

明挖法 94500 135000 171000 216000 265500

淺埋暗挖全斷面法 123750 105750 159750 220500 270000

盾構(gòu)法 130500 146250 139500 191250 244140

淺埋暗挖臺階法 139500 135000 162000 188550 236250

淺埋暗挖CRD法 132750 137250 155250 193500 198000

該城市地鐵工程的18個隧道區(qū)間，根據(jù)決策者主觀經(jīng)驗，結(jié)合本地鐵工程實際，得出每一隧道區(qū)間所對應(yīng)的施工安全風(fēng)險等級概率矩陣P，如表3所示。

表3 某地鐵隧道工程施工安全風(fēng)險概率矩陣

序號 區(qū)間名稱 長度（m） 安全風(fēng)險等級先驗概率

Ⅰ Ⅱ Ⅲ Ⅳ Ⅴ

1 A-B站 294.5 0.51 0.49 0.00 0.00 0.00

2 B站-C站 1275.8 0.15 0.47 0.38 0.00 0.00

3 C站-D站 1222.6 0.15 0.47 0.38 0.00 0.00

4 D站E站 970.8 0.00 0.00 0.47 0.53 0.00

5 E站-F站 1646.6 0.00 0.29 0.64 0.07 0.00

6 F站-G站 694.3 0.15 0.25 0.53 0.07 0.00

7 G站-H站 936.9 0.14 0.25 0.56 0.06 0.00

8 H站-I站 1224.8 0.47 0.43 0.10 0.00 0.00

9 I站-J站 1609.1 0.48 0.45 0.07 0.00 0.00

10 J站-K站 602.4 0.49 0.51 0.00 0.00 0.00

11 K站-L站 967.6 0.51 0.49 0.00 0.00 0.00

12 L站-M站 1153.8 0.50 0.50 0.00 0.00 0.00

13 M站-N站 889.2 0.78 0.22 0.00 0.00 0.00

14 N站-O站 992.8 0.10 0.83 0.07 0.00 0.00

15 O站-P站 1019.6 0.19 0.81 0.00 0.00 0.00

16 P站-Q站 1215.1 0.67 0.33 0.00 0.00 0.00

17 Q站-R站 953.1 0.86 0.14 0.00 0.00 0.00

18 R站-S站 1152.2 0.13 0.32 0.54 0.00 0.00

針對上述5個等級的安全風(fēng)險，進(jìn)行成本為CRA=1500元/米的地鐵隧道區(qū)間施工安全風(fēng)險分析，其安全風(fēng)險分析的可靠性矩陣SAR如表4所示。

表4 安全風(fēng)險分析的可靠性矩陣

經(jīng)安全風(fēng)險分析得出的安全風(fēng)險等級i 工程實際安全風(fēng)險等級j

Ⅰ Ⅱ Ⅲ Ⅳ Ⅴ

Ⅰ 0.9 0.1 0 0 0

Ⅱ 0.1 0.9 0.1 0 0

Ⅲ 0 0 0.8 0.1 0

Ⅳ 0 0 0.1 0.8 0.1

Ⅴ 0 0 0 0.1 0.9

利用公式1～3，經(jīng)過計算可知：進(jìn)行成本為CRA=1500元/米的地鐵隧道區(qū)間施工安全風(fēng)險分析后，該城市地鐵隧道工程的安全建造成本為2175796793元，相比于基于主觀經(jīng)驗的決策結(jié)果所獲得的決策收益EVGA為161708401，該城市地鐵隧道區(qū)間施工安全風(fēng)險分析效益EVRA為133476601元，節(jié)約安全建造成本6.13%。其中隧道區(qū)間7的安全風(fēng)險分析效益EVRA最高，為11409.06元/米。該城市地鐵各隧道區(qū)間的不同決策結(jié)果如圖1所示。

圖1 某城市地鐵各隧道區(qū)間的不同決策結(jié)果比較分析圖

下面以N站-O站區(qū)間為例，進(jìn)行地鐵隧道區(qū)間施工安全風(fēng)險分析效益EVRA的可靠性分析驗算，為簡化驗算模型，設(shè)該段隧道區(qū)間施工安全風(fēng)險等級概率為P（Ⅰ級風(fēng)險分布概率為0.4，Ⅱ級風(fēng)險分布概率為0.6）、安全建造成本為C（淺埋暗挖全斷面法針對Ⅰ級風(fēng)險平均每米安全建造成本為126000元，針對Ⅱ級風(fēng)險平均每米安全建造成本為129000元；明挖法針對Ⅰ級風(fēng)險平均每米安全建造成本為75000元，針對Ⅱ級風(fēng)險平均每米安全建造成本為168000元）。

進(jìn)行成本為CRA=1500元/米的地鐵隧道區(qū)間施工安全風(fēng)險分析，令其安全風(fēng)險分析的可靠性矩陣SAR隨機(jī)變量空間為（ε1，ε2），如表5所示。

表5 安全風(fēng)險分析的可靠性矩陣變量空間

經(jīng)安全風(fēng)險分析得出的安全風(fēng)險等級i 工程實際安全風(fēng)險等級j

Ⅰ Ⅱ

Ⅰ ε1 1-ε2

Ⅱ 1-ε1 ε2

利用公式1～3，經(jīng)過計算可知：N站-O站區(qū)間工程進(jìn)行成本為CRA=1500元/米的安全風(fēng)險分析后，該段地鐵隧道區(qū)間施工安全風(fēng)險分析效益EVRA=20400ε1+23400ε2-24900（0≤ε1，2≤1）。因此，安全風(fēng)險分析的可靠性矩陣SAR對于EVRA的影響如圖2所示。

根據(jù)可靠性指標(biāo)定義，EVRA失效面方程為20400ε1+23400ε2

其中ρ為隨機(jī)變量ε1，ε2的相關(guān)系數(shù)，利用公式5，可求出該段地鐵隧道區(qū)間施工安全風(fēng)險分析效益EVRA的可靠概率，如圖3所示。

