導(dǎo)言：作為寫(xiě)作愛(ài)好者，不可錯(cuò)過(guò)為您精心挑選的10篇先鋒工程論文，它們將為您的寫(xiě)作提供全新的視角，我們衷心期待您的閱讀，并希望這些內(nèi)容能為您提供靈感和參考。

篇1

環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)包括內(nèi)部環(huán)境和外部環(huán)境兩種形式。石油工程建設(shè)具有工程量多、投資大、與國(guó)家政策密切相關(guān)等特點(diǎn)，一旦石油企業(yè)內(nèi)部出現(xiàn)政策及戰(zhàn)略變更、人事調(diào)動(dòng)等問(wèn)題，則可能會(huì)影響到工程造價(jià)管理。此外，國(guó)家對(duì)石油工程建設(shè)高度關(guān)注，若對(duì)國(guó)家關(guān)于石油工程建設(shè)、造價(jià)管理改革相關(guān)政策、方針了解不及時(shí)，可能會(huì)對(duì)石油工程造價(jià)管理帶來(lái)安全風(fēng)險(xiǎn)。

2.技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)

石油工程造價(jià)管理信息化建設(shè)需選擇服務(wù)商合作，而當(dāng)下信息化提供服務(wù)商家多且雜，所提供技術(shù)服務(wù)水平層次也不同，若選擇不恰當(dāng)則可能埋下技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)。為此石油建設(shè)單位要根據(jù)自身造價(jià)管理信息化要求選擇技術(shù)水平高、成本相對(duì)較低的服務(wù)商合作。此外，石油工程造價(jià)管理信息化建設(shè)是建立在信息化技術(shù)及計(jì)算機(jī)技術(shù)基礎(chǔ)之上的，本身存在安全風(fēng)險(xiǎn)，可能被黑客入侵、病毒感染等，造成信息泄露，影響石油工程造價(jià)管理信息安全。

3.信息化機(jī)制風(fēng)險(xiǎn)

石油工程造價(jià)管理信息化建設(shè)涉及知識(shí)面廣，且牽涉組織多，有甲方、乙方、設(shè)計(jì)單位、施工單位等諸多單位，工程造價(jià)需對(duì)整個(gè)工程項(xiàng)目中涉及到資金的各資源進(jìn)行成本控制，具有環(huán)節(jié)多、經(jīng)手人員多等特點(diǎn)，其中一個(gè)環(huán)節(jié)或人員出現(xiàn)問(wèn)題則可能引發(fā)造價(jià)管理風(fēng)險(xiǎn)。

4.造價(jià)人員風(fēng)險(xiǎn)

石油工程造價(jià)人員不僅要掌握石油工程造價(jià)專業(yè)知識(shí)，而且要熟悉使用計(jì)算機(jī)技術(shù)等。目前我國(guó)石油工程造價(jià)人員素質(zhì)參差不齊，可能給石油工程造價(jià)管理信息化建設(shè)帶來(lái)風(fēng)險(xiǎn)。為此要進(jìn)一步提高造價(jià)人員綜合素質(zhì)，避免因造價(jià)人員素質(zhì)不高帶來(lái)風(fēng)險(xiǎn)。

二、預(yù)防工程造價(jià)管理信息化風(fēng)險(xiǎn)的有效方法

1.做好造價(jià)管理前期規(guī)劃工作

石油工程項(xiàng)目建設(shè)單位要事前深入了解國(guó)家頒布或制定的關(guān)于石油行業(yè)的政策、方針及工程造價(jià)管理制度及發(fā)展趨勢(shì)，同時(shí)還要關(guān)注信息化技術(shù)、計(jì)算機(jī)技術(shù)發(fā)展趨勢(shì)，結(jié)合自身工程造價(jià)管理現(xiàn)狀制定一套科學(xué)、合理的造價(jià)信息化建設(shè)方案，保證信息化建設(shè)方向正確且實(shí)用性強(qiáng)。同時(shí)在石油工程造價(jià)管理信息化建設(shè)過(guò)程中要隨時(shí)關(guān)注市場(chǎng)行情、政策等，積極收集相關(guān)資料并整合有效信息，充分利用當(dāng)下石油工程信息資源，盡可能實(shí)現(xiàn)與其他單位的信息共享，相互學(xué)習(xí)，相互促進(jìn)。

2.選擇專業(yè)性強(qiáng)的信息化技術(shù)服務(wù)商

石油工程造價(jià)管理信息化建設(shè)的關(guān)鍵在于信息化技術(shù)，為此石油工程項(xiàng)目建設(shè)單位要根據(jù)自身經(jīng)濟(jì)實(shí)力及造價(jià)管理信息化要求選擇合適的信息化技術(shù)服務(wù)商。并與服務(wù)商簽訂有效合同，對(duì)工程造價(jià)管理信息化建設(shè)過(guò)程中與信息化技術(shù)有關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行明確規(guī)定，特別是細(xì)節(jié)問(wèn)題，避免因合同模糊引發(fā)糾紛，影響工程造價(jià)信息化的建設(shè)步伐。

3.建立健全造價(jià)管理信息化機(jī)制

石油工程造價(jià)管理信息化建設(shè)過(guò)程中一大風(fēng)險(xiǎn)因素就是造價(jià)管理信息化機(jī)制不夠完善，為此石油工程造價(jià)管理部門(mén)要根據(jù)單位造價(jià)管理現(xiàn)狀制定一套科學(xué)、有效的造價(jià)管理信息化機(jī)制。具體方法主要有以下幾點(diǎn)：①石油工程造價(jià)管理部門(mén)通過(guò)查詢文件、部門(mén)合作等形式了解相關(guān)組織機(jī)構(gòu)及人力資源造價(jià)管理現(xiàn)狀及實(shí)施情況，并對(duì)上述信息進(jìn)行整理和分析，在此基礎(chǔ)上確定石油工程造價(jià)管理信息化建設(shè)目標(biāo)。②根據(jù)不同崗位不同職責(zé)，制定相應(yīng)的造價(jià)管理方法，同時(shí)加強(qiáng)各組織機(jī)構(gòu)之間的交流合作，盡可能的實(shí)現(xiàn)工程造價(jià)管理信息共享。③制定完善的工作流程。石油工程造價(jià)管理信息化建設(shè)流程包括前期準(zhǔn)備、決策、實(shí)施及推行等多個(gè)方面，認(rèn)真貫徹落實(shí)每一個(gè)工程流程，保證工程造價(jià)管理信息化的進(jìn)一步穩(wěn)定以及有效發(fā)展。

4.加強(qiáng)工程造價(jià)管理信息安全技術(shù)的建設(shè)

石油工程造價(jià)管理信息化建設(shè)過(guò)程中另一大風(fēng)險(xiǎn)就是安全問(wèn)題。造價(jià)管理信息化建設(shè)需借助計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)技術(shù)，網(wǎng)絡(luò)具有開(kāi)放性、環(huán)境復(fù)雜、傳播快等特點(diǎn)，一方面可以有效實(shí)現(xiàn)工程造價(jià)信息共享，另一方面易受木馬感染、黑客入侵等侵害，造成重要信息泄漏，給石油工程建設(shè)單位帶來(lái)巨大的經(jīng)濟(jì)損失。為此石油工程造價(jià)管理部門(mén)要加強(qiáng)信息系統(tǒng)安全管理，定期進(jìn)行殺毒，設(shè)置防火墻、權(quán)限等，以保證信息安全。

5.提高石油工程造價(jià)人員綜合素養(yǎng)

工程造價(jià)人員素質(zhì)高低在很大程度上直接關(guān)系到工程造價(jià)管理信息化建設(shè)質(zhì)量，因此要聘請(qǐng)專業(yè)技術(shù)人員對(duì)工程造價(jià)人員進(jìn)行計(jì)算機(jī)技術(shù)、系統(tǒng)維護(hù)、更新等方面的培訓(xùn)，切實(shí)提高工程造價(jià)人員計(jì)算機(jī)水平，有效防范技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)。除此之外，還要提高工程造價(jià)人員工作責(zé)任感，以認(rèn)真履行自身職責(zé)。

篇2

2危險(xiǎn)源辨識(shí)與風(fēng)險(xiǎn)控制相關(guān)理論

2.1危險(xiǎn)源的概念危險(xiǎn)源是指一個(gè)系統(tǒng)中具有潛在能量和物質(zhì)釋放危險(xiǎn)的、可造成人員傷害、在一定的觸發(fā)因素作用下可轉(zhuǎn)化為事故的部位、區(qū)域、場(chǎng)所、空間、崗位、設(shè)備及其位置。危險(xiǎn)源應(yīng)由三個(gè)要素構(gòu)成：潛在危險(xiǎn)性、存在條件和觸發(fā)因素。危險(xiǎn)源可以分為物理性危險(xiǎn)源，化學(xué)性危險(xiǎn)源，生物性危險(xiǎn)源，心理、生理性危險(xiǎn)源，人為性危險(xiǎn)源和其它危險(xiǎn)源。

2.2鐵路工程施工中的危險(xiǎn)源辨識(shí)在鐵路工程施工中，對(duì)于危險(xiǎn)源辨識(shí)工作往往從三個(gè)角度進(jìn)行分析。第一，從施工過(guò)程的工序進(jìn)行分析。項(xiàng)目施工管理人員以施工進(jìn)行的先后順序?yàn)闃?biāo)準(zhǔn)對(duì)施工過(guò)程進(jìn)行工序的劃分，確定施工過(guò)程需要哪幾個(gè)階段，每個(gè)階段的任務(wù)是什么，做好相關(guān)的計(jì)劃并靈活掌控。第二，根據(jù)相關(guān)法律法規(guī)和相關(guān)行業(yè)規(guī)范標(biāo)準(zhǔn)逆推危險(xiǎn)源，這種方法也可以稱之為經(jīng)驗(yàn)法。行業(yè)的發(fā)展過(guò)程中難免會(huì)出現(xiàn)各種各樣的事故，而相關(guān)法律法規(guī)和規(guī)章制度的出現(xiàn)就是盡量避免危險(xiǎn)的發(fā)生，保障職工的生命財(cái)產(chǎn)安全。我們可以結(jié)合法律法規(guī)中的相關(guān)規(guī)定，再聯(lián)系自身的實(shí)際情況做好危險(xiǎn)源辨識(shí)工作。第三，通過(guò)舉一反三的方法來(lái)辨識(shí)危險(xiǎn)源,一件事情的發(fā)生有其偶然性的同時(shí)也有其必然性，相應(yīng)的一件事故的發(fā)生肯定有其相關(guān)的原因。那么這件事故會(huì)不會(huì)發(fā)生連鎖反應(yīng)，來(lái)導(dǎo)致另一個(gè)危險(xiǎn)的繼續(xù)發(fā)生，兩個(gè)危險(xiǎn)之間有沒(méi)有相關(guān)聯(lián)系。這就要求我們項(xiàng)目管理人員舉一反三，從相關(guān)事故中要進(jìn)行總結(jié)反思，對(duì)以往事故、事件進(jìn)行調(diào)查分析，對(duì)反饋意見(jiàn)進(jìn)行評(píng)價(jià)，這也是提高危險(xiǎn)源辨識(shí)能力的有效手段。

2.3風(fēng)險(xiǎn)控制的概念在《現(xiàn)代漢語(yǔ)詞典》中，風(fēng)險(xiǎn)控制的含義是指如何在一個(gè)肯定有風(fēng)險(xiǎn)的環(huán)境里把風(fēng)險(xiǎn)減至最低的過(guò)程。首先我們來(lái)看一下風(fēng)險(xiǎn)的概念。不同的領(lǐng)域?qū)︼L(fēng)險(xiǎn)的理解不一樣，在經(jīng)濟(jì)的領(lǐng)域，風(fēng)險(xiǎn)意味著金錢的損失；在投資領(lǐng)域，風(fēng)險(xiǎn)則意味著投資的失??；而在本文所涉及到的鐵路工程施工項(xiàng)目中，風(fēng)險(xiǎn)則意味著在鐵路工程施工項(xiàng)目中可能包含設(shè)計(jì)不合理、發(fā)生安全事故和資金無(wú)法回收等多個(gè)影響因子?？傊?，風(fēng)險(xiǎn)就是某一事件發(fā)生給項(xiàng)目目標(biāo)帶來(lái)不利影響的可能性。而項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)控制則是為了最好地達(dá)到項(xiàng)目的目的，識(shí)別項(xiàng)目潛在的風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)資源進(jìn)行合理分配，及時(shí)預(yù)見(jiàn)并應(yīng)對(duì)鐵路工程項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)周期內(nèi)的風(fēng)險(xiǎn)。

2.險(xiǎn)控制方法在風(fēng)險(xiǎn)控制領(lǐng)域，最常見(jiàn)和最有效的風(fēng)險(xiǎn)控制的方法分為風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、風(fēng)險(xiǎn)防范和風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控四個(gè)步驟。

（1）風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別，即是把風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別出來(lái)，只有保質(zhì)保量完成這一環(huán)節(jié)的工作，才能為以后風(fēng)險(xiǎn)控制工作打下基礎(chǔ)。在鐵路工程施工項(xiàng)目中，風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別就是對(duì)項(xiàng)目所面臨的各種風(fēng)險(xiǎn)因素進(jìn)行分析，找出存在的風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行歸類。其中風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的方法主要包括風(fēng)險(xiǎn)清單法、情景分析法、流程圖法、指標(biāo)分析法和德?tīng)柗品ǖ取?/p>

（2）風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，是在風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的基礎(chǔ)上，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)可能導(dǎo)致的后果進(jìn)行定量的、充分的估計(jì)和衡量。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估包括風(fēng)險(xiǎn)估計(jì)和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)兩個(gè)部分，風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估不是簡(jiǎn)單的估計(jì)，它是有方法的估計(jì)策略，這一環(huán)節(jié)在風(fēng)險(xiǎn)控制中起到承前啟后的重要作用。

（3）風(fēng)險(xiǎn)防范，是在風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)的基礎(chǔ)上，針對(duì)不同的風(fēng)險(xiǎn)采用相應(yīng)的防范措施。在鐵路工程施工項(xiàng)目中主要涉及到以下三方面的風(fēng)險(xiǎn)：工程實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)、商業(yè)風(fēng)險(xiǎn)和環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)。針對(duì)工程實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)而言，鐵路工程施工項(xiàng)目相關(guān)管理人員要對(duì)在危險(xiǎn)環(huán)境下作業(yè)的工作人員加以重點(diǎn)培訓(xùn)；針對(duì)經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)工程而言，項(xiàng)目在建設(shè)前就要請(qǐng)相關(guān)經(jīng)濟(jì)學(xué)家對(duì)項(xiàng)目的建設(shè)進(jìn)行評(píng)估，在施工過(guò)程中也要注意材料支出、員工工資和設(shè)備損耗等因素，在項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)時(shí)應(yīng)采取合適策略來(lái)保證項(xiàng)目的盈利；針對(duì)環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)而言，項(xiàng)目在建設(shè)的過(guò)程中要注意到環(huán)境的影響，鐵路工程施工對(duì)環(huán)境應(yīng)該具有比較大的破壞性，所以項(xiàng)目相關(guān)管理人員應(yīng)力爭(zhēng)使建筑與自然和諧共處，做有利于人與自然和諧發(fā)展的綠色工程。

（4）風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控，即在進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)控制過(guò)程中，對(duì)可能發(fā)生危險(xiǎn)的環(huán)節(jié)進(jìn)行監(jiān)控，以確保風(fēng)險(xiǎn)能及時(shí)得到控制。此環(huán)節(jié)作為風(fēng)險(xiǎn)管理的最后一個(gè)環(huán)節(jié)對(duì)前三個(gè)環(huán)節(jié)的實(shí)施效果做出評(píng)價(jià)，針對(duì)監(jiān)控狀態(tài)下出現(xiàn)的問(wèn)題，及時(shí)調(diào)節(jié)并改進(jìn)前三個(gè)環(huán)節(jié)中所采取的相應(yīng)措施和方法。