圖2 安全風(fēng)險分析可靠性矩陣與效益間的關(guān)系

圖3 相關(guān)變量的可靠性指標(biāo)與可靠概率

5 結(jié)論

地鐵隧道區(qū)間施工安全風(fēng)險分析是地鐵隧道區(qū)間施工決策的一項重要前提工作，其成果是科學(xué)、安全的進(jìn)行地鐵隧道施工的重要依據(jù)和保障。因此，將安全風(fēng)險分析工作及其成果有機(jī)的結(jié)合到施工決策過程中，在實際工程中運用基于安全風(fēng)險分析的地鐵隧道區(qū)間施工決策模型具有重要意義。本文通過引入信息（知識）價值與安全風(fēng)險分析可靠度概念，構(gòu)建基于安全風(fēng)險分析的地鐵隧道區(qū)間施工決策模型，并進(jìn)行施工安全風(fēng)險分析效益的影響因素和可靠性量化分析。算例表明，基于安全風(fēng)險分析的地鐵隧道區(qū)間施工決策模型為科學(xué)、安全的進(jìn)行地鐵隧道施工提供了決策支持。需要指出的是，在地鐵隧道區(qū)間施工安全風(fēng)險分析成本一定的條件下，如何提高施工安全風(fēng)險分析所獲取的安全信息（知識）價值是今后需要深入研究的問題。

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篇8

二、保險風(fēng)險及標(biāo)準(zhǔn)化的概念特征

(一)保險風(fēng)險的特征

保險是分散風(fēng)險、消化損失的一種經(jīng)濟(jì)補償制度。從風(fēng)險管理的角度看,保險是風(fēng)險管理的一種方法,或風(fēng)險轉(zhuǎn)移的一種機(jī)制。通過保險,將眾多的單位和個人結(jié)合起來,變個體對付風(fēng)險為大家共同對付風(fēng)險,從而提高風(fēng)險損失的承受能力。保險的經(jīng)濟(jì)補償制度,既是風(fēng)險的集合過程,又是風(fēng)險的分散過程。保險公司通過保險將眾多投保人所面臨的分散性風(fēng)險集合起來,當(dāng)發(fā)生保險責(zé)任范圍內(nèi)的損失時,又將少數(shù)人遭受的風(fēng)險損失分?jǐn)偨o全體投保人,通過保險的補償或給付行為分?jǐn)倱p失或保證經(jīng)營穩(wěn)定。保險風(fēng)險的集合和分散應(yīng)具備兩個前提條件:一是大量風(fēng)險的集合體。保險在于集合多數(shù)人的保費,補償少數(shù)人的損失。大量風(fēng)險的集合,是基于風(fēng)險分散的技術(shù)要求,也是概率論和大數(shù)法則原則在保險經(jīng)營中得以運用的前提。二是同質(zhì)風(fēng)險的集合體。所謂同質(zhì)風(fēng)險,指風(fēng)險單位在種類、品質(zhì)、性能和價值等方面大體相近,如果風(fēng)險不同質(zhì),那么風(fēng)險損失發(fā)生的概率就不相同,風(fēng)險也就無法進(jìn)行統(tǒng)一集合與分散。此外,不同質(zhì)風(fēng)險損失發(fā)生的頻度、幅度也不同,若對不同質(zhì)的風(fēng)險進(jìn)行集合與分散,極容易導(dǎo)致保險公司財務(wù)的不穩(wěn)定。

(二)標(biāo)準(zhǔn)化的基本概念

根據(jù)標(biāo)準(zhǔn)化法條文解釋,標(biāo)準(zhǔn)化是“在經(jīng)濟(jì)、技術(shù)、科學(xué)、及管理等社會實踐中,對重復(fù)性事物和概念通過制定、實施標(biāo)準(zhǔn),達(dá)到統(tǒng)一,以獲得最佳秩序和社會效益的過程”。因此,凡具有多次重復(fù)使用和需要制定標(biāo)準(zhǔn)的具體產(chǎn)品,以及各種定額、規(guī)劃、要求、方法、概念等,都可作為標(biāo)準(zhǔn)化的對象。標(biāo)準(zhǔn)化的對象一般可分為兩類:一類是標(biāo)準(zhǔn)化的具體對象,即需要制定標(biāo)準(zhǔn)的具體事物;另一類是標(biāo)準(zhǔn)化的總體對象,即各種具體對象的總和所構(gòu)成的整體,通過它可以研究各種具體對象的共同屬性、本質(zhì)和普遍規(guī)律。標(biāo)準(zhǔn)化的基本原理包括統(tǒng)一原理、簡化原理、協(xié)調(diào)原理和最優(yōu)化原理。統(tǒng)一原理就是為了保證事物發(fā)展所必須的秩序和效率,對事物的形成、功能或其他特性,確定適合于一定時期和一定條件的一致規(guī)范,并且這種一致規(guī)范與被取代的對象在功能上達(dá)到等效。簡化原理是為了經(jīng)濟(jì)有效地滿足需要,對標(biāo)準(zhǔn)化對象的結(jié)構(gòu)、型式、規(guī)格或其他性能進(jìn)行篩選提煉,剔除其中多余的、低效能的、可替換的環(huán)節(jié),精煉并確定出滿足全面需要所必要的高效能的環(huán)節(jié),保持整體構(gòu)成精簡合理,使之功能效率最高。協(xié)調(diào)原理是為了使標(biāo)準(zhǔn)的整體功能達(dá)到最佳,并產(chǎn)生實際效果,必須通過有效的方式協(xié)調(diào)好系統(tǒng)內(nèi)外相關(guān)因素之間的關(guān)系,確定為建立和保持相互一致,適應(yīng)或平衡關(guān)系所必須具備的條件。最優(yōu)化原理是按照特定的目標(biāo),在一定的限制條件下,對標(biāo)準(zhǔn)系統(tǒng)的構(gòu)成因素及其關(guān)系進(jìn)行選擇、設(shè)計或調(diào)整,使之達(dá)到最理想的效果。標(biāo)準(zhǔn)化是實現(xiàn)科學(xué)管理和現(xiàn)代化管理的基礎(chǔ),是合理發(fā)展產(chǎn)品品種、組織專業(yè)化生產(chǎn)的前提條件,是提高產(chǎn)品質(zhì)量保證安全、衛(wèi)生的技術(shù)保障,也是資源合理利用、節(jié)約能源和節(jié)約原材料的有效途徑。實施標(biāo)準(zhǔn)化的重要意義是改進(jìn)產(chǎn)品、過程和服務(wù)的適應(yīng)性,防止貿(mào)易壁壘,促進(jìn)技術(shù)合作。