3鐵路工程施工危險(xiǎn)源辨識(shí)與風(fēng)險(xiǎn)控制對(duì)策

在進(jìn)行鐵路工程施工的階段，必須注重危險(xiǎn)源辨識(shí)和風(fēng)險(xiǎn)控制相關(guān)工作。本文通過(guò)對(duì)以上理論的研究，結(jié)合鐵路工程施工的具體情況，從體系建設(shè)、管理模式、全員參與和預(yù)見(jiàn)性四個(gè)角度提出了進(jìn)行鐵路工程施工危險(xiǎn)源辨識(shí)與風(fēng)險(xiǎn)控制的四個(gè)對(duì)策，以期幫助鐵路工程施工人員更好地辨識(shí)危險(xiǎn)源，保證其生命財(cái)產(chǎn)安全；幫助鐵路工程施工企業(yè)更好地進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)控制，使項(xiàng)目可以獲得更好的經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益。

3.1鐵路工程施工企業(yè)為員工建立職業(yè)健康安全管理體系，該體系在公司原有的管理基礎(chǔ)上建立并對(duì)其進(jìn)行完善，主要是針對(duì)職業(yè)健康安全危險(xiǎn)源和風(fēng)險(xiǎn)的管理。一旦職工的健康安全出現(xiàn)問(wèn)題，可以馬上向體系內(nèi)有關(guān)部門(mén)進(jìn)行反映并維權(quán)，這套管理體系的建立更加有利于從制度上對(duì)職工的生命財(cái)產(chǎn)安全加以保障。

3.2實(shí)施危險(xiǎn)源辨識(shí)和風(fēng)險(xiǎn)控制工作的兩級(jí)管理。這種管理模式的優(yōu)勢(shì)就是分工明確，管理更有針對(duì)性，真正實(shí)現(xiàn)術(shù)業(yè)有專攻。雙重管理也意味著雙重保障，也體現(xiàn)了兩種管理思路的相互影響與促進(jìn)，辨識(shí)危險(xiǎn)源工作的完成質(zhì)量將直接影響風(fēng)險(xiǎn)控制工作。

3.3動(dòng)員全員參與到危險(xiǎn)源辨識(shí)和風(fēng)險(xiǎn)控制的工作中，因?yàn)轫?xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理涉及到的影響因子比較多，所以需要全員參與來(lái)進(jìn)行項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)的管理。鐵路工程施工項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)控制的過(guò)程是一個(gè)在可能的條件下追求項(xiàng)目工期最短、造價(jià)最低、質(zhì)量最優(yōu)的多目標(biāo)決策過(guò)程。在項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中，應(yīng)注重全體員工的工作情況，此外還要注意全體員工的全員性總結(jié)。

3.4在項(xiàng)目實(shí)施前要做好危險(xiǎn)源辨識(shí)和風(fēng)險(xiǎn)控制的策劃工作，凡事預(yù)則立，不預(yù)則廢。所以在項(xiàng)目實(shí)施前，相關(guān)管理人員應(yīng)該對(duì)項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行預(yù)判，明確在項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中可能遇到的風(fēng)險(xiǎn)，盡量在實(shí)際階段就規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)。

篇3

二、企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警要素、程序和方法

（一）財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警要素

建筑企業(yè)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)是存在很多不可預(yù)知性的，主要是因?yàn)槭袌?chǎng)的變化比較快。但只要通過(guò)專業(yè)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)分析，準(zhǔn)確把握影響建筑企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的要素，就能在很大程度上降低財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，緩解工程建筑企業(yè)的財(cái)務(wù)危機(jī)，從而有利于企業(yè)的可持續(xù)性發(fā)展。具體來(lái)說(shuō)，財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警包括預(yù)警征兆、預(yù)警指標(biāo)、預(yù)警信號(hào)、預(yù)警度和預(yù)警源等幾個(gè)方面。預(yù)警征兆，就是對(duì)預(yù)警系統(tǒng)的各項(xiàng)指標(biāo)進(jìn)行檢測(cè)，一旦出現(xiàn)異常情況，將快速反饋給檢測(cè)人員，方便檢測(cè)人員采取下一步行動(dòng)。預(yù)警指標(biāo)則是建筑企業(yè)在構(gòu)建財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)的時(shí)候，用來(lái)反映財(cái)務(wù)預(yù)警內(nèi)容的指標(biāo)，包括償債能力、營(yíng)運(yùn)能力、盈利能力比率等內(nèi)容。預(yù)警信號(hào)就是財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)在監(jiān)測(cè)各項(xiàng)預(yù)警指標(biāo)的時(shí)候傳輸?shù)母黜?xiàng)數(shù)據(jù)，監(jiān)測(cè)人員正是根據(jù)這些預(yù)警信號(hào)進(jìn)行財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的判斷。預(yù)警源則是最開(kāi)始發(fā)生預(yù)警情況的地方，預(yù)警監(jiān)測(cè)人員需要在接收到預(yù)警信號(hào)后，盡快找出預(yù)警源，進(jìn)一步制定并實(shí)施預(yù)警方案。

（二）財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警的程序

工程建筑企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警的程序主要包括選取財(cái)務(wù)指標(biāo)、設(shè)定財(cái)務(wù)變量、確定預(yù)警區(qū)間以及評(píng)估財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警等四個(gè)部分。選取財(cái)務(wù)指標(biāo)，這屬于財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警的前期準(zhǔn)備工作，研究人員可以需要從大量的財(cái)務(wù)指標(biāo)中選取能夠符合研究目標(biāo)的財(cái)務(wù)指標(biāo)進(jìn)行分析研究。設(shè)定財(cái)務(wù)變量，在財(cái)務(wù)指標(biāo)選擇完成后，需要設(shè)置不同的財(cái)務(wù)變量，方便監(jiān)測(cè)員監(jiān)測(cè)各項(xiàng)財(cái)務(wù)指標(biāo)的變化情況，并采用專業(yè)的分析方法對(duì)所監(jiān)測(cè)到的異常情況進(jìn)行分析，找出預(yù)警源，在最短的時(shí)間內(nèi)制定出預(yù)警計(jì)劃。確定預(yù)警區(qū)間，這是用數(shù)學(xué)方法對(duì)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警進(jìn)行分析時(shí)得到的預(yù)警階段性成果，縮小了預(yù)警的范圍，當(dāng)然，這需要分析人員具備較高的專業(yè)素養(yǎng)以及豐富的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)分析預(yù)警經(jīng)驗(yàn)。評(píng)估財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警，主要是用數(shù)理模型結(jié)合財(cái)務(wù)變量指標(biāo)的變化分析企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況，得出科學(xué)合理的結(jié)論，方便下一步制定財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警方案。

（三）財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警的一般方法

財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警方法一般包括定性預(yù)警和定量預(yù)警兩種。所謂定性預(yù)警，就是指對(duì)建筑企業(yè)進(jìn)行抽象的、概括的、感性的評(píng)估來(lái)預(yù)測(cè)，這是對(duì)建筑企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)一個(gè)整體性的分析，不需要具體的數(shù)據(jù)支持。定性預(yù)警主要包括表征觀察法、流程圖分析法兩種形式。表征觀察法，是指分析人員通過(guò)對(duì)建筑企業(yè)的整體財(cái)務(wù)狀況以及財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)進(jìn)行觀察，通過(guò)觀察中得到的異常情況結(jié)合自身的專業(yè)知識(shí)以及工作經(jīng)驗(yàn)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警分析，得出比較客觀的分析報(bào)告。流流程圖分析是選取企業(yè)的每一個(gè)財(cái)務(wù)流程的關(guān)鍵點(diǎn)進(jìn)行分析，相對(duì)表征觀察法來(lái)說(shuō)較復(fù)雜，但同時(shí)具有更高的準(zhǔn)確性，其能快速有效找出每一個(gè)財(cái)務(wù)流程中存在的風(fēng)險(xiǎn)要素，實(shí)時(shí)監(jiān)測(cè)各項(xiàng)預(yù)警指標(biāo)的變化情況。定量預(yù)警方法，其要以建筑企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表和數(shù)據(jù)為基礎(chǔ)結(jié)合數(shù)學(xué)模型進(jìn)行分析，根據(jù)得到的分析報(bào)告判斷企業(yè)當(dāng)下的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警狀況，相對(duì)于定性分析方法來(lái)說(shuō)更加準(zhǔn)確，但需要分析人員有較高的專業(yè)素養(yǎng)，同時(shí)耗費(fèi)的時(shí)間也比較長(zhǎng)。

三、建筑企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警體系構(gòu)建

（一）建立收集風(fēng)險(xiǎn)信息系統(tǒng)

并設(shè)計(jì)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)指標(biāo)。企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)系統(tǒng)的預(yù)警體系構(gòu)建，最主要的首先要廣泛地、持續(xù)不斷地收集財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)內(nèi)、外部信息，建立風(fēng)險(xiǎn)信息系統(tǒng)，其次是要確定合理的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)指標(biāo)，通過(guò)對(duì)這些指標(biāo)的監(jiān)測(cè)，及時(shí)發(fā)出預(yù)警信息，找出影響企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的因素，從而及時(shí)制定有效的解決方案，降低企業(yè)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。目前，選取最多的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)檢測(cè)指標(biāo)主要有企業(yè)的資產(chǎn)負(fù)債率、流動(dòng)比率、速動(dòng)比率、利息保障倍數(shù)、權(quán)益凈利率、投資項(xiàng)目報(bào)酬率等。

（二）制定風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警時(shí)應(yīng)采取風(fēng)險(xiǎn)控制措施

進(jìn)行全面風(fēng)險(xiǎn)管理。跟蹤監(jiān)測(cè)關(guān)鍵指標(biāo)成因的變化，一旦出現(xiàn)預(yù)警，即實(shí)施財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制措施。企業(yè)全體成員應(yīng)高度重視，將措施落實(shí)到組織，明確分工和責(zé)任，全員行動(dòng)進(jìn)行降低財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理。為確保工作的效果，落實(shí)到位，要對(duì)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理解決方案的實(shí)施進(jìn)行持續(xù)監(jiān)控改進(jìn)，并與績(jī)效考核聯(lián)系起來(lái)。

（三）完善建筑企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理制度與企業(yè)文化

只有不斷優(yōu)化企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理制度、企業(yè)文化，才能快速有效地對(duì)建筑企業(yè)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估，方便企業(yè)制定科學(xué)合理的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警方案，從而有效降低工程建筑企業(yè)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，保障建筑企業(yè)的資金流通。建筑企業(yè)在構(gòu)建財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警體系的時(shí)候，一定要有明確的風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)，選取合理的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)，樹(shù)立科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略觀，對(duì)出現(xiàn)的突發(fā)狀況快速有效的分析，在最短時(shí)間內(nèi)制定出應(yīng)急預(yù)案，避免企業(yè)蒙受損失。

篇4

從監(jiān)理單位和委托單位簽訂合同開(kāi)始，到水利工程竣工驗(yàn)收結(jié)束，雙方的委托合同終止，監(jiān)理單位一直需要承擔(dān)建立風(fēng)險(xiǎn)。因此，監(jiān)理單位需要在水利工程建設(shè)施工的整個(gè)過(guò)程中，都要做好監(jiān)理風(fēng)險(xiǎn)的防范與控制措施。

2.規(guī)律性

雖然不同水利工程的技術(shù)難點(diǎn)與重要環(huán)節(jié)并不相同，但是經(jīng)驗(yàn)積累和實(shí)踐表明，監(jiān)理風(fēng)險(xiǎn)多發(fā)生在模板安裝與深坑支護(hù)等方面的幾率較大。因此，監(jiān)理單位需要在工作中重點(diǎn)控制工程施工的關(guān)鍵環(huán)節(jié)，做好風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測(cè)和防控工作。

3.多變性

水利工程施工周期較長(zhǎng)，施工過(guò)程中收到的影響因素眾多。因此，監(jiān)理過(guò)程中的風(fēng)險(xiǎn)也較為多變。例如天氣突變就可能影響監(jiān)理工作中施工命令的正確性，所以監(jiān)理單位需要加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，制定詳細(xì)的防控措施，減少風(fēng)險(xiǎn)造成的損失。

二、水利工程建立過(guò)程中存在的風(fēng)險(xiǎn)

1.設(shè)計(jì)單位方面產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)

例如設(shè)計(jì)單位在設(shè)計(jì)中采用新技術(shù)或復(fù)雜工藝流程；勘察資料等外部資料的不完整；設(shè)計(jì)進(jìn)度的不合理，如設(shè)計(jì)的施工周期過(guò)于樂(lè)觀；工程設(shè)計(jì)存在缺陷，如沒(méi)有了解地質(zhì)情況就進(jìn)行設(shè)計(jì)，在施工中不得不變更設(shè)計(jì)等。這些因素都會(huì)使水利工程設(shè)計(jì)存在風(fēng)險(xiǎn)，進(jìn)而影響到水利工程監(jiān)理工作。

2.建設(shè)單位方面產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)

例如施工單位選擇錯(cuò)誤；建設(shè)單位將水利工程肢解，分包給不同的施工單位；制定不合理的工期目標(biāo)，要求施工單位盲目趕工期；建設(shè)單位盲目干預(yù)工程建設(shè)，如施工材料采購(gòu)和工程整改等，這些都會(huì)阻礙監(jiān)理單位開(kāi)展工作，使得監(jiān)理目標(biāo)無(wú)法實(shí)現(xiàn)。

3.施工單位方面產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)

例如施工單位私自將工程轉(zhuǎn)包或者分包，沒(méi)有向監(jiān)理單位報(bào)告；不服從監(jiān)理單位的管理，在施工中弄虛作假；施工單位管理不善，過(guò)分依賴監(jiān)理單位等。這樣既影響水利工程施工的質(zhì)量，又影響監(jiān)理單位的工作，給監(jiān)理工作增加了難度。

4.監(jiān)理單位自身產(chǎn)生的問(wèn)題

例如監(jiān)理人才缺乏，監(jiān)理人員的素質(zhì)參差不齊；監(jiān)理工程師沒(méi)有很好地履行自己的職責(zé)或者做出超出自己工作范圍，給水利工程項(xiàng)目造成損失；監(jiān)理單位管理不善，沒(méi)有與建設(shè)單位和施工單位做好溝通交流；監(jiān)理人員違背職業(yè)道德，做出違法違紀(jì)的事情等。這些因素會(huì)直接給監(jiān)理工作帶來(lái)風(fēng)險(xiǎn)，使得監(jiān)理工作無(wú)法達(dá)到預(yù)期。

三、水利工程監(jiān)理過(guò)程中的風(fēng)險(xiǎn)控制措施

在水利工程建設(shè)施工中，監(jiān)理單位在了解可能存在的風(fēng)險(xiǎn)以后，需要制定行之有效的措施，對(duì)監(jiān)理風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行預(yù)防和控制，以保障水利工程建設(shè)施工的質(zhì)量，以及工程參與各方的經(jīng)濟(jì)利益。

1.設(shè)計(jì)單位產(chǎn)生風(fēng)險(xiǎn)的控制措施

在水利工程項(xiàng)目開(kāi)始建設(shè)之前，監(jiān)理單位需要和設(shè)計(jì)單位進(jìn)行及時(shí)有效的溝通交流，全面了解水利工程項(xiàng)目及其設(shè)計(jì)要求。同時(shí)，監(jiān)理單位需要認(rèn)真審查工程設(shè)計(jì)圖紙。如果對(duì)工程設(shè)計(jì)圖紙存在疑問(wèn)，或者設(shè)計(jì)圖紙和施工現(xiàn)場(chǎng)的情況不相符合，監(jiān)理單位需要及時(shí)將其告知建設(shè)單位，并與設(shè)計(jì)單位進(jìn)行交流，協(xié)助設(shè)計(jì)單位對(duì)設(shè)計(jì)圖紙進(jìn)行更改和完善，以保證設(shè)計(jì)圖紙滿足水利工程項(xiàng)目施工的要求。

2.建設(shè)單位產(chǎn)生風(fēng)險(xiǎn)的控制措施

監(jiān)理單位與建設(shè)單位簽訂有委托合同，主要是為建設(shè)單位提供服務(wù)，因此監(jiān)理單位需要妥善處理建設(shè)單位所產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)。一方面，監(jiān)理單位需要正確處理與建設(shè)單位之間的關(guān)系，做好建設(shè)單位和施工單位之間協(xié)調(diào)的橋梁，既不能過(guò)分偏向于建設(shè)單位，置施工單位的利益于不顧，也不能對(duì)建設(shè)單位有欺騙行為，向建設(shè)單位隱瞞工程施工的具體情況，從而取得建設(shè)單位對(duì)監(jiān)理工作的理解和支持。例如在水利工程施工中出現(xiàn)問(wèn)題時(shí)，監(jiān)理單位需要和建設(shè)單位進(jìn)行溝通，及時(shí)將情況反映給建設(shè)單位，而建設(shè)單位需要支持監(jiān)理單位的工作，相信監(jiān)理單位會(huì)遵守合同約定，處理好施工中出現(xiàn)的問(wèn)題，保障建設(shè)單位的經(jīng)濟(jì)利益。另一方面，監(jiān)理單位需要對(duì)建設(shè)單位負(fù)責(zé)，履行委托合同中自己的責(zé)任，并了解建設(shè)單位的具體情況。例如在和建設(shè)單位簽訂合同前，監(jiān)理單位需要向建設(shè)單位了解水利工程項(xiàng)目建設(shè)資金的來(lái)源和資金的數(shù)額情況，是否可以滿足工程建設(shè)所需；建設(shè)單位的影響力和信譽(yù)情況，以及與其它監(jiān)理單位合作情況，是否出現(xiàn)訴訟官司和拖欠監(jiān)理費(fèi)用問(wèn)題；建設(shè)單位有無(wú)水利工程建設(shè)的經(jīng)驗(yàn)，其所為委派的主管人員是否有決策權(quán)利等。這有了解清楚這些情況，監(jiān)理單位才能對(duì)建設(shè)單位情況進(jìn)行全面的評(píng)估，在與建設(shè)單位簽訂委托合同后，降低或者避免建設(shè)單位對(duì)監(jiān)理工作帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)。

3.施工單位產(chǎn)生風(fēng)險(xiǎn)的控制措施

首先，對(duì)施工單位將水利工程進(jìn)行轉(zhuǎn)包或者分包的行為，監(jiān)理單位需要依據(jù)相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)和實(shí)際的情況，采取不同的處理措施。例如對(duì)合同規(guī)定不允許進(jìn)行分包的工程，堅(jiān)決不允許施工單位分包；對(duì)允許分包的工程，嚴(yán)格審查分包單位資質(zhì)，杜絕不合格的分包單位進(jìn)現(xiàn)場(chǎng)施工；加強(qiáng)對(duì)分包合同的管理，要求施工單位將分包合同提交建設(shè)單位進(jìn)行備案，對(duì)存在違規(guī)行為的分包單位，責(zé)令其限期整改，并按照規(guī)定進(jìn)行處罰，拒不整改和不接受處罰的分包單位，堅(jiān)決進(jìn)行清退；對(duì)施工單位加強(qiáng)管理，杜絕以包代管和包而不管的行為，如果施工單位不能履行合同，則需要扣除其一定的管理費(fèi)用作為懲處。其次，如果施工單位中標(biāo)較低，監(jiān)理單位需要防止其出現(xiàn)預(yù)算超支的情況，對(duì)施工單位的施工材料進(jìn)行嚴(yán)格檢查，如產(chǎn)品的合格證、質(zhì)量檢測(cè)報(bào)告和進(jìn)場(chǎng)數(shù)量等，并到施工的現(xiàn)場(chǎng)對(duì)施工材料的規(guī)格型號(hào)進(jìn)行仔細(xì)核實(shí)，看其是否和上報(bào)材料相一致，以保證施工材料的質(zhì)量和數(shù)量符合水利工程施工的標(biāo)準(zhǔn)，消除其中可能存在的質(zhì)量隱患，以免因質(zhì)量問(wèn)題出現(xiàn)工程返工情況，增加水利工程項(xiàng)目的施工成本。最后，監(jiān)理單位需要明確自身職責(zé)，不要做超出工作范圍的事情。有的施工單位為了降低施工管理的成本，在水利工程項(xiàng)目施工中，沒(méi)有按照合同規(guī)定配置管理人員和施工設(shè)備，而由監(jiān)理單位代替管理職責(zé)。對(duì)于此種情況，監(jiān)理單位要堅(jiān)決予以拒絕，不能越俎代庖替施工單位安排技術(shù)人員和施工人員，以免出現(xiàn)問(wèn)題時(shí)承擔(dān)不必要的責(zé)任，增加了監(jiān)理工作的難度。

4.監(jiān)理單位產(chǎn)生風(fēng)險(xiǎn)的控制措施

首先，監(jiān)理單位需要在監(jiān)管的過(guò)程中遵守國(guó)家的法律法規(guī)，嚴(yán)格約束自身行為，按照國(guó)家法律規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)和要求開(kāi)展監(jiān)理工作，制定嚴(yán)格的規(guī)章管理制度，提高監(jiān)理人員的法律意識(shí)和責(zé)任意識(shí)，真正發(fā)揮監(jiān)理單位在水利工程建設(shè)施工中的作用。其次，監(jiān)理單位需要加強(qiáng)內(nèi)部管理，提高監(jiān)理人員的綜合素質(zhì)。例如監(jiān)理單位為單位人員提供培訓(xùn)機(jī)會(huì)和實(shí)踐機(jī)會(huì)，幫助監(jiān)理人員豐富監(jiān)理知識(shí)和技能，積累監(jiān)理工作經(jīng)驗(yàn)；引進(jìn)優(yōu)秀的監(jiān)理人才，建設(shè)高素質(zhì)的監(jiān)理隊(duì)伍；加強(qiáng)與其它監(jiān)理單位的溝通與協(xié)作，互相交流、分享和借鑒監(jiān)理經(jīng)驗(yàn)等，提高監(jiān)理人員的管理意識(shí)和質(zhì)量意識(shí)。同時(shí)，監(jiān)理單位需要提高監(jiān)理人員的道德品質(zhì)，堅(jiān)守自己的道德底線，不在工作中做出違法違規(guī)的事情，損害監(jiān)理單位的名譽(yù)。

篇5

1)施工過(guò)程中遇到的地下管線設(shè)施復(fù)雜繁多，涉及到的產(chǎn)權(quán)單位比較多。主要有市政污水、雨水管道，自來(lái)水管道、天然氣管道、國(guó)防光纜、通信電纜、高壓電纜等，容易造成管線破損斷裂、電纜設(shè)施損壞等事故，對(duì)居民的正常生活、工業(yè)的生產(chǎn)、國(guó)家安全產(chǎn)生嚴(yán)重影響。

2)地鐵施工沿線建(構(gòu))筑物密集，包括各種市政道路、居民小區(qū)、商業(yè)場(chǎng)所、文物古跡、市政立交橋梁等設(shè)施，容易造成各建(構(gòu))筑物開(kāi)裂。

3)暗挖屬于淺埋結(jié)構(gòu)，暗挖大部分城市內(nèi)雜填土層較厚，土層自穩(wěn)能力差，易造成塌方。

4)地鐵施工開(kāi)挖較深，很多時(shí)候都會(huì)遇見(jiàn)地下水，但是其周圍建(構(gòu))筑物密集，降水井的布置比較困難，不可能大量布置降水井，施工中一般需要帶水作業(yè)，帶水作業(yè)的危險(xiǎn)系數(shù)比較大。

5)明挖車站基坑深，離既有建筑物太近，施工難度大;暗挖車站、人防、聯(lián)絡(luò)線段跨度大，凈距小，施工過(guò)程中存在硐室效應(yīng)，要合理安排施工先后順序;二襯施工時(shí)，需要進(jìn)行體系轉(zhuǎn)換，如何保證拆除過(guò)程中結(jié)構(gòu)安全是施工控制的難點(diǎn)，施工技術(shù)復(fù)雜。

6)地鐵屬于市政工程，接口多，質(zhì)量要求較高，施工做到不滲不漏，既是施工質(zhì)量控制的重點(diǎn)，也是施工風(fēng)險(xiǎn)控制的難點(diǎn)。為了控制復(fù)雜的技術(shù)性的地鐵工程設(shè)計(jì)中的工期、經(jīng)濟(jì)和質(zhì)量方面的影響，必須掌握地鐵工程的特難點(diǎn)，提高地鐵工程的風(fēng)險(xiǎn)控制與管理，減少安全事故的發(fā)生。

2地鐵工程的風(fēng)險(xiǎn)控制與管理

1)做好設(shè)計(jì)前期的地勘與周圍環(huán)境的調(diào)查，風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)，做到應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)有針對(duì)性措施。地勘與周圍環(huán)境調(diào)查是工程建設(shè)前期重要的階段，不同設(shè)計(jì)階段需要進(jìn)行不同層次的調(diào)查。調(diào)查的范圍由設(shè)計(jì)單位給定，一般為影響線路或站位設(shè)置以及環(huán)境安全等級(jí)較高的建(構(gòu))筑物和管線。環(huán)境調(diào)查的方法以資料調(diào)閱和實(shí)地量測(cè)為主。環(huán)境調(diào)查主要有以下幾個(gè)方面的內(nèi)容:a．房屋建筑應(yīng)調(diào)查結(jié)構(gòu)的老化情況，結(jié)構(gòu)的裂縫情況，對(duì)于有地下室等地下結(jié)構(gòu)的房屋建筑宜調(diào)查基坑支護(hù)結(jié)構(gòu)及降水井的施工屬性，搜集調(diào)查對(duì)象相關(guān)設(shè)計(jì)、施工資料等。b．管線一般應(yīng)在初查的基礎(chǔ)上調(diào)查管線的權(quán)屬單位、管理單位、控制閘位置、修建時(shí)間、其與擬建工程的位置關(guān)系。c．橋涵應(yīng)調(diào)查橋涵的養(yǎng)護(hù)情況、外觀(新舊)、橋面破損、結(jié)構(gòu)裂縫、沉降變形情況等，應(yīng)調(diào)查橋涵限載、限速等使用屬性，還應(yīng)調(diào)查其工作狀態(tài)，收集竣工資料及相關(guān)維修、維護(hù)資料。d．地表水體應(yīng)調(diào)查水底淤泥厚度及其與地下水的關(guān)系等;對(duì)于河流、湖泊、水庫(kù)等還應(yīng)調(diào)查堤岸的防洪水位、標(biāo)高、通航要求、歷史最高水位、建成年代、工作狀態(tài)等，通過(guò)現(xiàn)場(chǎng)觀測(cè)和試驗(yàn)確定其與地下水的聯(lián)系，搜集水工建筑的設(shè)計(jì)、竣工資料。e．地下結(jié)構(gòu)物應(yīng)調(diào)查結(jié)構(gòu)形式、基礎(chǔ)埋深、使用現(xiàn)狀、出入口的準(zhǔn)確位置、充水情況等。f．文物古跡應(yīng)收集相關(guān)圖紙和沉降觀測(cè)資料，必要時(shí)進(jìn)行結(jié)構(gòu)鑒定。通過(guò)對(duì)線路周邊環(huán)境的詳細(xì)調(diào)查，充分了解其地質(zhì)、結(jié)構(gòu)特點(diǎn)后，根據(jù)以往類似施工經(jīng)驗(yàn)，并逐個(gè)進(jìn)行方案的研討、論證。對(duì)于超高風(fēng)險(xiǎn)的，應(yīng)在規(guī)劃和設(shè)計(jì)階段進(jìn)行有效的規(guī)避;對(duì)于較高風(fēng)險(xiǎn)的，如果由于線路需要無(wú)法規(guī)避的，應(yīng)在設(shè)計(jì)階段采取專項(xiàng)設(shè)計(jì)，專項(xiàng)設(shè)計(jì)審查的方式論證，從設(shè)計(jì)上采取有針對(duì)性的措施進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)預(yù)控。

2)進(jìn)一步做好施工調(diào)查，嚴(yán)格審查，層層把關(guān)，制定出合理科學(xué)的施工方案。a．工程實(shí)施前，做好詳細(xì)的施工調(diào)查報(bào)告，施工調(diào)查的內(nèi)容包括該項(xiàng)目的設(shè)計(jì)概況、工程概況、水文氣象資料、地質(zhì)情況、砂石等地材情況、施工現(xiàn)場(chǎng)地下管線的詳細(xì)情況、交通通訊、用地與拆遷情況、環(huán)保要求等。通過(guò)期間的現(xiàn)場(chǎng)勘查、走訪等多種途徑，完成施工調(diào)查，在分析整理調(diào)查資料后，結(jié)合施工任務(wù)計(jì)劃、工期要求、施工能力、技術(shù)水平和當(dāng)?shù)刈匀画h(huán)境特點(diǎn)，形成此份施工調(diào)查報(bào)告。然后根據(jù)各種風(fēng)險(xiǎn)特點(diǎn)對(duì)工法、施工方案進(jìn)行充分論證，根據(jù)專項(xiàng)設(shè)計(jì)，編制切實(shí)可行的施工技術(shù)措施，對(duì)于可能出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析、評(píng)估，明確具體防范措施和應(yīng)急預(yù)案。b．在專項(xiàng)設(shè)計(jì)的基礎(chǔ)上，編制專項(xiàng)施工組織設(shè)計(jì)，堅(jiān)持工程項(xiàng)目開(kāi)工前安全條件審查，嚴(yán)格施工組織設(shè)計(jì)檢查是從源頭進(jìn)行安全控制的有效保障。建筑工程的施工組織設(shè)計(jì)中是否包括了安全風(fēng)險(xiǎn)措施以及制訂措施的內(nèi)容是否符合各專業(yè)工種、各施工部位的安全要求，尤其是應(yīng)檢查新技術(shù)、新設(shè)備、新工藝、新材料的施工安全技術(shù)措施是否切實(shí)可行。檢查建筑工程施工現(xiàn)場(chǎng)的安全保證體系是否健全、完善，從第一責(zé)任人到其他責(zé)任人再到各班組的安全責(zé)任制是否分解落實(shí)，有沒(méi)有一個(gè)安全管理監(jiān)督網(wǎng)絡(luò)。檢查建筑施工的安全器材勞動(dòng)保護(hù)是否完善齊備，對(duì)懸崖陡坡、深基坑的可能塌方或滑坡進(jìn)行檢查，并經(jīng)常性的開(kāi)展防火安全、季節(jié)性的雨季防洪、冬施防凍、炎熱防暑等檢查。c．編制應(yīng)急救援預(yù)案，增強(qiáng)施工人員的風(fēng)險(xiǎn)知識(shí)、安全技能教育培訓(xùn)等措施，加強(qiáng)項(xiàng)目工程安全生產(chǎn)管理，防止和減少安全生產(chǎn)事故發(fā)生，保障施工生產(chǎn)員工的安全與健康。安全生產(chǎn)管理，必須堅(jiān)持“安全第一，預(yù)防為主，綜合治理”的方針及“管生產(chǎn)必須管安全”“誰(shuí)主管誰(shuí)負(fù)責(zé)”的原則。

3)建立完善的監(jiān)控量測(cè)系統(tǒng)，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)實(shí)施過(guò)程中的信息化管理。地鐵工程地下管線密布，周邊建筑物復(fù)雜，因此必須建立完善的監(jiān)測(cè)系統(tǒng)，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)實(shí)施過(guò)程中的信息化管理，實(shí)行信息化施工。例如在施工區(qū)域建立視頻監(jiān)控系統(tǒng)，人工監(jiān)控信息網(wǎng)，在地鐵施工期間對(duì)地鐵結(jié)構(gòu)工程及施工沿線周圍重要的地下、地面建(構(gòu))筑物、重要管線、地面道路的變形實(shí)施監(jiān)測(cè)，通過(guò)對(duì)量測(cè)數(shù)據(jù)的分析處理，來(lái)判定圍護(hù)結(jié)構(gòu)的安全穩(wěn)定性，為業(yè)主提供及時(shí)、可靠的信息用以評(píng)定地鐵結(jié)構(gòu)工程在施工期間的安全性及施工對(duì)周邊環(huán)境的影響，并對(duì)可能發(fā)生的危及環(huán)境安全的隱患或事故及時(shí)、準(zhǔn)確的預(yù)報(bào)，以便及時(shí)采取有效措施，避免事故的發(fā)生。監(jiān)測(cè)主要包括以下幾方面的內(nèi)容:基坑變形、應(yīng)力應(yīng)變、地表沉降及位移，管線變形、拱頂下沉、凈空收斂、鋼筋內(nèi)力變化、土壓力變化、地下水位變化、橋基礎(chǔ)位移、蓋梁不均勻沉降等。