三、保險風(fēng)險評估標(biāo)準(zhǔn)化的必要性

標(biāo)準(zhǔn)化的目的是為了在一定范圍內(nèi)獲得最佳秩序和社會效益,通過制定和實施標(biāo)準(zhǔn),使標(biāo)準(zhǔn)化對象的有序化程度達(dá)到最佳狀態(tài)。對于保險中的風(fēng)險評估,不同的主體,甚至同一主體如保險公司內(nèi)部的不同層級和部門,對其有著不同的理解,關(guān)注的焦點也存在差異,造成了各相關(guān)方之間的不配合,難于開展對風(fēng)險管理效果的客觀評價,也就難于達(dá)到最佳秩序和最佳社會效益。通過將風(fēng)險評估活動標(biāo)準(zhǔn)化,為風(fēng)險管理活動提供一種共同的語言和公式,有了統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn),實施風(fēng)險評估的各相關(guān)方就可以使用相同的風(fēng)險管理過程,有了相同的決策、處理基礎(chǔ),對風(fēng)險評估活動持有共同的認(rèn)識,有利于規(guī)范保險的風(fēng)險管理活動。保險所面對的風(fēng)險具有“大量、同質(zhì)風(fēng)險”的特征,風(fēng)險評估標(biāo)準(zhǔn)化的過程,也就是針對各類大量同質(zhì)風(fēng)險進(jìn)行科學(xué)分析研究的基礎(chǔ)上,結(jié)合技術(shù)進(jìn)步的新成果以及實踐中累計的先進(jìn)經(jīng)驗,使之相互結(jié)合,加以消化、融會貫通、提煉和概括的過程。人們在生產(chǎn)實踐中為了規(guī)避風(fēng)險或減少損失,已經(jīng)積累了一定的經(jīng)驗,也取得了大量的科學(xué)技術(shù)成果,這些成果和經(jīng)驗如果以標(biāo)準(zhǔn)的形式來表達(dá),對于保險公司在實施風(fēng)險評估過程中提高效率具有重要意義。

四、風(fēng)險評估過程的標(biāo)準(zhǔn)化分析

保險風(fēng)險評估標(biāo)準(zhǔn)化體系的構(gòu)建,要基于標(biāo)準(zhǔn)化的統(tǒng)一、簡化、協(xié)調(diào)和最優(yōu)化原理,根據(jù)保險風(fēng)險因素的特征,將風(fēng)險識別、風(fēng)險分析和風(fēng)險評價過程中的共性的、重復(fù)性的可能導(dǎo)致風(fēng)險發(fā)生的因素識別出來,使決策者及有關(guān)各方可以更深刻地理解各類承保風(fēng)險,以及現(xiàn)有風(fēng)險控制措施的充分性和有效性,為確定最合適的風(fēng)險應(yīng)對方法奠定基礎(chǔ)。根據(jù)《風(fēng)險管理風(fēng)險評估技術(shù)》(GB/T27921-2011),結(jié)合保險風(fēng)險評估的特征,將風(fēng)險識別、風(fēng)險分析和風(fēng)險評價環(huán)節(jié)中的標(biāo)準(zhǔn)化重點進(jìn)行逐一解析,分析各環(huán)節(jié)中需要重點關(guān)注的因素和方法,實現(xiàn)風(fēng)險評估過程的標(biāo)準(zhǔn)化。

(一)風(fēng)險識別標(biāo)準(zhǔn)化

風(fēng)險識別是發(fā)現(xiàn)、列舉和描述風(fēng)險要素的過程,也是風(fēng)險評估過程中的基礎(chǔ)環(huán)節(jié)。風(fēng)險識別的目的是確定可能影響保險事故發(fā)生的事件或情況,一旦風(fēng)險得以識別,保險公司應(yīng)立即對現(xiàn)有的控制措施進(jìn)行識別。風(fēng)險識別的范圍包括對風(fēng)險源、風(fēng)險事件及其原因和潛在后果的識別,識別的方法包括:1)基于證據(jù)的方法,例如檢查表法以及對歷史數(shù)據(jù)的評審;2)系統(tǒng)性的團(tuán)隊方法,例如專家團(tuán)隊遵循系統(tǒng)化的過程,通過一套結(jié)構(gòu)化的提示或問題來識別風(fēng)險;3)歸納推理技術(shù),例如危險與可操作性分析方法等。此外,也可利用各種支持性技術(shù)來提高風(fēng)險識別的準(zhǔn)確性和完整性,例如頭腦風(fēng)暴法和德爾菲法等,但無論采用哪種技術(shù),其關(guān)鍵是在整個風(fēng)險識別的過程中要認(rèn)識到人的不安全行為、物的不安全狀態(tài)以及組織管理制度的有效性。