4)實(shí)行風(fēng)險(xiǎn)分級(jí)管理、預(yù)警預(yù)報(bào)制度。地鐵工程周邊環(huán)境和地質(zhì)情況較為復(fù)雜，風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的方法較多，國(guó)內(nèi)外通常采用的有故障樹(shù)法、危險(xiǎn)和可操作性分析法、專家調(diào)查法等。地鐵施工大多采用風(fēng)險(xiǎn)綜合評(píng)估，即根據(jù)專家意見(jiàn)進(jìn)行統(tǒng)計(jì)分析，根據(jù)發(fā)生事故的可能性和事故后果嚴(yán)重程度，將危險(xiǎn)源的等級(jí)實(shí)行分級(jí)管理。對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)較高，危險(xiǎn)較大的工程，根據(jù)監(jiān)控量測(cè)的數(shù)值，實(shí)行三級(jí)管理制度，當(dāng)監(jiān)控量測(cè)結(jié)果在允許值的70%范圍內(nèi)，可以進(jìn)行正常施工;當(dāng)監(jiān)控量測(cè)結(jié)果在允許極限值的70%～80%之間時(shí)，就應(yīng)該加強(qiáng)監(jiān)控量測(cè)的頻率，每日上報(bào)監(jiān)理、業(yè)主，現(xiàn)場(chǎng)可自行采取措施處理;當(dāng)監(jiān)測(cè)值超過(guò)85%時(shí)，現(xiàn)場(chǎng)必須停止作業(yè)，上報(bào)監(jiān)理、業(yè)主，組織專家進(jìn)行論證，論證完成后根據(jù)專家意見(jiàn)采取加固和支護(hù)措施。

5)加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管控，確保安全措施費(fèi)用合理規(guī)范。安全措施費(fèi)用，是指施工企業(yè)按照國(guó)家和業(yè)主方的規(guī)定，用于改善企業(yè)安全與施工環(huán)境的資金。主要體現(xiàn)在購(gòu)買安全防護(hù)用具及設(shè)備、改善施工作業(yè)環(huán)境、安全風(fēng)險(xiǎn)管控科研的投入。施工單位必須確保?？顚Ｓ?，在成本中單獨(dú)列支。加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管控，確保施工安全投入到位。

6)加強(qiáng)科技攻關(guān)，提升科技管理成果。昆明地鐵是首次在滇池流域地層中修建地鐵，地鐵下穿地裂縫、淤泥質(zhì)粘土、盾構(gòu)穿越泥炭質(zhì)軟土等，施工包含許多國(guó)內(nèi)外領(lǐng)先技術(shù)、施工中的眾多難點(diǎn)都是新的課題，如何采取科學(xué)的方法進(jìn)行決策，正確指導(dǎo)施工是擺在施工過(guò)程中的一個(gè)難題。為此施工單位要加大科研技術(shù)投入，與專業(yè)型院校、設(shè)計(jì)研究機(jī)構(gòu)以及各參建施工單位共同科研立項(xiàng)，開(kāi)發(fā)推廣新工法、新技術(shù)。通過(guò)對(duì)以上幾方面的有效管理，最終實(shí)現(xiàn)既定的安全目標(biāo)。

3目前地鐵施工風(fēng)險(xiǎn)管理的幾點(diǎn)體會(huì)

隨著城市地鐵工程建設(shè)步伐的加快、項(xiàng)目數(shù)量的增加，事故發(fā)生影響面不斷增大，社會(huì)的重視程度越來(lái)越高，廣大設(shè)計(jì)專家與學(xué)者開(kāi)始密切關(guān)注地下工程風(fēng)險(xiǎn)管控研究中存在的問(wèn)題，主要包括以下幾個(gè)方面:

1)安全風(fēng)險(xiǎn)管控體系應(yīng)該進(jìn)一步標(biāo)準(zhǔn)化、規(guī)范化。由于國(guó)內(nèi)地鐵建設(shè)起步較晚，我國(guó)地鐵工程安全風(fēng)險(xiǎn)管控標(biāo)準(zhǔn)存在很大的缺口，亟待進(jìn)一步完善安全風(fēng)險(xiǎn)管控方面的標(biāo)準(zhǔn)。當(dāng)前應(yīng)結(jié)合國(guó)內(nèi)外地下工程風(fēng)險(xiǎn)管控的研究現(xiàn)狀，有步驟的、合理、科學(xué)地推進(jìn)我國(guó)地下工程安全風(fēng)險(xiǎn)管控體系標(biāo)準(zhǔn)化工作。

2)加強(qiáng)設(shè)計(jì)與施工方的溝通。地鐵工程的風(fēng)險(xiǎn)因素是一個(gè)不斷變化的過(guò)程，隨著施工的進(jìn)展，每個(gè)施工階段的風(fēng)險(xiǎn)因素大不相同。提倡工程設(shè)計(jì)與管理者對(duì)施工面臨的風(fēng)險(xiǎn)因素進(jìn)行分析與評(píng)估，以期最大可能的規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)。目前設(shè)計(jì)工作繁重，現(xiàn)場(chǎng)變化情況較多，不可避免會(huì)出現(xiàn)前期設(shè)計(jì)與施工不相符，或設(shè)計(jì)疏漏現(xiàn)象等。做好設(shè)計(jì)和施工的結(jié)合，優(yōu)化設(shè)計(jì)，完善施工方案既能節(jié)約投資又能加快施工進(jìn)度。通過(guò)已完工程表明，施工中加強(qiáng)與設(shè)計(jì)的溝通，充分理解設(shè)計(jì)意圖，優(yōu)化施工方案是很有必要的，其結(jié)果不僅是保證現(xiàn)場(chǎng)的安全，而且?guī)?lái)一定的經(jīng)濟(jì)效益。

篇6

1.1自然因素

1）復(fù)雜的工程地質(zhì)條件：復(fù)雜的工程地質(zhì)條件，主要包括各種不良地質(zhì)，其中有高應(yīng)力區(qū)、膨脹性巖層、溶洞、松散地區(qū)、斷層以及軟弱底層等；

2）水位地質(zhì)條件：經(jīng)過(guò)大量的工程實(shí)踐證明，如果巖土體當(dāng)中存在著不確定的以及十分離散的水文地質(zhì)參數(shù)，就會(huì)產(chǎn)生較大的空間變異性。工程的隧道的圍巖穩(wěn)定性會(huì)受到地下水的嚴(yán)重影響，從而容易出現(xiàn)不安全隱患；

3）氣候原因：如果工程在長(zhǎng)時(shí)間以及高強(qiáng)度降雨的區(qū)域施工，就很容易誘發(fā)各種安全事故。沙土?xí)驗(yàn)楦邚?qiáng)度的降雨而導(dǎo)致出現(xiàn)不斷加大的流動(dòng)性，最終造成工程施工周圍土體呈現(xiàn)出不斷下降的穩(wěn)定性。

1.2人為因素

1）不準(zhǔn)確的地質(zhì)勘探以及不完善的工程設(shè)計(jì)：由于在礦業(yè)工程項(xiàng)目建設(shè)施工中地質(zhì)勘探以及工程設(shè)計(jì)具有十分重要的作用，因此如果地質(zhì)勘探不準(zhǔn)確或者在工程設(shè)計(jì)的過(guò)程中出現(xiàn)失誤。就會(huì)導(dǎo)致工程施工中存在較大的安全隱患；

2）較大的工程決策以及管理難度：由于礦業(yè)工程項(xiàng)目建設(shè)具有較大的工程投資風(fēng)險(xiǎn)、較大的的復(fù)雜性以及不確定性，所以需要面對(duì)巨大的工程決策以及管理難度，這些都非常容易導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)事故的出現(xiàn)；

3）不合理的施工技術(shù)和操作：礦業(yè)工程項(xiàng)目建設(shè)通常具有較為復(fù)雜的施工流程。不合理的施工技術(shù)和操作都容易導(dǎo)致出現(xiàn)各種問(wèn)題。

2礦業(yè)工程項(xiàng)目建設(shè)施工中的風(fēng)險(xiǎn)管理有效對(duì)策

通過(guò)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，對(duì)礦業(yè)工程項(xiàng)目建設(shè)施工過(guò)程中的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行了排查，并對(duì)其發(fā)生的可能性以及造成的后果都進(jìn)行了估計(jì)，風(fēng)險(xiǎn)管理就是要對(duì)礦業(yè)工程項(xiàng)目建設(shè)施工過(guò)程中的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行控制和管理，減少其不確定性，降低礦業(yè)工程項(xiàng)目建設(shè)施工過(guò)程中風(fēng)險(xiǎn)造成的不利影響。

1）礦業(yè)工程項(xiàng)目施工過(guò)程中的風(fēng)險(xiǎn)管理包括對(duì)項(xiàng)目總體建設(shè)目標(biāo)和施工目標(biāo)的明確、對(duì)每一個(gè)施工階段目標(biāo)的明確、建立安全施工的技術(shù)和保證方案，制定全面的風(fēng)險(xiǎn)管理方針。對(duì)于施工過(guò)程中通過(guò)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估得出的風(fēng)險(xiǎn)，要對(duì)其進(jìn)行責(zé)任和職能的劃分，對(duì)項(xiàng)目施工的機(jī)制進(jìn)行完善。這樣可以有效的規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，降低工程事故發(fā)生概率；

2）對(duì)施工過(guò)程進(jìn)行動(dòng)態(tài)化的管理，減少人為操作帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)。礦業(yè)工程項(xiàng)目施工中的風(fēng)險(xiǎn)管理本來(lái)就是一種動(dòng)態(tài)的管理過(guò)程。動(dòng)態(tài)化管理能夠有效的提高礦業(yè)工程項(xiàng)目施工中的風(fēng)險(xiǎn)管理水平。礦業(yè)工程項(xiàng)目的施工技術(shù)含量較高，施工條件也比較艱苦和危險(xiǎn)，使用的設(shè)備較多，施工期也比較長(zhǎng)，施工的過(guò)程本來(lái)就是一個(gè)不斷變化的過(guò)程，這就給施工過(guò)程中增加了很多風(fēng)險(xiǎn)。風(fēng)險(xiǎn)一旦發(fā)生會(huì)給整個(gè)工程帶來(lái)極大的損失，針對(duì)施工過(guò)程中的變動(dòng)因素，先進(jìn)的技術(shù)和管理能夠降低施工過(guò)程中的風(fēng)險(xiǎn)概率。因此，礦業(yè)企業(yè)要提高整個(gè)項(xiàng)目施工團(tuán)隊(duì)的專業(yè)技術(shù)能力以及管理水平，對(duì)整個(gè)施工過(guò)程進(jìn)行監(jiān)控，降低風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。對(duì)此，礦業(yè)企業(yè)可以通過(guò)專題講座、技術(shù)培訓(xùn)、安全培訓(xùn)等方式，提高施工人員的技術(shù)水平和管理水平，降低技術(shù)性事故的風(fēng)險(xiǎn)；

3）對(duì)施工過(guò)程中的具體風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效的預(yù)測(cè)和評(píng)估。施工過(guò)程中，礦業(yè)企業(yè)施工單位要針對(duì)施工環(huán)境、施工對(duì)象的特征、自然風(fēng)險(xiǎn)以及經(jīng)濟(jì)政策變動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)幾個(gè)方面的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效的管理。將其細(xì)化又可以分為環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)、技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)、施工操作風(fēng)險(xiǎn)以及施工管理風(fēng)險(xiǎn)、管理人員風(fēng)險(xiǎn)、安全管理風(fēng)險(xiǎn)等內(nèi)容。在施工的過(guò)程中，要對(duì)當(dāng)?shù)氐淖匀画h(huán)境、地質(zhì)和水文環(huán)境、可能出現(xiàn)的地質(zhì)災(zāi)害進(jìn)行排查、對(duì)施工環(huán)境中可能存在的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行排查。在施工的過(guò)程中，要定時(shí)檢查涉及方案與施工進(jìn)度和方向是否存在偏差，定時(shí)對(duì)礦井內(nèi)部的地質(zhì)情況進(jìn)行勘察。在進(jìn)行一些危險(xiǎn)系數(shù)較高的作業(yè)例如開(kāi)挖、爆破、排水等，要對(duì)其操作流程和規(guī)范進(jìn)行嚴(yán)格的監(jiān)控，降低安全事故發(fā)生的可能性；

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地鐵工程施工風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生和存在與以下地鐵工程的復(fù)雜性及地鐵施工的風(fēng)險(xiǎn)因素及施工特點(diǎn)有關(guān)，首先就是地鐵工程施工風(fēng)險(xiǎn)具有動(dòng)態(tài)性和可變性，同時(shí)地鐵施工風(fēng)險(xiǎn)的存在和發(fā)生具有普遍性和客觀性，地鐵工程施工方與工程設(shè)計(jì)人員無(wú)法形成良好地動(dòng)態(tài)結(jié)合關(guān)系以及缺乏完善規(guī)范的施工安全風(fēng)險(xiǎn)管理體系都是影響地鐵施工安全的風(fēng)險(xiǎn)因素。地鐵工程在現(xiàn)代社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展過(guò)程中所起到的促進(jìn)和帶動(dòng)作用非常重要，作為現(xiàn)代化城市交通建設(shè)重要環(huán)節(jié)的地鐵工程，其施工的風(fēng)險(xiǎn)管理不僅僅關(guān)乎著城市交通軌道建設(shè)安全，同時(shí)對(duì)于最大限度降低施工成本和避免施工安全事故發(fā)生有密切的關(guān)系，故加強(qiáng)地鐵工程施工風(fēng)險(xiǎn)管理是發(fā)展和保障城市軌道交通安全的重要基礎(chǔ)。

2地鐵工程施工風(fēng)險(xiǎn)管理存在的問(wèn)題

2.1缺乏規(guī)范的安全風(fēng)險(xiǎn)管理體系目前，工程施工的風(fēng)險(xiǎn)控制大多數(shù)參照中華人民共和國(guó)住房和城鄉(xiāng)建部建質(zhì)[2009]87號(hào)文件及《地鐵及地下工程建設(shè)風(fēng)險(xiǎn)管理指南》等文件的標(biāo)準(zhǔn)來(lái)執(zhí)行，在國(guó)內(nèi)尚未有統(tǒng)一的國(guó)家標(biāo)準(zhǔn)和強(qiáng)制執(zhí)行的法律、規(guī)范，而且各個(gè)城市分別有自我管理的一套體系，缺乏風(fēng)險(xiǎn)管理參與方的相互責(zé)任和義務(wù)，這些都會(huì)在一定程度上導(dǎo)致地鐵工程施工出現(xiàn)某些不可避免的風(fēng)險(xiǎn)性與不安全性。

2.2缺乏相應(yīng)的施工安全防護(hù)措施在地鐵建設(shè)施工過(guò)程中，由于缺乏相應(yīng)的施工安全防護(hù)措施以及現(xiàn)場(chǎng)施工管理中存在的諸多危險(xiǎn)因素等等，都會(huì)對(duì)地鐵施工產(chǎn)生一些不良影響，甚至導(dǎo)致出現(xiàn)嚴(yán)重的安全事故。比如：開(kāi)挖出的棄土未進(jìn)行妥善處理可能會(huì)引發(fā)嚴(yán)重的坍塌事故；地鐵施工機(jī)械運(yùn)轉(zhuǎn)時(shí)產(chǎn)生的噪聲以及劇烈震動(dòng)，也可能會(huì)對(duì)通訊信號(hào)等造成一定干擾；施工人員吸煙、私自點(diǎn)火等還可能引發(fā)火災(zāi)的發(fā)生等。這些都是地鐵工程施工過(guò)程中潛在的風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題亟需解決。

2.3地鐵工程環(huán)境條件復(fù)雜，施工風(fēng)險(xiǎn)較大眾所周知，地鐵工程通常貫徹于整座城市的主要干道，側(cè)穿高樓大廈，同時(shí)穿過(guò)自來(lái)水、煤氣、電纜等重要的市政管線來(lái)進(jìn)行修建，工程環(huán)境條件十分復(fù)雜，施工風(fēng)險(xiǎn)較大，難度較高，不可預(yù)見(jiàn)的因素較多。另外，地鐵工程的工期要求較短，規(guī)模較大，地下線路的加固、改造與交通疏導(dǎo)等等協(xié)調(diào)工作量均較大，這些都將在一定程度上增加地鐵工程建設(shè)的難度，那么地鐵工程施工的風(fēng)險(xiǎn)自然也會(huì)隨之增加。

2.4地鐵設(shè)計(jì)與施工缺乏良好的動(dòng)態(tài)結(jié)合當(dāng)前，地鐵的招標(biāo)工期比較緊，設(shè)計(jì)任務(wù)比較繁重，又面臨著較多突況的現(xiàn)場(chǎng)作業(yè)，施工過(guò)程中經(jīng)常會(huì)出現(xiàn)當(dāng)初設(shè)計(jì)的邊界條件發(fā)生變化的情況，然而施工現(xiàn)場(chǎng)則可能仍按照原計(jì)劃進(jìn)行；地鐵設(shè)計(jì)往往對(duì)施工周邊環(huán)境的風(fēng)險(xiǎn)因素估計(jì)不到位，現(xiàn)場(chǎng)安全保障措施往往不夠完善；或者更新后的地鐵設(shè)計(jì)方案往往不能適應(yīng)施工周邊環(huán)境的變化等現(xiàn)象，地鐵設(shè)計(jì)與施工不能進(jìn)行很好地動(dòng)態(tài)結(jié)合，也是地鐵工程施工存在風(fēng)險(xiǎn)管理的問(wèn)題所在。

2.5建筑市場(chǎng)存在惡性競(jìng)爭(zhēng)、低價(jià)中標(biāo)的技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)眾所周知，當(dāng)前建筑行業(yè)的從業(yè)人員參差不齊，市場(chǎng)惡意競(jìng)爭(zhēng)較為嚴(yán)重，甚至有些企業(yè)為了能夠擠進(jìn)市場(chǎng)，故意壓低價(jià)格以確保低價(jià)中標(biāo)。然而在地鐵實(shí)際施工建設(shè)過(guò)程中，出現(xiàn)偷工減料以進(jìn)一步降低工程成本，導(dǎo)致地鐵工程的質(zhì)量大打折扣。另外，惡性競(jìng)爭(zhēng)低價(jià)中標(biāo)也會(huì)造成地鐵工程風(fēng)險(xiǎn)管理的難度加大，其潛在的施工風(fēng)險(xiǎn)也會(huì)大大增加，極容易出現(xiàn)地鐵施工安全事故。

3地鐵工程施工過(guò)程中的風(fēng)險(xiǎn)管理對(duì)策

3.1加強(qiáng)前期階段工程環(huán)境調(diào)查，完善資料數(shù)據(jù)庫(kù)，降低風(fēng)險(xiǎn)做好地鐵施工前期階段的工程調(diào)查是進(jìn)行地鐵施工過(guò)程風(fēng)險(xiǎn)控制和管理的重要措施，環(huán)境調(diào)查作為地鐵工程建設(shè)施工前期重要階段，是正式工程施工的基礎(chǔ)，不僅要對(duì)施工的地質(zhì)和水文等情況作詳細(xì)地調(diào)查研究，同時(shí)要對(duì)地鐵施工沿線的居民住戶、古跡建筑以及水暖通訊等管線的鋪設(shè)狀況進(jìn)行充分考慮，盡可能地規(guī)避施工過(guò)程中可能出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)，降低自然和人為因素的影響，并對(duì)可能出現(xiàn)的一系列施工風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析和預(yù)測(cè)，并提出行之有效地解決方法，從而增強(qiáng)地鐵施工風(fēng)險(xiǎn)的可控性。地鐵工程是一個(gè)非常龐大的基建工程，在工程施工過(guò)程中會(huì)涉及到土層地質(zhì)資料、管道布線資料、以及橋梁施工資料等不同方面的大量數(shù)據(jù)信息，為了確保地鐵施工安全并加強(qiáng)施工的風(fēng)險(xiǎn)管理，建立地鐵工程施工的基礎(chǔ)性資料數(shù)據(jù)庫(kù)是十分必要的，以進(jìn)一步加強(qiáng)對(duì)相關(guān)數(shù)據(jù)資料的分析與管理，這是進(jìn)一步促進(jìn)施工風(fēng)險(xiǎn)管理向現(xiàn)代化、信息化過(guò)渡以及對(duì)數(shù)據(jù)資料進(jìn)行科學(xué)分析研究的必然途徑。通過(guò)對(duì)地鐵施工前期階段工程環(huán)境調(diào)查和分析，不斷完善基礎(chǔ)性資料數(shù)據(jù)庫(kù)以及其他一些科學(xué)有效的措施來(lái)盡量降低地鐵施工客觀風(fēng)險(xiǎn)危害。

3.2完善相關(guān)法律法規(guī)，明確相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任近年來(lái)，我國(guó)的城市軌道交通事業(yè)發(fā)展迅速，很多城市都正在或即將開(kāi)始地鐵工程建設(shè)。為了保障地鐵工程的施工安全和有序開(kāi)展，建立健全相關(guān)的法律法規(guī)與制度，進(jìn)一步明確施工各方的相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任，全面提升風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)相關(guān)人員的責(zé)任意識(shí)與風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，以降低地鐵工程施工過(guò)程中安全事故的發(fā)生率，對(duì)于提高地鐵工程施工安全性，確保地鐵工程施工建設(shè)的順利開(kāi)展具有非常重要的作用。

篇8

在項(xiàng)目管理中，風(fēng)險(xiǎn)管理屬于一種高層次的綜合性管理工作，它是分析和處理由不確定性產(chǎn)生的各種問(wèn)題的一整套方法，包括風(fēng)險(xiǎn)的辯識(shí)、風(fēng)險(xiǎn)的估計(jì)及風(fēng)險(xiǎn)的控制.風(fēng)險(xiǎn)管理是近20年發(fā)展起來(lái)的綜合性邊緣學(xué)科，風(fēng)險(xiǎn)分析的大部分內(nèi)容是關(guān)于技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)、設(shè)備質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)和可靠性工程問(wèn)題，而關(guān)于風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)的量度及定量分析的技術(shù)方法幾乎是空白.因此，風(fēng)險(xiǎn)管理仍是一門(mén)不完善和不成熟的學(xué)科.

2.工程風(fēng)險(xiǎn)因素的辯識(shí)與分類

建設(shè)工程項(xiàng)目是復(fù)雜的開(kāi)放系統(tǒng)，長(zhǎng)期以來(lái)，工程風(fēng)險(xiǎn)的研究一直沿用分析方法和模擬方法.由于項(xiàng)目的內(nèi)部結(jié)構(gòu)、項(xiàng)目本身的動(dòng)態(tài)性及外界干擾的復(fù)雜性，在構(gòu)造問(wèn)題的結(jié)構(gòu)與變量的相互關(guān)系時(shí)，分析方法與模擬方法均起不到預(yù)期的指導(dǎo)作用，風(fēng)險(xiǎn)因素間的影響關(guān)系及所引起的后果均得不到確切表示.工程項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)因素錯(cuò)綜復(fù)雜，可以從項(xiàng)目環(huán)境、項(xiàng)目結(jié)構(gòu)及項(xiàng)目主體等不同側(cè)面進(jìn)行分類，為了便于風(fēng)險(xiǎn)分析和風(fēng)險(xiǎn)的防范處理，筆者從工程風(fēng)險(xiǎn)是否可以計(jì)量的角度對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分類，以確定哪些風(fēng)險(xiǎn)可以作定量分析，哪些只能作定性分析，哪些可以作定性與定量相結(jié)合的分析，以便為不同風(fēng)險(xiǎn)的防范采取相應(yīng)的對(duì)策.

工程風(fēng)險(xiǎn)的分類主要基于風(fēng)險(xiǎn)防范和風(fēng)險(xiǎn)處理，是定性的相對(duì)的.從性質(zhì)上分析，可計(jì)量風(fēng)險(xiǎn)屬于技術(shù)性風(fēng)險(xiǎn)，是常規(guī)性的不可避免的風(fēng)險(xiǎn)，包括地質(zhì)地基條件、材料供應(yīng)、設(shè)備供應(yīng)、工程變更、技術(shù)規(guī)范、設(shè)計(jì)與施工等造成的風(fēng)險(xiǎn)；非計(jì)量風(fēng)險(xiǎn)屬于非技術(shù)性風(fēng)險(xiǎn)，發(fā)生的概率較小，是非常規(guī)性風(fēng)險(xiǎn)，包括經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)、政治風(fēng)險(xiǎn)、不可抗力風(fēng)險(xiǎn)、組織協(xié)調(diào)風(fēng)險(xiǎn)等.

工程合同包含著多種難以界定的變量因素，這些因素都能構(gòu)成項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn).從性質(zhì)上分析，合同風(fēng)險(xiǎn)屬于非技術(shù)性風(fēng)險(xiǎn)，但工程合同中包含了大量的技術(shù)性條款.因此，對(duì)工程合同的風(fēng)險(xiǎn)分析既有定量分析又有定性分析.

3.工程風(fēng)險(xiǎn)的防范對(duì)策

3.1加強(qiáng)合同的風(fēng)險(xiǎn)管理

工程合同既是項(xiàng)目管理的法律文件，也是項(xiàng)目全面風(fēng)險(xiǎn)管理的主要依據(jù).項(xiàng)目的管理者必須具有強(qiáng)烈的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，學(xué)會(huì)從風(fēng)險(xiǎn)分析與風(fēng)險(xiǎn)管理的角度研究合同的每一個(gè)條款，對(duì)項(xiàng)目可能遇到的風(fēng)險(xiǎn)因素有全面深刻的了解.否則，風(fēng)險(xiǎn)將給項(xiàng)目帶來(lái)巨大的損失.例如：在我國(guó)承建非洲某國(guó)公路的施工承包合同中，因技術(shù)條款中忽略了鋪路礫石的強(qiáng)度指標(biāo)，施工中不得不進(jìn)口礫石，工程成本大幅度提高，導(dǎo)致工程嚴(yán)重虧損.合同是合同主體各方應(yīng)承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的一種界定，風(fēng)險(xiǎn)分配通常在合同與招標(biāo)文件中定義.例如在FIDIC合同條件中，明確規(guī)定了業(yè)主與承包商之間的風(fēng)險(xiǎn)分配.如果業(yè)主的合條件與FIDIC合同條件不同，應(yīng)進(jìn)行逐條的對(duì)比研究，分析業(yè)主為什么要修改這一條，是否隱含著風(fēng)險(xiǎn).

3.2通過(guò)工程索賠將風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)化為利潤(rùn)

工程索賠是一種權(quán)利要求，其根本原因在于合同條件的變化和外界的干擾，這正是影響項(xiàng)目實(shí)施的眾多變化因素的動(dòng)態(tài)反映.沒(méi)有索賠，合同就不能體現(xiàn)其公正性，因?yàn)樗髻r是合同主體對(duì)工程風(fēng)險(xiǎn)的重新界定.工程索賠貫穿項(xiàng)目實(shí)施的全過(guò)程，重點(diǎn)在施工階段，涉及范圍相當(dāng)廣泛.比如工程量變化、設(shè)計(jì)有誤、加速施工、施工圖變化、不利自然條件或非乙方原因引起的施工條件的變化和工期延誤等，這些都屬于可計(jì)量風(fēng)險(xiǎn)的范疇.FIDIC紅皮書(shū)關(guān)于工程索賠的條款已由第三版的1個(gè)分條款增加為5個(gè)分條款，形成獨(dú)立的主題.我國(guó)《建設(shè)工程施工合同示范文本》關(guān)于工程索賠也作了相應(yīng)的明確規(guī)定.這些索賠條款可以作為處理工程索賠的原則和法律依據(jù).盡管工程索賠的解不是唯一的.但卻是可以計(jì)量的.利用合同條款或堆斷條款成功地進(jìn)行索賠不僅是減少工程風(fēng)險(xiǎn)的基本手段，也反映項(xiàng)目合同管理的水平.

3.3利用合同形式進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)控制

根據(jù)工程項(xiàng)目的特點(diǎn)和實(shí)際，適當(dāng)選擇計(jì)價(jià)式合同形式，降低工程的合同風(fēng)險(xiǎn).例如：對(duì)于水文地質(zhì)條件穩(wěn)定且承包單位有類似施工經(jīng)驗(yàn)的中小型工程項(xiàng)目，實(shí)際造價(jià)突破計(jì)劃造價(jià)的可能性不大，其風(fēng)險(xiǎn)量較小，可以采用自留加風(fēng)險(xiǎn)控制策略，用總價(jià)合同的報(bào)價(jià)方式；對(duì)予工程量變化的可能性及變化幅度均較大的工程項(xiàng)目，其風(fēng)險(xiǎn)量較大，應(yīng)采用風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移策略，用單價(jià)合同報(bào)價(jià)方式，將工程量變化的風(fēng)險(xiǎn)全部轉(zhuǎn)移給甲方；對(duì)于無(wú)法測(cè)算成本狀況的工程，貿(mào)然估價(jià)將導(dǎo)致極大風(fēng)險(xiǎn)，只能用成本加酬金合同，將工程風(fēng)險(xiǎn)全部轉(zhuǎn)移給建設(shè)方.

對(duì)承包商而言，不善于工期索賠必然導(dǎo)致工期延誤的風(fēng)險(xiǎn)；不善于費(fèi)用索賠必然導(dǎo)致巨大的經(jīng)濟(jì)損失，甚至虧本.實(shí)踐證明，如果善于進(jìn)行施工索賠，其索賠金額往往大于投標(biāo)報(bào)價(jià)中的利潤(rùn)部分.因此，樹(shù)立合同意識(shí)、風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)和索賠意識(shí)，重視風(fēng)險(xiǎn)管理對(duì)降低工程風(fēng)險(xiǎn)是非常重要的.

3.4非計(jì)量風(fēng)險(xiǎn)的防范

非計(jì)量風(fēng)險(xiǎn)指政治、經(jīng)濟(jì)及不可抗力風(fēng)險(xiǎn).政治風(fēng)險(xiǎn)包括：戰(zhàn)爭(zhēng)、動(dòng)亂、、法律制度的變化等；經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)包括：外匯風(fēng)險(xiǎn)、通貨膨脹、保護(hù)主義及稅收歧視等.這些風(fēng)險(xiǎn)在國(guó)際工程中經(jīng)常遇到.政治風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的概率較小，但一旦發(fā)生將導(dǎo)致災(zāi)害性后果，常常被稱作“致命風(fēng)險(xiǎn)”.對(duì)于政治風(fēng)險(xiǎn)，只能作定性分折與預(yù)測(cè)，承包商應(yīng)在投標(biāo)決策階段加強(qiáng)調(diào)查研究.經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)一般不可避免，應(yīng)進(jìn)行定性與定量相結(jié)合的分析研究.對(duì)于若干種經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測(cè)的數(shù)學(xué)方法，由于置信度較低，不宜作為項(xiàng)目的決策依據(jù).

不可抗力引起的風(fēng)險(xiǎn)主要包括超過(guò)合同規(guī)定等級(jí)的地震、風(fēng)暴、雨、雪及海嘯和特殊的未預(yù)測(cè)到的地質(zhì)條件和泥石流、泉眼、流砂等.按照一般合同條件，這類風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)由合同主體共同承擔(dān)，承包商一般只能得到工期延誤的補(bǔ)償.