(二)風(fēng)險分析標(biāo)準(zhǔn)化

在風(fēng)險分析過程中,重點應(yīng)當(dāng)考慮導(dǎo)致保險風(fēng)險發(fā)生的原因和風(fēng)險源、風(fēng)險事件的正面和負(fù)面的后果及其發(fā)生的可能性、影響后果和可能的因素、不同風(fēng)險及其風(fēng)險源的相互關(guān)系以及風(fēng)險的其他特性,還要考慮控制措施是否存在及其有效性。為確定風(fēng)險等級,風(fēng)險分析通常包括對風(fēng)險的潛在后果范圍和發(fā)生可能性的估計,該后果可能源于一個時間、情景或狀況。在某些情況下,風(fēng)險可能是一系列事件迭加的結(jié)果,或者由一些難以識別待定事件所誘發(fā),在這種情況下,風(fēng)險評估的重點是分析系統(tǒng)各組成部分的重要性和薄弱環(huán)節(jié),檢查并確定相應(yīng)的防護(hù)措施。風(fēng)險分析的方法可以是定性的、半定量的、定量的或以上方法的組合。定性的風(fēng)險分析可通過重要性等級來確定風(fēng)險后果、可能性和風(fēng)險等級,如“高”、“中”、“低”3個重要性程度。半定量法可利用數(shù)字評級量表來測度風(fēng)險的后果和發(fā)生的可能性,并運用公式將二者結(jié)合起來,確定風(fēng)險等級。定量分析可估計出風(fēng)險后果及其發(fā)生可能性的實際數(shù)值,并產(chǎn)生風(fēng)險等級的數(shù)值。

(三)風(fēng)險評價標(biāo)準(zhǔn)化

風(fēng)險評價將包括風(fēng)險分析的結(jié)果與預(yù)先設(shè)定的風(fēng)險準(zhǔn)則相比較,或者在各種風(fēng)險分析結(jié)果之間進(jìn)行比較,確定風(fēng)險的等級。風(fēng)險評價利用風(fēng)險分析過程中所獲得的對風(fēng)險的認(rèn)識,對外來的行動進(jìn)行決策,包括:1)某個風(fēng)險是否需要應(yīng)對;2)風(fēng)險的對應(yīng)優(yōu)先次序;3)是否應(yīng)開展某項應(yīng)對活動;4)應(yīng)該采取哪些途徑。依據(jù)風(fēng)險的可容許程度,將風(fēng)險劃分為如下三個區(qū)域:不可接受區(qū)域、中間區(qū)域和廣泛可接受區(qū)域。不可接受區(qū)域內(nèi)無論相關(guān)活動可帶來何種收益,風(fēng)險等級都是無法承受的,必須不惜代價進(jìn)行風(fēng)險應(yīng)對;中間區(qū)域內(nèi)的風(fēng)險應(yīng)考慮實施應(yīng)對措施的成本與收益,并權(quán)衡機(jī)遇與潛在后果;廣泛可接受區(qū)域中的風(fēng)險等級微不足道,或者風(fēng)險很小,無需采取任何風(fēng)險應(yīng)對措施。

篇9

一、風(fēng)險管理的發(fā)端及其基本意涵

風(fēng)險，從廣義的角度講，伴隨著人類的整個發(fā)展歷程，凡是存在不確定性的和災(zāi)難性后果的地方就存在風(fēng)險。風(fēng)險管理與人們天然地渴望降低不確定性的本性相聯(lián)系。但風(fēng)險的觀念以及風(fēng)險管理的觀念并非始終為人們所理解，Judith Green（1997）從對“事故（accident）”系譜學(xué)地分析出發(fā)，認(rèn)為風(fēng)險觀念是人們擺脫了決定主義的命定論并接受了理性的因果分析時才得以產(chǎn)生。Gray等（2001）認(rèn)為，風(fēng)險管理扎根于資本主義發(fā)展初期，但只有到了20世紀(jì)40年代后，風(fēng)險管理才得到了進(jìn)一步的發(fā)展，所以也有人認(rèn)為現(xiàn)代風(fēng)險管理起源于20世紀(jì)二三十年代統(tǒng)計方法在大規(guī)模生產(chǎn)中的運用，在二戰(zhàn)中隨著數(shù)學(xué)概念在軍事領(lǐng)域的運用而得到發(fā)展，直至五十年代，決策科學(xué)作為一門確切的學(xué)科出現(xiàn)后，風(fēng)險管理的一般觀念才得以出現(xiàn)。不同的人或組織對風(fēng)險管理可能形成不同的界定，但在任何定義中，風(fēng)險管理都包含三個基本要素：風(fēng)險管理的主體、風(fēng)險管理的對象、風(fēng)險管理的方式和原則。故本文將從這三個方面簡要勾勒出風(fēng)險管理理念的演進(jìn)和發(fā)展。

二、以理性計算為基礎(chǔ)的風(fēng)險管理

風(fēng)險管理的出現(xiàn)建立在概率論在管理科學(xué)中的系統(tǒng)運用，起初的風(fēng)險管理建立在理性計算的基礎(chǔ)之上。以理性計算為基礎(chǔ)的風(fēng)險管理大致包括兩個視角，即風(fēng)險管理的技術(shù)視角和經(jīng)濟(jì)學(xué)視角。風(fēng)險管理的技術(shù)視角，就是力圖通過對大量數(shù)據(jù)的統(tǒng)計分析在風(fēng)險暴露和風(fēng)險后果之間建立聯(lián)系，形成風(fēng)險分析的技術(shù)模型，其基本的內(nèi)容大致包括數(shù)據(jù)收集、風(fēng)險分析和風(fēng)險應(yīng)對措施的采取。經(jīng)濟(jì)學(xué)視角的風(fēng)險管理與技術(shù)視角的風(fēng)險管理最為接近，其基本的理論假設(shè)是成本—收益原則和預(yù)期效用理論。

早期（從20世紀(jì)40年代到60年代）以理性計算為基礎(chǔ)的風(fēng)險管理，對風(fēng)險采用了一種客觀實體主義的定義，即將風(fēng)險視為可能發(fā)生的對人類造成負(fù)面?zhèn)Φ氖录＿@種定義在保險業(yè)和化學(xué)工業(yè)中最廣泛地被采用，風(fēng)險本身是可以通過數(shù)據(jù)的收集、模型的建立而得到估算的，比如在保險業(yè)中的風(fēng)險評估和管理。應(yīng)對風(fēng)險的方法大致包括風(fēng)險處理、風(fēng)險規(guī)避、風(fēng)險轉(zhuǎn)移等。

在這一階段，即風(fēng)險管理主要以理性的計算為基礎(chǔ)階段，風(fēng)險管理的主體是單一的，即作為管理者的個人、企業(yè)或者政府（或者說是風(fēng)險分析和管理的專家）；管理的對象，亦即被定義為風(fēng)險的事物，也是明晰的，對何謂風(fēng)險在這一階段并沒有太大的爭議；而風(fēng)險管理的原則和方法也是命令式的。

以理性計算為基礎(chǔ)的風(fēng)險管理，其最大的優(yōu)點在于其模型的簡單性和明晰性，盡管這種簡單性與明晰性可能獲得一種方法論上的活力，能夠分析數(shù)據(jù)、風(fēng)險描述和價值判斷，但其最大的不足之處也正是在于由于其簡單性和明晰性而無可避免的狹隘性。

三、對以理性計算為基礎(chǔ)的風(fēng)險管理的反思和發(fā)展

進(jìn)入上世紀(jì)70年代，人們開始對這種以單純的理性計算為基礎(chǔ)的風(fēng)險管理提出了大量質(zhì)疑和批評，不同的視角和理論被引入了風(fēng)險研究之中。下文主要介紹三種主要的理論視角，即心理學(xué)視角、社會學(xué)視角和文化研究視角，及其對風(fēng)險管理的反思和發(fā)展。

心理學(xué)視角的風(fēng)險研究強(qiáng)調(diào)人們對風(fēng)險的感知，即對風(fēng)險的主觀判斷和評估，風(fēng)險認(rèn)知是風(fēng)險管理者在風(fēng)險認(rèn)定和策劃風(fēng)險排減措施時必須考慮的因素。由于風(fēng)險感知的引入，風(fēng)險管理開始從純粹客觀的分析，轉(zhuǎn)向開始關(guān)注人們主觀對風(fēng)險的判斷，風(fēng)險管理也開始轉(zhuǎn)向一種來自于底層的視角，對風(fēng)險的認(rèn)定也并非僅限于專家的視角。

社會學(xué)的視角將風(fēng)險的定義由實體論層面拓展到了社會定義和社會建構(gòu)層面，“真實的”風(fēng)險后果總是包含著社會詮釋并與群體的價值和利益相聯(lián)系。Zinn 和Taylor-Gooby（2006）概括了社會科學(xué)中五種風(fēng)險研究的理論路徑：理性選擇路徑、反思性現(xiàn)代性路徑、后現(xiàn)代視角、系統(tǒng)理論視角、批判理論路徑。理性選擇路徑將后果的不確定性與管理決策聯(lián)系起來，強(qiáng)調(diào)不同的個人偏好與組織文化價值對風(fēng)險的可能性和后果的理解。反思性現(xiàn)代性理論假設(shè)現(xiàn)代性的元理性基礎(chǔ)已經(jīng)失去了其合法化力量，經(jīng)典的現(xiàn)代性轉(zhuǎn)向了反思性的現(xiàn)代性，包括生活方式的個體化、知識和價值的多元化以及個人生活計劃不確定性的增長等。系統(tǒng)理論視角將風(fēng)險視為一種與社會定次級群體緊密相連的基礎(chǔ)性社會建構(gòu)，社會系統(tǒng)不斷內(nèi)在化外在威脅，將外在威脅轉(zhuǎn)化為風(fēng)險，風(fēng)險的接受者和承擔(dān)者之間存在非連續(xù)性。批判理論強(qiáng)調(diào)發(fā)達(dá)的或晚期資本主義的悖論和自反性后果，強(qiáng)調(diào)政治權(quán)力運用造成不平等的風(fēng)險分配。后現(xiàn)論家發(fā)展了一種最為激進(jìn)的建構(gòu)主義觀點，何謂風(fēng)險、何謂收益及其何種程度都依賴于社會力量的塑造作用，重視社會框架和文化偏見的作用。

風(fēng)險的文化視角將風(fēng)險視為由社會中結(jié)構(gòu)性力量所決定的社會建構(gòu)，諸如健康威脅、不平等、公平性、控制等問題都不是有科學(xué)分析可以決定的，而只能是社會中不同行動者信念和理性的再建構(gòu)。這些建構(gòu)反映了不同風(fēng)險領(lǐng)域中各個群體或組織的利益與價值以及這些群體之間共享的意義、文化產(chǎn)品和自然現(xiàn)象。風(fēng)險政策是所有行動參與者持續(xù)斗爭的結(jié)果，是將各自對風(fēng)險的理解納入公共日程之中，并強(qiáng)加給他者。自我利益之間需要做出妥協(xié)以實現(xiàn)群體自己的現(xiàn)實，不同群體之間為了建構(gòu)有意義的現(xiàn)實有必要進(jìn)行溝通，決定可能的現(xiàn)實建構(gòu)的范圍和界限。

各種研究視角的引入，豐富了人們對風(fēng)險管理本身的理解，風(fēng)險認(rèn)知、風(fēng)險溝通、風(fēng)險參與等概念的提出，打破了原有風(fēng)險管理的狹隘界限。風(fēng)險管理的主體的單一性和明晰性受到質(zhì)疑，風(fēng)險的界定也成為一個建構(gòu)、商討甚至斗爭的過程，風(fēng)險管理的方式也開始變得更為復(fù)雜。

四、風(fēng)險治理：風(fēng)險管理理念的綜合演進(jìn)

對傳統(tǒng)的以理性計算為基礎(chǔ)的風(fēng)險管理受到了多重挑戰(zhàn)：風(fēng)險感知挑戰(zhàn)了理性風(fēng)險分析的理想模型，技術(shù)性的風(fēng)險分析也面臨挑戰(zhàn)，科學(xué)專家的權(quán)威開始受到挑戰(zhàn)，政府在風(fēng)險管理中的合法性也開始受到質(zhì)疑。1992年英國皇家協(xié)會了一份關(guān)于公共風(fēng)險感知和風(fēng)險管理過程的報告，首肯了風(fēng)險的可接受性之于科學(xué)的風(fēng)險管理的重要性，企圖將風(fēng)險分析的技術(shù)科學(xué)觀念與風(fēng)險感知的社會和心理分析整合起來。90年代后，國際政治、經(jīng)濟(jì)、社會的巨大變遷也要求一種更為綜合的風(fēng)險管理框架，風(fēng)險治理的觀念開始出現(xiàn)。