3.5非計(jì)量風(fēng)險(xiǎn)管理和措施

在項(xiàng)目目標(biāo)設(shè)計(jì)階段，對(duì)影響項(xiàng)目目標(biāo)的重大風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行預(yù)測(cè)，研究各風(fēng)險(xiǎn)狀況對(duì)項(xiàng)目目標(biāo)的影響程度，即進(jìn)行項(xiàng)目的敏感性分析.

在投標(biāo)報(bào)價(jià)前，分析業(yè)主所在國(guó)的政治、經(jīng)濟(jì)狀況，業(yè)主的工程款落實(shí)情況和支付信譽(yù)；在編標(biāo)報(bào)價(jià)階段，要熟悉招標(biāo)文件，做好現(xiàn)場(chǎng)勘查，在單價(jià)和總價(jià)中考慮風(fēng)險(xiǎn)因素；在訂立合同階段，對(duì)于過(guò)分刻苛的合同條款提出修改要求，以減少合同風(fēng)險(xiǎn).

篇9

風(fēng)險(xiǎn)管理事關(guān)企業(yè)的存亡。不少企業(yè)家特別是投資商因忽視了風(fēng)險(xiǎn)管理或因?qū)︼L(fēng)險(xiǎn)估計(jì)不足或判斷錯(cuò)誤，從而在經(jīng)營(yíng)或在投資活動(dòng)中遭受巨額虧損，甚至導(dǎo)致企業(yè)破產(chǎn)倒閉。

風(fēng)險(xiǎn)管理直接影響企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益。做好風(fēng)險(xiǎn)管理工作，可避免許多不必要的損失，從而降低成本，增加企業(yè)利潤(rùn)。通過(guò)轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)，可將潛在的重大損失轉(zhuǎn)移給他人，例如保險(xiǎn)公司。通過(guò)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行恰當(dāng)?shù)姆治?，做出正確的預(yù)測(cè)，可采取斷然措施以獲取意外利益。如果企業(yè)很好地管理了它可能遭遇的風(fēng)險(xiǎn)，就會(huì)產(chǎn)生安定和充滿信心的局面，企業(yè)的管理者就可以放心地研究并大膽地承擔(dān)有利可圖的業(yè)務(wù)。否則，就只能束手束腳，錯(cuò)過(guò)贏利的大好時(shí)機(jī)。例如，當(dāng)承包商不得不考慮其工程用材料可能漲價(jià)，他就勢(shì)必要囤積足夠的材料，從而占用大量資金。如果他同業(yè)主簽署的合同中，寫(xiě)有對(duì)通貨膨脹的補(bǔ)救措施，如對(duì)材料按實(shí)結(jié)算或根據(jù)價(jià)格調(diào)值公式對(duì)材料差價(jià)給予補(bǔ)償，則該承包商就不必為此而擔(dān)憂，他可以將大筆資金用到更需要的地方。

做好風(fēng)險(xiǎn)管理有助于提高重大決策的質(zhì)量，例如，承包商考慮按租賃辦法解決施工所需機(jī)具問(wèn)題，如果他忽視了租賃辦法可能帶來(lái)的除租金以外的麻煩問(wèn)題，如損壞賠償，他很可能做出錯(cuò)誤的決定。

當(dāng)投資者或承包商做出投機(jī)冒險(xiǎn)的決策時(shí)，如果能妥善地處理好采取這種決策時(shí)可能出現(xiàn)的一般風(fēng)險(xiǎn)，那么他就能更有效地處理該冒險(xiǎn)舉動(dòng)中的特殊風(fēng)險(xiǎn)。例如，一個(gè)企業(yè)有充分把握防止或應(yīng)付進(jìn)入某一承包市場(chǎng)可能遇到的風(fēng)險(xiǎn)，他就可能更積極地?cái)U(kuò)大業(yè)務(wù)面，大膽地承攬大型工程。

風(fēng)險(xiǎn)管理能減弱企業(yè)的年利潤(rùn)和現(xiàn)金流量的波動(dòng)。如果企業(yè)管理人員能把這種波動(dòng)控制在一定的幅度內(nèi)，其制定的計(jì)劃將會(huì)更加周密完善、實(shí)用可行。

如果企業(yè)家事前已有高度的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，即使企業(yè)遭到一定的損失，也會(huì)臨危不亂，采取有效的補(bǔ)救措施。

做好風(fēng)險(xiǎn)管理，有助于確立企業(yè)的良好信譽(yù)，從而為企業(yè)的廣泛開(kāi)拓業(yè)務(wù)打下良好的基礎(chǔ)。

風(fēng)險(xiǎn)管理還有助于加強(qiáng)企業(yè)的社會(huì)地位，有助于其履行社會(huì)責(zé)任，自然也有助于企業(yè)發(fā)展與其他合作者的友好協(xié)作關(guān)系。

隨著社會(huì)的不斷發(fā)展，行業(yè)間相互依賴日趨緊密，但彼此間的商業(yè)關(guān)系卻因競(jìng)爭(zhēng)激烈而變化無(wú)常。永恒的信任不復(fù)存在，新的損失風(fēng)險(xiǎn)也不斷增加。因此風(fēng)險(xiǎn)研究與管理已成為企業(yè)的重要工作。

二、風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)與衡量

（一）風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)

辨識(shí)風(fēng)險(xiǎn)是風(fēng)險(xiǎn)管理的第一步。這項(xiàng)工作相當(dāng)重要，它是整個(gè)風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)的基礎(chǔ)。缺乏這一基礎(chǔ)，任何風(fēng)險(xiǎn)管理都是空中樓閣，毫無(wú)實(shí)現(xiàn)之可能。

風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)過(guò)程通常分6個(gè)步驟：

1.確認(rèn)不確定性的客觀存在

這項(xiàng)工作包括兩項(xiàng)內(nèi)容：即首先要辨認(rèn)所發(fā)現(xiàn)或推測(cè)的因素是否存在不確定性。如果是確定無(wú)疑的，則無(wú)所謂風(fēng)險(xiǎn)。眾所周知的結(jié)果不會(huì)構(gòu)成風(fēng)險(xiǎn)。例如承包商已知工程所在國(guó)的物價(jià)高昂而仍然決定投標(biāo)，則物價(jià)高昂便不會(huì)成為風(fēng)險(xiǎn)，因?yàn)槌邪桃呀?jīng)準(zhǔn)備了對(duì)付高昂物價(jià)的辦法，有備而投標(biāo)。確認(rèn)不確定性的客觀存在的第二項(xiàng)內(nèi)容就是確認(rèn)這種不確定性是客觀存在的，是確定無(wú)疑的，而不是憑空想像的。辨識(shí)風(fēng)險(xiǎn)的第一步工作就是確認(rèn)不確定性和它的客觀存在。

2.建立初步清單

建立初步清單是辨識(shí)風(fēng)險(xiǎn)的操作起點(diǎn)。清單中應(yīng)明確列出客觀存在的和潛在的各種風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)包括各種影響生產(chǎn)率、操作運(yùn)行、質(zhì)量和經(jīng)濟(jì)效益的各種因素。人們通常憑借企業(yè)經(jīng)營(yíng)者的經(jīng)驗(yàn)對(duì)其作出判斷。建立清單可采用商業(yè)清單辦法或通過(guò)對(duì)一系列調(diào)查表進(jìn)行深入研究、分析而制定。例如工程承包中材料保管和運(yùn)輸階段的風(fēng)險(xiǎn)初步清單可按以下模式制定（見(jiàn)下表）。

材料保管和運(yùn)輸風(fēng)險(xiǎn)清

會(huì)計(jì)科目

材料、人員或活動(dòng)

潛在損失

危險(xiǎn)

存貨

原材料

供應(yīng)商的生產(chǎn)廠家保管

運(yùn)至供應(yīng)商倉(cāng)庫(kù)途中

存放于供應(yīng)商倉(cāng)庫(kù)

運(yùn)至承包商的預(yù)制構(gòu)件廠

存放于構(gòu)件廠倉(cāng)庫(kù)

運(yùn)至加工車間

預(yù)制過(guò)程中

預(yù)制完畢養(yǎng)護(hù)

運(yùn)至工地途中

存放于工地

進(jìn)入工程整體

財(cái)產(chǎn)損失

直接損失

間接損失

凈收入損失

責(zé)任損失

火災(zāi)，風(fēng)暴

爆炸

其他自然危險(xiǎn)

盜竊

其他人為危險(xiǎn)

過(guò)失

違約

傷害雇員

汽車事故

初步檢查清單通常作為風(fēng)險(xiǎn)管理工作的起點(diǎn)，作為確定更準(zhǔn)確的清單的基礎(chǔ)。多數(shù)情況下，清單中必須列出有分析或參考價(jià)值的各種數(shù)據(jù)。

3.確立各種風(fēng)險(xiǎn)事件并推測(cè)其結(jié)果

根據(jù)初步風(fēng)險(xiǎn)清單中開(kāi)列的各種重要的風(fēng)險(xiǎn)來(lái)源，推測(cè)與其相關(guān)聯(lián)的各種合理的可能性，包括贏利和損失、人身傷害、自然災(zāi)害、時(shí)間和成本、節(jié)約或超支等方面，重點(diǎn)應(yīng)是資金的財(cái)務(wù)結(jié)果。

4.制定風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測(cè)圖

風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測(cè)圖采用二維結(jié)構(gòu)（見(jiàn)下圖）。

圖中，第一維的不確定因素的評(píng)價(jià)與其發(fā)生概率相關(guān)，第二維的風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)價(jià)與潛在的危害相關(guān)。這種二維圖形是一種重要的圖形表示，通過(guò)這種二維圖形評(píng)價(jià)某一潛在風(fēng)險(xiǎn)的相對(duì)重要性。鑒于風(fēng)險(xiǎn)是一種不確定性，并且與潛伏的危害性密切相關(guān)，因而可通過(guò)一種由曲線群構(gòu)成的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測(cè)圖表示。曲線群中每一曲線均表示相同的風(fēng)險(xiǎn)，但不確定性或者說(shuō)其發(fā)生的概率與潛在的危害有所不同，因此各條曲線所反應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)程度也就不同。曲線距離原點(diǎn)越遠(yuǎn)，風(fēng)險(xiǎn)就越大。

5.進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)分類

對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分類具有雙重目的：首先，通過(guò)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分類能加深對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)識(shí)和理解，其次，通過(guò)分類，辨清了風(fēng)險(xiǎn)的性質(zhì)，從而有助于制定風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)。

風(fēng)險(xiǎn)分類有多種方法，有些人注重于開(kāi)列清單，不管概率大小和輕重程度，統(tǒng)統(tǒng)羅列，有些人則根據(jù)其造成影響的嚴(yán)重程度分類列舉；但許多人往往忽視了不同風(fēng)險(xiǎn)事件之間的聯(lián)系。正確的方法應(yīng)該是依據(jù)風(fēng)險(xiǎn)的性質(zhì)和可能的結(jié)果及彼此間可能發(fā)生的關(guān)系進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)分類。這樣的風(fēng)險(xiǎn)分類能更徹底地理解風(fēng)險(xiǎn)，預(yù)測(cè)其結(jié)果，且有助于發(fā)現(xiàn)與其關(guān)聯(lián)的各方面的因素。常見(jiàn)的分類方法是以若干個(gè)目錄組成框架形式，每個(gè)目錄中都列出不同種類的風(fēng)險(xiǎn)，并針對(duì)各個(gè)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行全面檢查。這樣可避免僅重視某一個(gè)風(fēng)險(xiǎn)而忽視其他風(fēng)險(xiǎn)的現(xiàn)象。以工程承包為例（見(jiàn)表），分類框架可由6個(gè)風(fēng)險(xiǎn)目錄組成，各個(gè)目錄中均列出典型風(fēng)險(xiǎn)。雖然難免有某些遺漏，但畢竟多數(shù)典型的風(fēng)險(xiǎn)能反映出來(lái)。

風(fēng)險(xiǎn)分類

風(fēng)險(xiǎn)目錄

典型的風(fēng)險(xiǎn)

不可預(yù)見(jiàn)損失

洪水、地震、火災(zāi)，狂風(fēng)、閃電、塌方

有形的損失

結(jié)構(gòu)破壞、設(shè)備損壞、勞務(wù)人員傷亡、材料設(shè)備發(fā)生火災(zāi)或被盜竊

財(cái)務(wù)和經(jīng)濟(jì)

通貨膨脹、能否得到業(yè)主資金、匯率浮動(dòng)、分包商的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

政治和環(huán)境

法律和法規(guī)的變化、戰(zhàn)爭(zhēng)和內(nèi)亂、注冊(cè)和審批、污染和安全規(guī)則、沒(méi)收、禁運(yùn)

設(shè)計(jì)

設(shè)計(jì)失誤、忽略、錯(cuò)誤、規(guī)范不充分

與施工有關(guān)的事件

氣候、勞務(wù)爭(zhēng)端（Dispute）和罷工，勞動(dòng)生產(chǎn)率、不同的現(xiàn)場(chǎng)條件、失誤的工作、設(shè)計(jì)變更，設(shè)備缺陷（Defect）

上表僅為風(fēng)險(xiǎn)分類的一個(gè)實(shí)例。不同的項(xiàng)目，其分類的內(nèi)容自然不會(huì)一樣。但以框架形式分列能給人一目了然的效果，且能顯示邏輯開(kāi)發(fā)分類框架的優(yōu)點(diǎn)。

6.建立風(fēng)險(xiǎn)目錄摘要

這是風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)過(guò)程的最后一個(gè)步驟。通過(guò)建立風(fēng)險(xiǎn)目錄摘要，可將項(xiàng)目可能面臨的風(fēng)險(xiǎn)匯總并排列出輕重緩急，能給人一種總體風(fēng)險(xiǎn)印象圖。而且能把全體項(xiàng)目人員都統(tǒng)一起來(lái)，使各人不再僅僅考慮自己所面臨的風(fēng)險(xiǎn)，而且能自覺(jué)地意識(shí)到項(xiàng)目的其他管理人員的風(fēng)險(xiǎn)，還能預(yù)感到項(xiàng)目中各種風(fēng)險(xiǎn)之間的聯(lián)系和可能發(fā)生的連鎖反應(yīng)。當(dāng)然，風(fēng)險(xiǎn)目錄摘要并非一成不變，風(fēng)險(xiǎn)管理人員應(yīng)隨著信息的變化和風(fēng)險(xiǎn)的演變而及時(shí)更新。下表為風(fēng)險(xiǎn)目錄摘要的實(shí)例，供風(fēng)險(xiǎn)管理人員參考。

風(fēng)險(xiǎn)目錄摘要清單范

項(xiàng)目名稱

評(píng)述

日期

負(fù)責(zé)人

>風(fēng)險(xiǎn)事件<

風(fēng)險(xiǎn)事件摘要

風(fēng)險(xiǎn)條件變量

（二）風(fēng)險(xiǎn)衡量

辨識(shí)企業(yè)或經(jīng)營(yíng)活動(dòng)所面臨的各種風(fēng)險(xiǎn)之后，應(yīng)分別對(duì)各種風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行衡量，從而進(jìn)行比較，以確定各種風(fēng)險(xiǎn)的相對(duì)重要性。

衡量風(fēng)險(xiǎn)時(shí)應(yīng)考慮兩個(gè)方面：損失發(fā)生的頻率或發(fā)生的次數(shù)和這些損失的嚴(yán)重性，而損失的嚴(yán)重性比其發(fā)生的頻率或次數(shù)更為重要。例如工程完全毀損雖然只有一次，但這一次足可造成致命損傷；而局部塌方雖有多處或發(fā)生較為頻繁，卻不致使工程全部毀損。

衡量風(fēng)險(xiǎn)的潛在損失的最重要的方法是研究風(fēng)險(xiǎn)的概率分布。這也是當(dāng)前國(guó)際工程風(fēng)險(xiǎn)管理最常用的方法之一。概率分布不僅能使人們能比較準(zhǔn)確地衡量風(fēng)險(xiǎn)，還可能有助于選定風(fēng)險(xiǎn)管理決策。

三、風(fēng)險(xiǎn)分析與評(píng)估

風(fēng)險(xiǎn)分析是指應(yīng)用各種風(fēng)險(xiǎn)分析技術(shù)，用定性、定量或兩者相結(jié)合的方式處理不確定性的過(guò)程，其目的是評(píng)價(jià)風(fēng)險(xiǎn)的可能影響。風(fēng)險(xiǎn)分析和評(píng)估是風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)和管理之間聯(lián)系的紐帶，是決策的基礎(chǔ)。

在項(xiàng)目生命周期的全過(guò)程中，會(huì)出現(xiàn)各種不確定性，這些不確定性將對(duì)項(xiàng)目目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)產(chǎn)生積極或消極影響。項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)分析就是對(duì)將會(huì)出現(xiàn)的各種不確定性及其可能造成的各種影響和影響程度進(jìn)行恰如其分的分析和評(píng)估。通過(guò)對(duì)那些不太明顯的不確定性的關(guān)注，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)影響的揭示，對(duì)潛在風(fēng)險(xiǎn)的分析和對(duì)自身能力的評(píng)估，采取相應(yīng)的對(duì)策，從而達(dá)到降低風(fēng)險(xiǎn)的不利影響或減少其發(fā)生的可能性之目的。

風(fēng)險(xiǎn)分析具有以下好處：

（1）使項(xiàng)目選定在成本估計(jì)和進(jìn)度安排方面更現(xiàn)實(shí)、可靠。

（2）使決策人能更好地、更準(zhǔn)確地認(rèn)識(shí)風(fēng)險(xiǎn)、風(fēng)險(xiǎn)對(duì)項(xiàng)目的影響及風(fēng)險(xiǎn)之間的相互作用。

（3）有助于決策人制定更完備的應(yīng)急計(jì)劃，有效地選擇風(fēng)險(xiǎn)防范措施。

（4）有助于決策人選定最合適的委托或承攬方式。

（5）能提高決策者的決策水平，加強(qiáng)他們的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，開(kāi)闊視野，提高風(fēng)險(xiǎn)管理水平。

風(fēng)險(xiǎn)分析包括以下三個(gè)必不可少的主要步驟：

1.采集數(shù)據(jù)

首先必須采集與所要分析的風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)的各種數(shù)據(jù)。這些數(shù)據(jù)可以從投資者或者承包商過(guò)去類似項(xiàng)目經(jīng)驗(yàn)的歷史記錄中獲得。所采集的數(shù)據(jù)必須是客觀的、可統(tǒng)計(jì)的。

某些情況下，直接的歷史數(shù)據(jù)資料還不夠充分，尚需主觀評(píng)價(jià)，特別是哪些對(duì)投資者來(lái)講在技術(shù)、商務(wù)和環(huán)境方面都比較新的項(xiàng)目，需要通過(guò)專家調(diào)查方法獲得具有經(jīng)驗(yàn)性和專業(yè)知識(shí)的主觀評(píng)價(jià)。

2.完成不確定性模型

以已經(jīng)得到的有關(guān)風(fēng)險(xiǎn)的信息為基礎(chǔ)，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性和可能的結(jié)果給以明確的定量化。通常用概率來(lái)表示風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性，可能的結(jié)果體現(xiàn)在項(xiàng)目現(xiàn)金流表上，用貨幣表示。

3.對(duì)風(fēng)險(xiǎn)影響進(jìn)行評(píng)價(jià)

在不同風(fēng)險(xiǎn)事件的不確定性已經(jīng)模型化后，緊接著就要評(píng)價(jià)這些風(fēng)險(xiǎn)的全面影響。通過(guò)評(píng)價(jià)把不確定性與可能結(jié)果結(jié)合起來(lái)。

常見(jiàn)的風(fēng)險(xiǎn)分析方法有八種：即調(diào)查和專家打分法、層次分析法、模糊數(shù)學(xué)法、統(tǒng)計(jì)和概率法、敏感性分析法、蒙特卡羅模擬、CIM模型、影響圖。其中前兩種方法側(cè)重于定性分析，中間三種側(cè)重于定量分析，而后三種則側(cè)重綜合分析。

四、風(fēng)險(xiǎn)防范與對(duì)策

風(fēng)險(xiǎn)的防范手段有多種多樣，但歸納起來(lái)不外乎以下兩種最基本的手段：

采用風(fēng)險(xiǎn)控制措施來(lái)降低企業(yè)的預(yù)期損失或使這種損失更具有可測(cè)性，從而改變風(fēng)險(xiǎn)。這種手段包括風(fēng)險(xiǎn)回避、損失控制、風(fēng)險(xiǎn)分隔及風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移等。

采用財(cái)務(wù)措施處理業(yè)經(jīng)發(fā)生的損失，包括購(gòu)買保險(xiǎn)、風(fēng)險(xiǎn)自留和自我保險(xiǎn)等。

（一）風(fēng)險(xiǎn)控制措施

1.風(fēng)險(xiǎn)回避

風(fēng)險(xiǎn)回避主要是中斷風(fēng)險(xiǎn)源，使其不致發(fā)生或遏制其發(fā)展。這種手段主要包括：

（1）拒絕承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)

采取這種手段有時(shí)可能不得不做出一些必要的犧牲，但較之承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)，這些犧牲比風(fēng)險(xiǎn)真正發(fā)生時(shí)可能造成的損失要小得多，甚至微不足道。例如投資因選址不慎而在河谷建造的工廠，而保險(xiǎn)公司又不愿為其承擔(dān)保險(xiǎn)責(zé)任。當(dāng)投資人意識(shí)到在河谷建廠將必不可避免要受到洪水威脅，且又別無(wú)防范措施時(shí)，他只好放棄該建廠項(xiàng)目。雖然他在建廠準(zhǔn)備階段耗費(fèi)了不少投資，但與其廠房建成后被洪水沖毀，不如及早改弦易轍，另謀理想的廠址。這種破財(cái)消災(zāi)的辦法在國(guó)際事務(wù)中也是常見(jiàn)的。

（2）放棄業(yè)經(jīng)承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)以避免更大的損失

實(shí)踐中這種情況經(jīng)常發(fā)生。事實(shí)證明這是緊急自救的最佳辦法。作為工程承包商，在投標(biāo)決策階段難免會(huì)因?yàn)槟承┦д`而鑄成大錯(cuò)。如果不及時(shí)采取措施，就有可能一敗涂地。例如某承包商在投標(biāo)承包一項(xiàng)皇宮建造項(xiàng)目的，誤將純金扶手譯成鍍金扶手，按鍍金扶手報(bào)價(jià)，僅此一項(xiàng)就相差100多萬(wàn)美元，而承包商又不能以自己所犯的錯(cuò)誤為由要求廢約，否則要承擔(dān)違約責(zé)任。風(fēng)險(xiǎn)已經(jīng)注定，只有尋找機(jī)會(huì)讓業(yè)主自動(dòng)提出放棄該項(xiàng)目。于是他們通過(guò)各種途徑，求助于第三者游說(shuō)，使國(guó)王自己主動(dòng)下令放棄該項(xiàng)工程。這樣承包商不僅避免了業(yè)已注定的風(fēng)險(xiǎn)，而且利用業(yè)主主動(dòng)放棄項(xiàng)目進(jìn)行索賠，從而獲得一筆可觀的額外收入。

轉(zhuǎn)包工程也是回避風(fēng)險(xiǎn)的有效手段之一。許多情況下，業(yè)主并不禁止轉(zhuǎn)包。如果承包商經(jīng)過(guò)分析認(rèn)定工程已注定難逃虧損厄運(yùn)，他只有采取轉(zhuǎn)嫁風(fēng)險(xiǎn)的辦法。有些項(xiàng)目對(duì)于某些承包商可能風(fēng)險(xiǎn)較大，但對(duì)于另一些承包商則并不一定有風(fēng)險(xiǎn)。因?yàn)椴煌某邪叹哂胁煌膬?yōu)勢(shì)。例如中國(guó)一家承包商以低價(jià)標(biāo)獲取非洲某國(guó)的一項(xiàng)大型公路項(xiàng)目。該承包商在當(dāng)?shù)貨](méi)有基地，所有物資及人員都必須由國(guó)內(nèi)調(diào)撥。這種情況下，如果堅(jiān)持獨(dú)家實(shí)施該項(xiàng)目，勢(shì)必虧損相當(dāng)嚴(yán)重。該承包商經(jīng)過(guò)分析比較，決定將工程的大部分轉(zhuǎn)包給另一家在當(dāng)?shù)匾延惺┕ぴO(shè)備和人員的公司，只留下很小的一部分任務(wù)自己完成，從而轉(zhuǎn)移了風(fēng)險(xiǎn)，而這一風(fēng)險(xiǎn)對(duì)于承接轉(zhuǎn)包任務(wù)的承包商則不再是風(fēng)險(xiǎn)了，因?yàn)樗哂凶銐虻臈l件承接這項(xiàng)任務(wù)。

回避風(fēng)險(xiǎn)雖然是一種風(fēng)險(xiǎn)防范措施，但應(yīng)該承認(rèn)這是一種消極的防范手段。因?yàn)榛乇茱L(fēng)險(xiǎn)固然能避免損失，但同時(shí)也失去了獲利的機(jī)會(huì)。處處回避，事事回避，其結(jié)果只能是停止發(fā)展。如果企業(yè)家想生存圖發(fā)展，又想回避其預(yù)測(cè)的某種風(fēng)險(xiǎn)，最好的辦法是采用除回避以外的其他手段。

2.損失控制

風(fēng)險(xiǎn)防范的第二種手段是控制損失。損失控制包括兩方面的工作：①減少損失發(fā)生的機(jī)會(huì)即損失預(yù)防；②降低損失的嚴(yán)重性即遏制損失加劇，設(shè)法使損失最小化。

（1）預(yù)防損失

預(yù)防損失系指采取各種預(yù)防措施以杜絕損失發(fā)生的可能。例如房屋建造者通過(guò)改變建筑用料以防止用料不當(dāng)而倒塌；供應(yīng)商通過(guò)擴(kuò)大供應(yīng)渠道以避免貨物滯銷；承包商通過(guò)提高質(zhì)量控制標(biāo)準(zhǔn)以防止因質(zhì)量不合格而返工或罰款；生產(chǎn)管理人員通過(guò)加強(qiáng)安全教育和強(qiáng)化安全措施，減少事故發(fā)生的機(jī)會(huì)等等。在商業(yè)交易中，交易的各方都把損失預(yù)防作為重要事項(xiàng)。業(yè)主要求承包商出具各種保函就是為了防止承包商不履約或履約不力；而承包商要求在合同條款中賦予其索賠權(quán)利也是為了防止業(yè)主違約或發(fā)生種種不測(cè)事件。

（2）減少損失

減少損失系指在風(fēng)險(xiǎn)損失已經(jīng)不可避免地發(fā)生的情況下，通過(guò)種種措施以遏制損失繼續(xù)惡化或局限其擴(kuò)展范圍使其不再蔓延或擴(kuò)展，也就是說(shuō)使損失局部化。例如承包商在業(yè)主付款誤期超過(guò)合同規(guī)定期限情況下采取停工或撤出隊(duì)伍并提出索賠要求甚至提訟；業(yè)主在確信某承包商無(wú)力繼續(xù)實(shí)施其委托的工程時(shí)立即撤換承包商；施工事故發(fā)生后采取緊急救護(hù)；安裝火災(zāi)警報(bào)系統(tǒng)；投資商控制內(nèi)部核算；制定種種資金運(yùn)籌方案等都是為了達(dá)到減少損失的目的。

（3）損失控制

控制損失通常可采用以下辦法：

①預(yù)防危險(xiǎn)源的產(chǎn)生；

②減少構(gòu)成危險(xiǎn)的數(shù)量因素；

③防止已經(jīng)存在的危險(xiǎn)的擴(kuò)散；

④降低危險(xiǎn)擴(kuò)散的速度，限制危險(xiǎn)空間；

⑤在時(shí)間和空間上將危險(xiǎn)與保護(hù)對(duì)象隔離；

⑥借助物質(zhì)障礙將危險(xiǎn)與保護(hù)對(duì)象隔離；

⑦改變危險(xiǎn)的有關(guān)基本特征；

⑧增強(qiáng)被保護(hù)對(duì)象對(duì)危險(xiǎn)的抵抗力，如增強(qiáng)建筑物的防火和防震性能；

⑨迅速處理環(huán)境危險(xiǎn)已經(jīng)造成的損害；

⑩穩(wěn)定、修復(fù)、更新遭受損害的物體。

控制損失應(yīng)采取主動(dòng)，以預(yù)防為主，防控結(jié)合。應(yīng)認(rèn)真研究測(cè)定風(fēng)險(xiǎn)的根源。就某一行為或項(xiàng)目而言，應(yīng)在計(jì)劃、執(zhí)行及施救各個(gè)階段進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)控制分析。控制損失的第一步是識(shí)別和分析已經(jīng)發(fā)生或已經(jīng)引起或?qū)⒁鸬奈ｋU(xiǎn)。分析應(yīng)從兩方面著手：

①損失分析。通?？刹扇〗⑿畔⑷藛T網(wǎng)絡(luò)和編制損失報(bào)表。分析損失報(bào)表時(shí)不能只考慮已造成損失的數(shù)據(jù)，應(yīng)將僥幸事件或幾乎失誤或險(xiǎn)些造成損失的事件和現(xiàn)象都列入報(bào)表并認(rèn)真研究和分析。

②危險(xiǎn)分析。危險(xiǎn)分析包括對(duì)已經(jīng)造成事故或損失的危險(xiǎn)和很可能造成損失或險(xiǎn)些造成損失的危險(xiǎn)的分析。除對(duì)與事故直接相關(guān)的各方面因素進(jìn)行必要的調(diào)查外，還應(yīng)調(diào)查那些在早期損失中曾給企業(yè)造成損失的其他危險(xiǎn)重復(fù)發(fā)生的可能性。此外，還應(yīng)調(diào)查其他同類企業(yè)或類似項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中曾經(jīng)有過(guò)的危險(xiǎn)或損失。

3.分離風(fēng)險(xiǎn)

分離風(fēng)險(xiǎn)系指將各風(fēng)險(xiǎn)單位分離間隔，以避免發(fā)生連鎖反應(yīng)或互相牽連。這種處理可以將風(fēng)險(xiǎn)局限在一定的范圍內(nèi)，從而達(dá)到減少損失的目的。

風(fēng)險(xiǎn)分離常用于承包工程中的設(shè)備采購(gòu)。為了盡量減少因匯率波動(dòng)而遭致的匯率風(fēng)險(xiǎn)，承包商可在若干不同的國(guó)家采購(gòu)設(shè)備，付款采用多種貨幣。比如在德國(guó)采購(gòu)支付馬克，在日本采購(gòu)支付日元，在美國(guó)采購(gòu)支付美元等。這樣即使發(fā)生大幅度波動(dòng)，也不會(huì)全都導(dǎo)致?lián)p失風(fēng)險(xiǎn)。以日元、馬克支付的采購(gòu)可能因其升值而導(dǎo)致?lián)p失，但以美元支付的采購(gòu)則可以因其貶值而獲得節(jié)省開(kāi)支的機(jī)會(huì)。在施工過(guò)程中，承包商對(duì)材料進(jìn)行分隔存放也是風(fēng)險(xiǎn)分離手段。因?yàn)榉指舸娣艧o(wú)疑分離了風(fēng)險(xiǎn)單位。各個(gè)風(fēng)險(xiǎn)單位不會(huì)具有同樣的風(fēng)險(xiǎn)源，而且各自的風(fēng)險(xiǎn)源也不會(huì)互相影響。這樣就可以避免材料集中于一處時(shí)可能遭受同樣的損失。