治理（governance）的概念在90年代中期以后在有關(guān)國際關(guān)系、比較政治科學(xué)、政策研究、環(huán)境與技術(shù)社會學(xué)以及風(fēng)險研究的文獻(xiàn)中大量出現(xiàn)，涉及風(fēng)險治理的組織和機(jī)構(gòu)也大量出現(xiàn)。從國家層面來看，治理闡述了涉及到政府與非政府行動者的集體決策的結(jié)構(gòu)和過程，現(xiàn)代社會中的治理被視為政府機(jī)構(gòu)、經(jīng)濟(jì)力量和市民社會行動者之間相互作用的結(jié)果。在全球?qū)用?，治理意味著一種橫向組織結(jié)構(gòu)，包含了政府和非政府行動者，這些行動者在沒有更高權(quán)威組織的情況下做出決策，非政府組織扮演了一種至關(guān)重要的角色。風(fēng)險治理包含了橫向和縱向兩個為維度，橫向上看，風(fēng)險治理包含了政府及其機(jī)構(gòu)、行業(yè)（或企業(yè)）、科學(xué)和學(xué)術(shù)團(tuán)體、市民社會（或非政府組織）等行動者，從縱向看，風(fēng)險治理包括了地方性風(fēng)險治理、區(qū)域性風(fēng)險治理、全國性的風(fēng)險治理、跨國的風(fēng)險治理以及全球性的風(fēng)險治理。風(fēng)險治理成為一個多維度、多元行動者的綜合的風(fēng)險管理框架，風(fēng)險治理要求考慮各種情境性因素，諸如不同的制度安排以及包含不同風(fēng)險感知的政治文化。

2001年歐盟委員會，提出了良好的風(fēng)險治理必須遵循的幾個原則：開放性、參與性、責(zé)任性、有效性、一致性、均衡性與輔。2005年，基于傳統(tǒng)的風(fēng)險分析和風(fēng)險管理的路徑和有效的風(fēng)險管理的基本原則，國際風(fēng)險管理委員以風(fēng)險治理的概念為基礎(chǔ)，提出了一個整合了的風(fēng)險管理框架。這個整合的框架力圖提供一種綜合的方式以整合風(fēng)險認(rèn)定、風(fēng)險評估、風(fēng)險管理和風(fēng)險溝通，彌補之前風(fēng)險治理中的不足。這個框架包含了風(fēng)險預(yù)評估、風(fēng)險評估、可忍受性與可接受性判斷、風(fēng)險管理以及伴隨以上每一個階段的風(fēng)險溝通。

五、小結(jié)

從擺脫決定主義的命定論觀念到以理性計算為基礎(chǔ)的風(fēng)險管理理念的出現(xiàn)，再到更為強(qiáng)調(diào)主體的多元、對象的不確定以及原則和方法上的協(xié)商和參與的風(fēng)險治理框架的出現(xiàn)，風(fēng)險管理理念經(jīng)歷了其自身的發(fā)展和變化。隨著現(xiàn)代化、信息化和經(jīng)濟(jì)全球化進(jìn)程的加快，人們一方面享受著社會快速發(fā)展所帶來的各種好處，但另一方面，人們也更加深刻地認(rèn)識到社會快速發(fā)展背后所隱藏的危機(jī)，風(fēng)險管理理念的演進(jìn)也恰好體現(xiàn)了這種現(xiàn)代性自身的困境。如何走出這種現(xiàn)代性的困境，走向何種理念和原則的風(fēng)險管理，有待于我們進(jìn)一步地思考。

參考文獻(xiàn)：

[1]Green， Judith， Risk and Misfortune（1997）. The Social Construction of Accidents， London： UCL Press

[2]Gray， P. C. R. and Wiedemann， P. M.（2001） 'Risk management and sustainable development： mutual lessons from approaches to the use of indicators'， Journal of Risk Research， 2： 3， 201—218

[3]Aven，Terje and Renn， Ortwin（2010）. Risk Management and Governance： Concepts， Guidelines and Applications， Heidelberg： Springer

篇10

2模型綜述

建立一個實用的農(nóng)業(yè)氣象災(zāi)害風(fēng)險分析模型需經(jīng)過三個層次逐級放大:(1)概念模型,(2)過渡模型,(3)實用模型,各層次的具體關(guān)系如所示,下文將對層次結(jié)構(gòu)作進(jìn)一步闡述。

3模型的層次結(jié)構(gòu)

3.1概念模型

概念模型[1]的結(jié)構(gòu)如所示,風(fēng)險分析的重要環(huán)節(jié)是建立災(zāi)害模型、價值模型和抗災(zāi)性能模型。

3.1.1建立災(zāi)害模型

災(zāi)害模型描述災(zāi)害發(fā)生的時間、地點、強(qiáng)度以及危害程度,并包括一些與災(zāi)害有關(guān)的信息。災(zāi)害模型主要反映自然災(zāi)害系統(tǒng)的孕災(zāi)環(huán)境、致災(zāi)因子、成災(zāi)規(guī)律、承災(zāi)體以及災(zāi)情的特征,包括如下主要內(nèi)容:(1)農(nóng)業(yè)氣象災(zāi)害發(fā)生的形式、天氣特點、致害的主要氣象指標(biāo)、災(zāi)害的表現(xiàn);(2)農(nóng)業(yè)氣象災(zāi)害的分級說明以及各級災(zāi)害的指標(biāo);(3)根據(jù)歷史氣象資料和災(zāi)情資料統(tǒng)計出的各級災(zāi)害發(fā)生的概率;(4)災(zāi)害強(qiáng)度和受災(zāi)程度的定量關(guān)系。