4.風(fēng)險(xiǎn)分散

風(fēng)險(xiǎn)分散與風(fēng)險(xiǎn)分離不一樣，后者是對(duì)風(fēng)險(xiǎn)單位進(jìn)行分隔、限制以避免互相波及，從而發(fā)生連鎖反應(yīng)；而風(fēng)險(xiǎn)分散則是通過(guò)增加風(fēng)險(xiǎn)單位以減輕總體風(fēng)險(xiǎn)的壓力，達(dá)到共同分?jǐn)偧w風(fēng)險(xiǎn)的目的。例如企業(yè)內(nèi)部擴(kuò)張，增設(shè)實(shí)體以分散風(fēng)險(xiǎn)或企業(yè)兼并從而加大風(fēng)險(xiǎn)承受能力。對(duì)于工程承包商，風(fēng)險(xiǎn)分散應(yīng)成為其經(jīng)營(yíng)的主要策略之一。例如多攬項(xiàng)目、廣種博收即可避免單一項(xiàng)目上的過(guò)大風(fēng)險(xiǎn)。承包工程付款采用多種貨幣組合也是基于風(fēng)險(xiǎn)分散的原理。

5.風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移

風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移是風(fēng)險(xiǎn)控制的另一種手段。經(jīng)營(yíng)實(shí)踐中有些風(fēng)險(xiǎn)無(wú)法通過(guò)上述手段進(jìn)行有效控制，經(jīng)營(yíng)者只好采取轉(zhuǎn)移手段以保護(hù)自己。風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移并非損失轉(zhuǎn)嫁。這種手段也不能被認(rèn)為是損人利己有損商業(yè)道德，因?yàn)橛性S多風(fēng)險(xiǎn)對(duì)一些人的確可能造成損失，但轉(zhuǎn)移后并不一定同樣給他人造成損失。其原因是各人的優(yōu)劣勢(shì)不一樣，因而對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的承受能力也不一樣。

風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移的手段常用于工程承包中的分包和轉(zhuǎn)包、技術(shù)轉(zhuǎn)讓或財(cái)產(chǎn)出租。合同、技術(shù)或財(cái)產(chǎn)的所有人通過(guò)分包或轉(zhuǎn)包工程、轉(zhuǎn)讓技術(shù)或合同、出租設(shè)備或房屋等手段將應(yīng)由其自身全部承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)部分或全部轉(zhuǎn)移至他人，從而減輕自身的風(fēng)險(xiǎn)壓力。

（二）運(yùn)用財(cái)務(wù)對(duì)策控制風(fēng)險(xiǎn)

1.風(fēng)險(xiǎn)的財(cái)務(wù)轉(zhuǎn)移

所謂風(fēng)險(xiǎn)的財(cái)務(wù)轉(zhuǎn)移，系指風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移人尋求用外來(lái)資金補(bǔ)償確實(shí)會(huì)發(fā)生或業(yè)已發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)。風(fēng)險(xiǎn)的財(cái)務(wù)轉(zhuǎn)移包括保險(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn)財(cái)務(wù)轉(zhuǎn)移即通過(guò)保險(xiǎn)進(jìn)行轉(zhuǎn)移，和非保險(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn)財(cái)務(wù)轉(zhuǎn)移即通過(guò)合同條款達(dá)到轉(zhuǎn)移之目的。

保險(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn)財(cái)務(wù)轉(zhuǎn)移的實(shí)施手段是購(gòu)買保險(xiǎn)。通過(guò)保險(xiǎn)，投保人將自己本應(yīng)承擔(dān)的歸咎責(zé)任（因他人過(guò)失而承擔(dān)的責(zé)任）和賠償責(zé)任（因本人過(guò)失或不可抗力所造成損失的賠償責(zé)任）轉(zhuǎn)嫁給保險(xiǎn)公司，從而使自己免受風(fēng)險(xiǎn)損失。非保險(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn)財(cái)務(wù)轉(zhuǎn)移的實(shí)施手段則是除保險(xiǎn)以外的其他經(jīng)濟(jì)行為。例如，根據(jù)工程承包合同，業(yè)主可將其對(duì)公眾在建筑物附近受到傷害的部分或全部責(zé)任轉(zhuǎn)移至建筑承包商，這種轉(zhuǎn)移屬于非保險(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn)財(cái)務(wù)轉(zhuǎn)移。而建筑承包商則可以通過(guò)投保第三者責(zé)任險(xiǎn)又將這一風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移至保險(xiǎn)公司，這種風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移屬于保險(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn)財(cái)務(wù)轉(zhuǎn)移。

非保險(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn)財(cái)務(wù)轉(zhuǎn)移的另一種形式就是通過(guò)擔(dān)保銀行或保險(xiǎn)公司開(kāi)具保證書(shū)或保函。根據(jù)保證書(shū)或保函，保證人保證委托人對(duì)債權(quán)人履行某種明確的義務(wù)。保證人必須履行擔(dān)保義務(wù)。否則債權(quán)人可以依據(jù)保證書(shū)或保函向保證人索要罰金，然后保證人可以向委托人追償其損失。通常情況下，保證人或擔(dān)保人簽發(fā)保證書(shū)或保函時(shí)，要求委托人提交一筆現(xiàn)金或債券或不動(dòng)產(chǎn)作抵押，以備自己轉(zhuǎn)嫁損失賠償。通過(guò)這種形式，債權(quán)人可將債務(wù)人違約的風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移給保證人。

非保險(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn)財(cái)務(wù)轉(zhuǎn)移還有一種形式——風(fēng)險(xiǎn)中性化。這是一個(gè)平衡損失和收益機(jī)會(huì)的過(guò)程。例如承包商擔(dān)心原材料價(jià)格變化而進(jìn)行套期交易，出口商擔(dān)心外匯匯率波動(dòng)而進(jìn)行期貨買賣等。不過(guò)采取風(fēng)險(xiǎn)中性化手段沒(méi)有機(jī)會(huì)從投機(jī)風(fēng)險(xiǎn)中獲益。因此，這種手段只是一種防身術(shù)，只能保證自己不受風(fēng)險(xiǎn)損失而已。

2.風(fēng)險(xiǎn)自留

風(fēng)險(xiǎn)自留即是將風(fēng)險(xiǎn)留給自己承擔(dān)，不予轉(zhuǎn)移。這種手段有時(shí)是無(wú)意識(shí)的，即當(dāng)初并不曾預(yù)測(cè)到，不曾有意識(shí)地采取種種有效措施，以致最后只好由自己承受；但有時(shí)也可以是主動(dòng)的，即經(jīng)營(yíng)者有意識(shí)、有計(jì)劃地將若干風(fēng)險(xiǎn)主動(dòng)留給自己。這種情況下，風(fēng)險(xiǎn)承受人通常已做好了處理風(fēng)險(xiǎn)的準(zhǔn)備。

主動(dòng)的或有計(jì)劃的風(fēng)險(xiǎn)自留是否合理明智取決于風(fēng)險(xiǎn)自留決策的有關(guān)環(huán)境。不過(guò)應(yīng)指出，風(fēng)險(xiǎn)是否自留，這是一項(xiàng)困難的抉擇。

風(fēng)險(xiǎn)自留在一些情況下是惟一可能的對(duì)策。有時(shí)企業(yè)不能預(yù)防損失，回避又不可能，且沒(méi)有轉(zhuǎn)移的可能性，企業(yè)別無(wú)選擇，只能自留風(fēng)險(xiǎn)。

決定風(fēng)險(xiǎn)自留必須符合以下條件之一：

（1）自留費(fèi)用低于保險(xiǎn)公司所收取的費(fèi)用；

（2）企業(yè)的期望損失低于保險(xiǎn)人的估計(jì)；

（3）企業(yè)有較多的風(fēng)險(xiǎn)單位（意味著單位風(fēng)險(xiǎn)小，且企業(yè)有能力準(zhǔn)確地預(yù)測(cè)其損失）；

（4）企業(yè)的最大潛在損失或最大期望損失較??；

（5）短期內(nèi)企業(yè)有承受最大潛在損失或最大期望損失的經(jīng)濟(jì)能力；

（6）風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)可以承受年度損失的重大差異；

（7）費(fèi)用和損失支付分布于很長(zhǎng)的時(shí)間里，因而導(dǎo)致很大的機(jī)會(huì)成本；

（8）投資機(jī)會(huì)很好；

（9）內(nèi)部服務(wù)或非保險(xiǎn)人服務(wù)優(yōu)良。

篇10

工程審計(jì)是通過(guò)審計(jì)單位，對(duì)政府財(cái)政資金與工程資源使用的監(jiān)督工作，也是社會(huì)公眾執(zhí)行應(yīng)有權(quán)力的重要方法。審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)作為審計(jì)工作中的風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)形式，主要以計(jì)算審計(jì)工作發(fā)生問(wèn)題的可能性為主，并且需要在審計(jì)工作中了解其中出現(xiàn)的錯(cuò)誤意見(jiàn)。根據(jù)系統(tǒng)論觀點(diǎn)，工程審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)環(huán)境由內(nèi)部環(huán)境和外部環(huán)境共同組成，通過(guò)兩者的相互依賴，形成一種穩(wěn)定的復(fù)雜結(jié)構(gòu)。工程審計(jì)工作需要涉及到的可變因素較多，其中不僅包括審計(jì)對(duì)象的變化性、還包括參與主體的多樣性，在市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)逐漸激烈的情況下，審計(jì)工作不可避免的受到人為因素影響，為了追求個(gè)人利益，就會(huì)出現(xiàn)信息失真、舞弊、錯(cuò)誤的問(wèn)題。審計(jì)工作需要使用的法律條款較多，受到不同法律等級(jí)與要求的影響，審計(jì)依據(jù)也會(huì)發(fā)生較大變化，這種情況導(dǎo)致審計(jì)依據(jù)無(wú)法固定。工程項(xiàng)目較為復(fù)雜，審計(jì)工作的難度也有較大提升，這種不確定性使審計(jì)人員的工作量有很大提升，而且也會(huì)加大審計(jì)工作的風(fēng)險(xiǎn)。為了解決審計(jì)工作的風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題，必須深入了解工程審計(jì)工作存在的風(fēng)險(xiǎn)，并且對(duì)風(fēng)險(xiǎn)結(jié)構(gòu)進(jìn)行合理解析。

(二)工程審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)結(jié)構(gòu)

在保險(xiǎn)論之中，審計(jì)可以稱為分擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的方法，而工程審計(jì)的活動(dòng)則是工程自身受到環(huán)境影響產(chǎn)生的固有風(fēng)險(xiǎn)，在通過(guò)工程管理的控制后，由工程審計(jì)工作降低工程的整體風(fēng)險(xiǎn)，最終實(shí)現(xiàn)審計(jì)主體風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)變?yōu)楣こ虒徲?jì)風(fēng)險(xiǎn)的方法。風(fēng)險(xiǎn)控制系統(tǒng)呈逐漸收斂狀態(tài)，在這種基礎(chǔ)上，大型工程審計(jì)工作也可以劃分為風(fēng)險(xiǎn)、控制、受體這三種子系統(tǒng)。

二、工程審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)建模

審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)模型是通過(guò)數(shù)學(xué)方法，表達(dá)出審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)系統(tǒng)包涵的各種要素，并且對(duì)要素之間的相互聯(lián)系，進(jìn)行闡述與分析。審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)受多種因素共同影響，也是對(duì)審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行綜合反映的方法，通過(guò)工程審計(jì)模式，可以科學(xué)的評(píng)估審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)水平，并且根據(jù)評(píng)估資料制定相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)審計(jì)方案。常見(jiàn)的工程審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)模型為：審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)水平=風(fēng)險(xiǎn)危險(xiǎn)性×受體易損性×（1-控制效果）。工程風(fēng)險(xiǎn)危險(xiǎn)性主要以不良效應(yīng)發(fā)生幾率為計(jì)算數(shù)據(jù)，出現(xiàn)概率越大，危險(xiǎn)性也會(huì)隨之上升。風(fēng)險(xiǎn)源可以從技術(shù)層面分為建設(shè)規(guī)模、技術(shù)水平、外部環(huán)境等內(nèi)容，而工程規(guī)模擴(kuò)大，就會(huì)涉及到更多的利益關(guān)系，可變因素也會(huì)不斷增加，導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)危險(xiǎn)性上升。工程建設(shè)過(guò)程中需要使用大量技術(shù)，這些關(guān)鍵技術(shù)中，有許多技術(shù)非常復(fù)雜，如斜拉索技術(shù)、水下定位技術(shù)。這些技術(shù)的建設(shè)周期較長(zhǎng)，而且建設(shè)周期可能發(fā)生較大變化，就會(huì)導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)危險(xiǎn)性上升。工程審計(jì)系統(tǒng)受到社會(huì)、經(jīng)濟(jì)、文化的影響較大，在工程建設(shè)的過(guò)程中，必然會(huì)受到不同因素的影響。

三、工程審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)模型應(yīng)用

工程審計(jì)的核心要求就是真實(shí)性，通過(guò)工程審計(jì)，可以使工程獲得更高的經(jīng)濟(jì)效益，工程審計(jì)目標(biāo)重視工期、質(zhì)量、環(huán)保、資金等綜合目標(biāo)的融合。在分析審計(jì)主體時(shí)，必須將風(fēng)險(xiǎn)控制在范圍內(nèi)，并且在審計(jì)主體開(kāi)始工作時(shí)，需要完成階段性工程，明確相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)的控制方法，并且選擇易損性最低的部分開(kāi)展審計(jì)工作。

(一)加強(qiáng)內(nèi)部管理

審計(jì)主體必須遵守國(guó)家制定的法律法規(guī)，在審計(jì)過(guò)程中，必須明確具體職責(zé)與權(quán)限，保證所有審計(jì)項(xiàng)目都有專業(yè)人士進(jìn)行監(jiān)督，定期開(kāi)展考核工作，一旦發(fā)生問(wèn)題必須及時(shí)上報(bào)，明確負(fù)責(zé)人員的相關(guān)責(zé)任。

(二)全過(guò)程跟蹤審計(jì)

目前常用的工程審計(jì)方法是事后審計(jì)，審計(jì)介入時(shí)間較晚，統(tǒng)計(jì)到的審計(jì)數(shù)據(jù)與信息存在缺失問(wèn)題，也無(wú)法及時(shí)發(fā)現(xiàn)工程審計(jì)過(guò)程中存在的問(wèn)題。因此在工程審計(jì)過(guò)程中，需要采取全過(guò)程審計(jì)，在工程開(kāi)始后，完成事前準(zhǔn)備審計(jì)、事中控制審計(jì)、事后處理審計(jì)，實(shí)現(xiàn)全方位解決設(shè)計(jì)決策、招投標(biāo)、資金管理、隱蔽工程質(zhì)量等項(xiàng)目的審計(jì)工作，及時(shí)發(fā)現(xiàn)其中存在的問(wèn)題，并且采取有效的解決方案，使審計(jì)質(zhì)量得到有效提高。

(三)構(gòu)建立體審計(jì)平臺(tái)

工程審計(jì)工作內(nèi)容較多，十分復(fù)雜，需要專業(yè)能力較強(qiáng)的審計(jì)人員才能順利完成任務(wù)。審計(jì)人員需要了解多種專業(yè)知識(shí)，并且學(xué)習(xí)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)、工程建設(shè)、法律法規(guī)等知識(shí)。審計(jì)部門(mén)需要定期組織人員培訓(xùn)活動(dòng)，提高審計(jì)人員的審計(jì)能力與綜合素質(zhì)，而且，工程的復(fù)雜程度較高，無(wú)法完全依靠國(guó)家與社會(huì)審計(jì)部門(mén)完成工作，所以需要搭建出立體的審計(jì)平臺(tái)，為社會(huì)、國(guó)家、專業(yè)提供良好的交流平臺(tái)，充分發(fā)揮出經(jīng)驗(yàn)、資料、信息的作用，提高審計(jì)工作的水平。

(四)使用科學(xué)審計(jì)技術(shù)

為了使工程審計(jì)工作滿足形式發(fā)展變化，必須采取科學(xué)的審計(jì)技術(shù)，將風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?yàn)榛鶞?zhǔn)的工程審計(jì)方法融入審計(jì)工作之中，并且結(jié)合信息化技術(shù)的優(yōu)勢(shì)，從根本上提高審計(jì)工作的質(zhì)量。