3.1.2建立價值模型

價值模型必須反映出不同等級農(nóng)業(yè)氣象災(zāi)害下的最終產(chǎn)值。為計算風(fēng)險度的大小,還應(yīng)研究災(zāi)前、災(zāi)中以及災(zāi)后作物價值的變化規(guī)律和農(nóng)業(yè)生產(chǎn)的投入價值。由于農(nóng)業(yè)生產(chǎn)的特點,農(nóng)業(yè)氣象災(zāi)害風(fēng)險分析價值模型要體現(xiàn)如下特點:首先,農(nóng)作物的價值在其生長發(fā)育過程中是動態(tài)變化的。農(nóng)業(yè)生產(chǎn)過程始于一定的基礎(chǔ)投入價值之上,在干物質(zhì)積累的同時不斷提高農(nóng)作物的價值,最終形成產(chǎn)出價值,但是由于作物在不同生育期的干物質(zhì)累積對最終產(chǎn)值的貢獻(xiàn)不同,所以作物價值的變化與干物質(zhì)累積并不同步。其次,農(nóng)業(yè)氣象災(zāi)害風(fēng)險分析是以投入價值和最終產(chǎn)值作為風(fēng)險分析的基礎(chǔ),而干物質(zhì)的積累到最終產(chǎn)值的形成需要有良好的轉(zhuǎn)化途徑,對以籽粒或果實為收獲部分的農(nóng)作物而言,這個轉(zhuǎn)化途徑就是作物能順利地由營養(yǎng)生長過渡到生殖生長。從中可看出,進(jìn)行風(fēng)險分析時,僅研究干物質(zhì)的積累尚不夠,還必須研究最終產(chǎn)值的形成過程。再次,由于作物是活的有機(jī)體,對災(zāi)害有一定的適應(yīng)和防御等調(diào)節(jié)能力,并且能夠通過后期生長來彌補災(zāi)害帶來的損失。所以當(dāng)災(zāi)害發(fā)生后,作物價值的變化與受災(zāi)程度和抗災(zāi)能力緊密相關(guān),而且災(zāi)后價值的變化又受作物恢復(fù)能力的影響。

3.1.3建立抗災(zāi)性能模型

抗災(zāi)性能模型的主要功能是根據(jù)作物種植環(huán)境以及作物本身特征來確定作物的抗災(zāi)性能指數(shù)。影響作物抗災(zāi)性能的因素很多,與作物有關(guān)的因素有品種、發(fā)育期、作物長勢等等,與環(huán)境有關(guān)的因素有地形、地勢、海拔高度、土壤狀況等等。理想的抗災(zāi)性能模型應(yīng)能較好地回答如下問題:(1)抗災(zāi)性能與哪些因子有關(guān);(2)抗災(zāi)性能與這些相關(guān)因子的定量關(guān)系如何;(3)如何綜合這些相關(guān)因子對抗災(zāi)性能的影響。

3.2過渡模型

3.2.1對農(nóng)業(yè)生態(tài)地區(qū)法[2]的幾點改進(jìn)

過渡模型的結(jié)構(gòu)如所示,為適應(yīng)農(nóng)業(yè)氣象災(zāi)害價值模型的特點,將農(nóng)業(yè)生態(tài)地區(qū)法作了如下改進(jìn):(1)假設(shè)作物營養(yǎng)生長期和生殖生長期的干物質(zhì)分別為Mn和Mr,而籽?；蚬麑嵉母晌镔|(zhì)(Mf)來源于Mn和Mr的一部分,可表示為:Mf=Mn•Tnf+Mr•d(1)式中,Tnf表示營養(yǎng)生長期總干物質(zhì)輸送到籽粒或果實中的比例;d表示生殖生長期總干物質(zhì)被籽?；蚬麑嵗玫谋壤?2)在實際做風(fēng)險分析時要求以天為步長考察作物干物質(zhì)的變化,這是由災(zāi)害發(fā)生的隨機(jī)性和作物內(nèi)在的調(diào)解機(jī)制決定的。(3)農(nóng)業(yè)生態(tài)地區(qū)法得到的產(chǎn)量是一種對氣候適應(yīng),無限制條件下種植的高產(chǎn)品種的潛在產(chǎn)量,所以有必要考慮除氣象條件以外其他因素對產(chǎn)量的脅迫作用,為此引入了實際最大產(chǎn)量(Ypc)的概念,它是指在當(dāng)前平均生產(chǎn)水平下,由氣候條件決定的單位面積植物經(jīng)濟(jì)學(xué)產(chǎn)量,其計算可依據(jù)當(dāng)?shù)貙嶋H產(chǎn)量資料,其值等于代表當(dāng)前平均生產(chǎn)及管理水平的趨勢產(chǎn)量和最大氣象產(chǎn)量之和,這里最大氣象產(chǎn)量和當(dāng)?shù)刈钸m氣象條件對應(yīng)。在缺乏實際產(chǎn)量資料時,可由環(huán)境相似地區(qū)的實際最大產(chǎn)量訂正求得。(4)引入了表征除氣象條件外其它環(huán)境條件對農(nóng)業(yè)生產(chǎn)脅迫作用的系數(shù)K,K=1-Ypc•(1-W)Ymp(2)其中:Ymp為由農(nóng)業(yè)生態(tài)地區(qū)法求得的潛在產(chǎn)量;W為籽?；蚬麑嵉乃趾?K值越大,表明除氣象條件以外的其它環(huán)境條件的脅迫作用越大;反之亦然。(5)為反映果實干物質(zhì)和最終產(chǎn)值之間的聯(lián)系,在大面積生產(chǎn)上,暫不考慮產(chǎn)后風(fēng)險,假定都能及時采收上市、保證品質(zhì)的條件下,可以認(rèn)為最終產(chǎn)值主要取決于干物質(zhì)產(chǎn)量,因此引入從果實干物質(zhì)到最終產(chǎn)值的轉(zhuǎn)換系數(shù)T,其計算式如下:T=YpcPMf(1-K)(3)其中:T表示在最適氣候條件及當(dāng)前生產(chǎn)狀況下,每公斤果實干物質(zhì)在當(dāng)前市場狀況下能獲得的最終產(chǎn)值,單位為元/kg;P為當(dāng)前平均價格。T隨當(dāng)前市場價格的變化,可反映市場條件對農(nóng)業(yè)氣象災(zāi)害風(fēng)險的影響。

3.2.2實際最終產(chǎn)值的計算

為計算風(fēng)險度必須求得實際最終產(chǎn)值,而實際最終產(chǎn)值又與果實的干物重密切相關(guān),文中以Mfp表示實際果實干物重,可按下式計算:Mfp=(Mnp•Tnfp+Mrp•dp)•Fp(4)其中:Mnp為實際狀態(tài)下營養(yǎng)生長階段積累的干物質(zhì);Mrp為實際狀態(tài)下生殖生長階段積累的干物質(zhì);Tnfp,dp分別為實際狀態(tài)下營養(yǎng)及生殖生長期干物質(zhì)的利用比例;Fp為實際狀態(tài)下受開花受粉狀態(tài)影響的果實轉(zhuǎn)化系數(shù)。前文已有介紹,籽粒和果實的形成需要有良好的干物質(zhì)轉(zhuǎn)化途徑,這種轉(zhuǎn)化途徑的好壞主要受花芽分化期以及開花受粉期氣象條件的制約,Fp正反映了該時段氣象條件的優(yōu)劣程度。各變量的計算式如下:Mnp=∑mi=1Md(5)Md=M•(1-K)•f1(d)•R(6)Mrp=∑ni=1M′d(7)M′d=M•(1-K)•f2(d)•R(8)Tnfp=TnfE1(9)dp=d•E2(10)Fp=F•f3(d)(11)其中:Md和M′d為實際狀態(tài)下營養(yǎng)生長期和生殖生長期每天干物質(zhì)積累;M為最適氣象條件下每天的干物質(zhì)生產(chǎn)量;R為在抗災(zāi)性能模型中確定的抗災(zāi)性能指數(shù);f1(d),f2(d),f3(d),E1,E2分別描述災(zāi)害對營養(yǎng)生長期每天干物質(zhì)、生殖生長期每天干物質(zhì)、開花受粉情況、Tnf和d的影響;d為當(dāng)天的受災(zāi)程度;d為花芽分化期或開花受粉期的平均受災(zāi)程度;F為理想狀態(tài)下的轉(zhuǎn)化系數(shù),其值恒為1。受災(zāi)程度是對作物受災(zāi)等級的定量描述,其取值范圍在[0,1]之間,在取值范圍內(nèi),隨著受災(zāi)等級增加,受災(zāi)程度逐漸增大。E1和E2的確定可根據(jù)營養(yǎng)生長期及生殖生長期的平均受災(zāi)程度。

3.3實用模型

針對具體的災(zāi)害類型,根據(jù)各種災(zāi)害的實際資料,可確定上述5個災(zāi)害影響函數(shù)的具體形式,代入相應(yīng)計算式中即得到農(nóng)業(yè)氣象災(zāi)害風(fēng)險分析實用模型。

4以華南荔枝生產(chǎn)為例的農(nóng)業(yè)氣象災(zāi)害風(fēng)險分析

4.1資料來源華南荔枝生產(chǎn)農(nóng)業(yè)氣象災(zāi)害指標(biāo)依據(jù)廣西玉林地區(qū)農(nóng)業(yè)氣象實驗站多年調(diào)研和實驗研究的成果,同時參考了有關(guān)文獻(xiàn)[3,4]。氣象資料取自廣東珠江三角洲代表臺站,包括從化(1959-1993)、高要(1955-1993)、廣州(1951-1993)、惠陽(1953-1993)、臺山(1954-1993)、珠海(1962-1993)、深圳(1953-1993),同時以廣西玉林(1954-1993)和陸川(1962-1993)作為對比。選取了與各農(nóng)業(yè)氣象災(zāi)害指標(biāo)有關(guān)的氣象要素,包括從11月至次年5月逐日的平均氣溫、最低氣溫、日照時數(shù)和降水量。荔枝價格假定為15元/kg,并以15萬元/hm2作為目標(biāo)產(chǎn)值。

4.2荔枝生產(chǎn)的主要農(nóng)業(yè)氣象災(zāi)害及影響函數(shù)

華南荔枝生產(chǎn)的主要農(nóng)業(yè)氣象災(zāi)害有:(1)越冬期凍害、(2)花芽分化期暖害和(3)開花期低溫陰雨天氣。越冬期凍害指標(biāo)如下:當(dāng)極端最低氣溫≤0℃時,幼苗開始受凍,下降到-2.0—-3.0℃時,成齡樹中等受害,當(dāng)出現(xiàn)-4.0℃的低溫時,凍害嚴(yán)重[5]。荔枝的花芽分化需要一定時間的低溫誘導(dǎo),如果花芽分化期氣溫持續(xù)偏高,則難以形成果枝[6],構(gòu)成“暖害”。荔枝暖害有兩種指標(biāo)形式:一是冬季極端最低氣溫,一般冬季極端最低氣溫在4.0—5.0℃時,為輕暖害;5.1—7.0℃時為中度暖害;≥7.1℃時為嚴(yán)重暖害。二是最冷月平均氣溫,一般最冷月平均氣溫在13.0至14.0℃時為輕暖害,14.1至15.0℃時為中度暖害,≥15.1℃時為重度暖害。荔枝開花期的氣象條件以低溫陰雨日數(shù)表示:一般以日平均氣溫≤17.0℃或極端最低氣溫≤12.0℃,且雨量≥0.1mm或日照≤1.0h為低溫陰雨天氣,若盛花期連續(xù)低溫陰雨天氣≤2d為小害,3—4d為中害,≥5d為重害[7]。根據(jù)以上分析,華南荔枝生產(chǎn)的風(fēng)險體系如所示。荔枝凍害可發(fā)生在營養(yǎng)生長期或生殖生長期,并能影響Tnfp和d,而暖害和低溫陰雨均表現(xiàn)為對轉(zhuǎn)化途徑的影響,考慮到低結(jié)實率下籽粒重(或單果重)的補償效應(yīng),其函數(shù)選用冪函數(shù)形式。具體函數(shù)如所示。

4.3計算結(jié)果分析